Définition du Crédit documentaire

Aussi appelé lettre de crédit ou L/C, le crédit documentaire ou crédoc est un document qui
engage la banque d'un acheteur à payer le vendeur à une date déterminée .

Le crédit documentaire présente plusieurs risques. Le risque documentaire en cas de différence

entre la marchandise réellement expédiée et les mentions portées sur les documents. Le risque
du non-paiement de la facture dans certains cas.

Les acteurs de la lettre de crédit documentaire

🔸L'acheteur (l’importateur) qui demande l'ouverture du crédit documentaire.

🔸La banque de l'acheteur qui procède à l'ouverture du crédoc.
🔸La banque du vendeur qui reçoit le L/C et vérifie si les documents sont conformes.
🔸Le vendeur (l’exportateur) qui bénéficie et reçoit le crédoc.

🔸À qui s'adresse le crédit documentaire ?

Il est adapté aux entreprises qui:

✅ réalisent des transactions commerciales avec des pays à risques ou avec de nouveaux
clients.

✅ exportent des produits sur mesure.

ne disposent pas de contrat d'assurance-crédit pour couvrir leurs clients à exportation.
✅Les modes d'utilisation de la LC
Le crédoc peut-être utilisé de plusieurs façons différentes :
De manière directe : intervention d'une seule banque qui effectue l’émission et la mise en place
de la lettre de crédit pour l’acheteur.
De manière indirecte : intervention de deux banques, celle de l'acheteur pour la mise en place
et celle du vendeur pour la notification.

Les différents types de crédit documentaire

🔸Révocable : la banque de l'acheteur peut se rétracter avant l’expédition des marchandises. Il

y a un risque pour l'exportateur de ne pas être payé. Ce type de crédit offre peu de garanties
pour l’exportateur, c'est pour cette raison qu'il est très peu utilisé.
🔸Irrévocable : la banque de l'acheteur ne peut modifier ou annuler son engagement de
paiement qu'avec l'accord de toutes les parties. Ce type de crédoc couvre les risques
commerciaux, mais ne couvre pas les risques du pays ou de la banque.

Avec les RUU 600, le crédit documentaire est automatiquement irrévocable.

🔸Irrévocable et confirmé : la banque de l'acheteur s'engage à payer au bénéficiaire le montant
que si les documents sont reconnus conformes, même en cas de survenance d'évènements
politiques ou économiques dans le pays émetteur ou de défaut de paiement de la banque
émettrice.
🔸Irrévocable et notifié : la banque émettrice est engagée. L'exportateur est protégé contre le
risque de non-paiement seulement. Mais le vendeur ne bénéficie pas de garantie en cas de
risque politique, catastrophique ou de non-transfert.
🔸Revolving : le montant et la durée de ce crédoc sont renouvelés de manière automatique.
🔸Transférable : permet de transférer le crédit en faveur d'un ou de plusieurs bénéficiaires.
🔸Red Clause : permet d'autoriser la banque de faire une avance au bénéficiaire.

Le R.U.U est l'acronyme pour Règles et Usances Uniformes, constitue des règles
proposées par la Chambre de Commerce Internationale et relatifs à la bonne utilisation
des techniques bancaires du commerce international. Ces règles sont utilisées pour le
crédit documentaire. Les RUU sont utilisées par les banques et commerçants dans plus
de 175 pays. Depuis Juillet 2007, c'est le RUU 600 qui est en vigueur.

Les différents types de paiement

paiement à vue : sur présentation des documents reconnus conformes.

🔸paiement différé : un délai de paiement à l'acheteur est accordé. Le paiement est effectué à
l'échéance du délai fixé.
Fonctionnement de la lettre de crédit
Acceptation sur les termes du contrat commercial entre l'acheteur( l’importateur) et le vendeur
(l’exportateur).
L'acheteur demande auprès de sa banque d'ouvrir une LC en faveur de son vendeur
conformément aux termes de l'opération conclue.
Demande de notification et confirmation de la lettre de crédit. La banque émettrice ouvre le
crédoc, selon les modalités convenues, auprès de sa banque correspondante dans le pays du
vendeur.
Notification de la LC au vendeur. La banque confirmatrice notifie l'ouverture du crédoc.
Déroulement des opérations du crédit documentaire.

Schéma de fonctionnement du crédit documentaire

Les garanties du Crédit documentaire

Cette technique présente des garanties pour le client car il reçoit avant de payer tous les
documents lui permettant d'être assuré de l'envoi de la marchandise et de sa qualité.

Pour le vendeur, c'est la garantie d'être payé à l'échéance.

LES AVANTAGES DU CRÉDOC

C'est un moyen de paiement rapide, efficace et surtout reconnu partout dans le monde
pour couvrir les risques d'une transaction entre les acheteurs et les vendeurs.

Il permet d'éviter des conflits d'intérêts entre l'acheteur qui souhaite effectuer un
contrôle de la qualité de la marchandise ou de la prestation avant de payer et le vendeur
qui souhaite obtenir une garantie pour le paiement de sa livraison ou de sa prestation.

LES INCONVÉNIENTS DU CRÉDOC

Son utilisation est complexe et exige une certaine rigueur avec un formalisme à respecter pour
les clauses et les délais.

Par ailleurs, son coût est plus élevé que les autres modes de paiement et d'encaissement
classique. Il est proportionnel au risque, il varie entre 1% et 3%.

Au niveau des documents, il peut y avoir une différence entre les mentions portées sur les
documents et la marchandise livrée : erreur sur la qualification des produits ou sur le
déchiffrage des documents, escroquerie sur la marchandise expédiée.

L'ASSURANCE-CRÉDITS , UNE ALTERNATIVE À LA LC

Le crédoc est une procédure complexe avec un formalisme nécessitant la vérification des
documents de transport. Il nécessite le recours aux établissements bancaires avec des frais et
des commissions importantes pour l’acheteur.

Avec l’assurance-crédit, les procédures administratives sont plus simples avec une réactivité
beaucoup plus importante. Son coût est surtout beaucoup moins cher entre 0,5% et 2%.

Par ailleurs, la garantie impayé offre, en complément, une connaissance plus approfondie du
client et du pays de destination. Il est possible sur des pays qui ne sont pas couverts par
l’assurance-crédit, d'utiliser le crédoc sur un nombre limité d'acheteurs en complément d'un
police qui couvre le poste clients.