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II.10.1.1.2. Secretara de la Funcin Pblica rganos Internos de Control Auditora de Desempeo: 09-0-27100-07-0172

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos pblicos federales aplicados por la Secretara de la Funcin Pblica y los rganos Internos de Control, para verificar el cumplimiento de objetivos y metas, respecto de mejorar la gestin pblica y combatir la corrupcin, mediante el fortalecimiento del control interno. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 220,186,312.4 miles de pesos 5,705,100.8 miles de pesos 2.6 %

El universo de 220,186,312.4 miles de pesos corresponde a los recursos erogados para el fortalecimiento del control interno en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal en 2009. Se ubicaron en el Grupo Funcional 1 Gobierno de la Cuenta Pblica, y se integraron de la siguiente forma: 9,559,425.4 miles de pesos en la Funcin 0 Legislacin; 56,156,590. 8 miles de pesos en la Funcin 1 Soberana; 7,670,598.7 miles de pesos en la Funcin 2 Relaciones Exteriores; 23,945,960.9 miles de pesos en la Funcin 3 Hacienda; 19,187,301.8 miles de pesos en la Funcin 4 Gobernacin; 87,564,791.5 miles de pesos en la Funcin 6 Orden, Seguridad y Justicia; 8,237,627.7 miles de pesos en la Funcin 8 Administracin Pblica, y 7,864,015.6 miles de pesos en la Funcin 9 Otros Bienes y Servicios Pblicos. La muestra de 5,705,100.8 miles de pesos corresponde a los recursos ejercidos en la Subfuncin 03 Funcin Pblica de la Funcin 8 Administracin Pblica en 2009, los cuales se distribuyen en los programas presupuestarios O001, O002, O003, O004, O005, O006, O008, O009, M001 y K002. La auditora est integrada por 30 resultados, contenidos en nueve captulos definidos conforme al objetivo de la poltica pblica de combatir la corrupcin y mejorar la gestin en la APF por medio del fortalecimiento del control interno; la consolidacin de la rendicin de cuentas; el reforzamiento de la transparencia; el combate a la corrupcin; la mejora de la regulacin, la gestin, los procesos y los resultados, y la aplicacin de los recursos. En estos

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captulos se considera el anlisis correspondiente a la eficacia, la eficiencia y economa de dicha poltica pblica. Antecedentes El Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 establece, entre otros, los objetivos de Combatir la corrupcin de forma frontal y Mejorar la regulacin, la gestin, los procesos y los resultados de la APF para satisfacer las necesidades de los ciudadanos en cuanto a la provisin de bienes y servicios pblicos. Para atender el primer objetivo, la Secretara de la Funcin Pblica (SFP) 1/ estableci el Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012, el cual seala que el fortalecimiento del control interno es el medio para mejorar la rendicin de cuentas, incrementar la transparencia y fortalecer el combate a la corrupcin. En atencin al objetivo de Mejorar la regulacin, la gestin, los procesos y los resultados de la APF para satisfacer las necesidades de los ciudadanos en cuanto a la provisin de bienes y servicios pblicos, la SFP elabor el Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012, el cual establece que el fortalecimiento del control interno es el medio para mejorar la regulacin, la gestin, los procesos y los resultados. En ambos programas se define que el fortalecimiento del control interno en la Administracin Pblica Federal es el medio para lograr los dos objetivos establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012. Asimismo, se identificaron los siguientes siete hilos conductores emanados de dichos programas de mediano plazo: consolidar la rendicin de cuentas, reforzar la transparencia, combatir la corrupcin, mejorar la regulacin, la gestin, los procesos y los resultados en las dependencias y entidades de la APF para satisfacer las necesidades de los ciudadanos en cuanto a la provisin de los bienes y servicios pblicos, como se muestra en cuadro siguiente:

1/ El 12 de diciembre de 2003, el Ejecutivo Federal public en el DOF el Reglamento Interior de la Secretara de la Funcin Pblica, el cual tuvo como propsito fundamental regular las atribuciones que le fueron conferidas a la Secretara, abrogando el Reglamento Interior de la SECODAM. El 15 de abril de 2009 se public en el DOF el Reglamento Interior de la Secretara de la Funcin Pblica que abrog el publicado el 27 de mayo de 2005. Dicho reglamento es el vigente a partir del 16 de abril de 2009.

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VINCULACIN DE LOS PROGRAMAS SECTORIALES DE LA SFP CON EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2007-2012 Objetivos del Plan Nacional Programas sectoriales Hilos conductores de la de Desarrollo (PND) Poltica pblica Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combatir la corrupcin de forma Combate a la frontal Corrupcin (PNRCTyCC) 2008-2012

Fin ltimo establecido en el PND

Mejorar la regulacin, la gestin, los procesos y los resultados de la APF para satisfacer las necesidades de los ciudadanos en cuanto a la provisin de bienes y servicios pblicos

1) Consolidar la Rendicin de Cuentas 2) Reforzar la Transparencia Satisfacer las necesi3) Combatir la corrupcin dades de los ciudadanos para la provisin de bienes y servicios pblicos

Programa Especial de 4) Mejorar la regulacin Mejora de la Gestin 5) Mejorar los procesos en la APF (PMG) 20086) Mejorar la gestin 2012 7) Mejorar los resultados

FUENTE: Elaborado por la ASF con informacin del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012; del Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012, y del Programa Especial de Mejora de la Gestin en la APF 2008-2012.

