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Ferme Fynbos
Résumé
Introduction
FynbosFarm sera un projet construit autour d'un homme d'affaires très prospère et du
développement et de la formation de personnel qualifié et semi-qualifié sur le marché de la
culture hydroponique et du gazon instantané. L'objectif du projet est de réaliser une production
intensive et à fort chiffre d'affaires, sur une petite surface, tout en offrant une expérience de
travail et de leadership aux femmes locales.
Des produits
Les 4 principales cultures à cultiver seront le gazon instantané, les tomates de longue
conservation, les concombres et les poivrons colorés.
Tomates : 4ha sous plastique qui produiront 2100 000 kgs par an
Concombres : 1ha sous plastique qui produira 205 000 kgs par an
Poivrons : 1ha sous plastique qui produira 250 000 kgs par an
Gazon : 30ha en plein air.
Considérations financières
L'entreprise recherche des financements à court et à long terme pour financer l'achat d'une
nouvelle ferme et les coûts de développement du projet. Cela couvrira les dépenses de démarrage
et les pertes de la première année. On estime que l'entreprise commencera à réaliser des
bénéfices au cours de la deuxième année d'exploitation. Le projet devrait commencer la
production dans les 8 mois suivant le début de la construction du premier tunnel.
$600,000
$500,000
Sales
$400,000
Gross Margin
$200,000
$100,000
$0
Year 1 Year 2 Year 3
Clés du succès
Les clés du succès seront :
Conception de magasin qui sera à la fois visuellement attrayante pour les clients et
conçue pour des opérations rapides et efficaces.
Formation des employés pour assurer les meilleures techniques de préparation du café.
Les stratégies de marketing visaient à bâtir une base solide de clients fidèles, ainsi qu'à
maximiser les ventes de produits à marge élevée, comme les boissons à base d'espresso.
Mission
Farmers Group est une entreprise basée en Alabama, dont la mission est de fournir des légumes
et des fraises de haute qualité, nutritifs et savoureux pour la consommation dans les régions
proches et éloignées des États-Unis. De plus, l'entreprise fournira du matériel de plantation de
haute qualité à utiliser dans tout le pays.
Résumé de l'entreprise
Farmers Group est le rachat et la fusion de deux fermes maraîchères prospères. L'idée derrière
l'entreprise est de fournir au public des légumes et des fruits sains et délicieux. En plus des
légumes et des fruits, l'entreprise prévoit produire et commercialiser des produits d'amendement
de jardin de compost de fumier.
Résumé de démarrage
Les revenus projetés pour l'année 1 à l'année 5 sont respectivement de -40 000 $, 8 500 $,
50 000 $, 70 800 $ et 82 500 $. De plus, la société estime qu'une fois pleinement
opérationnel, le revenu par produit et par an serait le suivant ; légumes (50 000 $), fumier
(20 000 $) et horticulture (10 000 $).
Tableau : Démarrage
Commencez
Conditions
Dépenses de démarrage
Légal 19 000 $
Modification des installations 300 000 $
La graine 600 $
Herbicides/Pesticides organiques 5 000 $
Conseillers 25 000 $
Assurance 10 000 $
Recherche et développement 25 000 $
Équipement passé en charges 250 000 $
Autre 50 000 $
Dépenses totales de démarrage 684 600 $
Actifs de démarrage
Argent comptant requis 245 400 $
Inventaire de démarrage 150 000 $
Autres actifs circulants 250 000 $
Actifs à long terme 500 000 $
Total des actifs 1 145 400 $
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Graphique : Démarrage
Start-up
$1,200,000
$1,000,000
$800,000
$600,000
$400,000
$200,000
$0
Expenses Assets Investment Loans
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Ferme Fynbos
Des produits
Pendant son séjour à Mobile Farmers Vegetable Farm, James Jackson, a régulièrement utilisé et
expérimenté le compost et fertilisé avec du fumier de différentes sortes. Les choses les plus
importantes avec l'utilisation du fumier sont d'éliminer l'inconvénient des graines de mauvaises
herbes viables en compostant soigneusement le fumier, d'ajouter suffisamment de cellulose sur le
produit pour l'amener au bon rapport et d'amener sa teneur en eau aux niveaux appropriés. Un
produit de fumier correctement composté ne contient pas de graines susceptibles de germer et de
proliférer. De plus, un produit de fumier correctement composté contient quelque chose qu'un
engrais synthétique formulé chimiquement n'a pas : des enzymes. Les enzymes sont essentielles
pour produire un produit vraiment nutritif et aromatisé de qualité supérieure. La recherche a
montré que la saveur supérieure d'un fruit ou d'un légume est étroitement liée à la teneur en
vitamines et en acide folique des légumes verts.
