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LE CREDIT DOCUMENTAIRE

SOMMAIRE : Introduction Dfinition Cadre rglementaire Principe du crdit documentaire Crdit documentaire et remise documentaire Les diffrents types du crdit documentaire Mcanisme du crdit documentaire Phase douverture du crdit Phase de ralisation du crdit Avantages du crdit documentaire

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Introduction :
Dans un environnement international marqu par la multiplication des changes des biens et des services et leur libre circulation entre les pays, les entreprises exportatrices deviennent de plus en plus soucieuses de scuriser leurs transactions commerciales avec leurs clients trangers afin de garantir le paiement des crances et se prmunir contre les risques ventuels (Troubles conomiques ou politiques par exemple). Lun des instruments de paiement les plus utilis dans le commerce international est le crdit documentaire appel couramment crdoc . De plus en plus de fournisseurs exigent de leur client, lors de la ngociation du contrat de vente ou de prestation des services, dtre pay par crdit documentaire. En effet, cet instrument permet de concilier entre les besoins du vendeur et ceux de lacheteur et permet galement dapporter une scurit quant au paiement des crances.

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Dfinition :
Le crdit documentaire est lopration par laquelle une banque (la banque Emettrice) sengage pour le compte de son client importateur (Donneur dordre) payer un montant dfini, via une banque intermdiaire (Banque notificatrice) qui est gnralement la banque du vendeur, au fournisseur exportateur (Bnficiaire) d'une marchandise ou d'un service, contre la remise, dans un dlai dtermin, de documents conformes prvus dans louverture du crdit documentaire et qui prouvent que les marchandises ont t expdies ou que les prestations ou services ont t effectus. L'objet de ces documents est de rendre vraisemblable l'excution correcte des obligations de l'exportateur. Ces documents seront ensuite transmis par la banque l'acheteur contre remboursement, pour que ce dernier puisse prendre possession de la marchandise. Ainsi, l'acheteur ne transmet aucuns fonds au vendeur tant qu'il n'a pas reu les documents pour prendre possession de la marchandise, et le vendeur reoit le paiement ds qu'il l'a expdie, pour peu que les obligations documentaires aient t respectes

Cadre rglementaire du crdit documentaire :


L'excution des oprations de crdit documentaire repose sur les "Rgles et Usances Uniformes Relatives aux Crdits Documentaires" (RUU). Elles rglent les droits et devoirs essentiels des parties impliques dans un crdit documentaire. De par leur nature, les crdits documentaires sont indpendants des contrats de vente ou autres contrats sur lesquels ils peuvent reposer (cf. art. 4 RUU 600). En matire de crdit documentaire, les parties s'intressent aux documents et non aux marchandises, services et/ ou autres prestations auxquelles ils se rapportent (cf. art. 5 RUU 600). Les instructions d'mission doivent tre compltes et prcises. Il faut viter dy inclure trop de dtails.

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La banque notificatrice a notamment l'obligation de vrifier l'apparence d'authenticit du crdit documentaire (cf. art. 9b RUU 600). Les banques n'assument aucune responsabilit quant la forme, l'exhaustivit, l'authenticit et leffet juridique des documents ou quant la dsignation, la quantit, le poids, la qualit, l'existence, etc., des marchandises reprsentes par les documents (cf. art. 34 RUU 600). La date de validit et le lieu de prsentation des documents doivent imprativement tre mentionns (art. 6 RUU 600).

Le crdit documentaire ne sert pas uniquement d'instrument de paiement, mais peut galement tre utilis comme instrument de crdit.

Principe du crdit documentaire :


Le crdit documentaire constitue un rel engagement de la banque du client au moment o les documents relatifs la marchandise ou aux prestations de services sont prsents par le fournisseur la banque. La banque vrifie alors la conformit de ces documents avec les termes et les conditions du crdit. Lexportateur a donc lassurance quil va tre pay dans le dlai fix. Lacheteur quant lui est certain que les conditions du crdit documentaire on t respectes par le fournisseur. La banque de lexportateur peut galement apporter son engagement au respect des conditions du crdit documentaire.

Crdit documentaire et remise documentaire :


La remise documentaire consiste pour lexportateur confier sa banque les documents commerciaux et financiers, avec mandat de les faire remettre par une banque lacheteur contre paiement comptant ou engagement de payer une chance donne. La remise documentaire offre lavantage dtre un systme simple, mais ne constitue pas une garantie de paiement et suppose donc une relative confiance envers votre acheteur. La diffrence essentielle qui existe entre la remise documentaire et le crdit documentaire rside dans le fait que la remise documentaire ne comporte aucun engagement de paiement dune ou plusieurs banques.

