FICHA TCNICA ANEXO DE GASTOS PERSONALES

1. CONSIDERACIONES GENERALES
Las siguientes especificaciones tcnicas sealan el formato de entrega de la informacin del anexo denominado ANEXO DE GASTOS PERSONALES, que ser entregada por los contribuyentes que se hayan deducido los gastos dentro de un mismo perodo fiscal y tramiten un reclamo. Es obligatorio presentar el archivo cada perodo en el que se cumpla con esta condicin. La presentacin de este anexo se sustenta en la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria del Ecuador, publicada en el tercer suplemento del Registro Oficial No. 242 de 29 de diciembre de 2007. En el numeral 16 del artculo 10, se establece la obligacin con respecto de la depuracin de los ingresos para Impuesto a la Renta, de acuerdo a la normativa vigente. La informacin del sujeto pasivo al que corresponde el anexo debe ser entregada anualmente en las oficinas del SRI en medio magntico o por Internet (disquete o CD), el que contendr un archivo con la informacin referente a la identificacin del contribuyente, cnyuge o conviviente, hijos y discapacitados dependientes con el detalle de los gastos deducibles. El archivo se denominar AGPaaaa.zip; donde aaaa representa al ao en el cual el contribuyente contabiliza las operaciones.

1.1

Caractersticas del medio magntico Tipo de soporte : disquete de 3 pulgadas de alta densidad o CD 640 MB Tipo de formateo : en sistema operativo D.O.S. para disquete Tipo de grabacin : archivos tipo xml zipeados

1.2

Empaquetamiento La informacin debe venir en un slo archivo empaquetado utilizando el programa WINZIP. Este nico archivo empaquetado se denominar AGPaaaa.zip; donde aaaa corresponde al ao al que pertenece la informacin. Para la entrega o envo del archivo a travs de Internet, solo se aceptarn archivos empaquetados. La capacidad no superar 1Mb.

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1.3

Rotulacin interna en los disquetes, CD o medio magntico Rotulacin Interna Debe existir un solo archivo denominado AGPaaaa.zip el nombre sin caracteres especiales para que no presente problemas.

1.4

Especificaciones tcnicas de la informacin La informacin contenida en los campos marcados como obligatorios, deber ser ingresada siempre, por lo tanto, estos campos no podrn estar vacos o nulos. Los campos marcados como opcionales pueden o no contener informacin, y se ingresarn los datos correspondientes cuando se cumpla con las condiciones de otro campo, tal como consta en los Anexos 1 y 2. Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser registrados en dlares. Estos valores siempre deben ser positivos.

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2.
2.1

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

Identificacin del contribuyente

Perodo fiscal Corresponde al perodo fiscal del cual se est presentando el anexo, en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar las operaciones efectuadas. Consta de cuatro caracteres, se aceptarn solamente perodos desde 2008. Es obligatorio. RUC, Cdula o Pasaporte del Informante Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte del contribuyente que presenta la informacin. Este debe ser un nmero vlido de 1 a 13 caracteres, los tres ltimos deben ser 001 en caso de que sea RUC. Debe cumplir el dgito verificador en el caso de Cdula. En caso de Pasaporte puede ingresar letras y nmeros desde 1 a 13 caracteres. Esta informacin es obligatoria. (Anexo 2) Direccin Domiciliaria Corresponde a calle, nmero, interseccin, Provincia y Ciudad que son campos de informacin obligatorios. La validacin de Provincia y Ciudad se tomarn de las Tablas. Slo el campo de telfono es opcional, al ingresar este dato deber ingresar el prefijo asignado de la provincia ms el nmero telefnico. Identificacin del cnyuge o conviviente dependiente

2.1.1

Cdula o Pasaporte del cnyuge o conviviente dependiente Nmero de Cdula o Pasaporte del cnyuge o conviviente dependiente del informante que presenta la informacin. Este debe ser un nmero vlido de 1 a 13 caracteres, debe cumplir el dgito verificador en el caso de Cdula. En caso de Pasaporte puede ingresar letras y nmeros desde 1 a 13 caracteres. No puede ser RUC. Esta informacin es opcional. (Anexo 2)

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2.1.2

Identificacin de los hijos dependientes

Cdula o Pasaporte de los hijos dependientes Nmero de Cdula o Pasaporte de los hijos dependientes del informante que presenta la informacin. Este debe ser un nmero vlido de 1 a 13 caracteres, debe cumplir el dgito verificador en el caso de Cdula. En caso de Pasaporte puede ingresar letras y nmeros desde 1 a 13 caracteres. No puede ser RUC. En caso de existir un dependiente que no posea Nmero de Cdula o Pasaporte, se asignar identificacin NO REGISTRADO y automticamente el sistema asignar 9999999999999. Esta informacin es opcional. Identificacin de los discapacitados dependientes