L'équipement maraîcher à la pointe de la technologie mis en service dans le nouvel emplacement
utilise des conceptions de récolte révolutionnaires qui :
Permet une croissance plus rapide et plus longue
Réduisez le travail de récolte de plus de 80 %
Réduisez le temps de récolte et ce faisant :
o Diminuer la perte de gain de poids, et
o Éliminer la perte de poids due au choc.
Description du produit
Légumes
La première ligne de production de Farmers Group sera le légume vert et le légume rouge.
Pendant les mois d'été, Farmers Group cultivera des carottes, de la laitue romaine, des poireaux,
des oignons rouges, des courges d'été et des épinards. À l'automne, la production se concentrera
sur les citrouilles, les courges d'hiver, les betteraves globe et les légumes verts d'hiver. Avec la
croissance du créneau populaire des aliments biologiques et la nouvelle politique d'étiquetage
biologique du gouvernement fédéral, Farmers Group concentrera ses produits sur l'étiquette
biologique intermédiaire. Cela signifie qu'environ 70 % du processus de production alimentaire
sera biologique et que tous les aliments produits par Farmers Group seront éligibles au label «
contient des ingrédients biologiques ». La ferme de l'entreprise aura une capacité suffisante pour
produire plus de 200 000 livres. de légumes par an.
Des fraises
Les aspects horticoles plus techniques de l'entreprise comprennent des efforts pour utiliser des
technologies végétales traditionnelles et plus avancées pour produire de nouveaux cultivars de
cultures telles que les fraises et les haricots de Lima avec des caractéristiques supérieures
adaptées localement pour la zone de culture du Golfe-Sud. La saveur, la résistance aux maladies,
l'adaptabilité à la culture en serre, la production des saisons d'automne et d'hiver sont des facteurs
combinés dans la culture des légumes verts pour exploiter le marché des baies à 2,99 $ de
l'automne et de l'hiver.
La stratégie de Farmers Group est une combinaison des deux technologies pendant les mois
d'hiver frais, ce qui permettra l'utilisation de l'espace normalement perdu dans les serres pour la
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production de légumes verts d'hiver à prix élevé. Cela permettra une double culture des serres
avec presque aucun chauffage supplémentaire nécessaire dans ce climat.
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Segmentation du marché
Les clients cibles sont les marchés de légumes orientaux exigeants en légumes verts biologiques
et semi-biologiques, les transformateurs de légumes et les acheteurs particuliers via la vente
directe et les marchés de producteurs. L'entreprise continuera à servir les clients existants des
fermes maraîchères achetées. Dans sa production de légumes verts, l'entreprise ciblera
pratiquement tous les principaux points de vente alimentaires. L'entreprise prévoit d'utiliser
Internet comme l'un de ses canaux de commercialisation à l'avenir.
Les clients cibles de l'entreprise seront les suivants :
Légumes:
Marchés de légumes orientaux exigeants en légumes biologiques et semi-biologiques.
Transformateurs de légumes.
Garde nationale de l'Alabama.
Les gens s'approchant de la ferme.
Kiosques en bord de route et marchés fermiers.
L'Alabama est l'une des principales régions agricoles de l'est des États-Unis. Cela crée un
environnement extrêmement concurrentiel avec un grand nombre de participants de l'industrie.
Étant donné que presque tous les produits sont considérés comme des produits de base et que les
acheteurs à grande échelle sont plus consolidés que les agriculteurs eux-mêmes, les marges
globales sont faibles et les rivalités pour les contrats des grossistes sont fortes. Les menaces
concurrentielles proviennent de trois segments principaux :
Légumes importés de moindre qualité.>
Légumes élevés en livre du Mississippi.