Como se observa en el cuadro, en materia de combate a la corrupcin, y conforme al objetivo establecido en el PND 2007-2012, los hilos conductores de la poltica pblica son: 1) consolidar la rendicin de cuentas, 2) reforzar la transparencia y 3) combatir la corrupcin. Respecto de la mejora de la gestin, y conforme al objetivo establecido en el PND 20072012, los hilos conductores de la poltica pblica son: 4) Mejorar la regulacin, 5) Mejorar los procesos, 6) Mejorar la gestin y 7) Mejorar los resultados. Resultados 1. Fortalecimiento del control interno Elaboracin del Programa de Trabajo Institucional de la Secretara de la Funcin Pblica La SFP no acredit a la ASF, con la evidencia documental correspondiente, la elaboracin de un programa institucional acorde al marco jurdico que rige su funcionamiento, a fin de controlar el logro de los objetivos y metas de los programas de mediano plazo a su cargo. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-001 2. Elaboracin del mapa de riesgos de la Secretara de la Funcin Pblica La SFP no elabor en 2009 el mapa de riesgos institucional que permitiera administrar los riesgos detectados, a fin de cumplir con los objetivos y metas de los programas Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin, y Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-002

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3.

Seguimiento a los indicadores de los programas de mediano plazo La SFP no estableci metas anuales que le permitan controlar el avance en el cumplimiento de los objetivos y metas de los indicadores de los programas Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin (PNRCTyCC), y Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012 (PMG), a su cargo. En relacin con los 22 indicadores del PNRCTyCC, en 9 indicadores (40.9%), no se registraron avances, otros 5 (22.7%) tienen un avance que permitira su cumplimiento para el 2012, y en los 8 (36.4%) indicadores restantes la meta establecida para 2012 ya tiene un avance superior al 90.0 %. De los 14 indicadores evaluados en 2009 para el Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 20082012 (PMG), 2 (14.3%) superaron las metas fijadas; 2 ms (14.3%) alcanzaron un avance de 2.6 a 21.0%, 1 indicador (7.1%) no registro avance; la informacin de 2 indicadores (14.3%), se seal que est disponible en la SHCP, y en los 7 restantes (50.0%) la SFP no tuvo informacin. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-003 09-0-27100-07-0172-07-004

4.

Informacin de la Cuenta Pblica 2009 La SFP report en la Cuenta Pblica de 2009 que se fusionaron y eliminaron 567 trmites y en los registros internos de la dependencia se determin un total de 782, por lo que 215 trmites no fueron incluidos en ese documento oficial, debido a que se trat de informacin del cuarto trimestre. Se comunic a la Instancia Competente mediante Oficio nm. DGADGF/061/11 de fecha 17 de enero de 2011. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-005

5.

Actualizacin de la normativa interna de la Secretara de la Funcin Pblica La SFP no actualiz para 2009 la normativa que regul la operacin de los OIC de la APF, ya que de los 69 documentos normativos remitidos 50, el 72.5% no cuentan con la firma de autorizacin de servidor pblico facultado; en 37 documentos, el 53.6%, la vigencia es anterior a 2007, de los cuales en 18 instrumentos, que significan el 26.1%, se constat que en su apartado de identificacin de la normativa se incluye el logotipo y la referencia a la Secretara de Contralora y Desarrollo Administrativo, y en uno ms, a la Secretara de Contralora General de la Federacin. Adicionalmente, 5 documentos carecen de fecha de vigencia. No obstante, la observacin qued solventada durante la auditora, debido a que las referidas guas, manuales y boletines se abrogaron con la emisin de los acuerdos publicados en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de agosto de 2010, en el marco del Programa de Tala Regulatoria.

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6.

Cumplimiento del perfil de puestos del personal de los rganos Internos de Control La SFP no elabor los perfiles de puesto para los servidores pblicos responsables de los rganos Internos de Control en la APF, a fin de identificar las aptitudes y capacidades que les permita el mejor desempeo de sus funciones. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-006

7.

Capacitacin otorgada al personal de los OIC en el fortalecimiento del control interno en la APF La auditora mostr que 433, el 73.6%, de los 588 servidores pblicos que tenan que cumplir con 50 crditos para 2009 lo hicieron; 11, el 64.7%, de los 17 obligados a lograr 40 crditos, los alcanzaron; y 17, el 89.5%, de los 19 por registrar 20 crditos, lograron la meta; en tanto que 10 servidores pblicos no tenan que comprobar ningn crdito por la fecha en la que les fue asignado su cargo. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-007

8.

Programacin de auditoras por los rganos Internos de Control en 2009. La SFP no incorpor el nmero de auditoras de desempeo, de desincorporacin, ni de seguimiento solicitadas para el diseo del PAAC 2009, ya que al elaborar sus PAAC de ese ao, de un total de 202 OIC que programaron sus auditoras considerando las reas de riesgo determinadas en los mapas de riesgo, 51, el 25.2%, consideraron en dicha programacin los riesgos de atencin inmediata y de atencin peridica identificados en los cuadrantes I y II del mapa de riesgos; otros 181 OIC, que representan el 89.6% del total, cumplieron con la inclusin de al menos dos auditoras de desempeo; 2 de los 3 OIC que deban considerar los procesos de desincorporacin lo hicieron, lo que represent el 66.7%; y 197 rganos, el 97.5%, cumplieron con la programacin de las 4 auditoras de seguimiento. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-008

9.

