DSF Impots Sonepal 2020

DSF SYSCOHADA REVISE
( SYSTEME NORMAL)
SOMMAIRE
INTITULES PAGE
SOMMAIRE
I. INFORMATIONS GENERALES 1-3
II. NOTES STATISTIQUES ET DE SYNTHESES 4 - 49
III. NOTE STATISTIQUES A CARACTERE SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL 50 - 57
IV. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE COMMERCIAL 58 - 59
VI. AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAUX 60 - 66

PAGE DE GARDE
REPUBLIQUE DU CAMEROUN
MINISTERE DES FINANCES
DIRECTION GENERALE DES IMPÖTS
CIME YAOUNDE EST
ETATS FINANCIERS NORMALISES

SYSTÈME COMPTABLE SYSCOHADA
……………………………………………………….
EXERCICE CLOS LE:
12/31/2020
DESIGNATION DE L'ENTITE
SONEPAL SARL
(ou nom et prénoms de l'exploitant)
_______________________________________________________________________________________________
SONEPAL SARL
YAOUNDE
M 089400000772Q
SYSTÈME NORMAL
documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts
Fiche d'identification et renseignement divers Date de dépôt

Bilan
Compte de résultat
Tableau des flux trésorerie Nom de l'agent de la DGI ayant réceptioné
Notes annexes le dépôt
Signature de l'agent et cachet du service

76
I. INFORMATIONS GENERALES
1
FICHE R1
Descriptiuon sociale de l'entreprise :
Siège social :
N° d'identification fiscal : Exercice clos le : Durée en mois :
ZA EXERCICE COMPTABLE : DU : ______________________ AU : __________________________
ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES : 12/31/2020
ZC EXERCICE PRECEDANT CLOS LE : 12/31/2019 DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS 12
ZD
Greffe N° Registre du commerce N° Répertoire des entités
ZE 010-7504601-Y
N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale
ZF SONEPAL SARL
ZG 22 20 16 67 info.prestige@yahoo.fr YDE
N° de éléphone Email Code BP Ville
ZH CARREFOUR ETOUDI
Adresse géographique complète (Immeuble, Rue, Quartier, Ville,Pays)
ZI ALIMENTATION ET BOULANGERIE
Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entreprise
MIAFO ISAAC
Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires
Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou

nom, adresse téléphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL DES EXPERTS ET DES COMPTABLES AGREES ayant
établi les états financiers
Non Non Oui

Etats financiers approuvée par l'Assemblée
Générale (cocher la case)
Domiciliation bancaire:
Nom du signataire des états financiers Banque Numéro de compte
AFRILAND FIRST BANK
Qualité du signataire des états financiers BICEC
SCB CAMEROUN
Date de signature
Signature
2
FICHE R2
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..
FICHE D'IDENTIFICATION ET DE RENSEIGNEMENT DIVERS 2
Contrôle de l'entité (cocher la case)
ZK Forme juridique (1): 0 2 ZQ Entreprise sous contrôle public
ZL Régistre fiscal (1): 0 1 ZR Entreprise sous contrôle privé national
ZM Pays du siège social (1): 0 9 ZS Entreprise sous contrôle privé étranger
ZN Nombre d'établissement dans le pays: 1

ZO
Nombre d'établissement dans le pays hors
du pays pour lesquels une comptabilité distincte est tenue 0
ZP Première année d'exercice dans le pays: 2 0 1 6
ACTIVITE DE L'ENTREPRISE
Chiffre d'Affaire HT
Code nomenclature d'activité (¹) (CA HT) ou valeur ajoutée % activité dans le
Désignation de l'activité (²) (VA) (³) CA HT ou la VA
ALIMENTATION ET BOULANGERIE 6.3E+07 1
Divers
TOTAL 6.3E+07
(¹) Note 34
(²) lister de manière précise les entités dans l'ordre décroissant du CA HT, ou de la valeur ajoutée (VA)
(³) Rayer la mention nulle (utiliser le préfixe VA),
3
FICHE R3
FICHE D'IDENTIFICATION ET DE RENSEIGNEMENT DIVERS 3
DIRIGEANTS (¹)
N° d'identification
Nom Prénoms Qualité fiscale
Adresse (BP, ville, pays)
KAMSU ALBERT GERANT YDE CAMEROUN
(1) Dirigeant= Président Directeur Général, Directeur Général, Administrateur Général, Gérant, Autres
MEMBRE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Nom Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, Pays)

II. NOTES STATISTIQUES ET DE SYNTHESES
4
GRILLE D'ANALYSE DES NOTES
NOTES/ STATISTIQUES DSF
COMMENTAIRE INTITULE
DE NOTES Eco Soc Fisc Cial
NOTE 1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
NOTE 3 A IMMOBILISATIONS BRUTES
NOTE 3 B BIENS PRIS EN LOCATIONN ACQUISITION
NOTE 3 C IMMOBILISATIONS: AMORTISSEMENTS
C1/NOTE 3C TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE
NOTE 3 D IMMOBILISATIONS: PLUS ET MOINS VALUE DE CESSION
NOTE 3 E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
NOTE 3F TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES
NOTE 5 ACTIF CIRCULANT HAO
NOTE 6 STOCKS ET ENCOURS
NOTE 7 CLIENTS
NOTE 8 AUTRES CREANCES
NOTE 9 TITRES DE PLACEMENT
NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER
NOTE 11 DISPONIBILITES
NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION
NOTE 13 VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS
NOTE 14 PRIMES ET RESERVES
NOTE 15 A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
NOTE 15 B AUTRES FONDS PROPRES
NOTE 16 A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
NOTE 16 B ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES :(METHODE ACTUARIELLE)
NOTE 16 B bis ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
NOTE 16 C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
C1/NOTE 17 EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS
NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES
NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME
NOTE 20 BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
NOTE 21 CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
NOTE 22 ACHATS
NOTE 23 TRANSPORTS
NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS
NOTE 25 IMPOTS ET TAXES
C1/NOTE 25 SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES
C2/NOTE 25 TABLEAU DE LA REGULARISATION ANNUELLE DES DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A REVERSER
NOTE 26 AUTRES CHARGES

NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL
C1/NOTE 27A TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES IMPOTS ET TAXES SUR SALAIRES
NOTE 27 B EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
NOTE 28 PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN
C1/NOTE 28 TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE : LES REPRISES
C2/NOTE 28 TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE: LES DOTATIONS
NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DENIERS EXERCICES
NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE
NOTE 33 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
NOTE 35 LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR
CF1 TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL
CF1 BIS TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL
CF1 TER TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES
CF1 QUATER
SUBIES D’IMPOT SOCIETE DE L’EXERCICE
CF2 TABLEAU DE CALCUL DE REGULARISATION ANNUELLE DE LA TVA: CALCUL DE LA TVA BRUTE ET DE LA TVA DEDUITE
CF2 BIS TABLEAU DE REGULATION ANNUELLE DE LA TVA : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUS SUBIES
CF2 TER SITUATION NETTE DE TVA
Légende: Eco: Statistiques économiques -Soc: Statistiques sociales - Fisc: Statistiques fiscales -Cial: Statistiques commerciales.
5
BILAN PAYSAGE
BILAN AU 31 DECEMBRE N
EXERCICE au EXERCICE au
EXERCICE au 31/12/N EXERCICE au 31/12/N-1
Note Note 31/12/N 31/12/N-1
REF ACTIF REF PASSIF
AMORT et
BRUT DEPREC. NET NET NET NET
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 0 0 0 0 CA Capital 13 5,000,000 5,000,000
AE Frais de développement et de prospection 0 0 0 0 CB Apporteurs capital non appelé (-) 13 0 0
AF Brevet, licences, logiciels et droits similaires 0 0 0 0 CD Primes liées au capital social 14 0 0
AG Fond commercial et droit au bail 0 0 0 0 CE Ecarts de réévaluations 3e 0 0
AH Autres immpobilisations incorporelles 0 0 0 0 CF Réserves indisponibles 14 0 0
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 84,007,840 79,964,965 4,042,875 19,629,120 CG Réserves libres 14 8,000,000 8,000,000
Terrains (1)
AJ
(1) dont placement en net……………………./…...............
0 0 0 0 CH Report à nouveau (+ ou -) 14 -82,185,709 -82,215,343
Bâtiments
AK
(1) dont placement net ………………../…......................
0 0 0 0 CJ Résultat net de l'exercice (entrées + ou perte -) 4,835,461 437,334
AL Aménagements, agencements et installations 0 0 0 0 CL Subventions d'investissement 15 0 0
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques 77,931,227 73,170,906 4,760,321 20,346,566 CM Povisions réglementées 15 0 0
AN Matériel de transport 6,076,613 6,794,059 -717,446 -717,446 CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES -64,350,248 -68,778,009
AP AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATION 3 0 0 0 0 DA Emprunts et dettes financières diverses 16 0 0
AQ IMMOBILISATION FINANCIERES 4 0 0 0 0 DB Dettes de location acquisition 16 0 0
AR Titres de participation 0 0 0 0 DC Povisions pour risques et charges 16 0 0
AS Autres immobilisations financières 0 0 0 0 DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES 0 0
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE 84,007,840 79,964,965 4,042,875 19,629,120 DF TOTAL RESSOURCES STABLES -64,350,248 -68,778,009
BA Actif circulant HAO 5 0 0 0 0 DH Dettes circulantes HAO 5 0 0
BB Stocks et encours 6 109,099,965 0 109,099,965 100,370,595 DI Clients, avances reçues 7 0 0
BC Créances et emplois assimilés 112,442 0 112,442 0 DJ Fournisseurs d'exploitation 17 8,468,000 15,000,000
BH Fournisseurs avances versées 17 0 0 0 0 DK Dettes fiscales et sociales 18 109,000 610,648
BI Clients 7 0 0 0 0 DM Autres dettes 19 169,046,860 173,173,560
BJ Autres créances 8 112,442 0 112,442 0 DN Provisions pour risques à court terme 19 0 0
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT 109,212,407 0 109,212,407 100,370,595 DP TOTAL PASIF CIRCULANT 177,623,860 188,784,208
BQ Titres de placement 9 0 0 0 0
BR Valeurs à encaisser 10 0 0 0 0 DQ Banques, crédits d'escompte 20 0 0
BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés 11 453,152 0 453,152 16,538 DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie 20 434,822 10,054
BT TOTAL TRESORERIE - ACTIF 453,152 0 453,152 16,538 DT TOTAL TRESORERIE - PASIF 434,822 10,054
BU Ecart de conversion - Actif 12 0 0 0 DY Ecart de conversion - Passif 12 0 0
BZ TOTAL GENERAL 193,673,399 79,964,965 113,708,434 120,016,253 DZ TOTAL GENERAL 113,708,434 120,016,253
6
COMPTE DE RESULTAT
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………
COMPTE RESULTAT AU 31 DECEMBRE ______
EXERCICE AU EXERCICE AU
REF LIBELLES NOTE 31/12/N 31/12/N-1
NET NET
TA vente de marchandises + 21 32,749,305 0
RA Achat de marchandises - 22 24,059,861 26,798,260
RB Variation de stock de marchandises -/+ 6 -8,729,370 -3,490,425
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB) 17,418,814 -23,307,835
TB Vente de produits fabriqués B + 21 30,289,102 77,700,506
TC Travaux, services vendus C + 21 0 0
TD Produits accessoires D + 21 0 0
XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A+B+C+D) 63,038,407 77,700,506
TE Produits stockés (ou destokage) -/+ 6 0 0
TF Production immobilisée 21 0 0
TG Subventions d'exploitation 21 0 0
TH Autres produits + 21 0 0
TI Transfert de charges d'exploitation + 12 0 0
RC Achats de matières premières et fournitures liées - 22 2,288,693 6,453,672
RD Variation de stocks de matières premières et fornitures liées -/+ 6 0 0
RE Autres achats - 22 8,554,802 8,998,613
RF Variation de stock d'autres approvisionnement -/+ 6 0 0
RG Transports - 23 0 671,014
RH Services extérieurs - 24 332,632 518,503
RI Impôts et taxes - 25 1,099,018 632,652
RJ Autres charges - 26 0 0
XC VALEUR AJOUTEE (XR + RA + RB) + (somme TE à RJ) 35,432,771 37,118,217
RK Charges de personnel - 27 12,629,420 17,866,074
XD EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION (XC+RK) 28 22,803,351 19,252,143
TJ Reprises d'amortissements, provisions et dépréciations + 28 0 0
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations - 3C&28 15,586,245 17,105,398
XE RESULTAT D'EXPLOITATIIONS (XD + TJ + Rlà 7,217,106 2,146,745
TK Revenus financiers et assimilés 29 0 0
TL Reprises de provisions et dépréciations financières - 28 0 0
TM Transfert de charges financières - 12 0
RM Frais financiers et charges assimilées - 29 0 0
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C&28 0 0
XF RESULTATS FINANCIERS (somme TK à RN) 0 0
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 7,217,106 2,146,745
TN Produits et cessions d'immobilisations + 3D 0 0
TO Autres Produits HAO + 30 0 0
RO Valeurs comptables de cessiions d'immobilisations - 3D 0 0
RP Autres charges HAO - 30 0 0
XH RESULTATS ACTIVITES ORDINAIRES (somme TN à RP) 0 0
RQ Participation des travailleurs - 30 0 0
RS Impôt sur le résultat - 2,381,645 1,709,411
XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS) 4,835,461 437,334
7
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
EXERCICE AU EXERCICE AU
REF LIBELLES NOTE 31/12/N 31/12/N-1
ZA Trésorerie nette au 1er janvier (Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N-1) A 6,484
Flux de trésorerie provenant des activités opéraionnelles

