LES CINQ BONNES PRATIQUES DE L'AUDIT INTERNE

LES CINQ BONNES PRATIQUES DE L'AUDIT INTERNE

Bon développement des compétences

Evaluer les compétences des auditeurs Cotation

Etes-vous sujet à des réévaluations des compétences au cours de votre carrière ?

Pensez-vous que la pratique d'audits contribue à l'amélioration des compétences ?

Procédez-vous à un contrôle par des évaluations pratiques sur vos aptitudes à mener un audit ?

Faites-vous l'objet d'une évaluation d'expérience avant de passer un audit ?

Procédez-vous au suivi d'évaluations pratiques de mise en situation d'audit ?

Evaluer les connaissances des auditeurs Cotation

Procédez-vous à un contrôle de vos connaissances et aptitudes ?

Pouvez-vous vous confronter à des tests de vérification des connaissances organisés par l'organisme ?
Pouvez-vous passer des évaluations de vos connaissances au cours de votre carrière professionnelle prouvant que vos connaissances
évoluent ?
Faites-vous l'objet d'un suivi des connaissances par l'intermédiaire d'une grille de suivi et d'évaluation ?

Pouvez-vous passer des entretiens individuels faisant office d'évaluation théorique ?

Processus d'évaluation Cotation

Pensez-vous que vos évaluations montrent bien votre véritable niveau ?

Pensez-vous pouvoir accéder facilement à vos résultats d'évaluation ?

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Procédez-vous à la réalisation de tests avant d'être incorporé à une équipe d'audit ?

Vérifiez-vous que vos évaluations sont enregistrées ?

Faites-vous l'objet de questions sur vos connaissances, vos aptitudes et vos qualités lors d'une évaluation ?

Le responsable de l'équipe d'audit définit-il les critères d'évaluation avant de vous évaluer ?

Former les auditeurs Cotation

Procédez-vous au suivi d'une formation adaptée avant d'auditer ?

Faites-vous l'objet d'une évaluation de la formation avant de passer un audit ?

Jugez-vous que votre formation soit adaptée aux besoins d'un auditeur ?

Possédez-vous une qualification d'auditeur avant d'auditer ?

Avez-vous suivi une formation en communication avant d'être auditeur ?

Pouvez-vous suivre une formation en alternance sur l'audit ?

Bénéficiez-vous d'un suivi par un responsable d'audit lors de votre formation ?

Etes-vous tenu à un quota d'audits à réaliser annuellement afin d'entretenir votre capacité à auditer ?

Suivez-vous une nouvelle formation en cas de non pratique d'audits ?

Compétences du responsable d'équipe d'audit Cotation

Le responsable de l'équipe d'audit pense-t-il à vérifier qu'un auditeur est qualifié ?

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Le responsable de l'équipe d'audit définit-il des critères dans le but de procéder à votre qualification et de la maintenir ?

Le responsable de l'équipe d'audit procède-t-il à la mise en place d'un processus pour votre évaluation ?

Le responsable de l'équipe d'audit procède-t-il à la mise en place d'un processus pour assurer le perfectionnement professionnel ?

Le responsable de l'équipe d'audit pense-t-il à assurer la constitution de l'équipe d'audit ?

Le responsable de l'équipe d'audit pense-t-il à fournir les ressources nécessaires à l'équipe d'audit ?
Le responsable de l'équipe d'audit procède-t-il à la mise en place d'indicateurs de performance reflétant la capacité de l'équipe
d'audit ?
Etes-vous suivi par un responsable d'équipe d'audit au cours de votre carrière professionnelle ?

Bon positionnement de l'audit/entreprise

Précision de la situation de l'entreprise dans le programme d'audit Cotation

Pensez-vous à définir les champs d'audits dans le programme d'audit ?

Pensez-vous à définir les objectifs du programme d'audit ?

Pensez-vous à faire apparaitre les critères d'audits dans le programme d'audit ?

Vous assurez-vous de la validation du programme d'audit par la direction ?

Procédez-vous à la surveillance du programme d’audit ?

Vous assurez-vous de l'atteinte des objectifs du programme d'audit ?

Identifiez-vous les opportunités d'amélioration du programme d'audit ?