Consolidar la Rendicin de Cuentas Incorporacin de mejores prcticas en materia de rendicin de cuentas. En 2009 la Secretara de la Funcin Pblica no estableci mecanismos de registro, evaluacin y coordinacin para contar con informacin relativa a las mejores prcticas en materia de rendicin de cuentas, en trminos de lo establecido en la estrategia 10.4 del PND 2007-2012, relativa a buscar las mejores prcticas para un ptimo aprovechamiento de los recursos y expandir su actividad a los aspectos sustantivos de la operacin de las dependencias y entidades de la APF. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-009

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10. Rendicin de cuentas de la Administracin Pblica Federal. La SFP no incluy la Cuenta Pblica en el Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012, debido a que consider como mecanismo la rendicin de cuentas vertical, en la cual los servidores pblicos informan sobre sus acciones y compromisos establecidos en este Programa institucional que coordina la Secretara de la Funcin Pblica; no implement mecanismos de medicin y evaluacin para determinar en qu medida se mejor la rendicin de cuentas en la APF, y la informacin incluida en la pgina WEB de la SFP no permiti conocer de manera accesible los resultados de las acciones realizadas por la dependencia en 2009, en materia de rendicin de cuentas. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-010 09-0-27100-07-0172-07-011 09-0-27100-07-0172-07-012 11. Reforzar la Transparencia Supervisin de la transparencia en la entrega de informacin pblica solicitada en la Administracin Pblica Federal. En 2009 la SFP no estableci objetivos y metas anuales, ni identific acciones de transparencia en los trmites y servicios de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, que facilitaran la toma de decisiones de los ciudadanos respecto a bienes y servicios pblicos, en trminos de lo establecido en la lnea de accin 1.1.5 Identificar en los trmites y servicios de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal acciones de transparencia focalizada y estratgica, que faciliten la toma de decisiones de los ciudadanos respecto a bienes y servicios pblicos o privados del Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-013 12. Eficacia en la transparencia y en el acceso de informacin pblica. En 2009, la SFP no present el avance de cumplimiento para medir anualmente el indicador: Vigilar el proceso de difusin pblica de informacin focalizada a travs de las pginas electrnicas de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal; asimismo, por lo que respecta a la Herramienta de Comunicacin utilizada por el Instituto Federal de Acceso a la Informacin y Proteccin de Datos (IFAI), cinco de ocho OIC que integraron la muestra representativa evidenciaron su desconocimiento respecto del nombre, objetivo, funcionamiento y operacin, y tres OIC, a pesar de que conocen la herramienta, no la utilizaron en 2009, sealando que su aplicacin correspondi a la Unidad de Enlace. La falta de aplicacin de la Herramienta de Comunicacin por los OIC no permiti a la ASF disponer de evidencia probatoria suficiente para identificar por ese medio, el seguimiento realizado por los OIC a la informacin y observaciones formuladas que notifica de manera directa el IFAI a las dependencias y entidades de la APF en trminos de lo establecido en la lnea de accin 1.1.5 Identificar en los trmites y servicios de las dependencias y entidades de la
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Administracin Pblica Federal acciones de transparencia focalizada y estratgica, que faciliten la toma de decisiones de los ciudadanos respecto a bienes y servicios pblicos o privados del Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-014 09-0-27100-07-0172-07-015 09-0-27100-07-0172-07-016 13. Combatir la Corrupcin Elaboracin de manuales para formular los mapas de riesgo de las entidades de la APF. La SFP elabor en 2008 la Gua de Revisin para la Identificacin y Control de Riesgos para la elaboracin y supervisin de los mapas de riesgos, de acuerdo con la lnea de accin 2.4.2 Implementar el Modelo de Administracin de Riesgos en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica del Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012. Se constat que las instituciones, de los ocho OIC revisados, elaboraron sus mapas de riesgos con base en el enfoque metodolgico definido por la dependencia. 14. Elaboracin de los Mapas de Riesgo Institucionales de las dependencias y entidades de la APF. Se constat que 280 de las 299 dependencias y entidades de la APF aplicaron el Modelo de Administracin de Riesgos (MAR) en 2009, lo que represent una cobertura del 93.6%, de las cuales en 28 casos no se cumpli con los parmetros establecidos, sin que la dependencia sealara las causas por las cuales en 19 casos no se realiz la evaluacin correspondiente, ni las acciones realizadas por los OIC en las 28 instituciones en las cuales no se cumpli con los parmetros establecidos para el MAR. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-017 09-0-27100-07-0172-07-018 15. Acciones realizadas por la SFP para fortalecer la fiscalizacin de los recursos pblicos. Los OIC han disminuido en 13.4% el nmero total de auditoras realizadas en el periodo 2007 a 2009, al pasar de 3,830 auditoras en 2007 a 3,318 en 2009. En tanto que el nmero de auditoras de desempeo disminuy en 3.7%, al pasar de 402 en 2008 a 387 en el 2009. Cabe sealar que las auditoras de desempeo significaron el 11.6% del total de auditoras realizadas en los aos 2008 y 2009. Si bien la SFP instrument el Programa Cero Observaciones (PCO) para abatir la recurrencia de infracciones normativas, el haberlo implementado en trminos de participacin voluntaria, origin que impactara en 41 instituciones, que representan el 13.7% de las 299 dependencias y entidades de la APF, en lugar de toda la Administracin Pblica Federal y la PGR como fue establecido en la lnea de accin