FA Capacité d'Autofinancement Globale(C+A-F=G) 20,421,706
FB -Actif circulant HAO 0
FC -Variation des stocks 8,729,370
FD -Variation des créances 112,442
FE Variation du passif circulant -11,160,348
Variation du BF lié au activités opérationnelles (FB+FC+FD+FE):…………………...

ZB Flux de trésorerie provenant des activités opéraionnelles (somme FA à FE) B 419,546
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements

FF -Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisation incorporelles 0
FG -Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisation corporelles 0
FH -Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisation financières 0
FI + Encaissement liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles 0
FJ + Encaissement liés aux cessions d’immobilisations financières 0
ZC Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements (somme FF à FJ) C 0
Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres

FK +Augmentation de capital par rapport au nouveau 0
FL +Subventions d'investissement reçues 0
FM -Prélèvement sur le capital 0
FN -Dividendes versés 0
ZD Flux de trésorerie provenant des capitaux propres(somme FK à FN) D 0
Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers

FO Emprunts 0
FP Autres dettes financières 0
FQ Remboursemement des emprunts et aux dettes financières 0
ZE Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers (somme FO à FQ) E 0
ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+F) F 0
ZG VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE (B+C+F) G 419,546
ZH
Trésorerie nette au 31 décembre (C+A) H 426,030
Contrôle trésorerie actif N+ Trésorerie passif N=
[1] à l’exclusion des variations des créances et dettes liées aux activités d’investissement (variation des créances sur cession d’immobilisation et des dettes sur acquisition ou production d’immobilisation) et de financement (par exemple variation des créances sur
subventions d’investissements reçues).
8
NOTE 1
DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
SURETES REELLES
LIBELLES Note Montant brut
Hypothèques Nantissements Gages/autres
Dettes financières et ressources assimilées:
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et detttes des établissements de crédit
Autres dettes financières
SOUS TOTAL (1) 0 0 0 0
Dettes de location-acquisition:
Dettes de crédit-bail immobilier
Dettes de crédit-bail mobilier
Dettes sur contrats de location-vente
Dettes sur contrats de location-acquisition
Dettes du passif circulant:

Fournisseurs et comptes rattachés
Clients
Personnel
Sécurité sociale et organismes sociaux
Etat
Organismes internationaux
Associés et groupe
Créditeurs divers
TOTAL (1)+(2)+(3) 0 0 0 0
ENGAGEMENTS FINANCIERS Engagaments donnés Engagaments reçus
Engagements consentis à des entités liées

Primes de remboursement non échues
Avals, cautions, garanties
Hypothèses, nantissements, gages, autres
Effets escomptés non échus
Créances commerciales et professionnelles cédées
Abandons de créances conditionnels
TOTAL
Commentaire:
● Indiquer la raison d'être des suretés.

9
NOTE 2
INFORMATIONS OBLIGATOIRES
A- DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA
B- REGIES ET METHODES COMPTABLES
C- DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES
D- INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE

RESULTAT ET AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
10
NOTE 3A
IMMOBILISATIONS BRUTES
SITUATIONS ET MOUVEMENTS
SUITE A UNE
MONTANT BRUTE A REEVALUATION CESSIONS
ACQUISITIONS APPORTS VIREMENTS DE POSTE VIREMENTS DE POSTE A MONTANT BRUT A LA
L'OUVERTURE DE PRATIQUEE AU SCISSIONSHORS
CREATIONS A POSTE POSTE CLOTURE
L'EXERCICE COURS DE SERVICE
RUBRIQUES L'EXERCICE
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 0 0 0 0 0
Frais de développement et RUBRIQUES
de prospection 0 0 0 0 0
Brevets, licences, logiciels et droits similaires 0 0 0 0 0
Fonds commercial et droit de bail 0 0 0 0
Autres immobilisations incorporelles 0 0 0 0 0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 84,007,840 0 0 0 0 0 84,007,840
Terrains hors immeubles de placement 0 0 0 0
Terrains - immeubles de placement 0 0 0 0
Bâtiments hors immeubles de placement 0 0 0 0 0 0
Bâtiments - immeubles de placement 0 0 0 0
Aménagements, agencements et installations 0 0 0 0 0 0
Matériel, mobilier et actif biologiques 77,931,227 0 0 0 0 77,931,227
Matériel de transport 6,076,613 0 0 0 0 6,076,613
AVANCES ET ACOMPTES VERSEES SUR IMMOBILISATIONS 0 0 0 0
Immobilisations incorporelles 0 0 0 0
Immobilisation corporelles 0 0 0 0
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 0 0 0 0 0 0 0
Titres de participation 0 0 0 0
Autres immobilisations financières 0 0 0 0
TOTAL GENERAL 84,007,840 0 0 0 0 0 84,007,840
Commentaires:
Toute variation significative doit être commentée,

Détailler les éléments constructifs du fonds commercial et indiquer la date d'acquisition
Pour l'immobilisation incorporelle relative à la concession, faire un descriptif de l'accord
Indiquer:
La nature de la créance
La durée de la concession
L'échéance
Indiquer les créances du groupe avec la nature et la date d'échéance
Pour les banques DAT indiquer le nom de la banque le montant et la date de l'échéance
11
NOTE 3B
BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C

SITUATIONS ET MOUVEMENTS
NATURE DU SUITE A UNE

ACQUISITION
CONTRAT (I; M; MONTANT BRUT S
VIREMENTS REEVALUATION CESSIONS VIREMENT DE MONTANT BRUT A LA
A) (¹) A L'OUVERTURE DE POSTE PRATIQUEE AU SCISSIONS POSTE A CLOTURE DE
APPORTS
DE L'EXERCICE A POSTE COURS DE HORS SERVICES POSTE L'EXERCICE
CREATIONS
L'EXERCICE
RUBRIQUES
Brevets, licences, logiciels et droits similaires 0
Fonds commercial et droit au bail 0
Autres immobilisations incorporelles 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 0 0 0 0 0

Terrains 0
Bâtiments 0
Aménagements, agencements et installations 0
Matériel, mobilier et actifs biologiques 0
Matériel de transport 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0 0 0
[¹] I : Crédit-bail immobilier ; M : Crédit-bail mobilier; A : Autres contrats (dédoubler le poste si montants significatifs)
Commentaire: Indiquer la nature du bien, le nom du bailleur et la durée du bail
12
NOTE 3C
IMMOBILISATION (AMORTISSEMENTS)
A B C D=A+B-C
SITUATION ET MOUVEMENTS
DIMINUTIONS :
AUGMENTATIONS : CUMUL DES
AMMORTISSEMENTS CUMULES A AMORTISSEMENTS
DOTATIONS DE AMORTISSEMENTS A LA
L'OUVERTURE DE L'EXERCICE RELATIFS AUX ELEMENTS
L'EXERCICE CLOTURE DE L'EXERCICE
SORTIS DE L'ACTIF
RUBRIQUES
Frais de développement et de prospection 0 0 0 0

Brevets, licences, logiciels et droits similaires 0 0 0 0
Fond commercial et droit de bail 0 0 0 0
Autres immobilisations incorporelles 0 0 0 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains hors immeubles de placement 0 0 0 0
Terrains - immeubles de placement 0 0 0 0
Bâtiments hors immeubles de placement 0 0 0 0
Bâtiments - immeubles de placement 0 0 0 0
Aménagements, agencements et installations 57,584,661 15,586,245 0 73,170,906
Matériel, mobilier et actif biologiques 6,794,059 0 0 6,794,059
Matériel de transport 64,378,720 15,586,245 0 79,964,965
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES 64,378,720 15,586,245 0 79,964,965
TOTAL GENERAL 15,586,245

Commentaires:
Indiquer:
- les modes d'amortissement utilisés ;
- la durée de vie ou les taux d'amortissement utilisés.
13
C01/NOTE 3C
TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE
TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE

Imputation sur l'exercise
Report des amortissements antérieurement Total du report des amortissements
Rubriques amortissements différés de l'exercice d'amortissements
différés à l'ouverture antérieuement différés non imputés
antérieurement différés
Immobilisations corporelles
Immobilisations incorporelles
TOTAL 0 0 0 0
14
NOTE 3D
IMMOBILISATIONS : PLUS- VALUES ET MOINS VALUES DE CESSION
MONTANT AMORTISSEMENTS VALEUR COMPTABLE PRIX DE CESSIONS PLUS-VALUES OU

BRUT PRATIQUES NETTE C=A - B D MOINS-VALUES
A B E= D-C
Frais de développement et de prospection 0 0
Brevets, licenees, logiciels et droits similaires 0 0
Fonds commercial et droit au bail
0 0
Autres immobilisations incomporelles
0 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS

INCORPORELLES 0 0 0 0 0
Terrains 0 0
Bàtiments 0 0
Aménagements, agencements
0 0
Matériel, bobilier et actifs biologiques
Matériel de transport 0 0
0 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS
CORPORELLES 0 0 0 0 0
Titres de participations 0 0
Autres immobilisations financières 0 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATTIONS FINANCIERES 0 0 0 0 0
TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0
Commentaire :
Mentionner la justification de la cession ainsi que la date d'aquisition et la date de sortie

15
NOTE 3E
INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
Nature et date des reevaluations :
Eléments réévalués par postes du bilan Montats coûts historiques Amortissements supplémentaires
Methode de réévaluation utilisée:
Traitement fiscal de l'ecart de réévaluation et des amortissements supplémentaires :
Montant de l'écart incorporé au capital :

