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COMPTABILTE INFORMATISEE : SAGE 100 COMPTABILITE i7

REMARQUE :

• En comptabilité, débit= encaissement et crédit= décaissement Contrairement au système


bancaire.
• Les 9 classes du plan OHADA :
1. Capital
2. Immobilisations
3. Stocks
4. Comptes tiers
5. Trésorerie
6. Charges ordinaires
7. Produits ordinaires
8. Impaires : Charges extraordinaire
8. Paires : Produits extraordinaires
9. Comptes de la CAGE

SEANCE 1 : Création de l’entreprise

Les grandes lignes de l’utilisation de SAGE

Tout comme dans le réel, il faut créer d’abord l’entreprise dans la quelle on travaille puis créer le
plan comptable référentiel OHADA(avec les numéro de comptes et les intitulés) ensuite créer les
#journaux que (E) utilisera et enfin les plan de tiers qui sont les acteurs externes avec qui (E)
échange.

Les différents journaux sont :

• Le journal achat JA
• Le journal vente JV
• Le journal de trésorerie JT : il comprend deux autres journaux
➢ Le journal de caisse JC
➢ Le journal de banque JB
• Les journaux divers JD: tout autre journal # des 3 1er cités plus haut
• Le journal RAN

Processus de création d’entreprise

→ Aller sur fichier


→ Cliquer sur nouveau (interface de creation s’ouvre)
Raison sociale: AUDITING AND PATRIMONIAL CONSULTING
Activité: conseil, audit et management
Adresse: DOUALA, BEEDI
Complément: BOULANGERIE MALANGUE
C.P/Ville: 237 DOUALA
Region/pays: LITTORAL CAMEROUN
N ID: M092015090774Y
TEL/ telecopie : 694182386/ 681368566
→ Suivant
Date début d’exercice :
Date fin d’exercice :
Compte général : 6 caractères
Section analytique : 6 caractères
→ Suivant
Identification de la monnaie
Autre à préciser : FCFA
→ Suivant : ID de votre monnaie de tenue de compte
Nombre de décimal de la monnaie : 0
Le séparateur décimal : « , »
Séparateur de milliers : « . »
Code ISO : 4217 (mais seules les 3 premiers chiffres seront acceptés)
Sigle : XAF
→ Suivant : reprise des éléments comptables ( mode de paramétrage)
Non, le paramétrage sera défini manuellement (du fait du paramétrage français)
→ Suivant : Création du fichier comptable (localisation du fichier dans le PC)
→ ID de la société
▪ ID
Raison sociale : APC
Activité : conseil audit et comptable
F. Juridique : SARL
▪ Coordonnées
▪ Télécommunication (e-mail :contact@cabinetapc.com ; siteweb : www.cabinetapc.com
▪ Immatriculation

SEANCE 2 : Création d’un journal

Nous créerons

• Plan comptable
• Journal d’achat, de vente, de caisse, de banque, RAN, opérations diverses
• Plan tiers

Ces paramétrages se feront dans l’onglet « structure /Plan comptable/nouveau »

1. Plan comptable

« Structure/plan comptable »

• 101 Capital
• 411 Client
• 401 Fournisseur
• 601 Achat de marchandise
• 6047 Fournitures de bureau
• 6051 Fournitures non stockables eaux
• 6052 Fournitures non stockables éléctricité
• 622 Locations et charges locatives
• 608 Achat d'emballage
• 6221 Location de terrain
• 6056 Achat des petits matériels d’outillage
• 627 Publicité, publication et relations publiques
• 628 Frais de télécommunications
• 6281 Frais de téléphone
• 6288 Autres frais de télécommunications
• 6271 Annoces et Incertions
• 6275 Publications
• 641 Impôts et taxes directes
• 701 Vente de marchandise
• 521 Banque (5211 Afriland, 5212 CCA)
• 571 Caisse
• 311 marchandise
• 242 matériel transport
• 4452 TVA récupérable sur achat
• 4431 TVA facturée suivante
• 4432 TVA facturée sur prestation de service