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2.1.7 del Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012. El PCO no ha logrado incidir en la reduccin del resultado del indicador Observaciones recurrentes de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal determinadas por las diversas instancias de fiscalizacin, establecido en el Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 20082012, ya que en 2009 se obtuvo un nivel de recurrencia del 59.6%, pues de 16,171 observaciones determinadas por las distintas instancias de fiscalizacin, 9,641 registraron este comportamiento. Este resultado se encuentra 9 puntos porcentuales por arriba de la lnea base establecida en el programa sectorial, 50.6% para 2007. Las principales observaciones recurrentes, que se refieren al incumplimiento de programas de trabajo, metas, objetivos o proyectos, crecieron 51.6%, de 122 observaciones en 2008 a 185 en 2009; y las de incumplimiento en la entrega de bienes y servicios para la consecucin de proyectos, aumentaron 591.7%, al pasar de 12 observaciones en 2008 a 83 en el 2009. El PCO tuvo en 2009 una efectividad del 53.7%, ya que en 22 (53.7%) de las 41 dependencias y entidades del programa se logr reducir la incidencia de observaciones recurrentes, y en 17 dependencias se alcanz la meta de reducir en 7.0% el nmero de observaciones recurrentes, lo que refleja una efectividad de 41.5% en este concepto. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-019 09-0-27100-07-0172-07-020 09-0-27100-07-0172-07-021 16. Elaboracin de estrategias de inteligencia para combatir la corrupcin. Aun cuando la SFP seal que ha realizado diversas acciones de coordinacin con las Secretaras de Hacienda y Crdito Pblico, Gobernacin, Seguridad Pblica y la Procuradura General de la Repblica para investigar a personas polticamente expuestas en delitos de cohecho, cohecho internacional y delitos electorales, no acredit la formulacin de estrategias coordinadas de inteligencia para combatir la corrupcin en las dependencias y entidades de la APF relacionadas con la seguridad pblica; ni que dise mecanismos de control que le permitan contar con informacin para aplicar anualmente los indicadores establecidos en el objetivo 5 Establecer mecanismos de coordinacin de acciones para el combate a la corrupcin en la APF, del Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-022 09-0-27100-07-0172-07-023 17. Aplicacin del Programa Usuario Simulado. En 2009, se cumpli la meta relativa a realizar 16 operativos exitosos en los cuales se detuvo a cuando menos un servidor pblico en cada operativo por realizar malas prcticas gubernamentales, tales como solicitar o aceptar ddivas.

