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Mostrar:Tudo|No lidas|De contatos|Atualizaes de redes sociais|De grupos| Restantes Desmarque todas as caixas de seleo. Lindsa Santos de PBLICA Souza Cruzeiro de carnaval! Argentina e Uruguai / Tiradentes! ClickOn Xica da Silva Pousada com at 55% de desconto Lindsa Santos de CONTABILIDADE PBLICA Souza Benedito Moreira Re: Fabrica de cobertor. Vila Nova 4 mensagens Exibio completa | | Voltar para mensagens CONTABILIDADE PBLICA

14:38 14:37 14:36 14:15

14:36 Responder Responder Responder a todos Encaminhar Excluir Lixo Eletrnico Marcar como no lida Marcar como lida Excluir tudo do remetente Imprimir mensagem Exibir cdigo-fonte da mensagem Mostrar histrico de mensagens Histrico de mensagens ocultas Mostrar detalhes Ocultar detalhes Lindsa Santos de Souza Para Edgar Edgar Lindsa Santos de Souza (lindsalis@gmail.com) De: Enviada:quarta-feira, 23 de fevereiro de 2011 14:36:57 Para: Edgar Edgar (edgarfolley@hotmail.com) Esta mensagem muito grande para ajustar-se sua tela. Mostrar toda a mensagem Universidade do Sul de Santa Catarina Unisul Campus Virtual

Atividade de avaliao a distncia (AD)

Disciplina: Contabilidade Pblica Curso: Cincias Contbeis Professor: Bernardino Jos da Silva Nome do aluno: Lindsa Santos de Souza Data: 16/02/2011 Orientaes: Procure o professor sempre que tiver dvidas. Entregue a atividade no prazo estipulado. Esta atividade obrigatria e far parte da sua mdia final. Encaminhe a atividade via Espao UnisulVirtual de Aprendizagem (EVA). Leia atentamente os enunciados das questes e responda. Nesta disciplina voc teve a oportunidade de estudar os aspectos pertinentes escriturao dos fatos contbeis na Contabilidade Pblica. Estudou a composio e

regras de elaborao dos Balanos Pblicos, incluindo a Demonstrao das Variaes Patrimoniais e, tambm, conheceu um Plano de Contas Simplificado. Tendo por base os contedos estudados e, utilizando-se do Plano de Contas destacado na Unidade 6, considere a seguinte situao: A Lei Oramentria Anual, do Municpio de Exercitpolis, foi aprovada com os seguintes elementos: PREVISO DA RECEITA RECEITA CORRENTE.........................R$ 50.000,00 RECEITA DE CAPITAL........................R$ 50.000,00 FIXAO DA DESPESA DESPESA CORRENTE.........................R$ 50.000,00 DESPESA DE CAPITAL........................R$ 50.000,00 No perodo foram realizadas as seguintes operaes: ARRECADAO DA RECEITA Receita de Contribuio de Melhoria...............R$ 25.000,00 Receita de Venda de Matrizes Bovina.............R$ 24.000.00 Receita de Operao de Crdito Interna.........R$ 49.000,00 EXECUO DA DESPESA Atravs do Convite n. 001/07, foi adquirido junto empresa Tico Tico Equipamentos Mdicos Ltda., um aparelho de Raios-X, no valor de R$ 48.000,00, sendo o mesmo entregue (liquidado) e totalmente pago no exerccio. Contratao junto empresa Servios Especializados Dona Ema Ltda., os servios de vigilncia, no valor mensal de R$ 12.000,00. O contrato n. 001/07, foi assinado no dia 28 de maio, com vigncia no perodo de 01/06 a 30/09/07. Todas as parcelas foram liquidadas e pagas no exerccio. Aps anlise dos eventos acima descritos, execute as seguintes atividades: 1. Elabore os lanamentos contbeis nos Sistemas Oramentrio e Financeiro. (5,0 pontos) Ateno! Observe que as despesas quando decorrentes de contratos tambm devem ser registradas no Sistema ou Contas de Compensao.