Producteurs de légumes de l'Alabama.
La concurrence directe dans le segment de marché des acheteurs individuels provient de trois
fermes de la région immédiate, notamment la ferme Anniston, la ferme Organics-To-You et la
ferme maraîchère Terrance Livingston. Chacun de ces concurrents a des stands de produits et
vend sur les marchés de producteurs locaux. Cependant, à l'exception de Organics-To-You Farm,
aucune des autres ne se concentre sur un marché de niche et dépend fortement des subventions
fédérales.
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Teenagers
Office workers
Other
Analyse de
marché
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Clients Croissan TCAC
potentiels ce
Transformateu 3% 5 000 5 150 5 305 5 464 5 628 3,00 %
rs de légumes
Marchés aux 1% 25 000 25 250 25 503 25 758 26 016 1,00 %
légumes
orientaux
Acheteurs 5% 300 000 315 000 330 750 347 288 364 652 5,00 %
individuels
Total 4,68 % 330 000 345 400 361 558 378 510 396 296 4,68 %
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La société utilisera des stratégies publicitaires agressives pour commercialiser davantage ses
produits. Ces stratégies comprennent la promotion des produits par le parrainage de spots sur des
émissions de cuisine et des expositions, ainsi que l'engagement de chefs de renom pour aider à
promouvoir cette industrie naissante.
Analyse de l'industrie
L'Alabama est l'une des principales régions agricoles de l'est des États-Unis. Cela crée un
environnement extrêmement concurrentiel avec un grand nombre de participants de l'industrie.
Étant donné que presque tous les produits sont considérés comme des produits de base et que les
acheteurs à grande échelle sont plus consolidés que les agriculteurs eux-mêmes, les marges
globales sont faibles et les rivalités pour les contrats des grossistes sont fortes. Les menaces
concurrentielles proviennent de trois segments principaux :
Légumes importés de moindre qualité.>
Légumes élevés en livre du Mississippi.
Producteurs de légumes de l'Alabama.
La concurrence directe dans le segment de marché des acheteurs individuels provient de trois
fermes de la région immédiate, notamment la ferme Anniston, la ferme Organics-To-You et la
ferme maraîchère Terrance Livingston. Chacun de ces concurrents a des stands de produits et
vend sur les marchés de producteurs locaux. Cependant, à l'exception de Organics-To-You Farm,
aucune des autres ne se concentre sur un marché de niche et dépend fortement des subventions
fédérales.
Habitudes d'achat
L'entreprise fixe ses prix en fonction des tarifs du marché en ce qui concerne les produits
végétaux.
Les prix de Farmers Group pour les fraises dépasseront le prix moyen du marché pour les
raisons suivantes :
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Avantage concurrentiel
The Farmers Group utilisera des stratégies publicitaires agressives pour commercialiser
davantage ses produits. Ces stratégies comprennent la promotion des produits par le parrainage
de spots sur des émissions de cuisine et des expositions, ainsi que l'engagement de chefs de
renom pour aider à promouvoir cette industrie naissante.
Stratégie de soldes
Chez Farmers Group, le processus de vente est essentiellement le même pour les légumes que
pour les produits de compostage, en ce sens que les deux produits seront principalement vendus
via le marketing de gros. Comme par le passé, les expéditions vivantes seront livrées par des
transporteurs sous contrat dans des réservoirs oxygénés spéciaux transportant 8 000 légumes ou
plus, et se poursuivront comme demandé. Les produits de fumier ensachés de Farmers Group
seront livrés et déchargés en grandes quantités par palette.
Des commandes plus petites et plus locales augmenteront considérablement les ventes globales
lorsque le système de réservoirs de transport de 300 à 450 légumes vivants sera mis en service à
la fin de 2000 ou au début de 2001.
Le cycle de vente moyen de l'entreprise, du premier contact à la clôture de la vente, est d'environ
3 à 12 jours pour les produits végétaux. Farmers Group prévoit de raccourcir ce cycle. De plus,
l'entreprise estime que du premier contact à la conclusion de la vente, le cycle des fraises fraîches
durera 3 jours ou moins. Le cycle de vente des produits compostés devrait durer de 3 à 12 jours.