2. Codes journaux

• Journal achat : JA
• Trésorerie : JC
➢ Intitulé : journal de caisse
➢ compte de trésorerie : 571
➢ En contrepartie des règlements enregistrés
➢ Pas de rapprochement
➢ Validez ce journal et en créer un nouveaux

• Trésorerie : JB CCA
➢ Intitulé : journal de banque
➢ Compte de trésorerie : 5212
➢ Validez ce journal pour créer un nouveau
• Trésorerie : JB Afriland
➢ Intitulé : journal de banque
➢ Compte de trésorerie : 5211
➢ Validez ce journal pour créer un nouveau
• Journal de vente
• Journal RAN
• Journal situation diverse

3. Plan des tiers

Il s’agit des comptes clients et fournisseurs Essentiel

Structure/plan tiers

• Plan client
➢ Type : Client
➢ Compte tiers : 411001
➢ Intitulé : Client divers
➢ Abrégé : CD
➢ Compte collectif : 41100 (menu déroulant)
• Plan fournisseur
➢ Type : Fournisseur
➢ Compte tiers :
➢ Intitulé : Fournisseur divers
➢ Abrégé : FD
➢ Compte collectif : (menu déroulant)

4. Saisie des journaux

Chemin :« Traitement/journaux de saisie /Ok »

Ouverture du journal d’achat par défaut

EXEMPLE 1 : ACHAT DE BIEN

L’entreprise APC SARL achète pour 25 000 de format à son fournisseur ;

Passer les écritures de l’opération achat de format à Fournisseur diverse


Solution

• Écritures journal

___ JA______08/11/21

6047

>

4011

_____JC_____08/11/21

4011

> 25 000

571
Dans sage :

• JA

• JC : noter que sur la capture d’écran le journal de caisse compté est celui de la date du
08/11/2021

SEANCE 3 : Traitement des OP comptables

N.B : La maintenance SAGE

Elle intervient lorsque le logiciel a été fermé brusquement : le fichier SAGE refusera de s’ouvrir et un
message apparaîtra pour indiquer qu’une session est déjà ouverte
Chemin :

Fichier/Outil/Maintenance
Puis,

Fichier/ouvrir (le fichier concerné) ; l’assistant de maintenance s’ouvrira

Puis

Évincer les différents utilisateurs/maintenance directe


EXEMPLE 2 : VENTE DE SERVICE - LA CENTRALISATION

APC Sarl réalise pour son client Diamonds Groupe le montage de son business plan en date du
13/11/21. Le paiement de cette prestation, est réalisé en espèce en date du 30/11/21. Le montant
de la prestation est de 550 000 F.

Passer l’écriture de cette opération.

Solution

N.B : Il faudra créer le N⁰ de compte tier spécifique 411002 DIAMONDS GROUPE

Ce compte se créera aussi directement en passant les écritures au journal de vente comme suit :

Dans le journal de vente, « case compte tiers/411002 » un sms s’affiche : (E) ne reconnaît pas
l’existence de ce numéro ; puis faire

« Créer/DIAMONDS GROUP/Compte collectif 411/enregistrer »

• Écritures journal

____JV______13/11/2021

411

> 550 000

706

_____JC_____30/11/2021

571

> 550 000

411
Dans SAGE

• JV
• JC

EXEMPLE 3 : OPERATION DIVERSES

Enregistrez les opérations suivantes dans les différents journaux.

1) 10/09/2020 : Achat d’une table de bureau 45 000 en espèce.