16
NOTE 3F
TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
Charges à repartir Primes de

Frais
Libellés sur plusieus rembousement
d'etablissement
exercise des obligations
Montant global à étaler au 1" janvier________
Durée d'etalement retenue
Comptes Montants Comptes Montants Comptes Montants

60…. 60…. 6714
61…. 61….
Exercice N
62…. 62….
63…. 63….
… …
Total exercice N 0 0 0
Total exercice N-1

Total exercice N-2
Total exercice N-3
Total exercice N-4
TOTAL GENERAL 0 0 0
17
NOTE 4
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Créances à
plus d'un Créances
Année Année Variation Créances à un
Libelés an et à à plus de
N N-1 en % an au plus deux ans deux ans
au plus
Titres de participation 0 0 0% 0
Prêts et créances 0 0 0% 0
Prêt au personnel 0 0 0%
Créances sur l'Etat 0 0 0%
Titres immobilisés 0 0 0%
Dépôts et cautionnements 0 0 0% 0
Intérêts courus 0 0 0%
TOTAL BRUT 0 0 0% 0 0 0
Dépréciations titres de participation 0 0 0%
Dépréciations autres immobilisations 0 0 0%
TOTAL NET DE DEPRECIATION 0 0
Liste des filiales et participations:
Montant Résultal
Localisation Valeur des capitaux dernier
Dénomination sociale % Détenu
(ville / Pays) d'acquisition propres exercice
filiale filiale
Commentaire:
Justifier toute variation significative

Commenter toutes les créances anciennes
Pour les créances relatives à la concession, faire un descriptif de l'accord,
Indiquer:
La nature de La créance
La durée de la concession
L'échéance
Indiquer le nombre et la date d'acquisition des actions ou parts propres
Dépréciation/ indiquer les évènements et les circonstances qui ont motivé la dépréciation ou la reprise
18
NOTE 5
ACTIF CIRCULANT HAO
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Créances sur cessions d'immobilisations 0 0 0%
Autres créances hors activités ordinaires 0 0 0%
TOTAL BRUT 0 0 0%
Dépréciation des créances HAO 0 0 0%
TOTAL NET DE DEPRECIATION 0 0 0%
Commentaire :
• Commenter toute variation significative.
• Dépréciation : indiquer les événements et les circonstances qui ont motivé la dépréciation ou la reprise
Fournisseurs d'investissements 0 0 0%
Fournisseurs d'investissements effets à payer 0 0 0%
Versements restant à effectuer sur titres de 0 0 0%

paticipation
Autres dettesethors
titresactivités
immobilisés non libérés
ordinaires 0 0 0%
TOTAL 0 0 0%
Commentaire
• Indiquer la date de cession et la nature de l'immobilisation achetée et/ou cédée

• Expliciter toute variation significative
19
NOTE 6
STOCKS ET EN COURS (¹)
Variation
Libelés Année N Année N-1
en %
Marchandises 109,099,965 100,370,595 9%
Matières premières et fournitures liées 0 0 0%
Autres approvisionnements 0 0 0%
Produits en cours 0 0 0%
Services en cours 0 0 0%
Produits finis 0 0 0%
Produits intermédiaires 0 0 0%
Stocks en cours de route, en consignation ou en dépôt 0 0 0%
TOTAL BRUT STOCKS ET EN COURS 109,099,965 100,370,595 9%
Dépréciations stocks 0 0 0%
TOTAL NET DE DEPRECIATION 109,099,965 100,370,595 9%
(1) Les stocks HAO seront inscrits dans l'actif circulant H.AO. Que lorsque leur montant total est significatif
(supérieur à 5% du total de l'actif circulant),
Commentaire:
Indiquer la date de prise d'inventaire et décrire brièvement la procédure, les méthodescomptables adaptées pour évaluer le stock.
Commenter toute variation significative de stocks.
Indiquer le détail des stocks dépréciés et les évènements et circonstances qui ontconduit à la dépréciaton et à la reprise
20
NOTE 7
CLIENTS
Créances à plus
Créances
Année Variation Créances à un d'un an
Libelés Année N à plus de
N-1 en % an au plus et à deux
deux ans
ans au plus
Clients (hors réserves de propriété Groupe) 0 0 0% 0
Clients effets à recevoir (hors réserves de

0 0 0% 0
propriété Groupe)
Clients et effets à recevoir avec réserves
0 0 0% 0
de propriété
Clients et effets à recevoir Groupe 0 0 0% 0
Créances sur cession d'immobilisations 0 0 0% 0
Clients effets escomptés et non échus 0 0 0% 0
Créances litigieuses ou douteuses 0 0 0% 0
Clients produits à recevoir 0 0 0% 0
TOTAL BRUT CLIENTS 0 0 0% 0 0 0
Dépréciations des comptes clients 0 0 0% 0
TOTAL NET DE DEPRECIATION 0 0 0% 0 0 0
Clients, avances reçues hors groupe 0 0 0% 0
Clients, avances reçues groupe 0 0 0% 0
Autres clients créditeurs 0 0 0% 0
TOTAL CLIENTS CREDITEURS 0 0 0% 0 0 0
Commentaire:
● Commenter toutes variations significatives

● Indiquer pour les créances du groupe, le nom de la société du groupe et le pourcentage des titres détenues
● Commenter les créances anciennes
● Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise
21
NOTE 8
AUTRES CREANCES
Variation Créances à un an au Créances à plus d’un Créances à plus

Libellés Année N Année N-1 an et à deux ans au
en % plus plus de deux ans
Personnel 0 0 0% 0
Organismes sociaux 0 0 0% 0
Etat et Collectivités publiques 112,442 0 112,442
Organismes internationaux 0 0 0% 0
Apporteurs, associés et groupe 0 0 0% 0
Compte transitoire ajustement spécial lié à la
0 0 0% 0
révision du SYSCOHADA
Autres débiteurs divers 0 0 0% 0
Comptes permanents non bloqués des 0 0 0% 0
établissements et des succursales
Comptes de liaison charges et produits 0 0 0% 0
Comptes de liaison des sociétés en participation 0 0 0% 0
TOTAL BRUT AUTRES CREANCES 112,442 0 112,442 0 0
Dépréciations des autres créances 0 0 0%
TOTAL NET DE DEPRECIATION 112,442 0 112,442 0 0
Commentaire :
· Justifier toute variation significative.

· Détailler les créances dont le montant est significatif.
· Justifier les créances anciennes.
· Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise
· Compte transitoire ajustement spécial, indiquer le détail du compte et la durée restant pour l’apurement.
22
NOTE 9
TITRES DE PLACEMENT
Variation
Libellés Année N Année N-1
en %
Titres de trésor et bons de caisse à court terme 0 0 0%
Actions 0 0 0%
Obligations 0 0 0%
Bons de souscription 0 0 0%
Titres négociables hors régions 0 0 0%
Intérêts courus 0 0 0%
Autres valeurs assimilés 0 0 0%
TOTAL BRUT TITRES 0 0 0%
Dépréciations des titres 0 0 0%
Commentaire :
· Justifier toute variation significative.

· Pour les titres cotés à une bourse de valeur : indiquer le nombre, le prix unitaire d’acquisition et le cours de la bourse au 31 décembre.
· Faire ressortir les actions ou parts propres et indiquer la date d’acquisition et le nombre de titres détenus.
· Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
23
NOTE 10
VALEURS A ENCAISSER
Variation en
%
Effets à encaisser 0 0 0%
Effets à l’encaissement 0 0 0%
Chèques à encaisser 0 0 0%
Chèques à l’encaissement 0 0 0%
Cartes de crédit à encaisser 0 0 0%
Autres valeurs à encaisser 0 0 0%
TOTAL BRUT VALEURS A ENCAISSER 0 0 0%
Dépréciations des valeurs à encaisser 0 0 0%
Commentaire :
· Commenter toute variation significative :

24
NOTE 11
DISPONIBILITES
Variation
en %
Banques locales 0 16,538 -100%
Banques autres états région 0 0 0%
Banques, dépôt à terme 0 0 0%
Autres Banques 0 0 0%
Banques intérêts courus 0 0 0%
Chèques postaux 0 0 0%
Autres établissement financiers 0 0 0%
Etablissement financiers intérêts courus 0 0 0%
Instrument de trésorerie 0 0 0%
Caisse 453,152 0 0%
Caisse électronique mobile 0 0 0%
Régies d’avances et virements accréditifs 0 0 0%
TOTAL BRUT DISPONIBILITES 453,152 16,538 2640%
Dépréciations 0 0 0%
TOTAL NET DE DEPRECIATION 453,152 16,538 2640%
Commentaire :
· Indiquer la date de rapprochement des comptes bancaires.

· Indiquer la date d’inventaire de la caisse et des instruments de monnaie électronique
· Justifier toute variation significative
· Détailler les instruments de monnaie électronique si le montant est significatif.
NB : Banques et intérêts courus et Etablissement financiers intérêts courus figurent dans cette rubrique en négatif si le compte principal attaché est débiteur.
25
NOTE 12
ECARTS DE CONVERSION
Cours UML Cours UML

Montant en Variation en valeur
Libellés Devises Année
devises 31-Dec absolue
acquisition
Ecarts de conversion actif : détailler les
créances et dettes concernées
Ecart de conversion passif : détailler les

créances et dettes concernées
Commentaire :
· Faire un commentaire.
TRANSFERTS DE CHARGES
Transfert de charges d’exploitation :

Détailler la nature des charges transférées
Transferts de charges financières :

détailler la nature des charges
transférées
Commentaire :
· Faire un commentaire.

26
NOTE 13
CAPITAL : VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS
Nature des
Cessions ou
actions ou parts
Noms et prénoms Nationalité Nombre Montant total remboursements
(ordinaires ou
en cours d’exercice
préférences)
KAMSU ALBERT 500 5,000,000

0
0
0
0
0
0
0
Apporteurs, capital non appelé

TOTAL 5,000,000
Commentaire :
· Indiquer si possible le montant du capital à la constitution

· Indiquer si possible les dates des AGE et le montant du capital augmenté en cas d’augmentation de capital
· Indiquer si possible les dates des AGE et le montant du capital diminué en cas de réduction de capital.
· Indiquer les avantages accordés aux actions de préférence
· Apporteurs, capital non appelé : indiquer le délai restant pour appeler le capital.
27
Désignation entité: ………………… Exercice clos le 31-12-…………….
Numéro d'identification: ………………… Durée (en mois): …………………..
NOTE 14
PRIMES ET RESERVES
Variation en valeur
Libellés Année N Année N-1 absolue
Prime d'apport 0 0 0
Prime d'émission 0 0 0
Prime de fusion 0 0 0
Prime de conversion 0 0 0
Autres primes 0 0 0
TOTAL PRIMES 0 0 0
Réserves légales 0 0 0
Réserves statuaires 0 0 0
Réserves de plus-values nettes à long terme 0 0 0
Réserves d'attribution gratuite d'actions au personnel salarié et aux 0 0 0

dirigeants
Autres réserves rglémentées 0 0 0
TOTAL RESERVES INDISPONIBLES 0 0 0
Réserves libres 8,000,000 0 8,000,000
Report à nouveau -82,185,709 -82,215,343 29,634
Commentaire
• Indiquer les dates de l’AGE qui a décidé des primes d’apport, d’émission de fusion.
• Indiquer le détail des réserves libres.
• Indiquer le montant restant à dater et le taux de dotation de la réserve légale.
• Indiquer le date de l'AGO qui justifie la variation des réserves et du report à nouveau.
28
Numéro d'identification: ………………… Durée (en mois): …………….
NOTE 15 A
TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
Variation en
Variation
Libellés Année N Année N-1 valeur Régistre fiscal Échéances
en %
absolue
Etat 0 0 0 0%
Régions 0 0 0 0%
Départements 0 0 0 0%
Communes et collectivités publiques 0 0 0 0%
décentralisées
Entités publiques ou mixtes 0 0 0 0%
Entités et organismes privés 0 0 0 0%
Organismes internationaux 0 0 0 0%
Autres 0 0 0 0%
TOTAL SUBVENTIONS 0 0 0 0% 0 12/30/1899
Amortissements dérogatoires 0 0 0 0%
Plus-value de cession à réinvestir 0 0 0 0%
Provisions spéciales de réévaluation 3E 0 0 0 0%
Provisions réglementées relatives aux 0 0 0 0%
immobilisations
Provisions réglementées relatives aux 0 0 0 0%
stocks
Provisions pour investissement 0 0 0 0%
Autres prvisions et fonds réglementés 0 0 0 0%
TOTAL PROVISIONS 0 0 0 0% 0 12/30/1899
REGLEMENTEES
TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS 0 0 0 0% 0 12/30/1899

REGLEMENTEES
Commentaire
● Indiquer pour la subvention la date d'octroi, la nature, les obligations éventuelles.