Des contacts commerciaux directs sur les marchés de légumes par le personnel de livraison, ainsi
que des appels téléphoniques à froid auprès des points de vente potentiels du marché, seront
également utilisés.
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Prévisions de ventes
$160,000
$140,000
$120,000
$100,000 Sales
$80,000 Other
$60,000
$40,000
$20,000
$0
Month 1 Month 3 Month 5 Month 7 Month 9 Month 11
Month 2 Month 4 Month 6 Month 8 Month 10 Month 12
$1,000,000
$900,000
$800,000
$700,000
$600,000 Sales
$500,000 Other
$400,000
$300,000
$200,000
$100,000
$0
Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5
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Prévisions de ventes
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Ventes
Ventes 575 000 $ 700 000 $ 850 000 $ 889 100 $ 927 331 $
Autre 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Ventes totales 575 000 $ 700 000 $ 850 000 $ 889 100 $ 927 331 $
Résumé de gestion
L'équipe de direction de Farmers Group est dirigée par M. James Jackson, directeur commercial
et actuel directeur de Mobile Farmers Vegetable Farm, qui possède une connaissance
approfondie de l'industrie et suit les tendances des légumes depuis 30 ans.
La philosophie de gestion de l'entreprise est basée sur la responsabilité et le respect mutuel.
Farmers Group a un environnement et une structure qui encouragent la productivité et le respect
des clients et des collègues.
Équipe de direction
La gestion
Maintenance quotidienne
Ce groupe sera composé des personnes suivantes :
Henry Jones, ingénieur logistique, temps plein
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Personnel contractuel
Ils seront utilisés initialement pour le déménagement et l'installation de la ferme maraîchère, des
serres et la construction de l'installation de compostage du fumier.
Régime du personnel
Le tableau ci-dessous présente les besoins en personnel de l'entreprise de Farmers Group.
Tableau : Personnel
Régime du personnel
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Chef d'entreprise 25 000 $ 30 000 $ 30 000 $ 30 000 $ 30 000 $
Directeur exécutif 25 000 $ 30 000 $ 30 000 $ 30 000 $ 30 000 $
Manager Stagiaire 9 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $
Manager Stagiaire 4 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $
Ingénieur logistique 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $
Matériel lourd 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $
Soudeur 3 500 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $
Travailleurs contractuels 15 000 $ 0$ 0$ 0$ 0$
Personnes totales 7 7 7 7 7
Masse salariale totale 117 500 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $
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Plan financier
La société cherche à lever 830 000 $ dans le but de financer l'acquisition de Green Acres
Vegetable Farm et de Mobile Farmers Vegetable Farm, la modification des installations,
l'équipement et le financement des dépenses d'exploitation. Un autre 1 000 000 $ sera investi
dans l'entreprise par ses quatre copropriétaires. Voici une ventilation de la façon dont les fonds
seront utilisés :
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Hypothèses importantes
Nature et limite des projections
Cette projection financière est basée sur le volume des ventes aux niveaux décrits dans la section
des prévisions des ventes et présente, au meilleur de la connaissance de la direction, les actifs,
passifs, capitaux, revenus et dépenses attendus de la société. Les projections reflètent le jugement
de la direction sur les conditions prévues et son plan d'action prévu compte tenu des hypothèses
hypothétiques.
Revenus
Les revenus de l'entreprise proviennent principalement de la vente de légumes, de fraises et de
fumier composté en sac.
Dépenses
Les dépenses de l'entreprise sont principalement celles des salaires, des services publics et des
frais d'assurance. Les autres charges sont basées sur les estimations de la direction et les
moyennes de l'industrie.