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18. La aplicacin de los controles de confianza a los servidores pblicos de las entidades responsables de la seguridad pblica. La SFP no da seguimiento a la aplicacin de las evaluaciones de confianza al personal de la PGR, del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica, ni al personal administrativo y de apoyo de la SSP y de los centros de readaptacin social federales, lo que limita dar cumplimiento a lo dispuesto en el objetivo 6 Combatir la corrupcin en instituciones del gobierno federal que participan en la prevencin, investigacin y persecucin de los delitos, as como en la ejecucin de sanciones penales del Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012. La SFP inform que en 2009 se separaron de su cargo a 25 de los 406 servidores pblicos que resultaron no aptos para continuar con su cargo, alcanzando el 6.2% del total; aplic el control de confianza a 2,632 de los 11,407 servidores pblicos de la SSP, lo que represent el 23.1% del total; as como a 10,193 policas federales, de los 11,000 elementos comprometidos para ser evaluados al 2012, el 92.7% de la meta programada; y se evalu a 196 custodios, el 29.0% del total de 675 custodios de los centros penitenciarios federales; sin embargo, no estableci metas para esos indicadores, y los OIC no dispusieron de informacin para constatar las cifras reportadas por la SFP. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-024 09-0-27100-07-0172-07-025 19. Resultados de las auditoras, quejas, denuncias y sanciones determinadas por las SFP. En los sectores Hacienda, Energa, Educacin y Comunicaciones, se concentr el 50.9% de las 3,318 auditoras practicadas por los OIC; el 45% de las 8,251 sanciones impuestas, y el 49.1% de las 22,729 quejas y denuncias recibidas. En materia de seguridad pblica, se evidenci que la SSP y la PGR tienen en conjunto 3,021 quejas y denuncias, que representan el 13.3% de las 22,729 registradas en el ao, pese a ello, slo se practicaron 114 auditoras, el 3.5% de las 3,318 realizadas en 2009; y 1,397 sanciones, el 16.9%. De las 22,729 quejas y denuncias recibidas por los OIC y la SFP, se concluyeron 15,042, el 66.2%, y quedaron en investigacin 7,687, el 33.8%. De las quejas y denuncias concluidas, 9,760, el 42.9% del total, fueron desechadas por falta de elementos; en 2,275, el 10.0%, se declar incompetencia para resolverlas; en 1,633 asuntos, el 7.2%, se turnaron las resoluciones al rea de responsabilidades a fin de que se iniciara el procedimiento sancionatorio correspondiente, en 1,366 casos, el 6.0%, se declar improcedencia, y en 8 asuntos ms la SFP declar su atraccin por la importancia del caso. En 2009 se impusieron 8,251 sanciones, de las cuales 7,517 fueron administrativas, y significaron el 91.1% del total; asimismo, las 734 sanciones restantes fueron econmicas y representaron el 8.9% del total por un monto de 3,887.5 millones de pesos. De las 2,393 sanciones administrativas, el 31.8%, fueron amonestaciones
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pblicas, 2,093, el 27.8%, amonestaciones privadas, y 1,804, el 24.0% suspensiones, principalmente. El nmero de amonestaciones (pblicas y privadas) 4,486, representan el 59.3% del total de las sanciones impuestas por la SFP y los OIC en 2009 (8,251). El nmero de suspensiones, 1,804, representan el 40.2% respecto del nmero de amonestaciones (pblicas y privadas) 4,486, realizadas por la SFP y los OIC en 2009. El nmero de inhabilitaciones, 895, representan el 20.0% respecto del nmero de amonestaciones pblicas y privadas, realizadas por la SFP y los OIC en 2009 (4,486). Se constat que 4,611 sanciones, el 55.9% de las 8,251 impuestas, fueron porque los servidores pblicos no presentaron en tiempo y forma su declaracin de situacin patrimonial; 2,314 sanciones, el 28.0% se derivaron de la comprobacin de negligencia del servidor pblico; y 868, el 10.5% porque se incumplieron los preceptos normativos, y 458, el 5.6%, por otros motivos. 20. Resultados de la supervisin realizada por la SFP a los OIC. En los sectores Hacienda, Energa, Educacin y Comunicaciones, se concentr el 52.2% de las 109 visitas de supervisin realizadas por la SFP al funcionamiento de los OIC. En el total de visitas se detectaron 1,711 deficiencias, principalmente por mala integracin de los expedientes, 154 casos, que representaron el 13.1%; inactividad de los expedientes, 96 casos, el 8.2%, y por falta de congruencia en las acciones, 61 casos, el 5.2%. Se determin que las deficiencias encontradas en las visitas de supervisin presentan un amplio rango de conceptos, ms de 50, lo cual dificulta la conceptualizacin de los problemas con los que operan los OIC, as como la toma de decisiones para la SFP en materia de inteligencia para el combate a la corrupcin. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-026 21. Integracin del Programa Anual de Auditora y Control (PAAC) 2009. Los cuatro motivos principales registrados en el SIP para justificar la realizacin de auditoras en 2009 fueron la revisin de reas crticas proclives a corrupcin (30.6%), la cantidad de observaciones y/o acciones de mejora de control interno (20.7%), el rea o rubro no revisado con antigedad mayor de un ao (12.7%), y la atencin de instrucciones de la dependencia (9.7%). En conjunto, ests justificaciones permitieron la ejecucin de 2,444 auditoras, que representaron el 73.7% del total de auditoras realizadas en ese ao. Asimismo, se determin que las 3,318 auditoras concluidas representaron el 97.8% del programa original, 3,394 auditoras. Los rubros con menor participacin en la justificacin de las auditoras ejecutadas en 2009 fueron los correspondientes a la revisin de los riesgos de alto impacto o probabilidad de ocurrencia, identificados en el mapa de riesgos (1.7%); los montos del activo o pasivo (1.3%); las sugerencias del titular de la institucin pblica (1.0%), y las quejas o denuncias ciudadanas (0.1%). Estas auditoras en conjunto alcanzaron un total de 135, el 4.1% de las 3,318 concluidas en ese ao.
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Las auditoras de seguimiento (24.7%), de actividades especificas de las instituciones (15.5%) y las al desempeo (11.6%) fueron, en conjunto, 1,720, que representan el 51.8% del total de auditoras concluidas en ese ao. Las auditoras de seguimiento concluidas en 2009 fueron 820, lo cual represent el 24.7% del total de las 3,318 auditoras concluidas en ese ao, lo que significa que una de cada cuatro auditoras son para dar seguimiento al cumplimiento de las observaciones realizadas en auditoras previas. Se determin que aun cuando 2,225 auditoras programadas se asociaron a los mapas de riesgos de las dependencias y entidades, en el SIP se registraron 58 auditoras bajo el concepto por riesgos de alto impacto o probabilidad de ocurrencia, identificados en el mapa de riesgos, las cuales representaron el 1.7% del total. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-027 22. Indicadores de corrupcin. Los indicadores incluidos en el Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012 miden la gestin realizada por el gobierno federal en el combate a la corrupcin, en temas de seguridad pblica. Sin embargo, estos indicadores no contienen elementos de medicin que permitan evaluar si se est abatiendo la corrupcin en las instituciones del gobierno federal que participan en la prevencin y persecucin de los delitos, as como en la ejecucin de sanciones penales. En el ejercicio de benchmarking, realizado por la ASF, se determin que en el ndice de Percepcin de la Corrupcin elaborado por Transparencia Internacional, Mxico ha mantenido su calificacin de 3.3 puntos; sin embargo, en la posicin ha disminuido en 19 lugares al pasar del nmero 70 en 2006 al 89 en 2009. Respecto de nuestros socios comerciales, el pas se encuentra a 81 posiciones de Canad, el cual ocupa el lugar 8, y a 70 posiciones de Estados Unidos, el cual se ubica en el lugar 19. En 2009, Mxico tena un ndice de percepcin de la corrupcin mayor que Barbados, Santa Luca, Chile y Uruguay, que se ubicaron entre las posiciones 20 y 25. En stos se obtuvieron los mejores niveles de percepcin de corrupcin de toda Amrica Latina. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-028 09-0-27100-07-0172-07-029 23. Mejorar la Regulacin Acciones para la simplificacin de la regulacin y reduccin de instrumentos normativos. En 2009, la SFP llev a cabo acciones para simplificar la regulacin que rige en las instituciones de la APF, tales como promover mediante el Programa Bienal, la inscripcin de 3 servicios para su revisin e inscripcin en el Registro Federal de Trmites y Servicios que administra la Comisin Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER); elaboracin del reporte de eliminacin o fusin de normas sustantivas; se
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acordaron acciones de regulacin mediante los sistemas de Mejora Regulatoria y Desregulacin del Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012 (PMG); identificacin de las unidades administrativas que disean o emiten normativa; se identific la integracin del inventario de normatividad, y se estableci el Sistema de Mejora Regulatoria Interna (SMRI). 24. Simplificacin de la regulacin que rige en las instituciones. En 2009, se llevaron a cabo acciones que permitieron eliminar 3,762 normas internas, con lo cual la SFP super en un 25.4% la meta de disminuir 3,000 normas. Asimismo, se constat que los 8 OIC revisados como parte de la muestra determinada, supervisaron la simplificacin del marco normativo interno. 25. Mejorar la Gestin Cumplimiento al seguimiento de avances y resultados del Proyecto Integral de Mejora de la Gestin. En 2009, la SFP aprob anualmente los Proyectos Integrales de Mejora de la Gestin de las instituciones y los ocho rganos Internos de Control verificaron los avances y resultados de las acciones contenidas en dichos Proyectos Integrales. Durante la ejecucin de la auditora se careci de elementos probatorios para identificar las fechas de entrega de los dos reportes trimestrales generados en el Sistema del PMG, a fin de verificar los avances y resultados de las acciones contenidas en los Proyectos Integrales de Mejora de la Gestin de las instituciones, que permitiera determinar el cumplimiento del programa de trabajo establecido en el Manual de Operacin del PMG 2008-2009, por parte de la SFP. Por la falta de supervisin en la ejecucin de las operaciones, un OIC (CONACYT), atendi 10 de las 11 actividades de seguimiento consideradas en el Rol y Acciones de los rganos Internos de Control en la implementacin del Programa de Mejora de la Gestin (90.9%); un OIC (SCT), que represent el 12.5%, atendi 9 de las 11 actividades de seguimiento (81.8%), y 3 OIC (SSP, ODPRS y el IMSS), que representaron el 37.5%, atendieron 6 actividades de seguimiento, (54.5%). Por lo que respecta a los dos entregables para demostrar el seguimiento de los Proyectos Integrales de Mejora de la Gestin de las instituciones, se constat que 4 de los 8 OIC (50.0%), evidenciaron su elaboracin, en tanto que los otros 4 OIC (50.0%) solamente presentaron un entregable. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-030 09-0-27100-07-0172-07-031 09-0-27100-07-0172-07-032 26. Evaluacin Integral de los Proyectos Integrales de Mejora de la Gestin de la Administracin Pblica Federal. En 2009, la SFP no acredit la evaluacin integral de los resultados globales que arroje la implementacin de los Proyectos Integrales de Mejora de la Gestin en la APF,
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considerando las caractersticas especficas de dichos proyectos integrales y las propias condiciones en que operan las instituciones involucradas, que permita contribuir a determinar el grado de desarrollo institucional de cada dependencia y entidad, as como el efecto previsible del conjunto de las mejoras, en trminos del apartado II. Evaluacin, del Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-033 27. Mejorar los Procesos Elaboracin, aplicacin y seguimiento de las Cartas Compromiso al Ciudadano. En 2009 la SFP no incorpor la opinin de los usuarios en la mejora de la calidad de trmites y servicios por medio de los resultados de la evaluacin de la Carta Compromiso al Ciudadano, debido, de acuerdo con la dependencia, a que el programa de Cartas Compromiso al Ciudadano (CCC) se integr al Sistema de Trmites y Servicios Pblicos de Calidad del Programa Especial de Mejora de la Gestin 2008-2012 (PMG), ya que ambos programas eran compatibles mediante el establecimiento y atencin de estndares de servicios y dentro de un contexto de mejora continua. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-034 28. Simplificacin de procesos administrativos de la APF respecto del uso y aprovechamiento de tecnologas de informacin y comunicacin. En 2009, la SFP no estableci metas para medir, por medio de indicadores, el cumplimiento de los objetivos Maximizar la calidad de los bienes y servicios que presta la Administracin Pblica Federal e Incrementar la efectividad de las institucionesdel Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 20082012. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-035 29. Mejorar los Resultados Satisfaccin de la ciudadana en la entrega de bienes y servicios pblicos provistos por la Administracin Pblica Federal. En 2009, la SFP no estableci metas para 2009 para los indicadores Percepcin ciudadana de la calidad de trmites y servicios de mayor impacto y Efectividad en las instituciones clave en la APF, lo cual no permite contar con elementos de comparacin para evaluar los resultados obtenidos. Adems, no dio seguimiento a dichos indicadores, aun cuando su medicin es anual. La omisin impide conocer si la SFP alcanzar las metas establecidas en el programa sectorial para el 2012. La SFP estableci seis indicadores internacionales en los cuales deben incidir los resultados del Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012 (PMG); sin embargo, la dependencia no estableci metas para dos indicadores del ndice de Competitividad Global: ndice de Fortaleza Institucional y
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Componente Efectividad del Gobierno. En 2009, el ndice de Fortaleza Institucional de dicho ndice alcanz 4.19 puntos, con lo cual se mejor en 0.57 puntos el valor de 3.62 puntos que tena en 2006. Asimismo, el Componente Efectividad del Gobierno del mismo ndice logr 60.5 puntos para 2009, y mejor en 17.2 puntos el valor de referencia de 43.3 puntos para 2006. Respecto de los cuatro indicadores restantes, con meta para 2009, se super uno: el ndice de Madurez de Gobierno Electrnico, ya que alcanz 70 puntos y la meta era de 67. Los otros tres indicadores no se alcanzaron: el de Posicionamiento de Mxico a nivel mundial en materia de gobierno digital, tuvo un lugar 56 y no el 37 previsto; el de Posicionamiento de Mxico a nivel mundial en presencia en Internet, logr un lugar 39 y no el 14 programado y el de Posicionamiento de Mxico a nivel mundial en participacin de la Sociedad a travs de medios electrnicos, tuvo un lugar 32 y no el 7 previsto para 2009. Con lo anterior, se constat que los resultados obtenidos van en sentido contrario a lo propuesto en el programa sectorial. En el ndice de Competitividad Global, elaborado por el Foro Econmico Mundial, se determin que Mxico ha mantenido su calificacin entre 4.18 y 4.23 puntos de 2007 a 2009; sin embargo, en la posicin ha disminuido en 2 lugares al pasar del nmero 58 al 60. Respecto de nuestros socios comerciales, el pas se encuentra a 59 posiciones de Estados Unidos, el cual ocupa el lugar 1, y a 49 posiciones de Canad, el cual se ubica en el lugar 10. La cada en la calificacin y en los lugares de los indicadores internacionales muestran que las acciones realizadas en el marco del PMG no han permitido cumplir con el objetivo 4 del PND 2007-2012, ni con el propsito de mejorar la calificacin de Mxico en ndices y estudios comparativos que realizan diversos organismos internacionales. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-036 09-0-27100-07-0172-07-037 30. Economa Economa de los recursos ejercidos por los rganos Internos de Control para fortalecer el Control Interno en la Administracin Pblica Federal. Durante los trabajos de auditora la SFP elabor el anlisis orgnico-funcional, con el cual determin el personal necesario para la operacin de los OIC. Dicho anlisis se bas en las plazas por rea, las cargas de trabajo de cada una de las reas y la productividad del personal, principalmente; como conclusin se determin que de 8,898 plazas existentes al inicio del estudio, seran utilizadas 7,700. Este ajuste de personal permiti adems ahorrar 500.0 millones de pesos anuales en el presupuesto de operacin de los OIC. Por otra parte, se constat que el sistema de control interno respecto del presupuesto original y ejercido por los OIC que utiliz la SFP en 2009 no garantiz que todos los registros de los OIC correspondieran con lo reportado en la Cuenta Pblica de ese ao, como se detalla a continuacin: en el caso del presupuesto original por 156,436 miles de pesos, el 3.6% de lo reportado por la SFP, y en el ejercido por 151,521 miles de pesos, el 3.7% de lo sealado por la dependencia. Asimismo, se precis que en 9, el 40.9%, de los 22 Ramos Administrativos, el monto es mayor al reportado en Cuenta
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Pblica; en 8, el 36.4%, el monto coincidi con lo reportado en Cuenta Pblica; mientras que en 5, el 22.7%, los recursos fueron inferiores a los reportados en la Cuenta Pblica de 2009. Las inconsistencias sealadas se debieron a que la SFP integr sus cifras con base en los reportes que le envan las dependencias y entidades de la APF. Vase accin(es): 09-0-27100-07-0172-07-038 09-0-27100-07-0172-07-039 09-0-27100-07-0172-07-040 Acciones Recomendaciones al Desempeo 09-0-27100-07-0172-07-001.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica realice las acciones necesarias a fin de que en los ejercicios subsecuentes elabore un programa institucional acorde al marco jurdico que rige su funcionamiento, a fin de controlar anualmente el logro de objetivos y metas de mediano plazo a su cargo. [Resultado 1] 09-0-27100-07-0172-07-002.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica elabore en los ejercicios subsecuentes el mapa de riesgos institucional que permita administrar los riesgos detectados en el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin, y Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012. [Resultado 2] 09-0-27100-07-0172-07-003.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca metas anuales a fin de controlar el avance en el cumplimiento de los objetivos y metas de los indicadores de los programas Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin, y Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 20082012. [Resultado 3] 09-0-27100-07-0172-07-004.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de control necesarios a fin de dar seguimiento anual al cumplimiento de las metas de mediano plazo establecidas para los indicadores de los programas Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012 y Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012. [Resultado 3] 09-0-27100-07-0172-07-005.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de control necesarios a fin de reportar en la Cuenta Pblica, con base en sus registros internos, la totalidad de los trmites fusionados y eliminados durante el cierre del ejercicio fiscal correspondiente. [Resultado 4] 09-0-27100-07-0172-07-006.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica elabore los perfiles de puestos para los servidores pblicos responsables de los rganos Internos de Control en la Administracin Pblica Federal, donde se identifiquen las aptitudes y capacidades necesarias para el desempeo del puesto. [Resultado 6]