● Pour les provisions réglementées, indiquer le texte de référence, les obligations.
● Commenter toute variation significative.
29
NOTE 15B
AUTRES FONDS PROPRES (¹)
Variation en Variation
Libellés NOTE Année N Année N-1
valeur absolue en %
Échéances
Titres participatifs 0 0 0 0%
Avances conditionnées 0 0%
Titres subordonnés à durée indéterminée (T S D I) 0 0%
Obligations remboursables en actions (O R A) 0 0%
Autres 0 0%
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES 0 0 0 0% 12/30/1899
(1) Le cas échéant, une rubrique "Autres fonds propres" (montant des émissions de titres participatifs, avances conditionnées,…) sur une ligne sparée est intercalée
entre les rubriques "TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES" et "emprunts et dettes financières" si le montant des autres fonds propres est
significatif.
Commentaire
● Justifier l'inscription de ces dettes dans une rubrique sp"cifique du passif du bilan "autres fonds propres" {faible probabilité de rembourssement, absence
d'échéancier …}.
● Justifier le caractère significatif du montant total de cette rubrique.
● Commenter toute variation significative.
30
NOTE 16A
DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
Variation Variation en Dettes à un an Dettes à plus d'un an Dettes à plus de
en % valeur absolue au plus et à deux ans au plus deux ans
Emprunts obligatoires 0 0 0% 0 0
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 0 0 0% 0 0
Avances reçues de l'Etat 0 0 0% 0 0
Avances reçues et comptes courants bloqués 0 0 0% 0 0
Dépôts et cautionnement reçus 0 0 0% 0
Interêts courus 0 0 0% 0
Avances associées de conditions particulières 0 0 0% 0 0
Autres emprunts et dettes 0 0 0% 0 0
Dettes liées à des participations 0 0 0% 0 0
Comptes permanents bloqués des établissements et surcc 0 0 0% 0 0
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES 0 0 0% 0 0 0
Crédit bail immobilier 0 0 0% 0

Crédit bail mobilier 0 0 0% 0
Location vente 0 0 0% 0
Intérêts courus 0 0 0% 0
Autres dettes de location acquisition 0 0 0% 0
TOTAL DETTES DE LOCATION ACQUISITION 0 0 0% 0 0 0
Provisions pour litiges 0 0 0%

Provisions pour garantie donnée aux clients 0 0 0%
Provisions pour pertes sur marchés à achèvemen futur 0 0 0%
Provisions pour perts de change 0 0 0%
Provisions pour impôts 0 0 0%
Provisions pour pensions et obligations assimilées 0 0 0%
Actif du régime du retraite 0 0 0%
Provisions pour restructuration 0 0 0%
Provisions pour amendes et pénalités 0 0 0%
Provisions de propre assureur 0 0 0%
Provisions pour démantèlement et remise en état 0 0 0%
Provisions de droits à déduction 0 0 0%
Autres provisions 0 0 0%
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 0 0 0% 0 0 0
Commentaire
Pour chaque emprunt et dette de location acquisition : mentionner la date d'octroi, le nom de l'organisme financier, le montant initial de l'emprunt ou de la dette, la durée du crédit, les
garanties données par la société.
Indiquer les évènements et circonstances qi ont conduit à la provision et à la reprise.

Pour les pensions et obligations de retraite, indiquer :
• La méthode d'évaluation retenue.
• Pour les actifs du régime, indiquer le nom de la compagnie d'assurance ou du fonds de pension, le descritif de la convention signée avec l'organisme, la périodicité des
versements, le montant et la durée de la convention;
• Indication de la valeur retenue pour les principales hypothèses actuarielle à la date de clôture et leur base de détermination.
31
Désignation entité (s): ………………… Exercice clos le 31-12-…………….
NOTE 17
FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
Dettes à plus d'un

Variation Dettes à un an Dettes à plus
Libellés Anneé N Année N-1 an et à deux ans
en % ou plus de deux ans
ou plus
Fournisseurs dettes en compte (hors groupe) 8,468,000 15,000,000 -44% 8,468,000
Fournisseurs effets à payer (hors groupe) 0 0 0% 0
Fournisseur, dettes et effets à payer groupe 0 0 0% 0
Fournisseurs factures non parvenues (hors 0 0 0% 0
groupe)
Fournisseurs factures non parvenues (groupe) 0 0 0% 0
TOTAL FOURNISSEURS 8,468,000 15,000,000 -44% 8,468,000 0 0
Fournisseurs, avances et acomptes (hors 0 0 0% 0

groupe)
Fournisseurs, avances et acomptes groupe 0 0 0% 0
Autres fournisseurs débiteurs 0 0 0% 0
TOTAL FOURNISSEURS DEBITEURS 0 0 0% 0 0 0
Commentaire
• Commenter toutes variations significatives.

• Indiquer pour les dettes du groupe le nom de la société du groupe et le % de litres détenus.
• Commenter les dettes anciennes.
32
Désignation entité (s) : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
C1/NOTE 17
EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS
Solde ouverture Mouvements Solde clôture Variation

No Compte Numéro
Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit
Compte 60: Achats
Lignes
No Compte RUBRIQUES N° de la Nomenclature
Quantité Prix Unitaire Total
601 Achats de marchandises 1 24,059,861
602 Achats de matières première et fournitures liées 2 2,706,447
603 3 -8,729,370
604 Achats stockés de matières et fournitures consomm 4 29,938
6041 Matières consommables 5 29,938
6042 6 0
6043 7 0
6044 8 0
6051 9 0
6052 Fournitures non stockables - Electricité 10 8,524,864
6053 11 0
6054 12 0
6055 13 0
6056 14 0
6057 15 0
608 16 0
6015/6045/6085 17 0
6019/6029/6049/
18 0
6059/6089
Totaux lignes
Gains de change 26,621,678
1à5
COMPTE 61: TRANSPORTS

FRAIS DE TRANSPORT SUPPORTES AU CAMEROUN
Transport terrestre Service SUPPORTES
TOTAL
Comptes
Lignes
OBJET DU Par Eau Par Air Auxiliaires A

TRANSPORT Routier Ferroviaire des L'ETRANGER
7=1+2+3+4+5+6
1 2 3 4 Transports 6
5
61 Transport sur achats 7
612 Transports sur ventes 8 0
613 Transports pour le compte T 9 0
614 Transport du Personnel 10 0
616 Transport de Plis 11 0
618 Autres frais de transport 12 0
Total (7+8+9+10+11+12) 0 0 0 0 0 0 0
33
NOTE 19
AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME
Dettes à plus d'un

Variation en Variation Dettes à un an Dettes à plus de
Libellés Année N Année N-1 an et à deux ans
valeur absolue en % au plus au plus
deux ans
Organismes internationaux 0 0 0 0%
Apporteurs, opérations sur le capital 0 0%
Associés, compte courant 169,046,860 173,173,560 0 ###
Associés dividentes à payer 0 0 0 0%
Groupe, comptes courants 0 0 0 0%
Autres dettes associées 0 0 0 0%
TOTAL DETTES ASSOCIES 0 0 0 0%
169,046,860 173,173,560 0 ### 0 0
Crédits divers
Obligataires 0 0 0 0%
Rémunérations d'administrateurs 0 0 0 0%
Compte du factor 0 0 0 0%
Versements restants à effectuer sur titres de placement non
0 0 0 0%
libérés
Compte transitoire ajustement spécial lié à la révision du
0 0 0 0%
SYSCOHADA
Autres créditeurs divers 0 0 0 0%
TOTAL CREDITEURS DIVERS 0 0 0 0%
0 0 0 0% 0 0
Comptes permanents non bloqués des établissements et des
succursales
Comptes de liaison charges et produits 0 0 0 0%
Comptes de liaison des sociétés en participation 0 0 0 0%
TOTAL COMPTES DE LIAISON 0 0 0 0%
0 0 0 0% 0 0
TOTAL AUTRES DETTES
169,046,860 173,173,560 0 ### 0 0
Provisions pour risques à court terme (voir note 28)
Commentaire

• Indiquer le taux de rémunération si compte courant rémunré.
• Commenter les dettes anciennes.
• Compte transitoire ajustement spécial, indiquer le détail du compte et la durée restante pour l'apurement.
34
Numéro d'identification: ………………… Durée (en mois): …………….……
NOTE 20
BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
Variation
Libellés Année N Année N-1 en %
Escomptes de crédit de campagne 0 0 0%
Escomptes de crédits ordinaires 0 0 0%
TOTAL : BANQUES, CREDITS D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE 0 0 0%
Banques locales 0 0 0%
Banques autres états régions 0 0 0%
Autres Banques 0 0 0%
Banques intérêts courus 0 0 0%
Crédit de trésorerie 434,822 10,054 4225%
TOTAL: BANQUES, CREDITS DE TRESORERIE 434,822 10,054 4225%
TOAL GENERAL 434,822 10,054 4225%
Commentaire

• Indiquer le nom de l'organisme, les conditions de crédit, le taux d'intérêt, la durée du crédit.
N.B: Banques et intérêts courus figurent ddans cette rubrique si le compte principal attaché est créditeur.
35
NOTE 23
TRANSPORTS
Variation en
%
Transports sur ventes 0 0 0%
Transports pour le compte de tiers 0 0 0%
Transport du personnel 0 0 0%
Transports de plis 0 0 0%
Autres transports 0 0 0%
TOTAL 0 0 0%
Commentaire :
· Commenter toute variation significative.