Les hypothèses
générales
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Mois du forfait 1 2 3 4 5
Taux d'intérêt actuel 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
Taux d'intérêt à long
7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
terme
Taux d'imposition 20,83 % 20,00 % 20,83 % 20,00 % 20,83 %
Autre 0 0 0 0 0
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Month
2
Ferme Fynbos
MonthMonth
1
Graphique : Espèces
Cash
$240,000
$200,000
$160,000
$120,000
Net Cash Flow
$80,000
Cash Balance
$40,000
$0
($40,000)
($80,000)
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Trésorerie d'exploitation
Les ventes au comptant 143 750 $ 175 000 $ 212 500 $ 222 275 $ 231 833 $
Trésorerie des créances 431 250 $ 525 000 $ 637 500 $ 666 825 $ 695 498 $
Total partiel des flux de
575 000 $ 700 000 $ 850 000 $ 889 100 $ 927 331 $
trésorerie d'exploitation
Espèces supplémentaires
reçues
Taxe de vente, TVA,
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
TVH/TPS reçue
Nouveaux emprunts en
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
cours
Nouveaux autres passifs
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
(sans intérêt)
Nouveaux passifs à long
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
terme
Cessions d'autres actifs
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
circulants
Ventes d'actifs à long
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
terme
Nouvel investissement reçu 0$ 0$ 97 000 $ 0$ 0$
Sous-total en espèces
575 000 $ 700 000 $ 947 000 $ 889 100 $ 927 331 $
reçues
Dépenses d'exploitation
Dépenses en espèces 117 500 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $
Paiements de factures 408 920 $ 525 422 $ 676 335 $ 686 874 $ 721 183 $
Sous-total dépensé pour les
526 420 $ 636 422 $ 787 335 $ 797 874 $ 832 183 $
opérations
Argent supplémentaire
dépensé
Taxe de vente, TVA,
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
TVH/TPS payée
Remboursement du
principal des emprunts en 54 000 $ 100 000 $ 100 000 $ 25 000 $ 35 000 $
cours
Autres passifs 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
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Remboursement du capital
Remboursement du capital
0$ 25 000 $ 25 000 $ 50 000 $ 50 000 $
du passif à long terme
Acheter d'autres actifs
0$ 0$ 0$ 0$ 20 000 $
courants
Acheter des actifs à long
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
terme
Dividendes 0$ 25 000 $ 20 000 $ 10 000 $ 10 000 $
Sous-total de l'argent
580 420 $ 786 422 $ 932 335 $ 882 874 $ 947 183 $
dépensé
Le flux de trésorerie net (5 420 $) (86 422 $) 14 665 $ 6 226 $ (19 852 $)
Solde en espèces 239 980 $ 153 559 $ 168 224 $ 174 450 $ 154 598 $
Analyse de rentabilité
L'analyse du seuil de rentabilité de la société est présentée ci-dessous.
$8,000
$6,000
$4,000
$2,000
$0
($2,000)
($4,000)
($6,000)
($8,000)
($10,000)
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Analyse de rentabilité
Hypothèses:
Coût variable moyen en pourcentage 68%
Coût fixe mensuel estimé 11 832 $
R400,000
R350,000
R300,000
R250,000
R200,000
R150,000
R100,000
R50,000
R0
Month 1 Month 3 Month 5 Month 7 Month 9 Month 11
Month 2 Month 4 Month 6 Month 8 Month 10 Month 12
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Ferme Fynbos
R4,000,000
R3,600,000
R3,200,000
R2,800,000
R2,400,000
R2,000,000
R1,600,000
R1,200,000
R800,000
R400,000
R0
Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5
R900,000
R800,000
R700,000
R600,000
R500,000
R400,000
R300,000
R200,000
R100,000
R0
Month 1 Month 3 Month 5 Month 7 Month 9 Month 11
Month 2 Month 4 Month 6 Month 8 Month 10 Month 12
24
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Ferme Fynbos
R9,000,000
R8,000,000
R7,000,000
R6,000,000
R5,000,000
R4,000,000
R3,000,000
R2,000,000
R1,000,000
R0
Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5
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Ferme Fynbos
Marge brute 174 000 $ 211 900 $ 261 150 $ 278 068 $ 289 528 $
Marge brute % 30,26% 30,27% 30,72 % 31,28% 31,22%
Dépenses
Paie 117 500 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $
Ventes et marketing et
11 400 $ 11 100 $ 16 550 $ 15 300 $ 17 550 $
autres dépenses
Dépréciation 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Gaz et Pétrole 2 040 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $
Utilitaires 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $
Assurance 5 040 $ 5 500 $ 5 500 $ 5 500 $ 5 500 $
Charges sociales 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Autre 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Dépenses d'exploitation
141 980 $ 136 600 $ 142 050 $ 140 800 $ 143 050 $
totales
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Bilan prévisionnel
Nous prévoyons un solde de trésorerie et une valeur nette solides au cours des années du plan.
