1-Dans l’entreprise NAJAH, quand une expédition de marchandises doit être accomplie, le service de l’expédition prépare un document de vente. Ce document est rédigé en trois exemplaires. La première copie est envoyée au client avec les marchandises comme bordereau d’expédition. La deuxième copie est envoyée au service de la facturation et la troisième au comptable. Quand le service de la facturation reçoit la 2ème copie du bordereau d’expédition, il utilise ces renseignements pour préparer une facture de vente en trois copies. La 2ème copie du bordereau d’expédition est alors classée par ordre numérique par le service de la facturation. La 1ère copie de la facture de vente est envoyée au client et la 2ème est transmise au comptable. Le comptable reçoit la 3ème copie du bordereau d’expédition et la 2ème copie de la facture de vente. Périodiquement, il les compare et les classe par ordre alphabétique de clients. Toutefois, avant de faire cette opération, il utilise la 2ème copie de la facture de vente pour enregistrer la vente dans le grand livre auxiliaire des comptes clients. T à F : Etablir l’organigramme de circulation du module vente de l’entreprise NAJAH.
2- Vous avez le mémorandum suivant, pour décrire en partie la fonction d’approvisionnement
de la société «Tech-Maroc» :
Monsieur X, acheteur de la société «Tech-Maroc» établit à partir de
l'état des stocks et des prévisions de fabrication, une «demande d'achat» sur laquelle il indique les quantités demandées, leurs prix, les modalités de paiement et de livraison ; • Cette «demande d'achat» est transmise à Y du service d'achat ; • Celui-ci établit en quatre exemplaires un bon de commande pré numéroté ; • Les deux premiers sont adressés au fournisseur, qui doit se servir de l'un d'eux pour accuser réception de la commande ; • Le quatrième est envoyé à Z, autre membre du service achat, qui le classe provisoirement en séquence numérique dans l'attente de l'accusé de réception ; • Lorsque l'accusé de réception arrive dans l'entreprise, il est transmis à Z qui compare le délai de livraison indiqué par le fournisseur et celui qui figure sur le bon de commande n°4, puis l'accusé de réception est transmis à V qui appartient lui aussi au même service ; • V contrôle le prix porté sur l'accusé de réception à partir du fichier prix ; • L'accusé de réception est remis à Y, qui le classe définitivement par ordre alphabétique du nom du fournisseur avec l'exemplaire n°3 du bon de commande et la «demande d'achat».