36
NOTE 24
SERVICES EXTERIEURS
Variation
en %
Sous-traitance générale 0 0 0%
Locations et charges locatives 0 0 0%
Redevances de location acquisition 0 0 0%
Entretien, réparations et maintenance 0 0 0%
Primes d’assurance 0 0 0%
Etudes, recherches et documentation 0 0 0%
Publicité, publications, relations publiques 0 0 0%
Frais de télécommunications 84,312 0 0%
Frais bancaires 248,320 0 0%
Rémunérations d’intermédiaires et de conseils 0 0 0%
Frais de formation du personnel 0 0 0%

Redevances pour brevets, licences, logiciels, concession et
0 0 0%
droits similaires
Cotisations 0 0 0%
Autres charges externes 0 0 0%
TOTAL 332,632 0 0%
Commentaire :

37
NOTE 25
IMPOTS ET TAXES
Variation en
%
Impôts et taxes directs 1,099,018 0 0%
Impôts et taxes indirects 0 0 0%
Droits d’enregistrement 0 0 0%
Pénalités et amendes fiscales 0 0 0%
Autres impôts et taxes 0 0 0%
Total 1,099,018 0 0%
Commentaire :

· Détailler les pénalités et amendes et indiquer la cause.
38
C1/Note 25
SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES
Variation
Libellés Année N Régularisations Année N-1
en %
Impôts sur les Societé 0%
Impôt sur le Revenue des Personnes Physique (IRPP) 0%
Traitements, salaires, rentes viagères 0%
Revenu des Capitaux Mobiliers (IRCM) 0%
Revenus fonciers 0%
Bénéficce artisanaux, industriels, et commerciaux 0%
Bénéfice agricole 0%
Bénéfice des professions non commerciales 0%
Revenus non commerciaux 0%
Taxe sur la Valeur Ajoutée 0%
Droits d'accises 0%
Ad valorem 0%
Au taux de 25% 0%
Au taux de 12,5% 0%
Au taux de 5% 0%
Au taux de 2% 0%
Spécifiques 0%
Boissons alcoolisées 0%
Emballages non retournables (boissons alcoolisées et gazeuses) 0%
Autres emballages* 0%
Taxe sur les jeux 0%
Taxe de séjour 0%
Taxe Spéciale sur les Revenus 0%
Au taux général de 15% 0%
Au taux moyen de 10% 0%
Au taux reduit de 5% 0%
Au taux super reduit de 2% 0%
Taxe Spéciale sur les Produits Pétroliers (TSPP) 0%
Taxes minières 0%
Taxe à l'extraction 0%
Taxe ad valorem 0%
Autres taxes minières 0%
Recette des forêts 0%
Taxe d'abattage 0%
Redevance Forestière Annuelle (RFA) 0%
Autres taxes forestières 0%
Droit de timbre automobile 0%
Droits d’enregistrement 0 0%
Taxe à l'essieu 0%
Taxe foncière 0%
Droit de timbre d'aéroport 0%
Timbre sur la publicité 0%
Autres impôts et taxes 0 0%
Total 0 0 0 0%
* Plafonné à 10% de la valeur du produit
Commentaire :

· Détailler les pénalités et amendes et indiquer la cause.
39
Désignation entité (s) : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
C2/NOTE 25
TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A REVERSER
A- DROITS D’ACCISES AD VALOREM 8 9
Montant des Droits d’accises payés Solde Droits d’accises
Ligue
Nature du Produit Base brute taxable Abattement Base nette taxable Taux
Droits pendant l’exercice à reverser
1 2 Taux 3 Montant 4 = (2x3) 5 = (2-4) 6 7 = (5x6)
1 Boissons gazeuses, sodas et autres boissons sucrées importées 25% 25%
2 Bières ayant un degré d’alcool ≤ 5,5 10% 25%
Bières ayant un dégré d'alcool ˃ 5,5 25%
3 Tabacs* 1 000 tiges 25%
4 Jeux de hasard et divertissement non soumis à la taxe sur les jeux 5%
5 Communication téléphonie mobile et de services internet 2%
6 Sous total (a)
B- DROITS D’ACCISES SPECIFIQUES
Ligue
Tarif en Droits d’accises payés

Nature du produit Production locale QTE Importation QTE Exportation QTE Quantités totales Unité de calcul
FCFA
Montant des Droits
pendant l’exercice
Solde d’accises à reverser
1 2 3 4 5 = (2+3+4) 6 7 8 = (5x7)
1 Bières 65 cl 65 cl 75
2 Bières 33 cl 33 cl 37.5
3 Bières autre contenance Au prorata
4 Spiritueux dits alcools mix produits localement par cl 2
5 Spiritueux dits alcools mix de gamme inférieure importés par cl 3
6 Spiritueux dits alcools mix de gamme supérieure importés par cl 6
7 Vins produits localement par cl 2
8 Vins de gamme inférieure importés par cl 3
9 Vins dit de grand cru ou haut de gamme par cl 6
10 Whiskies produits localement par cl 8
11 Whiskies de gamme inférieure importés par cl 10
12 Whiskies haut de gamme ou de gamme supérieure importés par cl 20
13 Champagnes produits localement par cl 25
14 Champagnes de gamme inférieure importés par cl 30
15 Champagne haut gamme importés par cl 60
16 Boissons gazeuses, sodas et autres boissons sucrées importées par cl 2.5
Emballages non retournables des boissons alcooliques et
17 gazeuses
1 15
18 Emballages non retournables autres produits** 1 5
19 Sous total (b)
20 Total (a+b)
*le montant du droit d'accises résultant de l'application du taux de 25% ne peut être inférieur à 5 000 FCFA pour 1 000 tiges de cigarettes
**Plafonné à 10% de la valeur du produit
40
NOTE 26
AUTRES CHARGES
Variation
en %
Pertes sur créances clients 0 0 0%
Pertes sur autres débiteurs 0 0 0%
Quote-part de résultat sur opérations faites en commun 0 0 0%

Valeur comptable des cessions courantes d’immobilisations 0 0 0%
Indemnités de fonction et autres rémunérations d’administrateurs 0 0 0%
Dons et mécénat 0 0 0%
Autres charges diverses 0 0 0%

Charges pour provisions pour risques à court terme d’exploitation (voir
0 0 0%
note 28)
TOTAL 0 0 0%
Commentaire :

· Indiquer la date du PV de l’AGO ou du CA qui fixe les rémunérations des administrateurs.
· Indiquer les organismes bénéficiaires des dons.
41
NOTE 28
PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN
Situation et mouvements A B C D=A+B-C

AUGMENTATIONS : DOTATIONS DIMINUTIONS : REPRISES PROVISIONS A
PROVISIONS A LA CLOTURE DE
Natures L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
HORS ACTIVITES HORS ACTIVITES
L'EXERCICE D'EXPLOITATION FINANCIERES ORDINAIRES
D'EXPLOITATION FINACIERES ORDINAIRES
1. Provisions réglementées 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Provisions financières pour risques et charges 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Dépréciation des immobilisations 0 0 0 0 0 0
TOTAL : DOTATIONS 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Dépréciations des stocks 0 0 0 0

5. Dépréciations actif circulant HAO 0 0 0 0
6. Dépréciations fournisseurs 0 0 0 0
7. Dépréciations clients 0 0 0 0
5. Dépréciations fournisseurs
7. Dépréciations autres créances 0 0 0 0
8. Dépréciations titres de placement 0 0 0 0
9. Dépréciations valeurs à encaisser 0 0 0 0
10. Dépréciations disponibilité 0 0 0 0
11. Dépréciations et provisions pour risques à court termes
exploitation 0
12. Dépréciations et provisions pour risques à court termes à
0 0 0
caractère financier 0
TOTAL : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET PROVISIONS A
0 0 0 0 0
COURT TERME 0 0 0
TOTAL PROVISIONS ET DEPRECIATIONS 0 0 0 0 0 0 0 0

Commentaire :
· Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la constitution et à la reprise de la dépréciation et de la provision.
42
C1/NOTE 28
TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE : LES REPRISES
Désignation entreprise (s) : ________________________________________________________

Adresse (s) : ___________________________________________________________________________________
Numéro (s) d’identification :______________________________________________________________________
Lien de filiation (Groupe ou Hors Groupe) : ________________________ Exercice clos le : ____________
B
AUGMENTATIONS : DOTATIONS
Libellés D’EXPLOITATION FINANCIERES HORS ACTIVITES ORDINAIRES TOTAUX
Déductibles Non déductibles Déductibles Non déductibles Déductibles Non déductibles Déductibles Non déductibles
1. Provisions réglementées 0 0
2. Provisions financières pour risques et charges 0 0
3. Dépréciation des immobilisations 0 0
TOTAL 1 : DOTATIONS 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Dépréciation des stocks 0 0

5. Dépréciation actif circulant HAO 0 0
6. Dépréciations fournisseurs 0 0
7. Dépréciations clients 0 0
8. Dépréciations autres créances 0 0
9. Dépréciations titres de placement 0 0
10. Dépréciations disponibilité 0 0
12. Dépréciations et provisions pour risques à court
0 0
termes à caractère financier
TOTAL 2 : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET
0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONS A COURT TERME
TOTAL (1+2) : PROVISIONS ET DEPRECIATIONS 0 0 0 0 0 0 0 0

43
C2/NOTE 28
TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE: LES DOTATIONS
B
AUGMENTATIONS : DOTATIONS
Libellés D’EXPLOITATION FINANCIERES HORS ACTIVITES ORDINAIRES TOTAUX
Déductibles Non déductibles Déductibles Non déductibles Déductibles Non déductibles Déductibles Non déductibles
1. Provisions réglementées 0 0
2. Provisions financières pour risques et charges 0 0
3. Dépréciation des immobilisations 0 0
TOTAL 1 : DOTATIONS 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Dépréciation des stocks 0 0

5. Dépréciation actif circulant HAO 0 0
6. Dépréciations fournisseurs 0 0
7. Dépréciations clients 0 0
8. Dépréciations autres créances 0 0
9. Dépréciations titres de placement 0 0
12. Dépréciations et provisions pour risques à court termes à caractère financier 0 0
TOTAL 2 : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET PROVISIONS A COURT TERME 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL (1+2) : PROVISIONS ET DEPRECIATIONS 0 0 0 0 0 0 0 0

44
NOTE 29
CHARGES ET REVENUS FINANCIER
Libellés Année N Année N-1 Variation

en %
interet des emprunts 0 0 0%
interets dans loyers de location acquisition 0 0 0%
escomptes accordés 0 0 0%
autres interets 0 0 0%
escomptes des effets de commerce 0 0 0%
perte de change 0 0 0%
pertes sur cessions de titres de placement 0 0 0%
malis provenant d'ttribution gratuite d'actions au 0 0 0%
personnel salarié et aux dirigeants
pertes sur risques financiers 0 0 0%
charges pour dépréciation et provisions à court terme à

0 0 0%
caractères financier(voir note 28)
SOUS TOTAL : FRAIS FINANCIERS 0 0 0%
interêts de prêts et créances diverses 0 0 0%

revenus de participations 0 0 0%
escomptes obtenus 0 0 0%
revenus de placement 0 0 0%
gains de change 0 0 0%
gains sur cessions de titres de placement 0 0%
gains risques financiers 0 0 0%
reprises de charges pour dépréciation et provision à 0 0 0%
court terme à caractères financier (voir note 28)
SOUS TOTAL : REVENUS FINANCIER 0 0 0%
TOTAL 0 0 0%
commmentaire:
- commenter toute variation significative
- en cas de paiement à terme, indiquer le montant des interêts non comptabilisés
45
NOTE 30
AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
Variation
en %
Charges HAO constatées (1) à détailler 0 0
(1) …………………………………… 0%
(1) …………………………………… 0%
Pertes sur créances HAO 0 0 0%
Dons et libéralités accordés 0 0 0%
Abandons de créances consentis 0 0 0%
Charges provisionnées HAO 0 0 0%
Dotations hors activités ordinaires 0 0 0%
Participation des travailleurs 0 0 0%
subventions d’équilibre 0 0 0%
SOUS TOTAL : CHARGES HAO 0 0 0%
Produits HAO constatés (1) à détailler 0 0
(1) …………………………………….. 0%
(1) …………………………………… 0%
Dons et libéralités obtenus 0 0 0%
Abandons de créances obtenus 0 0%
Transfert de charges HAO 0 0 0%

Reprise des charges pour dépréciations et provisions à court
0 0 0%
terme HAO
Reprises hors activités ordinaire 0 0 0%
SOUS TOTAL : AUTRES PRODUITS HAO 0 0 0%
TOTAL 0 0 0%
46
NOTE 31
REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES
EXERCICES CONCERNES (¹)