Tableau : Bilan
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Actifs actuels
Espèces 239 980 $ 153 559 $ 168 224 $ 174 450 $ 154 598 $
Comptes débiteurs 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Inventaire 55 760 $ 53 589 $ 64 243 $ 57 206 $ 60 112 $
Autres actifs circulants 250 000 $ 250 000 $ 250 000 $ 250 000 $ 270 000 $
Le total des actifs
545 740 $ 457 147 $ 482 467 $ 481 655 $ 484 710 $
courants
Passifs courants
Comptes à payer 6 984 $ 46 427 $ 56 410 $ 56 460 $ 59 527 $
Emprunt actuel 346 000 $ 246 000 $ 146 000 $ 121 000 $ 86 000 $
Autres passifs courants 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Sous-total des passifs
352 984 $ 292 427 $ 202 410 $ 177 460 $ 145 527 $
courants
Passif à long terme 400 000 $ 375 000 $ 350 000 $ 300 000 $ 250 000 $
Responsabilités totales 752 984 $ 667 427 $ 552 410 $ 477 460 $ 395 527 $
Capital versé 1 000 000 $ 1 000 000 $ 1 097 000 $ 1 097 000 $ 1 097 000 $
Des bénéfices non
(684 600 $) (732 244 $) (730 280 $) (676 943 $) (602 804 $)
répartis
Gains (22 644 $) 21 964 $ 63 337 $ 84 139 $ 94 987 $
Capital total 292 756 $ 289 720 $ 430 057 $ 504 196 $ 589 182 $
Total du passif et du
1 045 740 $ 957 147 $ 982 467 $ 981 655 $ 984 710 $
capital
Valeur nette 292 756 $ 289 720 $ 430 057 $ 504 196 $ 589 182 $
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Ratios commerciaux
Le tableau ci-dessous présente les ratios d'activité de la société. La dernière colonne représente
les ratios commerciaux moyens de l'industrie pour les établissements de restauration spécialisés
(CTI 5812).
Tableau : Rapports
Analyse du ratio
Année 1 Année 2 Année 3 Profil de
l'industrie
La croissance des ventes n/A 10.00% 10.00% 7,60%
Rapports principaux
Courant 5,60 9.05 12.69 0,98
Rapide 5.05 8.41 11,98 0,65
Dette totale par rapport à 21,71% 13,98 % 9,67 % 61,20%
l'actif total
Rendement avant impôt sur la 62,87% 44,64% 37,71% 1,70 %
valeur nette
Rendement des actifs avant 49,22 % 38,40% 34,06 % 4,30%
impôt
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Rapports d'activité
Rotation des stocks 10.91 10.26 10h39 n/A
Chiffre d'affaires des comptes 11h25 12.17 12.17 n/A
fournisseurs
Jours de paiement 27 30 29 n/A
Rotation totale des actifs 2.16 1,74 1.44 n/A
Ratios d'endettement
Dette sur valeur nette 0,28 0,16 0,11 n/A
Passif actuel. à Liab. 0,66 0,68 0,74 n/A
Ratios de liquidité
Fonds de roulement net 177 858 $ 284 304 $ 408 334 $ n/A
Couverture des intérêts 48.16 62.07 104.13 n/A
Rapports supplémentaires
Actifs aux ventes 0,46 0,58 0,69 n/ A
Dette actuelle/Actif total 14% dix% 7% n/ A
Test d'acidité 5.05 8.41 11,98 n/ A
Ventes/Valeur nette 2,76 2.02 1,60 n/ A
Distribution de dividendes 0,00 0,00 0,00 n/ A
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annexe
Prévision des ventes (avec détail mensuel)
Prévisions de
ventes
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
Ventes
Boissons au 0% 24 000 $ 27 000 $ 28 800 $ 28 800 $ 28 800 $ 28 800 $ 28 800 $ 28 800 $ 29 400 $ 31 200 $ 33 000 $ 33 000 $
café
Grains de 0% 6 000 $ 6 750 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 350 $ 7 800 $ 8 250 $ 8 250 $
café
Pâtisseries, 0% 10 000 $ 11 250 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 250 $ 13 000 $ 13 750 $ 13 750 $
etc
Ventes 40 000 $ 45 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 49 000 $ 52 000 $ 55 000 $ 55 000 $
totales
Coût direct Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
