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Ferme Fynbos

Table des matières


Résumé............................................................................................................................................1
Graphique  : Faits saillants.........................................................................................................2
Clés du succès..................................................................................................................................2
Mission............................................................................................................................................3
Résumé de l'entreprise..................................................................................................................3
Résumé de démarrage......................................................................................................................3
Tableau : Démarrage..................................................................................................................4
Graphique : Démarrage..............................................................................................................7
Emplacements et installations de l'entreprise..................................................................................7
Des produits....................................................................................................................................8
Description du produit.....................................................................................................................8
Résumé de l'analyse du marché....................................................................................................9
Segmentation du marché..................................................................................................................9
Graphique  : analyse du marché (secteur)................................................................................11
Tableau : Analyse du marché...................................................................................................11
Stratégie de segment de marché cible............................................................................................12
Analyse de l'industrie.....................................................................................................................12
Concurrence et habitudes d'achat...................................................................................................12
Concours...................................................................................................................................12
Habitudes d'achat......................................................................................................................12
Résumé de la stratégie et de la mise en œuvre..........................................................................13
Avantage concurrentiel..................................................................................................................13
Stratégie de soldes.........................................................................................................................13
Prévisions de ventes..................................................................................................................14
Tableau : Prévision des ventes.................................................................................................15
Résumé de gestion........................................................................................................................15
Équipe de direction........................................................................................................................15
Lacunes de l'équipe de gestion......................................................................................................15
Régime du personnel.....................................................................................................................16
Tableau : Personnel..................................................................................................................16
Plan financier...............................................................................................................................16
Hypothèses importantes.................................................................................................................17
Nature des opérations...............................................................................................................17
Revenus......................................................................................................................................17
Dépenses....................................................................................................................................17

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Tableau : Hypothèses générales................................................................................................17


Flux de trésorerie projeté...............................................................................................................17
Graphique  : Espèces.................................................................................................................18
Tableau : Flux de trésorerie.....................................................................................................19
Analyse de rentabilité....................................................................................................................20
Graphique : analyse du seuil de rentabilité..............................................................................20
Tableau : Analyse du seuil de rentabilité..................................................................................21
Bénéfice et perte projetés...............................................................................................................21
Graphique  : Bénéfice mensuel..................................................................................................21
Graphique  : Bénéfice annuel....................................................................................................22
Graphique  : Marge brute mensuelle.........................................................................................22
Graphique  : Marge brute annuelle...........................................................................................23
Tableau : Profits et pertes.........................................................................................................24
Bilan prévisionnel..........................................................................................................................24
Tableau : Bilan..........................................................................................................................25
Ratios commerciaux......................................................................................................................26
Tableau : Rapports....................................................................................................................26
annexe............................................................................................................................................je

Prévision des ventes (avec détail mensuel).....................................................................................je

Personnel (avec détails mensuels)...................................................................................................ii

Hypothèses générales (avec détail mensuel)..................................................................................iii

État des profits et pertes (avec détail mensuel)..............................................................................iv

État des flux de trésorerie (avec détails mensuels)..........................................................................v

Bilan (avec détail mensuel)............................................................................................................vi

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Ferme Fynbos

Résumé
Introduction

FynbosFarm sera un projet construit autour d'un homme d'affaires très prospère et du
développement et de la formation de personnel qualifié et semi-qualifié sur le marché de la
culture hydroponique et du gazon instantané. L'objectif du projet est de réaliser une production
intensive et à fort chiffre d'affaires, sur une petite surface, tout en offrant une expérience de
travail et de leadership aux femmes locales.

L'entreprise est une combinaison de technologie et de production alimentaires de pointe, de haute


qualité et efficaces. Elle s'engage à améliorer le goût des légumes et leur excellente qualité et
valeur nutritionnelle. L'entreprise fournira l'éducation, l'expérience et la recherche dans le
domaine hydroponique. Il possède l'expérience et les connaissances approfondies du producteur
bien connu Mike Shelly en tant que consultant. Ce projet sera basé sur KZN et fournira des
légumes pour les marchés nationaux et internationaux, et du gazon instantané pour le marché
local.

Des produits

Les 4 principales cultures à cultiver seront le gazon instantané, les tomates de longue
conservation, les concombres et les poivrons colorés.

 Tomates : 4ha sous plastique qui produiront 2100 000 kgs par an
 Concombres : 1ha sous plastique qui produira 205 000 kgs par an
 Poivrons : 1ha sous plastique qui produira 250 000 kgs par an
 Gazon : 30ha en plein air.

Considérations financières

L'entreprise recherche des financements à court et à long terme pour financer l'achat d'une
nouvelle ferme et les coûts de développement du projet. Cela couvrira les dépenses de démarrage
et les pertes de la première année. On estime que l'entreprise commencera à réaliser des
bénéfices au cours de la deuxième année d'exploitation. Le projet devrait commencer la
production dans les 8 mois suivant le début de la construction du premier tunnel.

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Graphique : Faits saillants


Highlights
$700,000

$600,000

$500,000
Sales
$400,000
Gross Margin

$300,000 Net Profit

$200,000

$100,000

$0
Year 1 Year 2 Year 3

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Clés du succès
Les clés du succès seront :

 Conception de magasin qui sera à la fois visuellement attrayante pour les clients et
conçue pour des opérations rapides et efficaces.
 Formation des employés pour assurer les meilleures techniques de préparation du café.
 Les stratégies de marketing visaient à bâtir une base solide de clients fidèles, ainsi qu'à
maximiser les ventes de produits à marge élevée, comme les boissons à base d'espresso.

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Mission
Farmers Group est une entreprise basée en Alabama, dont la mission est de fournir des légumes
et des fraises de haute qualité, nutritifs et savoureux pour la consommation dans les régions
proches et éloignées des États-Unis. De plus, l'entreprise fournira du matériel de plantation de
haute qualité à utiliser dans tout le pays.

Résumé de l'entreprise
Farmers Group est le rachat et la fusion de deux fermes maraîchères prospères. L'idée derrière
l'entreprise est de fournir au public des légumes et des fruits sains et délicieux. En plus des
légumes et des fruits, l'entreprise prévoit produire et commercialiser des produits d'amendement
de jardin de compost de fumier.