PREVISO DA RECEITA No sistema oramentrio D 1.9.1.1.1 Receita a realizar corrente D 1.9.1.1.2 Receita a realizar capital

Lanamento

1 R$ 50.000,00 R$ 50.000,00

C 2.9.1.1 Previso Inicial da Receita Histrico Previso Estabelecida na Lei Oramentria Anual.

R$ 100.000,00

FIXAO DA DESPESA Lanamento 2 No sistema oramentrio D 1.9.2.1 Crdito Inicial da Despesa R$ 100.000,00 C 2.9.2.1.1 Crdito Disponvel Corrente R$ 50.000,00 C 2.9.2.1.2 Crdito Disponvel Capital R$ 50.000,00 Histrico Despesa fixada/autorizada na lei oramentria Anual. Lanamento ARRECADAO DA RECEITA No sistema oramentrio D 1.9.1.2.1 Receita realizada corrente Receita de Contribuio de Melhoria Receita de Venda de Matrizes Bovina D 1.9.1.2.2 Receita realizada - Capital Receita de Operao de crdito Interna Receita a realizar Corrente C 1.9.1.1.1 C 1.9.1.1.2 Receita a realizar Capital Histrico Receitas arrecadadas no perodo 3 R$ 49.000,00 R$ 25.000,00 R$ 24.000,00 R$ 49.000,00 R$ 49.000,00 R$ 49.000,00 R$ 49.000,00

ARRECADAO DA RECEITA CORRENTE No sistema financeiro D 1.1.1.2 Banco Conta Movimento R$ 49.000,00 Receita de Contribuio de C Melhoria R$ 25.000,00 Receita de Venda de Matrizes C Bovina R$ 24.000,00 Histrico Valores arrecadados conforme documento de arrecadao n/s XXX

ARRECADAO DA RECEITA CAPITAL No sistema financeiro D 1.1.1.2 Bancos Conta Movimento Receita de Operao de Crdito C Interna Histrico Valores arrecadados conforme documento de arrecadao n/s XXX

R$ 49.000,00 R$ 49.000,00

EXECUO DA DESPESA No sistema oramentrio D 2.9.2.1.1 Crdito Disponvel Capital Crdito Empenhado a Liquidar C 2.9.2.2.1 Capital

R$ 48.000,00 R$ 48.000,00

Histrico Empenho que se realiza em nome da empresa Tico Tico equipamentos mdicos Ltda, relativo ao convite n 001/07 aquisio de um aparelho de Raio X.

EXECUO DA DESPESA No sistema oramentrio D 2.9.2.1.1 Crdito Disponvel Corrente Crdito Empenhado a Liquidar C 2.9.2.2.1 Corrente

R$ 48.000,00 R$ 48.000,00

Empenho que se realiza em nome da empresa Servios Especializados Dona Ema Histrico Ltda, os servios de vigilncia, no valor mensal de R$12.000.00 relativo ao convite n 001/07, foi assinado no dia 28 de maio, com vigncia no perodo de 01/06 a 30/09/2007.

LIQUIDAO DA DESPESA No sistema oramentrio Crdito Empenhado a Liquidar D 2.9.2.2.1 Corrente Crdito Empenhado Liquidado C 2.9.2.3.1 Corrente

R$ 48.000,00 R$ 48.000,00

Histrico Liquidao da despesa relativa ao empenho n XXX, conforme o convite n 001/07, referente a nota fiscal n XXX.

LIQUIDAO DA DESPESA No sistema oramentrio Crdito Empenhado a Liquidar D 2.9.2.2.1 Capital Crdito Empenhado Liquidado C 2.9.2.3.1 Capital

R$ 48.000,00 R$ 48.000,00

Histrico Liquidao da despesa relativa ao empenho n XXX, conforme ao contrato n 001/07, referente a nota fiscal n XXX.

RECONHECIMENTO DAS DESPESAS No sistema financeiro D 3.3.3.1 Material Permanente R$ 48.000,00 Servio de Terceiros pessoa D 3.3.3.4 Jurdica R$ 48.000,00 Total R$ 96.000,00 C 2.1.2.1.1 Fornecedor de Material R$ 48.000,00 Prestador de Servio pessoa C 2.1.2.1.2 Jurdica R$ 48.000,00 Total R$ 96.000,00 Histrico Valores liquidados conforme empenhos n XXX.