des ventes
Boissons au 6 000 $ 6 750 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 350 $ 7 800 $ 8 250 $ 8 250 $
café
Grains de 3 000 $ 3 375 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 675 $ 3 900 $ 4 125 $ 4 125 $
café
Pâtisseries, 5 000 $ 5 625 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 125 $ 6 500 $ 6 875 $ 6 875 $
etc
Sous-total du 14 000 $ 15 750 $ 16 800 $ 16 800 $ 16 800 $ 16 800 $ 16 800 $ 16 800 $ 17 150 $ 18 200 $ 19 250 $ 19 250 $
coût direct
des ventes
i
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Gestionnaire 0% 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $
Baristas 0% 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $
Employés 0% 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $
Personnes 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
totales
Masse 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $
salariale
totale
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hypothèses
générales
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
Mois du 1 2 3 4 5 6 7 8 9 dix 11 12
forfait
Taux d'intérêt 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
actuel
Taux d'intérêt 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
à long terme
Taux 30,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 %
d'imposition
Autre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Coût direct des 14 000 15 750 16 800 16 800 16 800 16 800 16 800 16 800 17 150 18 200 19 250 19 250
ventes $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Autre 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Coût total des 14 000 15 750 16 800 16 800 16 800 16 800 16 800 16 800 17 150 18 200 19 250 19 250
ventes $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Marge brute 26 000 29 250 31 200 31 200 31 200 31 200 31 200 31 200 31 850 33 800 35 750 35 750
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Marge brute % 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00%
Dépenses
Paie 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Ventes et 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $
marketing et
autres dépenses
Dépréciation 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $
Location 0$ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $
Location 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $
Maintenance 400 $ 450 $ 480 $ 480 $ 480 $ 480 $ 480 $ 480 $ 490 $ 520 $ 550 $ 550 $
Utilitaires/ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $
Téléphone
Charges sociales 15% 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $
Autre 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Dépenses 16 191 20 641 20 671 20 671 20 671 20 671 20 671 20 671 20 681 20 711 20 741 20 741
d'exploitation $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
totales
Bénéfice avant 9 809 $ 8 609 $ 10 529 10 529 10 529 10 529 10 529 10 529 11 169 13 089 15 009 15 009
intérêts et $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
impôts
BAIIA 10 259 9 059 $ 10 979 10 979 10 979 10 979 10 979 10 979 11 619 13 539 15 459 15 459
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Frais d'intérêts 248 $ 245 $ 243 $ 241 $ 239 $ 236 $ 234 $ 232 $ 229 $ 227 $ 225 $ 223 $
Impôts encourus 2 868 $ 2 091 $ 2 572 $ 2 572 $ 2 573 $ 2 573 $ 2 574 $ 2 574 $ 2 735 $ 3 216 $ 3 696 $ 3 697 $
Bénéfice net 6 693 $ 6 273 $ 7 715 $ 7 716 $ 7 718 $ 7 720 $ 7 721 $ 7 723 $ 8 205 $ 9 647 $ 11 088 11 090