Résumé de démarrage
 Les revenus projetés pour l'année 1 à l'année 5 sont respectivement de -40 000 $, 8 500 $,
50 000 $, 70 800 $ et 82 500 $. De plus, la société estime qu'une fois pleinement
opérationnel, le revenu par produit et par an serait le suivant ; légumes (50 000 $), fumier
(20 000 $) et horticulture (10 000 $).

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 Le graphique et le tableau suivants résument les hypothèses de démarrage :

Tableau : Démarrage

Commencez

Conditions

Dépenses de démarrage
Légal 19 000 $
Modification des installations 300 000 $
La graine 600 $
Herbicides/Pesticides organiques 5 000 $
Conseillers 25 000 $
Assurance 10 000 $
Recherche et développement 25 000 $
Équipement passé en charges 250 000 $
Autre 50 000 $
Dépenses totales de démarrage 684 600 $

Actifs de démarrage
Argent comptant requis 245 400 $
Inventaire de démarrage 150 000 $
Autres actifs circulants 250 000 $
Actifs à long terme 500 000 $
Total des actifs 1 145 400 $

Besoins totaux 1 830 000 $

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Graphique : Démarrage
Start-up

$1,200,000

$1,000,000

$800,000

$600,000

$400,000

$200,000

$0
Expenses Assets Investment Loans

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Emplacements et installations de l'entreprise


La ferme est située dans le comté de Calhoun à environ 4,5 miles à l'extérieur de Jasper.
L'opération utilisera :
 Une grande serre, entourant le potager.
 Serre horticole.
 Filtres, dispositifs de traitement de l'eau.
 Installations de lavage à contre-courant.
 Potagers extérieurs.
 Immeuble de bureaux d'affaires.

Une partie supplémentaire de l'opération sera l'installation de compostage du fumier. Les


exploitations laitières locales et régionales ont des problèmes avec les accumulations de fumier,
et l'entreprise espère conclure des contrats pour enlever le fumier. Farmers Group transformera
ensuite cela en un produit commercialisable. L'entreprise prévoit de fournir aux pépinières de la
région un produit de qualité supérieure pour le jardin et l'amendement des sols pour l'horticulture
de la région.

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Des produits
Pendant son séjour à Mobile Farmers Vegetable Farm, James Jackson, a régulièrement utilisé et
expérimenté le compost et fertilisé avec du fumier de différentes sortes. Les choses les plus
importantes avec l'utilisation du fumier sont d'éliminer l'inconvénient des graines de mauvaises
herbes viables en compostant soigneusement le fumier, d'ajouter suffisamment de cellulose sur le
produit pour l'amener au bon rapport et d'amener sa teneur en eau aux niveaux appropriés. Un
produit de fumier correctement composté ne contient pas de graines susceptibles de germer et de
proliférer. De plus, un produit de fumier correctement composté contient quelque chose qu'un
engrais synthétique formulé chimiquement n'a pas : des enzymes. Les enzymes sont essentielles
pour produire un produit vraiment nutritif et aromatisé de qualité supérieure. La recherche a
montré que la saveur supérieure d'un fruit ou d'un légume est étroitement liée à la teneur en
vitamines et en acide folique des légumes verts.
L'équipement maraîcher à la pointe de la technologie mis en service dans le nouvel emplacement
utilise des conceptions de récolte révolutionnaires qui :
 Permet une croissance plus rapide et plus longue
 Réduisez le travail de récolte de plus de 80 %
 Réduisez le temps de récolte et ce faisant :
o Diminuer la perte de gain de poids, et
o Éliminer la perte de poids due au choc.

Description du produit
Légumes
La première ligne de production de Farmers Group sera le légume vert et le légume rouge.
Pendant les mois d'été, Farmers Group cultivera des carottes, de la laitue romaine, des poireaux,
des oignons rouges, des courges d'été et des épinards. À l'automne, la production se concentrera
sur les citrouilles, les courges d'hiver, les betteraves globe et les légumes verts d'hiver. Avec la
croissance du créneau populaire des aliments biologiques et la nouvelle politique d'étiquetage
biologique du gouvernement fédéral, Farmers Group concentrera ses produits sur l'étiquette
biologique intermédiaire. Cela signifie qu'environ 70 % du processus de production alimentaire
sera biologique et que tous les aliments produits par Farmers Group seront éligibles au label «
contient des ingrédients biologiques ». La ferme de l'entreprise aura une capacité suffisante pour
produire plus de 200 000 livres. de légumes par an.

Des fraises
Les aspects horticoles plus techniques de l'entreprise comprennent des efforts pour utiliser des
technologies végétales traditionnelles et plus avancées pour produire de nouveaux cultivars de
cultures telles que les fraises et les haricots de Lima avec des caractéristiques supérieures
adaptées localement pour la zone de culture du Golfe-Sud. La saveur, la résistance aux maladies,
l'adaptabilité à la culture en serre, la production des saisons d'automne et d'hiver sont des facteurs
combinés dans la culture des légumes verts pour exploiter le marché des baies à 2,99 $ de
l'automne et de l'hiver.
La stratégie de Farmers Group est une combinaison des deux technologies pendant les mois
d'hiver frais, ce qui permettra l'utilisation de l'espace normalement perdu dans les serres pour la

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production de légumes verts d'hiver à prix élevé. Cela permettra une double culture des serres
avec presque aucun chauffage supplémentaire nécessaire dans ce climat.

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Résumé de l'analyse du marché