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Les diffrents types du crdit documentaire :


Les principaux type de crdits documentaires : - Le crdit documentaire rvocable : permet la banque mettrice de le modifier ou lannuler son gr sans avoir aviser pralablement le bnficiaire. Cest une formule trs peu utilise. - Le crdit documentaire irrvocable : comporte un engagement ferme donn en faveur du vendeur par la banque mettrice agissant sur instruction de lacheteur dexcuter le paiement sous la rserve de la remise des documents conformes. Il ne peut tre annul ou modifi sans laccord de toutes les parties intresses. - Le crdit documentaire irrvocable et confirm : ajoute lengagement de la banque de lacheteur (Emettrice) celui de la banque de lexportateur (notificatrice). Les crdits documentaires spciaux : - Le crdit documentaire revolving : permet dans le cas dun courant daffaire rgulier le renouvellement automatique dans les conditions pralablement ngocies. - Le crdit documentaire transfrable : permet au bnficiaire de mettre le crdit documentaire (tout ou partie) la disposition dun autre bnficiaire (appel second bnficiaire). - Le crdit documentaire adoss ou back to back : se substitue au crdit transfrable si cette modalit nest pas possible. Il sera alors mis, la demande de lexportateur, un second crdit documentaire, en faveur de son fournisseur. - Le crdit Red Clause : comporte une clause qui autorise la banque ngociatrice effectuer des avances au bnficiaire.

Mcanisme du crdit documentaire :


- Phase douverture du crdit :
1. limportateur demande sa banque douvrir un crdit documentaire en faveur de son fournisseur selon les termes du contrat commercial. 2. louverture du crdit documentaire se traduit par lenvoi dun texte normalis la banque du fournisseur. Il comporte de nombreuses mentions dfinies par limportateur : Les Mentions Obligatoires - Noms et adresses : 5

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du donneur dordre, du bnficiaire, de la banque notificatrice, le cas chant, de la banque confirmante. - Montant du crdit - Dsignation des marchandises - Liste des documents - Conditions de vente - Validit du crdit

Autres mentions : - Rfrences du crdit - Forme de crdit - Montant - Validit - Bnficiaire - Donneur dordre - Description des marchandises - Liste des documents fournir - Date limite dexpdition - Dlai de prsentation - Conditions de vente (Incoterm) - Formes de rglement ( vue / x jours / par acceptation / diffr / ngociation) - Expditions partielles - Transbordement - Engagement bancaire (confirm ou non) - Banque notificatrice (banque intermdiaire) - Frais - Instructions bancaires (modalits de remboursement, envoi des documents). 3. la rception, le fournisseur est avis par sa banque, il vrifie que les termes du crdit correspondent au contrat. Le cas chant, il peut demander des amendements apporter au texte initial.

- Phase de ralisation du crdit :


1. Lexportateur expdie les marchandises et prsente les diffrents documents demands dans le crdit documentaire sa banque. 2. La banque notificatrice examine la conformit des documents remis par le fournisseur et les envoie ensuite la banque du client.

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3. Si la banque mettrice considre que les documents prsents sont conformes aux conditions du crdit documentaire, elle effectue le paiement au comptant ou lchance selon les termes du crdit documentaire. 4. Si par contre, elle constate des non-conformits elle en informe la banque notificatrice et linforme quelle ne procdera au rglement quaprs quelle obtienne laccord de limportateur la leve des rserves.

Avantages et inconvnients du crdit documentaire :


Avantages

Inconvnients

Le crdit documentaire scurise les transactions de commerce international. Il apporte la scurit de la garantie d'une banque dans un contexte o les acteurs, leurs pratiques et leur solvabilit sont des facteurs de risque difficilement apprhendables par un acteur hors du pays. Le crdit documentaire formalise la transaction en rdigeant le contrat sous une forme standardise. Il encourage en cela le commerce international de marchandises.

Le crdit n'est qu'un engagement payer sur prsentation des documents. Il ne constitue en rien un engagement sur la conformit de la marchandise ! L'acheteur n'a aucun recours si les documents sont conformes mais pas la qualit de la marchandise.

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