$ $
Bénéfice 16,73 % 13,94 % 16,07 % 16,08 % 16,08 % 16,08 % 16,09 % 16,09 % 16,74 % 18,55 % 20,16% 20,16%
net/ventes
iv
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Trésorerie d'exploitation
Les ventes au comptant 40 000 $ 45 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 49 000 $ 52 000 $ 55 000 $ 55 000 $
Total partiel des flux de 40 000 $ 45 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 49 000 $ 52 000 $ 55 000 $ 55 000 $
trésorerie d'exploitation
Dépenses Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
Dépenses d'exploitation
Dépenses en espèces 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $
Paiements de factures 728 $ 22 112 $ 29 845 $ 30 569 $ 29 450 $ 29 449 $ 29 447 $ 29 445 $ 29 474 $ 30 424 $ 32 727 $ 34 195 $
Sous-total dépensé pour les 11 112 $ 32 496 $ 40 228 $ 40 952 $ 39 834 $ 39 832 $ 39 830 $ 39 829 $ 39 857 $ 40 808 $ 43 110 $ 44 578 $
opérations
Le flux de trésorerie net 28 613 $ 12 229 $ 7 497 $ 6 773 $ 7 891 $ 7 893 $ 7 895 $ 7 896 $ 8 868 $ 10 917 $ 11 615 $ 10 147 $
Solde en espèces 95 736 $ 107 966 $ 115 462 $ 122 235 $ 130 127 $ 138 020 $ 145 914 $ 153 811 $ 162 679 $ 173 596 $ 185 211 $ 195 358 $
v
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Ferme Fynbos
Actifs actuels
Espèces 67 123 $ 95 736 $ 107 966 $ 115 462 $ 122 235 $ 130 127 $ 138 020 $ 145 914 $ 153 811 $ 162 679 $ 173 596 $ 185 211 $ 195 358 $
Inventaire 16 027 $ 15 400 $ 17 325 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 865 $ 20 020 $ 21 175 $ 21 175 $
Autres actifs 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
circulants
Le total des actifs 83 150 $ 111 136 $ 125 291 $ 133 942 $ 140 715 $ 148 607 $ 156 500 $ 164 394 $ 172 291 $ 181 544 $ 193 616 $ 206 386 $ 216 533 $
courants
Passif et capital Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
Passifs courants
Comptes à payer 0$ 21 118 $ 28 825 $ 29 587 $ 28 469 $ 28 467 $ 28 465 $ 28 464 $ 28 462 $ 29 335 $ 31 586 $ 33 092 $ 31 974 $
Emprunt actuel 10 000 $ 9 725 $ 9 450 $ 9 175 $ 8 900 $ 8 625 $ 8 350 $ 8 075 $ 7 800 $ 7 525 $ 7 250 $ 6 975 $ 6 700 $
Autres passifs 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
courants
Sous-total des 10 000 $ 30 843 $ 38 275 $ 38 762 $ 37 369 $ 37 092 $ 36 815 $ 36 539 $ 36 262 $ 36 860 $ 38 836 $ 40 067 $ 38 674 $
passifs courants
Passif à long terme 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $
Responsabilités 30 000 $ 50 843 $ 58 275 $ 58 762 $ 57 369 $ 57 092 $ 56 815 $ 56 539 $ 56 262 $ 56 860 $ 58 836 $ 60 067 $ 58 674 $
totales
Capital versé 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $
Des bénéfices non (27 680 $) (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680
répartis $) $) $) $) $) $) $) $) $) $) $) $)
Gains 0$ 6 693 $ 12 966 $ 20 680 $ 28 397 $ 36 115 $ 43 834 $ 51 556 $ 59 279 $ 67 484 $ 77 130 $ 88 218 $ 99 308 $
Capital total 112 320 $ 119 013 $ 125 286 $ 133 000 $ 140 717 $ 148 435 $ 156 154 $ 163 876 $ 171 599 $ 179 804 $ 189 450 $ 200 538 $ 211 628 $
Total du passif et du 142 320 $ 169 856 $ 183 561 $ 191 762 $ 198 085 $ 205 527 $ 212 970 $ 220 414 $ 227 861 $ 236 664 $ 248 286 $ 260 606 $ 270 303 $
capital
Valeur nette 112 320 $ 119 013 $ 125 286 $ 133 000 $ 140 717 $ 148 435 $ 156 154 $ 163 876 $ 171 599 $ 179 804 $ 189 450 $ 200 538 $ 211 628 $
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