À une époque où manger est devenu une déclaration politique, le gouvernement paie jusqu'à 19
milliards de dollars par an pour subventionner les cultures de base sur un marché mondial saturé.
Les responsables fédéraux affirment que près de 40 % de tous les revenus agricoles proviennent
désormais directement des subventions gouvernementales, et le projet de loi agricole signé par le
président Bush cette année paiera 190 milliards de dollars sur 10 ans, dont 83 milliards de dollars
de nouvelles dépenses. Cependant, il existe deux créneaux de marché qui se développent à un
rythme effarant, le marché biologique et le marché des simples fermiers.
Le marché biologique fournit moins de 2 % de l'approvisionnement alimentaire du pays et
occupe moins de 1 % de ses terres cultivées. Mais les fermes biologiques fleurissent comme
jamais auparavant. Au cours de la dernière décennie, le marché des aliments biologiques a
augmenté de 15 à 20 % et chaque année, 40 % des consommateurs américains optent
occasionnellement pour un produit étiqueté biologique. Les ventes d'aliments biologiques
devraient atteindre 11 milliards de dollars cette année. Des conglomérats aussi grands que Heinz
et General Mills lancent ou achètent maintenant des gammes biologiques et les vendent dans les
supermarchés grand public.*
Sans subventions ni intermédiaires, les marchés de producteurs ont augmenté de 79 % depuis
1994, pour atteindre 3 137 marchés dans les 50 États, et le nombre d'agriculteurs qui y vendent a
plus que triplé pour atteindre 67 000, a rapporté le ministère de l'Agriculture. Environ trois
millions d'Américains reçoivent chaque semaine leurs aliments frais directement des agriculteurs
qui les ont cultivés. "En ce moment, les marchés verts se développent plus rapidement que
n'importe quoi dans l'agriculture", a déclaré le Dr Steven Blank, économiste agricole à
l'Université de Californie à Davis et auteur de trois livres sur le sujet.
Ces chiffres, bien sûr, ne représentent qu'une très mince tranche du gros gâteau de l'alimentation
nationale. Les marchés de producteurs ont enregistré des ventes d'environ 1 milliard de dollars
l'an dernier, contre plus de 200 milliards de dollars de revenus agricoles globaux. À peine 3 %
des deux millions d'agriculteurs du pays vendent une partie de ce qu'ils cultivent directement aux
consommateurs.
Mais à l'ère des magasins d'alimentation à grande surface, où 10 grandes chaînes d'épicerie
contrôlent l'achat de 50 % des aliments frais, la prolifération des marchés en plein air est sortie
de nulle part, offrant davantage de choix aux consommateurs et permettant à de nombreux petits
agriculteurs de rester en affaires.**
Avec ces tendances à l'esprit, les groupements d'agriculteurs se concentreront sur :
 Marchés de gros de légumes vivants à l'échelle nationale qui vendent des produits
biologiques.
 Marchés fermiers frais.
 Marché aux légumes d'automne et d'hiver.
 Points de vente de pépinière vendant du fumier composté.
*Source : certifié biologique Geoffrey Cowley NEWSWEEK du 30 septembre 2000.
**Source : Farmers Markets Booming Across US Timothy Egan New York Times, 29 septembre
2000.

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Segmentation du marché
Les clients cibles sont les marchés de légumes orientaux exigeants en légumes verts biologiques
et semi-biologiques, les transformateurs de légumes et les acheteurs particuliers via la vente
directe et les marchés de producteurs. L'entreprise continuera à servir les clients existants des
fermes maraîchères achetées. Dans sa production de légumes verts, l'entreprise ciblera
pratiquement tous les principaux points de vente alimentaires. L'entreprise prévoit d'utiliser
Internet comme l'un de ses canaux de commercialisation à l'avenir.
Les clients cibles de l'entreprise seront les suivants :

Légumes:
 Marchés de légumes orientaux exigeants en légumes biologiques et semi-biologiques.
 Transformateurs de légumes.
 Garde nationale de l'Alabama.
 Les gens s'approchant de la ferme.
 Kiosques en bord de route et marchés fermiers.

Fumier ensaché de produit :


 Pépinière et jardinerie.
 Clients privés s'approchant de l'établissement.
 Clients en masse.
L'entreprise reprendra également les clients de l'ancien propriétaire de l'usine de légumes.
Farmers Group a une liste établie de clients actuels de la ferme maraîchère d'Errol Grynthum, qui
est un atout majeur pour les ventes de l'entreprise.

L'Alabama est l'une des principales régions agricoles de l'est des États-Unis. Cela crée un
environnement extrêmement concurrentiel avec un grand nombre de participants de l'industrie.
Étant donné que presque tous les produits sont considérés comme des produits de base et que les
acheteurs à grande échelle sont plus consolidés que les agriculteurs eux-mêmes, les marges
globales sont faibles et les rivalités pour les contrats des grossistes sont fortes. Les menaces
concurrentielles proviennent de trois segments principaux :
 Légumes importés de moindre qualité.>
 Légumes élevés en livre du Mississippi.
 Producteurs de légumes de l'Alabama.
La concurrence directe dans le segment de marché des acheteurs individuels provient de trois
fermes de la région immédiate, notamment la ferme Anniston, la ferme Organics-To-You et la
ferme maraîchère Terrance Livingston. Chacun de ces concurrents a des stands de produits et
vend sur les marchés de producteurs locaux. Cependant, à l'exception de Organics-To-You Farm,
aucune des autres ne se concentre sur un marché de niche et dépend fortement des subventions
fédérales.

Le diagramme circulaire d'analyse de marché ci-dessous reflète le nombre total de clients


potentiels pour Farmers Group. Le nombre de marchés orientaux et de transformateurs de
légumes représente les estimations nationales des participants de l'industrie, tandis que le nombre
d'acheteurs individuels représente le nombre annuel estimé de personnes qui passeront devant la
ferme.

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Graphique : analyse du marché (secteur)

Market Analysis (Pie)

Students and Faculty

Teenagers

Office workers

Other

Tableau : Analyse du marché

Analyse de
marché
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Clients Croissan TCAC
potentiels ce
Transformateu 3% 5 000 5 150 5 305 5 464 5 628 3,00 %
rs de légumes
Marchés aux 1% 25 000 25 250 25 503 25 758 26 016 1,00 %
légumes
orientaux
Acheteurs 5% 300 000 315 000 330 750 347 288 364 652 5,00 %
individuels
Total 4,68 % 330 000 345 400 361 558 378 510 396 296 4,68 %

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Stratégie de segment de marché cible


Farmers Group commercialisera et fournira initialement ses produits à des clients cibles.
L'entreprise explore davantage les opportunités de commercialisation sur Internet. Dans cette
mesure, l'entreprise souhaiterait mettre en place un site internet pour commercialiser ses produits.

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La société utilisera des stratégies publicitaires agressives pour commercialiser davantage ses
produits. Ces stratégies comprennent la promotion des produits par le parrainage de spots sur des
émissions de cuisine et des expositions, ainsi que l'engagement de chefs de renom pour aider à
promouvoir cette industrie naissante.