N N-1 N-2 N-3 N-4
NATURE DES INDICATIONS
EXERCICES CONCERNES (¹) / NATURES DES INDICATIONS
STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE (²)
Capital social 5,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000
Actions ordinaires
Actions à dividendes prioritaires (A.D.P) sans droit de vote
Actions nouvelles à émettre
- Par conversion d’obligations
- Par exercice de droits de souscription
OPERATIONS ET RESULTAT DE L’EXERICE(3)
Chiffre d’ffaires hors taxes 63,038,407 77,700,506 158,937,416 198,462,391 116,084,404
Résultat des activités ordinaires (RAO) hors dotations et reprises
7,217,106 2,146,745 23,132,263
(exploitation et financières)
Participation des travailleurs aux bénéfices 0 0 3,509,550
Impots sur le résultat 2,381,645 1,709,411 7,419,060 11,515,020 7,125,818
Résultat net(4) 4,835,461 437,334 14,736,593 21,658,162
RESULTAT PAR ACTION
Résultat distribué(5)
Dividende attribués à chaque action
PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE
Effectif moyen des travailleurs au cours de l’exercice (6)
Effectif moyen de personnel extérieur
Masse salariale distribuée au cours de l’exercice (7) 8,425,846 23,779,636 21,043,178 12,425,374 8,797,279
Avantage sociaux versés au cours de l’exercice (8) sécurité sociale,
4,203,574 2,947,057 2,679,077
œuvre sociales) 2,055,946
Personnel extérieur facturé à l’entité(9) 0 0
(1) Y compris l'exercice dont les états financiers sont soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale (6) Personnel propre
(2) Indication, en cas de libération partielle du capital, du montant du capital non appelé (7) Total des comptes 661, 662, 663
(3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat (8) Total des comptes 664, 668
(4) Le résultat, lorsqu'il est négatif, doit être mis entre parenthèses (9) Compte 667
(5) L'exercice N correspond aux dividendes proposées du dernier exercice
47
NOTE 32
PRODUCTION DE L'EXERCICE
UNITE DE PRODUCTION VENDU DANS LE PRODUCTION VENDUE DANS LES AUTRES PRODUCTION VENDUE HORS STOCK OUVERTURE DE STOCK CLOTURE DE
PAYS DE L’OHADA OHADA
PRODUCTION IMMOBILISEE
DESIGANTION DE PRODUITS QUANTITE PAYS L'EXERCICE L'EXERCICE
CHOISIE
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur
NON VENTILE
TOTAL
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
48
NOTE 33
ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE

UNITE DE PRODUITS IMPORTES VARIATION DES STOCKS
DESIGANTION DES MATIERES ET PRODUITS QUANTITE PRODUITS DE L’ETAT ACHETES DANS
CHOISIE ACHETES HORS DE L’ETAT
L’ETAT
Quantité Valeur Quantité Valeur (en valeur)
NON VENTILES
TOTAL
0 0 0 0 -8,729,370
49
NOTE 34:
FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
(EN MILLIERS DE FRANC) Variation

N N-1
en %
NATURE DES INDICATIONS
ANALYSE DE L’ACTIVITE
SOLDE INTERMEDIAIRES DE GESTION
CHIFFRE D'AFFAIRES 63,038,407 77,700,506 -19%
MARGE COMMERCIALE 17,418,814 -23,307,835 -175%
VALEUR AJOUTE 35,432,771 37,118,217 -5%
EXCEDENT BRUT D4EXPLOITATION (EBE) 22,803,351 19,252,143 18%
RESULTAT D’EXPLOITATION 7,217,106 2,146,745 236%
RESULTAT FINANCIER 0 0 0%
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 7,217,106 2,146,745 236%
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES 0 0 0%
RESULTAT NET 4,835,461 437,334 1006%
DETRMINATION DE LA CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
EBE 22,803,351 19,252,143
+valeurs comptables des cessions courantes d'immobilisation(compte 654) 0 0
- Produits des cessions courantes d’immobilisation (compte 754) 0 0
CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT D’EXPLOITATION 22,803,351 19,252,143
+ Revenus financiers 0 0
+ Gains de change 0 0
+ Transfert de charges financières 0 0
+ Produits HAO 0 0
+ Transfert de charges HAO 0
- Frais financiers 0 0
- Pertes de change 0 0
- Participation 0 0
- Impôt sur les résultats 2,381,645 1,709,411
CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT GLOBAL 20,421,706 17,542,732 16%
- Distribution de dividendes opérés durant l’exercice 0
AUTOFINANCEMENT 20,421,706 17,542,732 16%
ANALYSE DE LA RENTABILITE
Rentabilités économique=résultat d’exploitation (a) capitaux propres + dettes financières 0 0 259%
Rentabilité financière=résultat capitaux propres 0 0 1082%
ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE
Capitaux propres et ressources assimilées -64,350,248 -68,778,009 -6%
+ Dettes financières et autres ressources assimilées (b) 0 0 0%
= Ressources stables -64,350,248 -68,778,009 -6%
- Actifs immobilisé (b) 4,042,875 19,629,120 -79%
FONDS DE ROULEMENT (1) -68,393,123 -88,407,129 -23%
Actif circulant d’exploitation (b) 109,212,407 100,370,595 9%
- Passif circulant d’exploitation (b) 177,623,860 188,784,208 -6%
= BESSOIN DE FINANCEMENT D’EXPLOITATION (2) -68,411,453 -88,413,613 -23%
Actif circulant HAO(b) 0 0 0%
- Passif circulant HAO(b) 0 0 0%
= BESOIN DE FINANCEMENT HAO (3) 0 0 0%
BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4) = (2) + (3) -68,411,453 -88,413,613 -23%
TRESORERIE NETTE (5) = (1) - (4) 18,330 6,484 183%
CONTRALE TRESORERIE NETTE+(TRESORERIE-ACTIF)-(TRESORERIE-PASSIF) 18,330 6,484 183%
ANALYSE DE LA VARIATION DE LA TRESORERIE
Flux de trésorerie des activités opérationnelles 419,546 0 0%
- Flux de trésorerie des activités d’investissement 0 0 0%
+ Flux de trésorerie des activités de financement 0 0 0%
= VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE 419,546 0 0
ANALYSE DE LA VARIATION DE L’ENDETTEMENT FINANCIERE NET
Endettement financières brut (Dettes financières + Trésorerie-Passif) 434,822 10,054 4225%
- Trésorerie-actif 453,152 16,538 2640%
= ENDETTEMENT FINANCIERE NET -18,330 -6,484 183%
a) Résultat d’exploitation après impôt théorique sur le bénéfice.

(b) Les écarts de conversion doivent être éliminés afin de ramener les créances et les dettes concernées à leur valeur initiale,
Dettes financières* = emprunts et dettes financières diverses + dettes de location acquisition.
III. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL
50
NOTE 16B
ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES (METHODES ACTUARIELLES)
HYPOTHESES ACTIVITES
Taux d’augmentation des salaires
Taux d’actualisation
Taux d’inflation
Probabilité d’être présent dans l’entité à la date de départ à
la retraite (expérience passée)
Probabilité d’être en vie à l’Age de départ à la retraite (table
de mortalité)
Taux de rendement effectif des actifs des régimes
Commentaire :
· Commenter les variations d’hypothèses actuarielles utilisées pour le calcul des engagements de retraite et avantages assimilés
VARIATION DE LA VALEUR DE L’ENGAGEMENT DE RETRAITE AU COUR DE L'EXERCICE
Obligation au titre des engagements de retraite à
l’ouverture
Cout des services rendus au cours de l’exercice
Cout financier
Perte actuarielles/(gain)
Prestation payées au cours de l’exercice
Cout des services passés
Obligation au titre des engagements de retraits à la clôture
Commentaire :
· Indiquer le montant de la charge par nature comptabilisée au cours de l’exercice
ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESE ACTUARIELLES
Augmentation Diminution Augmentation Diminution
Taux d’actualisation (variable de %)
Taux de progression des salaires (variation de …. % )
Taux de départ du personnel (variation de …. % )
Commentaire :
· Indiquer l’impact de variations obtenues sur le montant des engagements de retraite
51
NOTE 16B bis

ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
ACTIF / PASSIF NET COMPTABILISE AU TITRE DES REGIMES FINANCES

Valeur actuelle de l’obligation résultant de régimes financés
Valeur actuelle des actifs affectés aux plans de retraite

Excèdent/Déficit de régime
Commentaire :
· Indiquer le montant comptabilisé au passif (ou actif) à la clôture de l’exercice)
Année N-1
VALEUR ACTUELLE DES ACTIFS DU REGIME
Rendement Rendement Juste valeur des
Juste valeur des actifs
attendu attendu actifs
Actions
Obligations
Autres
TOTAL 0 0 0 0
Commentaire :
· Expliquer comment les taux de rendement par catégorie d’actifs et global ont été déterminés
· Indiquer le montant des rendements réels des actifs affectés aux plans en N et N-1
52
NOTE 16C
ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
Année N Année N-1

Libellés
Actif éventuel
Passif éventuels
Litiges
53
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12-………….
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : ……………
NOTE 18
DETTES FISCALES ET SOCIALES
Variation en valeur Variation Dettes à plus d'un an et à

libellés Année N Année N-1 Dette à un a au plus Dettes à plus de deux ans
absolue en % deux ans au plus
Personnel avances et acomptes 0 0 0% 0

Personnel rémunérations dues 0 0 0% 0
Autres personnel 0 0 0% 0
Caisse de sécurisé sociale 0 0 0% 0
Caisse de retraite 0 0 0% 0
Autres organismes sociaux 0 0 0% 0
TOTAL DETTES SOCIALES 0 0 0% 0 0 0
Etat, impôts sur les bénéfices 109,000 0 109,000

Etat, impôt et taxes 0 610,648 0% 0
Etat, TVA 0 0 0% 0
Etat, impots retenus à la source 0 0 0% 0
Autres dettes Etat 0 0 0% 0
TOTAL DETTES FISCALES 109,000 610,648 -82% 109,000 0 0
TOTAL DETTES SOCIALES ET FISCALES 109,000 610,648 -82% 109,000 0 0
Commentaire :
• Commenter toute variation significative
• Commenter les dettes anciennes
54
NOTE 27A
CHARGES DE PERSONNEL
Variation en
%
Rémunérations directes versées au personnel 8,188,770 0 0%
Indemnités forfaitaire versés au personnel 237,076 0 0%
Charges sociales 1,404,374 0 0%
Rémunérations et charges sociales de l’exploitant individuel 0 0 0%
Rémunération transférée de personnel extérieur 0 0 0%
Autres charges sociales 2,799,200 0 0%
TOTAL 12,629,420 0 0%
Commentaire :
• Commenter toute variation significative
• Indiquer la nature et la durée du contrat du personnel extérieur
55
C1/NOTE 27A
TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES IMPOTS ET TAXES SUR SALAIRES
TABLEAU DES RETENUES SUR SALAIRES MENSUELLES
Période de référence IRPP CFC/S CFC/P FNE TC RAV TOTAL
lignes
1 2 3 4 5 6 7 8=2 à 7
Janvier 1 48,197 13,776 20,665 13,776 96,414
Février 2 34,427 8,490 12,734 8,490 64,141
Mars (ou 1er trimestre 3 31,123 7,544 11,316 7,544 57,527
Avril 4 30,656 7,485 11,227 7,485 56,853
Mai 5 0
VI Juin (ou 2ème trimestre) 6 60,854 16,470 25,438 16,958 119,720
Juillet 7 24,880 7,265 10,898 7,265 50,308
Août 8 19,198 8,617 12,204 8,617 48,636
Septembre (ou 3ème trimestre) 9 17,659 7,750 10,904 7,750 44,063
Octobre 10 17,659 17,659
Novembre 11 17,659 7,750 25,409
Décembre (ou 4ème trimestre) 12 18,502 7,878 11,096 7,878 45,354
Total Lignes 1 à 12 13 320,814 93,025 126,482 85,763 0 0 626,084
REGULATION ANNUELLE
Régulation IRPP 14
Régulation CFC/S 15
Régulation CFC/P 16
Régulation FNE 17
Régulation TC 18
Régulation RAV 19
56
NOTE 27B
EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
LE EFFECTIFS MASSE SALARIALE
F ET RIA S
I LA N Autres Etats de
CT A TIO Nationaux Hors OHADA Nationaux Autres Etats de l'OHADA Hors OHADA TOTAL
FFE SE S ICA l'OHADA TOTAL
E AS LIF
M UA M F M F M F M F M F M F
/Q
YA 1. Cadres supérieurs 0 0
YB 2. Techniciens superieurs et cadres moyens 0 0
YC 3. Techniciens, agents de maitrise et ouvriers qualifiés 2 2 0
YD 4. Employés, manœuvre, ouvriers et apprentis 4 4 0
YE TOTAL (1) 6 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 0 0 0
YF Permanents 6 0 0 0 0 0 6
YG Saisonniers 0 0 0
2. personnel extérieur Facturation à l'entité