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09-0-27100-07-0172-07-007.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de control y supervisin necesarios, a fin de dar cumplimiento a las metas establecidas en los programas anuales de capacitacin. [Resultado 7] 09-0-27100-07-0172-07-008.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica programe en ejercicios subsecuentes el nmero de auditoras por realizar de acuerdo con los criterios establecidos en los Lineamientos Generales para la Planeacin, Elaboracin y Presentacin del Programa Anual de Auditora y Control del ao que corresponda. [Resultado 8] 09-0-27100-07-0172-07-009.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de registro, evaluacin y coordinacin necesarios a fin de identificar e incorporar las mejores prcticas en materia de rendicin de cuentas en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 9] 09-0-27100-07-0172-07-010.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica en la elaboracin de su programa de trabajo institucional incorpore la supervisin de la informacin que proporcionan las dependencias y entidades para la integracin de la Cuenta Pblica Federal, a fin de rendir cuentas sobre el logro de objetivos y metas establecidas en la planeacin de mediano plazo. [Resultado 10] 09-0-27100-07-0172-07-011.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica implemente mecanismos de medicin y evaluacin a fin de determinar en qu medida se mejor la rendicin de cuentas por parte de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 10] 09-0-27100-07-0172-07-012.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica evale la factibilidad de incluir en su pgina web los resultados de las acciones realizadas en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, en materia de rendicin de cuentas. [Resultado 10] 09-0-27100-07-0172-07-013.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica en la elaboracin de su programa anual establezca metas en materia de transparencia que faciliten la toma de decisiones de los ciudadanos respecto de los bienes, trmites y servicios pblicos, de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 11] 09-0-27100-07-0172-07-014.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca las acciones de control necesarias a fin de medir anualmente el indicador: "Vigilar el proceso de difusin pblica de informacin focalizada a travs de las pginas electrnicas de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal", establecido en el Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012. [Resultado 12] 09-0-27100-07-0172-07-015.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca mecanismos de coordinacin institucionales a fin de que los OIC realicen el seguimiento puntual de las observaciones formuladas por el Instituto Federal de Acceso a la Informacin y Proteccin de Datos (IFAI) a las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 12]