Analyse de l'industrie
L'Alabama est l'une des principales régions agricoles de l'est des États-Unis. Cela crée un
environnement extrêmement concurrentiel avec un grand nombre de participants de l'industrie.
Étant donné que presque tous les produits sont considérés comme des produits de base et que les
acheteurs à grande échelle sont plus consolidés que les agriculteurs eux-mêmes, les marges
globales sont faibles et les rivalités pour les contrats des grossistes sont fortes. Les menaces
concurrentielles proviennent de trois segments principaux :
 Légumes importés de moindre qualité.>
 Légumes élevés en livre du Mississippi.
 Producteurs de légumes de l'Alabama.
La concurrence directe dans le segment de marché des acheteurs individuels provient de trois
fermes de la région immédiate, notamment la ferme Anniston, la ferme Organics-To-You et la
ferme maraîchère Terrance Livingston. Chacun de ces concurrents a des stands de produits et
vend sur les marchés de producteurs locaux. Cependant, à l'exception de Organics-To-You Farm,
aucune des autres ne se concentre sur un marché de niche et dépend fortement des subventions
fédérales.

Concurrence et habitudes d'achat


Concours

Les principaux avantages concurrentiels de Farmers Group sont :


 Production efficace utilisant des serres.
 Réduction des frais généraux grâce à la pleine réalisation du potentiel de production des
cultures et des économies d'échelle grâce aux coûts conjoints.
 Connaissances dues à la recherche depuis 1988.

Habitudes d'achat

L'entreprise fixe ses prix en fonction des tarifs du marché en ce qui concerne les produits
végétaux.

Les prix de Farmers Group pour les fraises dépasseront le prix moyen du marché pour les
raisons suivantes :

 La dégustation dans les points de vente sera encouragée.


 Une supériorité de saveur inégalée rendra les dégustateurs de légumes verts accros.

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 Promotion de techniques culturales sans pesticides, sans fumigants du sol, de


l'environnement, de l'ozone et des techniques de production respectueuses de la santé.

Résumé de la stratégie et de la mise en


œuvre
Farmers Group commercialisera et fournira initialement ses produits à des clients cibles.
L'entreprise explore davantage les opportunités de commercialisation sur Internet. Dans cette
mesure, l'entreprise souhaiterait mettre en place un site internet pour commercialiser ses produits.

Avantage concurrentiel
The Farmers Group utilisera des stratégies publicitaires agressives pour commercialiser
davantage ses produits. Ces stratégies comprennent la promotion des produits par le parrainage
de spots sur des émissions de cuisine et des expositions, ainsi que l'engagement de chefs de
renom pour aider à promouvoir cette industrie naissante.

Stratégie de soldes
Chez Farmers Group, le processus de vente est essentiellement le même pour les légumes que
pour les produits de compostage, en ce sens que les deux produits seront principalement vendus
via le marketing de gros. Comme par le passé, les expéditions vivantes seront livrées par des
transporteurs sous contrat dans des réservoirs oxygénés spéciaux transportant 8 000 légumes ou
plus, et se poursuivront comme demandé. Les produits de fumier ensachés de Farmers Group
seront livrés et déchargés en grandes quantités par palette.
Des commandes plus petites et plus locales augmenteront considérablement les ventes globales
lorsque le système de réservoirs de transport de 300 à 450 légumes vivants sera mis en service à
la fin de 2000 ou au début de 2001.
Le cycle de vente moyen de l'entreprise, du premier contact à la clôture de la vente, est d'environ
3 à 12 jours pour les produits végétaux. Farmers Group prévoit de raccourcir ce cycle. De plus,
l'entreprise estime que du premier contact à la conclusion de la vente, le cycle des fraises fraîches
durera 3 jours ou moins. Le cycle de vente des produits compostés devrait durer de 3 à 12 jours.
Des contacts commerciaux directs sur les marchés de légumes par le personnel de livraison, ainsi
que des appels téléphoniques à froid auprès des points de vente potentiels du marché, seront
également utilisés.

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Prévisions de ventes

Graphique : Ventes mensuelles


Sales Monthly
$180,000

$160,000

$140,000

$120,000

$100,000 Sales

$80,000 Other

$60,000

$40,000

$20,000

$0
Month 1 Month 3 Month 5 Month 7 Month 9 Month 11
Month 2 Month 4 Month 6 Month 8 Month 10 Month 12

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Graphique : Ventes par année


Sales by Year

$1,000,000

$900,000

$800,000

$700,000

$600,000 Sales

$500,000 Other
$400,000

$300,000

$200,000

$100,000

$0
Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5

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Tableau : Prévision des ventes

Prévisions de ventes
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Ventes
Ventes 575 000 $ 700 000 $ 850 000 $ 889 100 $ 927 331 $
Autre 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Ventes totales 575 000 $ 700 000 $ 850 000 $ 889 100 $ 927 331 $

Coût direct des ventes Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5


Ventes 391 000 $ 478 100 $ 578 850 $ 601 032 $ 627 803 $
Autre 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Sous-total du coût 391 000 $ 478 100 $ 578 850 $ 601 032 $ 627 803 $
direct des ventes

Résumé de gestion
L'équipe de direction de Farmers Group est dirigée par M. James Jackson, directeur commercial
et actuel directeur de Mobile Farmers Vegetable Farm, qui possède une connaissance
approfondie de l'industrie et suit les tendances des légumes depuis 30 ans.
La philosophie de gestion de l'entreprise est basée sur la responsabilité et le respect mutuel.
Farmers Group a un environnement et une structure qui encouragent la productivité et le respect
des clients et des collègues.

Équipe de direction
La gestion

La direction sera chargée de superviser et de participer aux opérations quotidiennes de


l'établissement. La gestion consiste à :
 James Jackson, directeur commercial, temps plein
 Terry Howard, directeur exécutif, temps plein
 Kevin Perry, stagiaire en gestion, temps 3/4
 Victor Green, stagiaire en gestion, 1/4 de temps

Lacunes de l'équipe de gestion


Malgré l'expérience des propriétaires et du gestionnaire dans l'industrie définitivement,
l'entreprise retiendra les services additionnels et de consultation pour les travaux suivants :

Maintenance quotidienne
Ce groupe sera composé des personnes suivantes :
 Henry Jones, ingénieur logistique, temps plein

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 Colin Henry, équipement lourd, temps plein


 Michael Owen, soudeur, 1/2 temps

Personnel contractuel
Ils seront utilisés initialement pour le déménagement et l'installation de la ferme maraîchère, des
serres et la construction de l'installation de compostage du fumier.

Régime du personnel
Le tableau ci-dessous présente les besoins en personnel de l'entreprise de Farmers Group.