PAGAMENTO DE DESPESAS No sistema financeiro D 2.1.2.1.1 D C Histrico

Fornecedor de Material R$ 48.000,00 Prestador de Servio pessoa 2.1.2.1.2 Jurdica R$ 48.000,00 1.1.1.2 Banco Conta Movimento R$ 96.000,00 Valores pagos conforme ordens bancrias n XXX.

COMPENSAO Servio de vigilncia D 1.9.9.1.2 Responsvel Por Contratos Pessoa Jurdica (Serv. R$ 48.000,00 Vigilncia) C 2.9.9.1.3 Valores Contratuais Sob Responsabilidade PessoaR$ 48.000,00 Jurdica (Serv. Vigilncia) Histrico Valor pertinente ao empenho n XX, Contrato n 001/07, Servio de Vigilncia.

COMPENSAO Servio de vigilncia D 2.9.9.1.2 Valores Contratuais Sob Responsabilidade PessoaR$ 48.000,00

1.9.9.1.2

Histrico

Jurdica (Serv. Vigilncia) Responsvel Por Contratos Pessoa Jurdica (Serv. R$ 48.000,00 Vigilncia) Baixa de responsabilidade do valor relativo ao Contrato n 001/07, Servio de vigilncia, face a liquidao da despesa.

2. Com os lanamentos efetuados na questo anterior, elabore os Balanos Oramentrio e Financeiro, informando: (5,0 pontos) a) Houve excesso ou insuficincia de arrecadao; R: Insuficincia de arrecadao b) Houve ou no economia oramentria; R: Sim. c) O resultado da execuo oramentria foi Superavitrio ou Deficitrio e de quanto. R: Superavitrio no valor de R$ 2.000,00. Ateno! Seguem os modelos de Balano Oramentrio e Financeiro para realizao das atividades. Realize as adequaes que julgar necessrias.

BALANO ORAMENTRIO ANEXO 12, DA LEI N. 4.320/64 RECEITAS TTULOS DESPESAS PREVISO EXECUO DIFERENA TTULOS 49.000,00 25.000,00 1.000,00 FIXAO EXECUO DIFERENA 48.000,00 48.000,00 2.000,00

RECEITA 50.000,00 CORRENTE Receita de Contribuio de melhoria Receita de venda de matrizes bovina RECEITA

Despesa 50.000,00 Corrente Prestao de Servio Pessoa Jurdica

24.000,00

50.000,00

49.000,00

1.000,00

Despesa de 50.000,00

48.000,00

2.000,00

DE CAPITAL Receita de 49.000,00 Operao de Crdito Interna SOMA 100.000,00 98.000,00 Dficit Corrente Dficit Capital TOTAL 100.000,00 98.000,00

Capital Material Permanente 2.000,00 SOMA Supervit Corrente Supervit Capital TOTAL 48.000,00

100.000,00 96.000,00 1.000,00 1.000,00 100.000,00 98.000,00

4.000,00 (1.000,00) (1.000,00) 2.000,00

2.000,00

BALANO FINANCEIRO RECEITAS TTULOS ORAMENTRIAS Receitas Correntes Receita de Contribuio de Melhoria Receita de venda de Matrizes Bovina R$ R$ R$ DESPESAS TTULOS R$ R$ R$ 98.000,00 ORAMENTRIAS 96.000,00 49.000,00 Despesa 48.000,00 Corrente 25.000,00 Prestao de Ser. 48.000,00 Pessoa Jurdica 24.000,00

Capital Receita de operao de crdito interna

49.000,00 49.000,00

Capital Material Permanente

48.000,00 48.000,00

Extra-Oramentrias

DESPESAS NO PAGAS Extra-Oramentrias

Saldo Ex. Anterior Disponibilidades - Caixa - Bancos Conta Movto. - Aplicaes Financeiras TOTAL

Saldo P/Ex. Seguinte Disponibilidades - Caixa - Bancos Conta Movto. 2.000,00 - Aplicaes Financeiras 98.000,00 98.000,00 98.000,00 TOTAL

2.000,00 2.000,00

98.000,00 98.000,00 98.000,00

Novo | Responder Responder a todos Encaminhar |

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