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09-0-27100-07-0172-07-016.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca mecanismos de supervisin a fin de que los rganos Internos de Control cuenten con elementos probatorios sobre el seguimiento que realizan a las observaciones formuladas por el Instituto Federal de Acceso a la Informacin y Proteccin de Datos (IFAI) a las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 12] 09-0-27100-07-0172-07-017.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de control y seguimiento necesarios a fin de que la totalidad de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal apliquen el Modelo de Administracin de Riesgos (MAR), a fin de evaluar los riesgos que podran afectar el logro de objetivos de corto y mediano plazo de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 14] 09-0-27100-07-0172-07-018.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de control necesarios a fin de que se incremente el nmero de dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal que cumplen con los parmetros establecidos para el Modelo de Administracin de Riesgos (MAR). [Resultado 14] 09-0-27100-07-0172-07-019.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica analice la factibilidad de implementar las acciones necesarias a fin de que en los ejercicios subsecuentes se incremente el nmero de auditoras de desempeo en la Administracin Pblica Federal. [Resultado 15] 09-0-27100-07-0172-07-020.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica realice las acciones necesarias a fin de implementar formalmente el Programa Cero Observaciones en todas las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, con el propsito de contribuir a abatir la recurrencia de infracciones normativas. [Resultado 15] 09-0-27100-07-0172-07-021.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica incluya en su programa anual de trabajo los mecanismos de control necesarios a fin de determinar las causas raz de las observaciones que incidan en evitar su recurrencia por incumplimiento de los programas, metas, objetivos e indicadores de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 15] 09-0-27100-07-0172-07-022.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca las acciones necesarias a fin de contar con estrategias coordinadas de inteligencia para combatir la corrupcin en las dependencias y entidades de la APF relacionadas con la seguridad pblica. [Resultado 16] 09-0-27100-07-0172-07-023.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca las acciones de control necesarias para medir anualmente los indicadores: "Casos de investigacin conjunta entre las Secretaras de la Funcin Pblica, la de Hacienda y Crdito Pblico, la de Gobernacin, la de Seguridad Pblica y la Procuradura General de la Repblica a personas polticamente expuestas en delitos de cohecho y lavado de dinero de alto impacto"; "Casos investigados en materia de cohecho internacional", y "Casos investigados en materia de infracciones administrativas y delitos en materia electoral cometidos por servidores pblicos federales" contenidos en el Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012. [Resultado 16]