Tableau : Personnel

Régime du personnel
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Chef d'entreprise 25 000 $ 30 000 $ 30 000 $ 30 000 $ 30 000 $
Directeur exécutif 25 000 $ 30 000 $ 30 000 $ 30 000 $ 30 000 $
Manager Stagiaire 9 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $
Manager Stagiaire 4 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $
Ingénieur logistique 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $
Matériel lourd 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $ 18 000 $
Soudeur 3 500 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $
Travailleurs contractuels 15 000 $ 0$ 0$ 0$ 0$
Personnes totales 7 7 7 7 7

Masse salariale totale 117 500 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $

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Plan financier
La société cherche à lever 830 000 $ dans le but de financer l'acquisition de Green Acres
Vegetable Farm et de Mobile Farmers Vegetable Farm, la modification des installations,
l'équipement et le financement des dépenses d'exploitation. Un autre 1 000 000 $ sera investi
dans l'entreprise par ses quatre copropriétaires. Voici une ventilation de la façon dont les fonds
seront utilisés :

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Hypothèses importantes
Nature et limite des projections

Cette projection financière est basée sur le volume des ventes aux niveaux décrits dans la section
des prévisions des ventes et présente, au meilleur de la connaissance de la direction, les actifs,
passifs, capitaux, revenus et dépenses attendus de la société. Les projections reflètent le jugement
de la direction sur les conditions prévues et son plan d'action prévu compte tenu des hypothèses
hypothétiques.

Nature des opérations


L'entreprise est spécialisée dans la culture de légumes, la culture de légumes verts et le
compostage. La société prévoit d'être opérationnelle en 2000.

Revenus
Les revenus de l'entreprise proviennent principalement de la vente de légumes, de fraises et de
fumier composté en sac.

Dépenses
Les dépenses de l'entreprise sont principalement celles des salaires, des services publics et des
frais d'assurance. Les autres charges sont basées sur les estimations de la direction et les
moyennes de l'industrie.

Tableau : Hypothèses générales

Les hypothèses
générales
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Mois du forfait 1 2 3 4 5
Taux d'intérêt actuel 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
Taux d'intérêt à long
7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
terme
Taux d'imposition 20,83 % 20,00 % 20,83 % 20,00 % 20,83 %
Autre 0 0 0 0 0

Flux de trésorerie projeté


Le graphique et le tableau ci-dessous contiennent les hypothèses et les projections de flux de
trésorerie pour Farmers Group au cours des cinq premières années de mise en œuvre du plan. Les
mensuels de l'année 1 sont présentés en annexe.

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Month
2
Ferme Fynbos

MonthMonth
1
Graphique : Espèces

Cash
$240,000

$200,000

$160,000

$120,000
Net Cash Flow
$80,000
Cash Balance
$40,000

$0

($40,000)

($80,000)

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Tableau : Flux de trésorerie

Flux de trésorerie pro


forma
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Argent reçu

Trésorerie d'exploitation
Les ventes au comptant 143 750 $ 175 000 $ 212 500 $ 222 275 $ 231 833 $
Trésorerie des créances 431 250 $ 525 000 $ 637 500 $ 666 825 $ 695 498 $
Total partiel des flux de
575 000 $ 700 000 $ 850 000 $ 889 100 $ 927 331 $
trésorerie d'exploitation

Espèces supplémentaires
reçues
Taxe de vente, TVA,
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
TVH/TPS reçue
Nouveaux emprunts en
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
cours
Nouveaux autres passifs
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
(sans intérêt)
Nouveaux passifs à long
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
terme
Cessions d'autres actifs
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
circulants
Ventes d'actifs à long
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
terme
Nouvel investissement reçu 0$ 0$ 97 000 $ 0$ 0$
Sous-total en espèces
575 000 $ 700 000 $ 947 000 $ 889 100 $ 927 331 $
reçues

Dépenses Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5

Dépenses d'exploitation
Dépenses en espèces 117 500 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $
Paiements de factures 408 920 $ 525 422 $ 676 335 $ 686 874 $ 721 183 $
Sous-total dépensé pour les
526 420 $ 636 422 $ 787 335 $ 797 874 $ 832 183 $
opérations

Argent supplémentaire
dépensé
Taxe de vente, TVA,
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
TVH/TPS payée
Remboursement du
principal des emprunts en 54 000 $ 100 000 $ 100 000 $ 25 000 $ 35 000 $
cours
Autres passifs 0$ 0$ 0$ 0$ 0$

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Remboursement du capital
Remboursement du capital
0$ 25 000 $ 25 000 $ 50 000 $ 50 000 $
du passif à long terme
Acheter d'autres actifs
0$ 0$ 0$ 0$ 20 000 $
courants
Acheter des actifs à long
0$ 0$ 0$ 0$ 0$
terme
Dividendes 0$ 25 000 $ 20 000 $ 10 000 $ 10 000 $
Sous-total de l'argent
580 420 $ 786 422 $ 932 335 $ 882 874 $ 947 183 $
dépensé

Le flux de trésorerie net (5 420 $) (86 422 $) 14 665 $ 6 226 $ (19 852 $)
Solde en espèces 239 980 $ 153 559 $ 168 224 $ 174 450 $ 154 598 $

Analyse de rentabilité
L'analyse du seuil de rentabilité de la société est présentée ci-dessous.

Graphique : analyse du seuil de rentabilité


Break-even Analysis
$10,000

$8,000

$6,000

$4,000

$2,000

$0

($2,000)

($4,000)

($6,000)

($8,000)

($10,000)

$0 $12,000 $24,000 $36,000 $48,000 $60,000


$6,000 $18,000 $30,000 $42,000 $54,000 $66,000

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Tableau : Analyse du seuil de rentabilité

Analyse de rentabilité

Seuil de revenu mensuel 36 974 $

Hypothèses:
Coût variable moyen en pourcentage 68%
Coût fixe mensuel estimé 11 832 $

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Bénéfice et perte projetés


Comme le montre le tableau des profits et pertes, Farmers Group s'attend à une croissance
régulière de sa rentabilité au cours des prochaines années.

