NF-e # Nota Fiscal eletrnica de Sergipe

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Simples Nacional:
Ajuste Sinief 03/2010 Cdigos de Situao Tributria CST e CSOSN 1 Definio do CST Icms: O Cdigo de Situao Tributria ou CST foi institudo com a finalidade de identificar a origem da mercadoria e identificar o regime de tributao a que esta sujeita a mercadoria, na operao praticada. composto por trs dgitos, onde o 1 dgito indicar a origem da mercadoria, com base na Tabela A e os dois ltimos dgitos a tributao pelo ICMS, com base na Tabela B. Verso 2.0da NF-e estabelecida no Manual de Integrao do Contribuinte - verso 4.0.1 - NT2009.006 (Pg. 115 e 137/em diante) - obrigatria a partir de 1/04/2011. Devero ser prestadas as informaes do Cdigo de Regime Tributrio - CRT e do Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN. O Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN ser usado na Nota Fiscal Eletrnica exclusivamente quando o Cdigo de Regime Tributrio - CRT for igual a "1 e substituir os cdigos da Tabela B Tributao pelo ICMS do Anexo Cdigo de Situao Tributria CST do Convnio s/n de 15 de dezembro de 1970. Diferenas CSOSN 101, 400 e 900: 101: Todas as operaes que so tributadas. Ex. 5.101, 5.102, 5.103, 5.107, 5.124, 5.125. 400: para toda operao no sujeito ao recolhimento do Simples, porm que envolve faturamento ou baixa de custos ou estoque, ou seja, sada ou entrada de caixa ou de crdito. So sadas, que no entra dinheiro, mas altera resultado contbil (se fizer uma bonificao, vai precisar baixar o estoque). Ex: Devoluo de compras, Venda de imobilizado, amostra grtis, bonificaes. CFOP: 5.151, 5.152, 5.911, 5.912, 5.914, 5.915, 5.916, 5.201, 5.202, 5.949, 7.101, 7.102. 900: para toda operao que no entra como base para recolhimento do Simples, e no tem envolvimento de dinheiro, ou crdito. Ex: Remessas para industrializao CFOP: 5901, 5902, 5904, CST 00, 20 --> CSOSN: 101 CST 40, 41, 50, 51 --> CSOSN: 102 CST 10, 70 --> CSOSN: 201 CST 30 --> CSOSN: 202 Prestao Servio Municipal, Devolues, Transferncias, CFOP 5927, 5929 --> CSOSN: 400 CST 60 --> CSOSN: 500 CST 90 --> CSOSN: 900 A qualificao do CSOSN 102 no faz referncia a permisso de crdito, apenas a operaes que no permitem a indicao de alquota Icms. Tabela ICMS x CST e ICMSSN x CSOSN => campos de preenchimento do XML da NFe Tabela A - Campos para preenchimento de acordo com CST (CRT 2 ou 3)

Tabela B - Campos para preenchimento de acordo com CSOSN - Simples Nacional (CRT 1)

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Tributao pelo SIMPLES NACIONAL - TABELA B CS0SN ID Campo Descrio 101 N11 N12a Orig CSOSN Origem da mercadoria Situao da operao do ICMS no Simples Nacional Modalidade de determinao da BC do ICMS Valor da BC do ICMS Percentual da Reduo da BC Alquta do imposto Valor do ICMS Modalidade de determinao da BC do ICMS ST Percentual da margem de valor Adicionado do ICMS ST Percentual da Reduo de BC do ICMS ST Valor da BC do ICMS ST Alquota do imposto do ICMS ST Valor do ICMS S Valor da BC do ICMS ST retido na UF remetente Valor do ICMS ST retido na UF remetente Alquota aplicvel para clculo do crdito (SIMPLES NACIONAL) Valor do crdito do ICMS que pode ser aproveitado nos termos do art. 23 da LC 123 (SIMPLES NACIONAL) S 102 S 103 S 201 S 202 S 203 S 300 S 400 S 500 S 900 ?

N13

modBc

N N N N N

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N15 N14 N16 N17 N18

vBC pRedBC pICMS vICMS modBCST

N19

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N20 N21 N22 N23 N26

pRedBCST vBCST pICMSST vICMSST vBCSTret

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N27 N29

vICMSSTRet pCredSN

N30

vCredICMSSN

Nomenclatura S - O campo deve ser informado N - O campo no deve ser informado ? - A exigncia do campo depende da situao O que muda a partir da instituio dessas tabelas? As empresas optantes pelo Simples Nacional devero informar o CRT 1 e em seguida o cdigo relativo ao CSOSN, como por exemplo: Numa venda de mercadoria que ir gerar crdito de ICMS para o destinatrio da mercadoria, a NF-e conter os cdigos 1 para o CRT e o 101 para o CSOSN, este ltimo em substituio ao cdigo CST. Desta forma, sero includos os campos CRT e CSOSN e as empresas do Simples Nacional no mais iro utilizar a tabela de CST. Continuaro a usar esta ltima tabela, a de CST somente as empresas que informarem os cdigos 2 e 3 no campo destinado ao Cdigo de Regime Tributrio CRT.

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