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Vous assurez-vous de la communication des résultats du programme d'audit à la direction ?

Cohérence de l'audit avec l'intérêt des parties intéressées Cotation

Connaissez-vous les priorités de la direction ?

Définissez-vous les exigences des parties intéressées (audités…) ?

Définissez-vous les intérêts communs entre l'audité et l'auditeur ?

Volonté d'utiliser les résultats de l'audit Cotation

Procédez-vous à la mise en place des indicateurs de performance reflétant la conformité du programme ?

Procédez-vous à la mise en place des indicateurs de performance reflétant le respect de la programmation ?

Procédez-vous à la mise en place des indicateurs de performance reflétant les retours d'information ?

Faites-vous en sorte que l'audit débouche sur la proposition de pistes de progrès ?

Permettez-vous à l'audité de s'améliorer lors de l'audit ?

Bon "avant audit"

Programmer l'audit Cotation

Vérifiez-vous que les procédures du programme d'audit sont appliquées ?

Les responsables du programme d’audit :

- procèdent-ils à l'établissement et la mise en œuvre du programme d'audit ?

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- procèdent-ils à la surveillance, au passage en revue et à l'amélioration du programme d'audit ?

- procèdent-ils à la définition des ressources nécessaires ?

- procèdent-ils à la mise en œuvre de l'adéquation et de la surveillance des enregistrements ?

Jugez-vous que les caractères des individus sont compatibles, d’une part au sein de l’équipe d’audit, et d’autre part entre auditeurs et
audités ?
prenez-vous soin de communiquer le programme d'audit aux parties concernées ?

procédez-vous à la réalisation des audits conformément au programme ?

Pensez-vous à assurer la maîtrise des enregistrements ?

Nommer le responsable de l’équipe d’audit Cotation

La direction pense-t-elle à nommer un responsable de l'équipe d'audit pour chaque audit ?

Le responsable d'équipe d'audit procède-t-il à la répartition des responsabilités spécifiques de chaque auditeur avant le début de
l’audit ?
Définir les objectifs, le champ et les critères de l’audit Cotation

Le commanditaire de l'audit pense-t-il à définir les objectifs de l’audit ?

Pensez-vous à évaluer l'efficacité du système de management à satisfaire les objectifs définis ?

procédez-vous à la détermination des domaines permettant l’amélioration du système de management ?

Pensez-vous à fixer l’étendue et les limites de l'audit ?

Le responsable de l'équipe d’audit pense-t-il à déterminer les critères (références) d'audit ?

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Déterminer la faisabilité de l’audit Cotation

Pensez-vous que vous possédez suffisamment d’information pour planifier l’audit ?

Pensez-vous que l’audité coopère dans la réalisation de l’audit ?

Constituer l’équipe d'audit Cotation

Tenez-vous compte des compétences des auditeurs pour la réalisation de l’audit ?

Pensez-vous que la taille et la compétence globale de l’équipe d’audit sont suffisantes pour atteindre les objectifs de l’audit ?

Pensez-vous à compléter l’équipe d’audite avec des experts techniques pour compléter la compétence globale des auditeurs ?

Préparer le plan d'audit Cotation

Pensez-vous à déterminer un plan d’audit pour faciliter la programmation dans le temps et la coordination des activités d'audit ?

Jugez-vous indispensable qu'un planning d'audit soit mis en place par le responsable d'audit avant l'audit ?

Pensez-vous à adapter le degré de détail du plan d’audit à la complexité de la mission ?

Définissez-vous le plan de l’audit de façon à couvrir les objectifs, les critères d'audit et le champ de l'audit ?

Définissez-vous le plan d’audit de façon à respecter la confidentialité de l’audité ?

Pensez-vous à présenter le plan de l’audit à l’audité ?

Répartir les tâches au sein de l'équipe d'audit Cotation

Pensez-vous à attribue à chaque membre de l'équipe la responsabilité d'auditer des processus ou des activités spécifiques ?
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Tenez-vous compte de l’indépendance des auditeurs pendant la répartition des taches ?

Préparer les documents de travail Cotation

Disposez-vous des documents de travail servant de références relatives à votre partie à auditer (listes types, formulaire, etc.) ?