2.1.3

Cdula o Pasaporte de los discapacitados dependientes Nmero de Cdula o Pasaporte de los hijos dependientes del informante que presenta la informacin. Este debe ser un nmero vlido de 1 a 13 caracteres, debe cumplir el dgito verificador en el caso de Cdula. En caso de Pasaporte puede ingresar letras y nmeros desde 1 a 13 caracteres. No puede ser RUC. En caso de existir un dependiente que no posea Nmero de Cdula o Pasaporte, se asignar identificacin NO REGISTRADO y automticamente el sistema asignar 9999999999999. Esta informacin es opcional.

2.2 Detalle de Gastos 2.2.1 Proveedor

Solo puede existir un registro por proveedor, no olvidar que debe ser un

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nmero de RUC vlido de 13 caracteres y cumplir el dgito verificador, a su vez presentar un campo para detallar el Nmero total de comprobantes de venta por proveedor. El campo Tipo de Gasto va a desplegar una lista para escoger la actividad predominante para identificar al Gasto por Proveedor. La base imponible se ingresa mximo 12 dgitos incluido 2 decimales. Estos campos son obligatorios. (Anexo 2 Tabla 2) 2.2.2 Sin Proveedor

Los campos de Pensiones Alimenticias y Deducibles no cubiertos por Aseguradoras se elegirn siempre y cuando el informante tenga estos gastos, estarn relacionados con los gastos de Alimentacin y Salud respectivamente. La base imponible se ingresa mximo 12 dgitos incluido 2 decimales. Estos conceptos son globales y opcionales. (Anexo 2 Tabla 2) 2.3 Total Gastos Es la sumatoria total de los gastos con Proveedor y sin Proveedor. Este dato es obligatorio y siempre va a ser numrico.

3 FECHAS DE PRESENTACIN
De acuerdo a la Ley de Rgimen Tributario Interno, el contribuyente deber presentar el Anexo de Gastos Personales, conforme a la resolucin emitida por el Servicio de Rentas Internas. Para la recepcin del Anexo de Gastos Personales estarn a disposicin las siguientes opciones: Oficinas del SRI (rea de declaraciones y anexos) Servicios en lnea www.sri.gov.ec

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4 TALN RESUMEN
El programa DIMM generar un documento con el resumen de la informacin registrada, este taln resumen es provisional. En caso de entregar su informacin en ventanilla, se presentar el taln resumen junto con una copia. Si la presentacin de la informacin se hizo a travs del internet, en un plazo mximo de 48 horas a partir de la fecha de envo del archivo, se debe verificar la confirmacin directamente a su e-mail. (Anexo 3 y 4) Mediante la opcin Consulta del taln resumen de anexos, se podr verificar si la informacin enviada es correcta e imprimir el taln resumen definitivo (Anexo 3). Si la informacin no es correcta, se enviar a la direccin de correo electrnico del contribuyente un archivo con los errores encontrados y podr verificar el archivo de error en la opcin Consulta de archivos de error de anexos.

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5 ANEXOS
ANEXO 1 DESCRIPCIN DE LOS CAMPOS

CAMPOS DEL ANE

PERODO FISCAL 1 Ejercicio fiscal DATOS DE IDENTIFICA 2 Tipo de Identificacin de

3 Nmero de Cdula /Pas

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ANEXO 2 TABLAS REFERENCIALES TABLA 1 TIPO IDENTIFICACIN

(1) TIPO
TABLA 2 TIPO DE GASTO

TABLA 3 PROVINCIA

(2) T P NO V (3

E AL

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TABLA 4 CIUDAD

(4) CIU CAMILO PONC CHORD CUE EL P GIR GUACH GUAL NAB O PAU PUC SAN FER

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(4) CIU ALFREDO BAQU BAL BAL COLI CORONEL MARCE DAU DUR EL EMP EL TR GENERAL ANTONIO GUAY ISIDRO LOMAS DE S

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(4) CIU GUALA HUAM LIMON - I LOGR MOR PABL PALO SAN JUAN D SANT SUC TAIS TIWIN ARCHI

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ANEXO 3 TALN RESUMEN

ANEXO 4 VALIDACIONES DEL TALN RESUMEN