Graphique : Bénéfice mensuel


Profit Monthly
R450,000

R400,000

R350,000

R300,000

R250,000

R200,000

R150,000

R100,000

R50,000

R0
Month 1 Month 3 Month 5 Month 7 Month 9 Month 11
Month 2 Month 4 Month 6 Month 8 Month 10 Month 12

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Graphique : Bénéfice annuel


Profit Yearly

R4,000,000

R3,600,000

R3,200,000

R2,800,000

R2,400,000

R2,000,000

R1,600,000

R1,200,000

R800,000

R400,000

R0
Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5

Graphique : Marge brute mensuelle


Gross Margin Monthly
R1,000,000

R900,000

R800,000

R700,000

R600,000

R500,000

R400,000

R300,000

R200,000

R100,000

R0
Month 1 Month 3 Month 5 Month 7 Month 9 Month 11
Month 2 Month 4 Month 6 Month 8 Month 10 Month 12

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Graphique : Marge brute annuelle


Gross Margin Yearly

R9,000,000

R8,000,000

R7,000,000

R6,000,000

R5,000,000

R4,000,000

R3,000,000

R2,000,000

R1,000,000

R0
Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5

Tableau : Profits et pertes

Profits et pertes pro forma

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Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5


Ventes 575 000 $ 700 000 $ 850 000 $ 889 100 $ 927 331 $
Coût direct des ventes 391 000 $ 478 100 $ 578 850 $ 601 032 $ 627 803 $
Autre 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $
Coût total des ventes 401 000 $ 488 100 $ 588 850 $ 611 032 $ 637 803 $

Marge brute 174 000 $ 211 900 $ 261 150 $ 278 068 $ 289 528 $
Marge brute % 30,26% 30,27% 30,72 % 31,28% 31,22%

Dépenses
Paie 117 500 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $ 111 000 $
Ventes et marketing et
11 400 $ 11 100 $ 16 550 $ 15 300 $ 17 550 $
autres dépenses
Dépréciation 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Gaz et Pétrole 2 040 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $
Utilitaires 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $
Assurance 5 040 $ 5 500 $ 5 500 $ 5 500 $ 5 500 $
Charges sociales 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Autre 0$ 0$ 0$ 0$ 0$

Dépenses d'exploitation
141 980 $ 136 600 $ 142 050 $ 140 800 $ 143 050 $
totales

Bénéfice avant intérêts et


32 020 $ 75 300 $ 119 100 $ 137 268 $ 146 478 $
impôts
BAIIA 32 020 $ 75 300 $ 119 100 $ 137 268 $ 146 478 $
Frais d'intérêts 54 664 $ 47 845 $ 39 095 $ 32 095 $ 26 495 $
Impôts encourus 0$ 5 491 $ 16 668 $ 21 035 $ 24 996 $

Bénéfice net (22 644 $) 21 964 $ 63 337 $ 84 139 $ 94 987 $


Bénéfice net/ventes -3,94% 3,14 % 7,45 % 9,46 % 10,24 %

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Bilan prévisionnel
Nous prévoyons un solde de trésorerie et une valeur nette solides au cours des années du plan.
Tableau : Bilan

Bilan pro forma


Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Actifs

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Actifs actuels
Espèces 239 980 $ 153 559 $ 168 224 $ 174 450 $ 154 598 $
Comptes débiteurs 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Inventaire 55 760 $ 53 589 $ 64 243 $ 57 206 $ 60 112 $
Autres actifs circulants 250 000 $ 250 000 $ 250 000 $ 250 000 $ 270 000 $
Le total des actifs
545 740 $ 457 147 $ 482 467 $ 481 655 $ 484 710 $
courants

Actifs à long terme


Actifs à long terme 500 000 $ 500 000 $ 500 000 $ 500 000 $ 500 000 $
Dépréciation accumulée 0 $ 0$ 0$ 0$ 0$
Total des actifs à long
500 000 $ 500 000 $ 500 000 $ 500 000 $ 500 000 $
terme
Total des actifs 1 045 740 $ 957 147 $ 982 467 $ 981 655 $ 984 710 $

Passif et capital Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5

Passifs courants
Comptes à payer 6 984 $ 46 427 $ 56 410 $ 56 460 $ 59 527 $
Emprunt actuel 346 000 $ 246 000 $ 146 000 $ 121 000 $ 86 000 $
Autres passifs courants 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Sous-total des passifs
352 984 $ 292 427 $ 202 410 $ 177 460 $ 145 527 $
courants

Passif à long terme 400 000 $ 375 000 $ 350 000 $ 300 000 $ 250 000 $
Responsabilités totales 752 984 $ 667 427 $ 552 410 $ 477 460 $ 395 527 $

Capital versé 1 000 000 $ 1 000 000 $ 1 097 000 $ 1 097 000 $ 1 097 000 $
Des bénéfices non
(684 600 $) (732 244 $) (730 280 $) (676 943 $) (602 804 $)
répartis
Gains (22 644 $) 21 964 $ 63 337 $ 84 139 $ 94 987 $
Capital total 292 756 $ 289 720 $ 430 057 $ 504 196 $ 589 182 $
Total du passif et du
1 045 740 $ 957 147 $ 982 467 $ 981 655 $ 984 710 $
capital

Valeur nette 292 756 $ 289 720 $ 430 057 $ 504 196 $ 589 182 $

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Ratios commerciaux
Le tableau ci-dessous présente les ratios d'activité de la société. La dernière colonne représente
les ratios commerciaux moyens de l'industrie pour les établissements de restauration spécialisés
(CTI 5812).

Tableau : Rapports

Analyse du ratio
Année 1 Année 2 Année 3 Profil de
l'industrie
La croissance des ventes n/A 10.00% 10.00% 7,60%

Pourcentage de l'actif total


Inventaire 7,83 % 6,13 % 5,09 % 3,60 %
Autres actifs circulants 0,00 % 0,00 % 0,00 % 35,60%
Le total des actifs courants 80,11 % 86,41% 90,46 % 43,70%
Actifs à long terme 19,89 % 13,59 % 9,54 % 56,30%
Total des actifs 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Passifs courants 14,31% 9,54 % 7,13% 32,70 %


Passif à long terme 7,40% 4,44 % 2,54 % 28,50%
Responsabilités totales 21,71% 13,98 % 9,67 % 61,20%
Valeur nette 78,29% 86,02 % 90,33% 38,80%

Pourcentage des ventes


Ventes 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Marge brute 65,00% 65,00% 65,00% 60,50%
Frais de vente, généraux et 47,94 % 48,47% 47,37% 39,80%
administratifs
Dépenses de publicité 2,26 % 2,18 % 2,26 % 3,20 %
Bénéfice avant intérêts et 23,27% 22,47% 23,85 % 0,70 %
impôts