2) 10/09/2020 : Rémunération du salarié Abdoul Nasser 50 000 par chèque.
3) 12/09/2020 : Achat d’une imprimante de 30 000 F, frais de transport 5 500F par virement
bancaire au fournisseur SIGHANOU SARL au régime du réel.
4) 13/09/2020 : Achat de l’eau de Javel et du détergeant pour le nettoyage de bureau.
5) 14/09/2020 : Payement du loyer mensuel d’un montant de 80 000 F, montant payer par
virement bancaire
6) 15/09/2020 : Déclaration d’impôts sachant qu’il est au régime simplifié et qu’il a déclaré des
retenus fiscales de 3 500 F
7) 08/10/2020 : Paiement de facture d'eau de 3 500 F et d’électricité 25 000 F en espèce.
8) 18/10/2020 : Achat d’un véhicule de service 1 000 000 F par chèque au fournisseur
AUTOCAR SA au régime du simplifié.
9) 25/10/2020 : Achat des rames de papier format et de marquer d’une valeur de 10 000 F.
10) 28/10/2020 : Achat de service et règlement à date HT 300 000 F au fournisseur ETS LONKO
METAL au régime du simplifié.
11) 10/11/2020 : Vente de service d’informatisation de la comptabilité au UNIVERS DE VENUS,
1 500 000 F.
12) 16/11/2020 : Règlement facture ENEO et CAMWATER 32 500 F et 5 650 F respectivement en
espèces.
13) 10/12/2020 : Achat des rideaux 15 000 F en espèce.
Solution

N.B : Ce qu’il faut savoir avant de traiter l’exercice

• Pourquoi dit t’on que la TVA est un impôt et pas une taxe ?
 Par qu’elle n’est pas prélevée par l’administration local mais par l’État principal
• Pourquoi dit-t’on que la TVA est un impôt neutre ?
 Parce qu’elle est supportée par le dernier consommateur qui n’est pas sous le
régime du réel ce qui constitue une charge pour lui. Contrairement à l’entreprise
vendeuse qui elle récupère sa TVA déductible dans la marge de bénéfice sur chaque
produit et ce n’est que le reste qu’elle reverse.
• Pourquoi la TVA est un impôt indirecte ?
 Parce que ce n’est pas l’assujetti qui reverse.
• Le compte banque 521 n’a pas un solde créditeur car le dire reviendrait à dire qu’il est
négatif (on a enlevé plus que ce qu’il y‘avait ce qui est impossible ) cependant, il accepte les
mouvements crédit et débit.
• Seules les entreprises au régime du réel peuvent facturer la TVA aux clients à la vente
• Quelle est la différence entre une charge et une immobilisation ?
Bien que les deux impliquent une consommation de ressources, les immobilisations sont
utilisables sur plus + 1 ans au moins et impliquent des fournisseurs d’investissement
contrairement aux charges qui impliquent des fournisseurs divers.
• Les opérations impliquant des paiements par chèque
En réalité, ces opérations impliquent plusieurs écritures fonction des étapes allant de l’acte
d’achat/vente à la transaction bancaire.
1. Écriture relative à l’opération d’achat/vente : elle est enregistrée dans le JOD (journal
des OP diverses) si il s’agit spécifiquement d’une acquisition d’immobilisation.
2. L’écriture relative au jour de l’établissement du chèque : elle est enregistrée dans JOD.
En effet le jour que le chèque est établi, l’entreprise doit déjà passé ses écritures bien
qu’il ne soit pas encore encaissé. Cette écriture est importante car elle diffère des
suivante en se sens que celui qui reçoit le chèque ne l’encaissera pas forcément le
même jour.
3. L’écriture relative au jour d’encaissement du chèque : elle est aussi enregistrée dans le
JOD. Ici il faut noter que le porteur du Chèque ira auprès de sa banque pour encaisser
celui çi toute fois mais le banque ne fera que enregistrer la transaction dans un premier
temps sans toute fois automatique la réaliser. C’est donc dans le cas où
l’enregistrement est différé de la réalisation que cette écriture devient importante au
niveau de la banque. ( Dans les cas de compensation par exemple, le décalage dans le
temps est généralement de 24 hrs au moins)
4. L’écriture relative au jour d’encaissement : c’est donc cette dernière qui sera
enregistrée dans le JB (journal de banque) car la transaction est effective le compte
banque de l’acheteur est effectivement débité au profit de celui du poteur de chèque .
• Écritures journal (TAF)

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