Comptabilité et math.

Fin CHAPITRE 1 : La facturation | 1er BAC SEG

Corrigé de la série d’exercices

Exercice 1 :

SOFTEX le 10/01/20
Doit
F n° D10
RAMZI
Désignation Montant
MB 54 000.00
Remise 20% 10800.00
NC 43200.00
Escompte 1% 432.00
NF 42768.00
Port 250.00
TVA 20% 8603,60
Net à payer 51621,6

FAHD le 20/01/20
Doit
F n° D20
SOFTEX
Désignation Montant
MB 46000.00
Remise 20% 9200.00
NC 36800.00
Escompte 2% 736.00
NF 36064.00
Port 500.00
TVA 20% 7312,80
Net à payer 43876,80

SOFTEX le 25/01/20
AVOIR
F n° A25
ALAMI
Désignation Montant
MB 5600.00
Remise 10% 560.00
NC 5040.00
TVA 20% 1008
Net à réduire 6048
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STAR Le 28/01/20
AVOIR
F n° A28
SOFTEX
Désignation Montant
Ristourne 1400.00
TVA 20% 280.00
Net à réduire 1680.00

10/01

5141 Banque 51621,6

6386 escomptes accordés 432
71211 Vente de produits finis 43200
71276 ports et frais accessoires 250
facturés
4455 Etat TVA facturée 8603.6

F n° D 10
20/01

6121 Achat de MP 36800

61425 Transport / achat 500
34552 Etat TVA récupérable/charges 7312.8
4411 Fournisseurs 32907.6
5141 Banque 10969.2
7386 escomptes obtenus 736
F n° D20

25/01

71211 Vente de produits finis 5040

4455 Etat TVA facturée 1008
3421 client 6048
F n° A 25

28/01

4411 Fournisseurs 1680

34552 Etat TVA récupérable/charges 280
6119 RRR obtenus sur achat de M/se 1400

F n° A 28
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Exercice 2 :

ROJATEX le 05/02/20
Doit
F n° D05
SAID
Désignation Montant
MB 30 000.00
Remise 10% 3000.00
NC 27000.00
Escompte 2% 540.00
NF 26460.00
TVA 20% 5292.00
Net à payer 31752.00

ROJATEX le 08/02/20
AVOIR
F n° A08
SAID
Désignation Montant
MB 10000.00
Remise 10% 1000.00
NC 9000.00
Escompte 2% 180.00
NF 8820.00
TVA 20% 1764.00
Net à réduire 10584.00

Chez ROJATEX 05/02

3421 Client 31752

6386 escomptes accordés 540
7111 Vente de M/se 27000
4455 Etat TVA facturée 5292
F n° D 05
08/02

7111 Vente de marchandises 9000

4455 Etat TVA facturée 1764
3421 clients 10584
6386 escomptes accordés 180
F n° A08
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Chez Saïd :

05/02

6111 Achat de marchandises 27000

34552 Etat TVA récup/ charges 5292
4411 Fournisseurs 31752
7386 Escomptes obtenus 540
F n° D 05
08/02

4411 Fournisseurs 10584

7386 Escomptes obtenus 180
6111 Achat de marchandises 9000
34552 Etat TVA récup/ charges 1764
F n° A08

Exercice 3 :

COTEF le 10/05/20
Doit
F n° D10
IDRISS
Désignation Montant
MB 10 000.00
Remise 10% 1000.00
NC 9000.00
TVA 20% 1800.00
Net à payer 10800.00

COTEF le 16/05/20
Avoir
F n° A 16
IDRISS
Désignation Montant
Escompte 5% (9000*5%) 450.00
TVA 20% 90.00
Net à réduire 540.00
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Chez le fournisseur :

10/05

3421 Client 10800

7111 Vente de M/se 9000

4455 Etat TVA facturée 1800
F n° D 10
16/05

6386 escomptes accordés 450

4455 Etat TVA facturée 90
3421 client 540

F n° A16

Chez le client :

10/05

6111 Achat de marchandises 9000

34552 Etat TVA récupérable/ charges 1800
4411 Fournisseurs 10800
F n° D 10
16/05

4411 Fournisseurs 540

34552 Etat TVA récup/charges 90
7386 Escomptes obtenus 450

F n° A16