Rapports principaux
Courant 5,60 9.05 12.69 0,98
Rapide 5.05 8.41 11,98 0,65
Dette totale par rapport à 21,71% 13,98 % 9,67 % 61,20%
l'actif total
Rendement avant impôt sur la 62,87% 44,64% 37,71% 1,70 %
valeur nette
Rendement des actifs avant 49,22 % 38,40% 34,06 % 4,30%
impôt

Rapports supplémentaires Année 1 Année 2 Année 3


La marge bénéficiaire nette 17,00% 16,58 % 17,62 % n/A
Rendement des capitaux 46,93 % 33,48% 28,12 % n/A
propres

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Rapports d'activité
Rotation des stocks 10.91 10.26 10h39 n/A
Chiffre d'affaires des comptes 11h25 12.17 12.17 n/A
fournisseurs
Jours de paiement 27 30 29 n/A
Rotation totale des actifs 2.16 1,74 1.44 n/A

Ratios d'endettement
Dette sur valeur nette 0,28 0,16 0,11 n/A
Passif actuel. à Liab. 0,66 0,68 0,74 n/A

Ratios de liquidité
Fonds de roulement net 177 858 $ 284 304 $ 408 334 $ n/A
Couverture des intérêts 48.16 62.07 104.13 n/A

Rapports supplémentaires
Actifs aux ventes 0,46 0,58 0,69 n/ A
Dette actuelle/Actif total 14% dix% 7% n/ A
Test d'acidité 5.05 8.41 11,98 n/ A
Ventes/Valeur nette 2,76 2.02 1,60 n/ A
Distribution de dividendes 0,00 0,00 0,00 n/ A

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29
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annexe
Prévision des ventes (avec détail mensuel)
Prévisions de
ventes

Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12

Ventes

Boissons au 0% 24 000 $ 27 000 $ 28 800 $ 28 800 $ 28 800 $ 28 800 $ 28 800 $ 28 800 $ 29 400 $ 31 200 $ 33 000 $ 33 000 $
café
Grains de 0% 6 000 $ 6 750 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 350 $ 7 800 $ 8 250 $ 8 250 $
café
Pâtisseries, 0% 10 000 $ 11 250 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 000 $ 12 250 $ 13 000 $ 13 750 $ 13 750 $
etc
Ventes 40 000 $ 45 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 49 000 $ 52 000 $ 55 000 $ 55 000 $
totales

Coût direct Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
des ventes

Boissons au 6 000 $ 6 750 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 200 $ 7 350 $ 7 800 $ 8 250 $ 8 250 $
café

Grains de 3 000 $ 3 375 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 600 $ 3 675 $ 3 900 $ 4 125 $ 4 125 $
café

Pâtisseries, 5 000 $ 5 625 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 000 $ 6 125 $ 6 500 $ 6 875 $ 6 875 $
etc

Sous-total du 14 000 $ 15 750 $ 16 800 $ 16 800 $ 16 800 $ 16 800 $ 16 800 $ 16 800 $ 17 150 $ 18 200 $ 19 250 $ 19 250 $
coût direct
des ventes

i
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Personnel (avec détails mensuels)


Régime du
personnel
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12

Gestionnaire 0% 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $ 2 917 $

Baristas 0% 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $ 4 167 $

Employés 0% 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $ 3 300 $

Personnes 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
totales

Masse 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $
salariale
totale

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Hypothèses générales (avec détail mensuel)


Les
ii
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hypothèses
générales
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12

Mois du 1 2 3 4 5 6 7 8 9 dix 11 12
forfait
Taux d'intérêt 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
actuel
Taux d'intérêt 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
à long terme
Taux 30,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 % 25,00 %
d'imposition
Autre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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État des profits et pertes (avec détail mensuel)


Profits et pertes
pro forma
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
Ventes 40 000 45 000 48 000 48 000 48 000 48 000 48 000 48 000 49 000 52 000 55 000 55 000
iii
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Ferme Fynbos

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Coût direct des 14 000 15 750 16 800 16 800 16 800 16 800 16 800 16 800 17 150 18 200 19 250 19 250
ventes $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Autre 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Coût total des 14 000 15 750 16 800 16 800 16 800 16 800 16 800 16 800 17 150 18 200 19 250 19 250
ventes $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Marge brute 26 000 29 250 31 200 31 200 31 200 31 200 31 200 31 200 31 850 33 800 35 750 35 750
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Marge brute % 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00%

Dépenses
Paie 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383 10 383
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Ventes et 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $ 2 150 $
marketing et
autres dépenses
Dépréciation 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ 450 $
Location 0$ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $ 4 400 $
Location 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $
Maintenance 400 $ 450 $ 480 $ 480 $ 480 $ 480 $ 480 $ 480 $ 490 $ 520 $ 550 $ 550 $
Utilitaires/ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $ 750 $
Téléphone
Charges sociales 15% 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $ 1 558 $
Autre 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$

Dépenses 16 191 20 641 20 671 20 671 20 671 20 671 20 671 20 671 20 681 20 711 20 741 20 741
d'exploitation $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
totales

Bénéfice avant 9 809 $ 8 609 $ 10 529 10 529 10 529 10 529 10 529 10 529 11 169 13 089 15 009 15 009
intérêts et $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
impôts
BAIIA 10 259 9 059 $ 10 979 10 979 10 979 10 979 10 979 10 979 11 619 13 539 15 459 15 459
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Frais d'intérêts 248 $ 245 $ 243 $ 241 $ 239 $ 236 $ 234 $ 232 $ 229 $ 227 $ 225 $ 223 $
Impôts encourus 2 868 $ 2 091 $ 2 572 $ 2 572 $ 2 573 $ 2 573 $ 2 574 $ 2 574 $ 2 735 $ 3 216 $ 3 696 $ 3 697 $

Bénéfice net 6 693 $ 6 273 $ 7 715 $ 7 716 $ 7 718 $ 7 720 $ 7 721 $ 7 723 $ 8 205 $ 9 647 $ 11 088 11 090
$ $
Bénéfice 16,73 % 13,94 % 16,07 % 16,08 % 16,08 % 16,08 % 16,09 % 16,09 % 16,74 % 18,55 % 20,16% 20,16%
net/ventes

iv
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Ferme Fynbos

État des flux de trésorerie (avec détails mensuels)


Flux de trésorerie pro forma
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
Argent reçu

Trésorerie d'exploitation
Les ventes au comptant 40 000 $ 45 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 49 000 $ 52 000 $ 55 000 $ 55 000 $
Total partiel des flux de 40 000 $ 45 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 49 000 $ 52 000 $ 55 000 $ 55 000 $
trésorerie d'exploitation