YH 1. Cadres supérieurs 0 F: Féminin
YI 2. Techniciens supérieurs et cadres moyens 0 M : Masculin
YJ 3. Techniciens, agents de maitrise et ouvriers qualifiés 0
YK 4. Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 0
YL TOTAL (2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
YM Permanents
YN Saisonniers
YO TOTAL (1+2) 6 0 0 0 0 0 6 0 0
Commentaire:
● Faire un commentaire si nécessaire en cas de mouvement significatif du personnel
57
NOTE 35 :
LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIALES A FOURNIR
Note obligatoire pour les entités ayant un effectif de plus de 250 salariés
Liste des informations sociales, environnementales et sociales à fournir
INFORMATIONS SOCIALES
Emploi :
- L’effectif total et la répartition des salariés par sexe, Age et zone géographique :
- Les embauches et les licenciements ;
- Les rémunérations et leur évolution.
Relations sociales :
L'organisation du dialogue social
- Le bilan des accords collectifs
Santé et sécurité :
- Les conditions de santé et de sécurité au travail :
Le bilan des accords signés avec les organisations syndicales ou les représentants du personnel en matière de santé et de sécurité au travail
Formation :
- Les politiques mises en œuvre en matière de formation ;
- Le nombre total de formation.
Egalités de traitement :
- Les mesures prise en faveur de l’égalité entre les femmes et les hommes ;
- Les mesures prises en faveur de l’emploi et de l’insertion des personnes handicapées ;
INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES
Politique générale en matière environnementale :
- L’organisation de la société pour prendre en compte les questions environnementales et, le cas échéant, les démarches d’évaluation ou de
certification en matière d’environnement ;
- Les actions de formation et d’information des salariés menées en matière de protection de l’environnement ;
- Les moyens consacrés à la prévention des risques environnementaux et des pollutions.
Pollution et gestion des déchets
- Les mesures de prévention, de réduction ou de réparation de rejets dans l’air, l’eau et le sol affectant gravement l’environnement ;
- Les mesures de prévention, de recyclage et d’élimination des déchets ;
- La prise en compte des nuisances sonores et de toute autre forme de pollution spécifique à une activité
Utilisation durable des ressources :
- La consommation d’eau et l’approvisionnement en eau en fonction des contraintes locales ;
La consommation d’énergie, les mesures prises pour améliorer l’efficacité énergétique et le recours aux énergies renouvelables.
Changement climatique :
- Les rejets de gaz à effet de serre.
Protection de la biodiversité :
- Les mesures prises pour présenter ou développer la biodiversité.
INFORMATIONS RELATIVES AUX ENGAGEMENTS SOCIETAUX EN FAVEUR DU
DEVELOPPEMENT DURABLE
Impact territorial, économique et social de l’activité de la société :
- En matière d’emploi et de développement régional ;
- Sur les populations riveraines ou locales.
Relations entretenues avec les personnes ou les organisations intéresses par l’activités de la société (association d’insertion, établissement
d’enseignement …) :
- Les conditions du dialogue avec ces personnes ou organisations ;
- Les actions de partenariat ou de mécénat.
Sous-traitance et fournisseurs :
- la prise en compte dans la politique d’achat des enjeux sociaux et environnementaux.
IV. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE COMMERCIAL
58
Désignation entité: ………………… Exercice clos le 31-12-…
Numéro d'identification: ………………… Durée (en mois): ………
NOTE 21
CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
Variation
Ventes dans la région 32,749,305 0 0%
Ventes hors région 0 0 0%
Ventes groupe 0 0 0%
Ventes sur internet 0 0 0%
TOTAL : VENTES MARCHANDISES 32,749,305 0 0%
Ventes dans la région 30,289,102 0 0%

TOTAL: VENTES DE PRODUITS FABRIQUES 30,289,102 0 0%
Ventes dans la région 0 0 0%

TOTAL: VENTES DE TRAVAUX ET SERVICES VENDUS 0 0 0%
Produits accesoires 0 0 0%
TOTAL CHIFFRES D'AFFAIRES 63,038,407 0 0%
Production immobilisée 0 0 0%
Subventions d'exploitation 0 0 0%
Autres produits 0 0 0%
TOTAL: AUTRES PRODUITS 0 0 0%
TOTAL 63,038,407 0 0%
Commentaire
• Justifier toute variation significative.

• Détailler, produits, intermédiaires, produits résiduels, produits accesoires, autres produits si significatifs.
59
Désignation entité: ………………… Exercice clos le 31-12-……
Numéro d'identification: ………………… Durée (en mois): ………
NOTE 22
ACHATS
Variation
Achats dans la régions 24,059,861 0 0%
Achats hors régions 0 0 0%
Achats groupe 0 0 0%
TOTAL : ACHATS DE MARCHANDISES 24,059,861 0 0%
Achat dans la région 2,288,693 0 0%

Achat hors région 0 0 0%
Achat groupe 0 0 0%
TOTAL: ACHATS MATIERES PREMIERES ET FOURNITURES LIEES 2,288,693 0 0%
Matières consommables 29,938 0 0%

Matières combustibles 0 0 0%
Produits d'entretien 0 0 0%
Fournitures d'atelier, d'usine et de magasin 0 0 0%
Eau 0 0 0%
Electricité 8,524,864 0 0%
Autres énergies 0 0 0%
Fourniture d'entretien 0 0 0%
Fournitures de bureau 0 0 0%
Petit matériel et outillages 0 0 0%
Achats études, prestations de services, de travaux matériels et
0 0 0%
équipements
Achats d'emballages 0 0 0%
Frais sur achats 0 0 0%
Remises rabais, remises et ristournes 0 0 0%
TOTAL : AUTRES ACHATS 8,554,802 0 0%
Commentaire
• Commenter toute variation significatives.

V. AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAL
60
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ………
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : ………
CF1
TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL
ligne
Montants
SOLDE DU BENEFICE NET COMPTABLE AVANT IMPOT 1 7,217,106

RESULTAT NET
AVANT IMPOT SUR
LE RESULTAT PERTE NETTE COMPTABLE AVNT IMPOT 2 0
Amortissement non déductible 3 0

DEDUCTIBLES OU PARTIELLEMENT DEDUCTIBLES DU
REINTEGRATION DES CHARGES OU PERTES NON
Amortissement comptabilités mais réputés différés en période déficitaire 4 0

Provisions non déductibles 5 0
Intérêt excédentaires des comptes courants d’associés 6 0
POINT DE VUE FISCAL
Frais de siège et d’assistance technique 7 0

Impôt non déductibles autres qu’impôt sur le résultat 8 0
Amendes et pénalités non déductibles 9 0
Pourboires et dons non déductible 10 0
Retenue à la source(IRMC) sur revenus des capitaux mobiliers 11 0
Divers 1 12 0
Divers 2 13 0
Divers 3 14 0
REINTEGRATIONS : totaux lignes 3 à 14 15 0
Total intermédiaire POSITIF : ligne 15+ligne1ou ligne15+ligne2 16 7,217,106

Total intermédiaire NEGATIF : ligne2+ligne 15 17 0
Amortissement antérieur différés et imputés sur l’exercice 18 0

CHARGES OU PERTES, PRODUITS OU
PROFITS DEDUCTIBLES DU POINT DE
Provisions antérieurement taxés ou définitivement exonérées réintégrées dans l’exercice 19 0

Fraction non imposable des plus-values réalisées en fin d’exploitation 20 0
Produit nets des filiales (après déduction de la quote-part de frais et charges) 21 0
VUE FISCAL
Autres revenus mobiliers déductibles 22 0

Frais de siège et d’assistance technique déductibles 23 0
Divers 1 24 0
Divers 2 25 0
Divers 3 26 0
DEDUCTIONS : totaux lignes 18 à 26 27 0
BENEFICE BENEFICE FISCAL DE L'EXERCICE : ligne 16 - ligne 27 28 7,217,106

FISCAL PERTE FISCALE DE L'EXERCICE : ligne 27 - ligne 16 ou ligne 17 + ligne 27 29 0
RUBRIQUES LIGNE BASES taux PRINCIPAL DE 'LIMPÔT

SITUATION DE L’ENTREPRISE AU REGARD DU
Minimum
Minimum de perception proportionnel au 30 63038000 2% 1,260,760
chiffre d’affaires
MINIMUM DE PERCEPTION
Impôt sur les sociétés 31 7217106 30% 2,165,132

BIC et BNC 32 22% 0
33
Bénéfice artisanaux 34 11% 0
35 0
36 0
Bénéficiaires agricoles 37 0
IR 38 15% 0
TOTAL lignes 32 à 38 39 0
61
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……..
CF1 BIS
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL
RUBRIQUES ligne MONTANT
REPORT DU BENEFICE FISCAL DE L’EXERCICE 1
DEDUCTION PAR SUITE DE REINVESTISSEMENTS ANTERIEURS
intitulés Année N-3 Année N-2 Année N-1
DETERMINATION DU BENEFICE DEFINITIF
Réinvestissement admis et reportés 2 0 0 0