Pensez-vous à vérifier la conformité documentaire du système de management aux critères d'audit ?

Pensez-vous à suspendre l’audit dans le cas de non-conformité du système documentaire et/ou des enregistrements ?

Bonne réalisation de l'audit

Faire la réunion d’ouverture Cotation

Le responsable de l'équipe d'audit procède-t-il à établir le premier contact avec le représentant de l'audité ?

Le responsable de l'équipe d’audit procède-t-il à la présentation de son équipe ?

Pensez-vous à demander si l’audité accepte la présence la présence observateurs ?

Conviez-vous l'audité à une réunion de pré-audit pour préparer et/ou faciliter le déroulement et la planification de l'audit ?

Procédez-vous à la présentation de l'équipe d'audit ?

Prévoyez-vous de présenter les objectifs, le plan et les horaires ?

Prévoyez-vous de diffuser les informations concernant le déroulement de l'audit ?

Pensez-vous à mettre à l’aise les audités ?

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Communiquer pendant l’audit Cotation

Procédez-vous à l'identification des attentes de l'audité ?

Réagissez-vous positivement face à la non-détection d’anomalie ?

Pensez-vous à prendre en compte le fonctionnement et les actions efficaces dans l'entreprise dans son ensemble ?

Procédez-vous à un questionnement du type « comment » et « en quoi » ?

Faites-vous en sorte que l'audit soit constructif et accepté de toutes les personnes concernées ?

Recueillir et vérifier les informations Cotation

Pensez-vous à convier le responsable du processus audité pendant l'audit ?

Donnez-vous au responsable du processus audité le rôle de témoin et de source d’information durant l'audit ?

Procédez-vous à la réalisation de l'audit basé sur un questionnaire non préétabli ?

Veillez-vous à ce que les objectifs soient en cohérence avec la politique ?

Procédez-vous à la réalisation de l'audit par processus ?

Préparer les conclusions d’audit Cotation

Reconnaissez-vous avec les membres de l'équipe d'audit les (éventuels) écarts constatés ?

Procédez-vous à la qualification des écarts constatés ?

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Faire la réunion de clôture Cotation

Vous limitez-vous à un compte-rendu des conclusions de l’audit pendant la réunion de clôture ?

Pensez-vous à rester à l'écart de la recherche des pistes de progrès ?

Pensez-vous à effectuer la réunion de clôture en présence des audités et de leur hiérarchie ?

Procédez-vous au rappel de l'objectif de l'audit et de son déroulement prévu ?

Procédez-vous à la présentation des écarts constatés de façon à permettre leur levée ?

Pensez-vous que le responsable de l'équipe d'audit constate les écarts ?

Bon "après audit"

Faire le rapport d’audit Cotation

Pensez-vous à utiliser des termes neutres (observations, pistes de progrès ou amélioration ou réflexion) dans le rapport d'audit ?

Pensez-vous à faire disparaitre le terme action corrective dans le rapport d'audit ?

Procédez-vous à la reformulation des phrases de façon à obtenir un sens positif en omettant les négations, les ordres et les
jugements ?
Pensez-vous à remplir tous les points dans le rapport d'audit (voir fiche pratique) ?

Pensez-vous à donner le rapport d'audit dans les délais convenus ?

Le rapport d'audit fait-il l'objet d'une revue, d'une approbation et d'une diffusion ?

Pensez-vous à revoir le rapport d'audit et à le signer avant de le communiquer ?

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Etablir le suivi de l’audit Cotation

Pensez-vous que l’après audit est géré par le propriétaire du processus et de son personnel ?

La quantité d’améliorations générées par les audits donne-t-elle lieu à une mesure ?

Pensez-vous à rester à l'écart de la recherche des pistes d'amélioration ?

Suivi des actions mises en place Cotation

Vérifiez-vous que les actions requises lors d'un précédent audit ont été mises en place ?

Vérifiez-vous que les actions requises sont prises en compte dans la revue de direction ?

Vérifiez-vous que les actions requises et mises en place suite aux précédents audits sont pertinentes ?

Vérifiez-vous que les actions entreprises apportent une valeur ajoutée ?

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Bon développement des

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Bonne réalisation de l'audit Bon "avant audit"

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