Espèces supplémentaires reçues


Taxe de vente, TVA, TVH/TPS 0,00 % 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
reçue
Nouveaux emprunts en cours 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Nouveaux autres passifs (sans 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
intérêt)
Nouveaux passifs à long terme 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Cessions d'autres actifs 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
circulants
Ventes d'actifs à long terme 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Nouvel investissement reçu 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Sous-total en espèces reçues 40 000 $ 45 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 48 000 $ 49 000 $ 52 000 $ 55 000 $ 55 000 $

Dépenses Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12

Dépenses d'exploitation
Dépenses en espèces 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $ 10 383 $
Paiements de factures 728 $ 22 112 $ 29 845 $ 30 569 $ 29 450 $ 29 449 $ 29 447 $ 29 445 $ 29 474 $ 30 424 $ 32 727 $ 34 195 $
Sous-total dépensé pour les 11 112 $ 32 496 $ 40 228 $ 40 952 $ 39 834 $ 39 832 $ 39 830 $ 39 829 $ 39 857 $ 40 808 $ 43 110 $ 44 578 $
opérations

Argent supplémentaire dépensé


Taxe de vente, TVA, TVH/TPS 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
payée
Remboursement du principal des 275 $ 275 $ 275 $ 275 $ 275 $ 275 $ 275 $ 275 $ 275 $ 275 $ 275 $ 275 $
emprunts en cours
Autres passifs Remboursement 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
du capital
Remboursement du capital du 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
passif à long terme
Acheter d'autres actifs courants 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Acheter des actifs à long terme 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Dividendes 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
Sous-total de l'argent dépensé 11 387 $ 32 771 $ 40 503 $ 41 227 $ 40 109 $ 40 107 $ 40 105 $ 40 104 $ 40 132 $ 41 083 $ 43 385 $ 44 853 $

Le flux de trésorerie net 28 613 $ 12 229 $ 7 497 $ 6 773 $ 7 891 $ 7 893 $ 7 895 $ 7 896 $ 8 868 $ 10 917 $ 11 615 $ 10 147 $

Solde en espèces 95 736 $ 107 966 $ 115 462 $ 122 235 $ 130 127 $ 138 020 $ 145 914 $ 153 811 $ 162 679 $ 173 596 $ 185 211 $ 195 358 $

v
CONFIDENTIEL - NE PAS DIFFUSER. Ce plan d'affaires contient des informations confidentielles et secrètes et est partagé uniquement avec la
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Ferme Fynbos

Bilan (avec détail mensuel)


Bilan pro forma
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
Actifs Soldes de
départ

Actifs actuels
Espèces 67 123 $ 95 736 $ 107 966 $ 115 462 $ 122 235 $ 130 127 $ 138 020 $ 145 914 $ 153 811 $ 162 679 $ 173 596 $ 185 211 $ 195 358 $
Inventaire 16 027 $ 15 400 $ 17 325 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 480 $ 18 865 $ 20 020 $ 21 175 $ 21 175 $
Autres actifs 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
circulants
Le total des actifs 83 150 $ 111 136 $ 125 291 $ 133 942 $ 140 715 $ 148 607 $ 156 500 $ 164 394 $ 172 291 $ 181 544 $ 193 616 $ 206 386 $ 216 533 $
courants

Actifs à long terme


Actifs à long terme 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $ 59 170 $
Dépréciation 0$ 450 $ 900 $ 1 350 $ 1 800 $ 2 250 $ 2 700 $ 3 150 $ 3 600 $ 4 050 $ 4 500 $ 4 950 $ 5 400 $
accumulée
Total des actifs à 59 170 $ 58 720 $ 58 270 $ 57 820 $ 57 370 $ 56 920 $ 56 470 $ 56 020 $ 55 570 $ 55 120 $ 54 670 $ 54 220 $ 53 770 $
long terme
Total des actifs 142 320 $ 169 856 $ 183 561 $ 191 762 $ 198 085 $ 205 527 $ 212 970 $ 220 414 $ 227 861 $ 236 664 $ 248 286 $ 260 606 $ 270 303 $

Passif et capital Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12

Passifs courants
Comptes à payer 0$ 21 118 $ 28 825 $ 29 587 $ 28 469 $ 28 467 $ 28 465 $ 28 464 $ 28 462 $ 29 335 $ 31 586 $ 33 092 $ 31 974 $
Emprunt actuel 10 000 $ 9 725 $ 9 450 $ 9 175 $ 8 900 $ 8 625 $ 8 350 $ 8 075 $ 7 800 $ 7 525 $ 7 250 $ 6 975 $ 6 700 $
Autres passifs 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$
courants
Sous-total des 10 000 $ 30 843 $ 38 275 $ 38 762 $ 37 369 $ 37 092 $ 36 815 $ 36 539 $ 36 262 $ 36 860 $ 38 836 $ 40 067 $ 38 674 $
passifs courants

Passif à long terme 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $
Responsabilités 30 000 $ 50 843 $ 58 275 $ 58 762 $ 57 369 $ 57 092 $ 56 815 $ 56 539 $ 56 262 $ 56 860 $ 58 836 $ 60 067 $ 58 674 $
totales

Capital versé 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $ 140 000 $
Des bénéfices non (27 680 $) (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680 (27 680
répartis $) $) $) $) $) $) $) $) $) $) $) $)
Gains 0$ 6 693 $ 12 966 $ 20 680 $ 28 397 $ 36 115 $ 43 834 $ 51 556 $ 59 279 $ 67 484 $ 77 130 $ 88 218 $ 99 308 $
Capital total 112 320 $ 119 013 $ 125 286 $ 133 000 $ 140 717 $ 148 435 $ 156 154 $ 163 876 $ 171 599 $ 179 804 $ 189 450 $ 200 538 $ 211 628 $
Total du passif et du 142 320 $ 169 856 $ 183 561 $ 191 762 $ 198 085 $ 205 527 $ 212 970 $ 220 414 $ 227 861 $ 236 664 $ 248 286 $ 260 606 $ 270 303 $
capital

Valeur nette 112 320 $ 119 013 $ 125 286 $ 133 000 $ 140 717 $ 148 435 $ 156 154 $ 163 876 $ 171 599 $ 179 804 $ 189 450 $ 200 538 $ 211 628 $

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