Réinvestissement déductibles=50% * ligne2 3 0 0 0
Réinvestissement effectivement déduits 4 0 0 0 Total ligne 4 0
Réinvestissement reportables=2* (ligne3-ligne4) 5 0 0 0
DEDUCTION DES REINVESTISSEMENTS DE L’EXERCICE
Réinvestissements admis 6
Réinvestissement déductibles=50%*ligne2 7
Réinvestissement déduits =50%*ligne1 8 Total ligne 8 0
Réinvestissements reportables=2*(ligne7 – ligne 8) 9
IMPUTATION DES REPORTS DEFICITAIRES
INTITULES Année N-4 Année-3 Année N-2 année N-1
DEFICITS REPORTES 10 0 0 0 0
Déficits imputés sur
l’exercice 11 0 0 0 0 Total ligne 11 0
Déficits reportables 12 0 0 0 0
BENEFICE FISCAL DEFINITIF (total ligne 1, 4, 8 et 11) 13 7217106
CALCUL DE L’IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL DEFINITIF
intitulés base taux ligne MONTANTS
Impôts sur les sociétés 7,217,106 30% 14 2,165,132
IRCM non retenus à la source 0 15% 15 0
Déduction de la IRCM retenue à la source 100% 16
Autres déductions 100% 17
impôt nets dus (ligne14 + ligne 15) – (ligne 16 + ligne 17) 18 2,165,132
Centimes additionnels commerciaux 19 216,513
TOTAL DE L’IMPOT (ligne 18 + ligne 19) 20 2,381,645
Acomptes versés (report ligne 13 tableau CF1 QUATER col. 6) 21 2,272,645
Net à payer 22 109,000
Crédit d’impôt 23 0
compte 89 : impôts sur le résultat

rubriques montant
891 Impôts sur les bénéfices de l’exercice 24 2,381,645
892 Rappel d’impôts sur résultat antérieurs 25 0
895 Minimum de perception 26 0
899 Dégrèvement et annulations d’impôts sur résultats antérieurs 27 0
TOTAL 28 2,381,645
62
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ………
CF1 TER
TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION
RUUBRIQUES Ligne MONTANTS
REPPORT MINIMUM DE PERCEPTION 1 0
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT ANTERIEUR
Réinvestissements Base 50% x Base effective de la Réinves reportables
PERIODES admis et reportés colonne 1 réduction d'impôt 2 x (col2-col 3)
Année N - 3 et Antérieures 2 0 0
Année N-2 3 0 0
Année N-1 4 0 0
TOTAUX 5 0 0 0 0
Taux d'impôt 6
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT DE L'EXERCICE
Réivestissement admis de l'exercice 7
Base de la réduction d'impôt (50% x ligne 7) 8 0 x (taux
Base effective de la réduction d'impôt 9 de 0
Réinvestissements Reportables = 2 x (ligne 8 - ligne 9) 10 0 l'impôt =
RUBRIQUES
Impôt sur les revenus des capitaux mobiliers non imputés à la source 11 15% +
Surtaxe Progressive due par les sociétés e autres personnes morales au
titre
12 60% +
0
des revenus
Capitaux nonoccultes
imposésdistribués
à la source 13 25% + 0
IRCM (Impôt sur le Revenu des Capitaux Mobiliers) 14 -
DEDUCTIONS Plus value sur cession immeubles 15
Autres 16 -
CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION
INTITULES Base Taux Ligne Montants
Minimum de perception 2% 17 0
Minimum de perception secteur administré* 14% 18
IRCM non retenu à la source 15% 19 0
Déduction de l'IRCM 20 0
Autres déductions 21 0
Impôts Nets Dûs (ligne 16 + ligne 17) 22 0
Centimes Additionnels Communaux 23 0
TOTAL DE L'IMPOT (ligne 20 + ligne 21) 24 0
Accomptes versés (report ligne 13 tableau CF1 QUATER col. 6) 25 0
Net à Payer (ligne 22 - ligne 23) 26 0
Crédit d'Impôt (ligne 23 - ligne 22) 27 0
SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BENEFICE REEL
Report du Bénéfice Fiscal de l'Exercice 28
Report de la Perte Fiscale de l'Exercice 29
Imputation des Reports Déficitaires
Rubriques N-4 N-3 N-2 N-1
Déficits reportés 28
Déficits imputés 29
Déficits reportables 30
Bénéfice Fiscal Définitif 31
Perte Fiscale Définitive 32
Compte 89: Impôts sur le Résultat
Rubriques Montants
891 Impôts sur les Bénéfices de l'Exercice 33 2,381,645
892 Rappel d'Impôts sur Résultats Antérieurs 34 0
895 Minmum de Perception 35 0
899 Dégrèvements et Annulations d'Impôts sur Résultats Antérieurs 36
TOTAL 37 2,381,645
*Liquidé sur la marge brute
63
CF1 QUATER
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES
SUBIES D’IMPOT SUR LES SOCIETES DE L’EXERCICE
Acomptes versés au titre de l’impôt sur
Précomptes sur achats
le revenu Retenues à la source
ligne
MOIS Principal CCX sur le CA subies Autres prélèvements 5 TOTAL 6=1+2+3+4+5
1
2 3 4
Janvier 1 0 103,250 10,325 0 113,575

Février 2 0 79,492 7,949 0 87,441
Mars(ou 1 trimestre)
er
3 0 99,222 9,922 0 109,144
Avril 4 0 78,498 7,850 0 86,348
Mai 5 0 0 0 0 0
Juin (ou 2e trimestre) 6 0 111,135 11,114 0 122,249
Juillet 7 0 136,541 13,654 0 150,195
Aout 8 0 105,112 10,511 0 115,623
Septembre (ou 3 trimestre)
e
9 0 120,156 12,016 0 132,172
Octobre 10 0 99,701 9,970 0 109,671
Novembre 11 0 1,010,120 101,012 0 1,111,132
Décembre (ou 4e trimestre) 12 122,814 12,281 0 135,095
Totaux (ligne 1 à 12) 13 0 2,066,041 206,604 0 0 2,272,645
64
CF2
TABLEAU DE CALCUL DE REGULARISATION ANNUELLE DE LA TVA: CALCUL DE LA TVA BRUTE ET DE LA TVA DEDUITE
TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE - DECLARATION ANNUELLE

NATURE DES OPERATIONS BASES TAXABLES BASES NON TAXABLES CUMUL
(CHIFFRE D'AFFAIRES HORS TAXE) TAUX GENERAL TAUX ZERO
1 2 3 4 5
Livraison des biens 1 32,749,305 0 0 32,749,305
Livraison à soi-même 2 0 0
Prestations de services 3 0 0
Prestations à soi-même 4 0
Travaux immobiliers 5 0
Cession d'éléments d'actifs non exonérés 6 0
BASE Locations terrains non amenagés 7 0
I
DE TAXATION Locations locaux nus 8 0
Exportations des produits taxables 9 0
Autres opérations taxables 10 0
Opérations exonérés 11 0
Total des opérations 12 0
Droits d'accises 13 0
TOTAL DE LA BASE TAXABLE : Totaux lignes 1 à 13 14 32,749,305 0 0 32,749,305
Montant de la taxe 15 5,731,128 5,731,128
II CALCUL TVA BRUTE Centimes additinnels 16 573,113 573,113
TOTAL TVA BRUTE : Totaux lignes 15 et 16 17 6,304,241 0 6,304,241
CA ouvrant droit à déduction 18 32,749,305 32,749,305
CALCUL DU PRORATA
III CA Total 19 32,749,305 32,749,305
DE FIN D'EXERCICE
Prorota de régularisation en fin d'exercice 20 1 1.00000
TVA à déduire TVA SUR FACTURE TVA DEDUCTIBLE
Déductions soumises au prorata 0.00000
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 21 5,245,922 5,245,922.00000
sur biens et services constituant des immobilisations 22 0 0.00000
Déductions hors prorata
IV DEDUCTIONS
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 23 0
sur biens et services constituant des immobilisations 24 0
Complément de TVA à déduire 25 0
Report de crédit TVA de l'exercice précédent 26 0
TOTAL DES DEDUCTIONS : Totaux lignes 21 à 26 27 0 0 5,245,922 5,245,922
65
CF2 BIS
TABLEAU DE REGULATION ANNUELLE DE LA TVA :
RECAPITULATIF DES VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUS SUBIES
DECLARATION ANNUELLE DES RETENUES

TVA - Déclaration annuelle VERSEMENT EFFECTUES ET RETENUES SUBIES AU COURS DE L’EXERCICE OPEREES SUR FOURNISSEURS
MONTANT DU REFERENCE
Période de référence Montant du versement No Quittance TVA retenues à la source
ligne
TOTAL 6=2+5 VERSEMENT QUITTANCE
1 2 4 5
Janvier 1 156,813 156,813
Février 2 104,269 104,269
Mars(ou 1er trimestre) 3 0 0
Avril 4 0 0
Mai 5 391,132 391,132
V Juin (ou 2 trimestre) 6

e 77,504 77,504
juillet 7 65,031 65,031
Aout 8 100,393 100,393
Septembre (ou 3e trimestre) 9 71,373 71,373
Octobre 10 65,171 65,171

Novembre 11 62,318 62,318
Décembre (ou 4e trimestre) 12 76,757 76,757
TOTAL lignes 1 à 12 13 1,170,761 0 1,170,761
66
CF2 TER
SITUATION NETTE DE TVA
INTITULES lignes MONTANTS

Crédit de TVA à l’ouverture de l’exercice 1 0
Reversement TVA à effectuer 2 0
TVA brute 3 6,304,241
TVA déductible 4 5,245,922
VI TVA nette 5 1,058,319

TVA versé au cours de l’exercice 6 1,170,761
Remboursement demandés sur les crédits de TVA validés de l’exercice 7 0
TVA nette à payer (ligne 5 – ligne 6 – ligne 7 >0) 8 0
Crédit de TVA net à reporter (ligne 6 + ligne 7 – ligne 5 > 0) 9 -112,442

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I. INFORMATIONS GENERALES 1-3

II. NOTES STATISTIQUES ET DE SYNTHESES 4 - 49

III. NOTE STATISTIQUES A CARACTERE SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL 50 - 57

IV. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE COMMERCIAL 58 - 59

VI. AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAUX 60 - 66

CIME YAOUNDE EST

ETATS FINANCIERS NORMALISES

EXERCICE CLOS LE:

documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts

Fiche d'identification et renseignement divers Date de dépôt

Signature de l'agent et cachet du service

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU : ______________________ AU : __________________________

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES : 12/31/2020

ZC EXERCICE PRECEDANT CLOS LE : 12/31/2019 DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS 12

Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou

Non Non Oui

ZL Régistre fiscal (1): 0 1 ZR Entreprise sous contrôle privé national

ZM Pays du siège social (1): 0 9 ZS Entreprise sous contrôle privé étranger

ZN Nombre d'établissement dans le pays: 1

ALIMENTATION ET BOULANGERIE 6.3E+07 1

MEMBRE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Nom Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, Pays)

NOTE 26 AUTRES CHARGES

CF2 TER SITUATION NETTE DE TVA

Flux de trésorerie provenant des activités opéraionnelles

Variation du BF lié au activités opérationnelles (FB+FC+FD+FE):…………………...

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements

FI + Encaissement liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles 0

FJ + Encaissement liés aux cessions d’immobilisations financières 0

ZC Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements (somme FF à FJ) C 0

Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres

Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers

Dettes du passif circulant:

ENGAGEMENTS FINANCIERS Engagaments donnés Engagaments reçus

Engagements consentis à des entités liées

● Indiquer la raison d'être des suretés.

A- DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA

B- REGIES ET METHODES COMPTABLES

C- DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES

D- INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE

Toute variation significative doit être commentée,

A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C

NATURE DU SUITE A UNE

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 0 0 0 0 0

Frais de développement et de prospection 0 0 0 0

TOTAL GENERAL 15,586,245

TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE

MONTANT AMORTISSEMENTS VALEUR COMPTABLE PRIX DE CESSIONS PLUS-VALUES OU

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS

Mentionner la justification de la cession ainsi que la date d'aquisition et la date de sortie

Nature et date des reevaluations :

Methode de réévaluation utilisée:

Traitement fiscal de l'ecart de réévaluation et des amortissements supplémentaires :

Montant de l'écart incorporé au capital :

Charges à repartir Primes de

Montant global à étaler au 1" janvier________

Durée d'etalement retenue

Comptes Montants Comptes Montants Comptes Montants

Total exercice N-1

TOTAL NET DE DEPRECIATION 0 0

Liste des filiales et participations:

Justifier toute variation significative

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Créances sur cessions d'immobilisations 0 0 0%

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU : AU : ____