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09-0-27100-07-0172-07-024.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de control necesarios a fin de establecer metas que permitan medir anualmente el cumplimiento del objetivo: "Combatir la corrupcin en instituciones del gobierno federal que participan en la prevencin, investigacin y persecucin de los delitos, as como en la ejecucin de sanciones penales" establecido en el Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012. [Resultado 18] 09-0-27100-07-0172-07-025.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de coordinacin institucional a fin de contar con informacin que permita sustentar la supervisin de la aplicacin de las evaluaciones de confianza al personal de la PGR, del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica, as como del personal administrativo y de apoyo de la Secretara de Seguridad Pblica y de los centros federales de readaptacin social. [Resultado 18] 09-0-27100-07-0172-07-026.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica desarrolle un catlogo de observaciones a fin de analizar las principales reas de oportunidad en la operacin de los rganos Internos de Control, que permita generar informacin de inteligencia para el combate a la corrupcin. [Resultado 20] 09-0-27100-07-0172-07-027.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica realice las acciones necesarias con objeto de modificar el catlogo de conceptos del Sistema de Informacin Peridica (SIP), a fin de que refleje la alineacin de los Programas Anuales de Auditora y Control con las reas de riesgo de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica. [Resultado 21] 09-0-27100-07-0172-07-028.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica incorpore en su planeacin de mediano plazo indicadores de resultados que permitan medir el abatimiento de la corrupcin en las instituciones del gobierno federal que participan en la prevencin y persecucin de los delitos, as como en la reinsercin social de las sentencias en delitos del fuero federal. [Resultado 22] 09-0-27100-07-0172-07-029.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca mecanismos de control y estrategias interinstitucionales que contribuyan a disminuir los niveles de corrupcin en la Administracin Pblica Federal. [Resultado 22] 09-0-27100-07-0172-07-030.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca en ejercicios subsecuentes mecanismos de control que le permitan acreditar el cumplimiento de los programas anuales de trabajo establecidos en el Manual de Operacin del Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012 [Resultado 25] 09-0-27100-07-0172-07-031.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de supervisin necesarios a fin de que los rganos Internos de Control atiendan cada una de las actividades de seguimiento contenidas en el "Rol y Acciones de los rganos Internos de Control en la implementacin del Programa de Mejora de la Gestin". [Resultado 25]

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09-0-27100-07-0172-07-032.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca los mecanismos de supervisin necesarios a fin de que los rganos Internos de Control presenten la totalidad de los entregables establecidos para los Proyectos Integrales de Mejora de la Gestin de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 25] 09-0-27100-07-0172-07-033.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica en la elaboracin de su programa de trabajo institucional incorpore la evaluacin integral de los resultados globales que arroje la implementacin de los Proyectos Integrales de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal, considerando las caractersticas especficas de dichos proyectos integrales y las propias condiciones en que operan las instituciones involucradas, que permita contribuir a determinar el grado de desarrollo institucional de cada dependencia y entidad, as como el efecto del conjunto de las mejoras emprendidas. [Resultado 26] 09-0-27100-07-0172-07-034.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica realice las acciones necesarias a fin de que los rganos Internos de Control desarrollen instrumentos de evaluacin para determinar la satisfaccin del ciudadano usuario en cuanto a la provisin de los bienes y servicios pblicos proporcionados por las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 27] 09-0-27100-07-0172-07-035.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica en la elaboracin de su programa de trabajo institucional incorpore metas e indicadores anuales a fin de cumplir con los objetivos de "Maximizar la calidad de los bienes y servicios que presta la Administracin Pblica Federal" e "Incrementar la efectividad de las instituciones", contenidos en el Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012. [Resultado 28] 09-0-27100-07-0172-07-036.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica, en la elaboracin de su programa de trabajo institucional, incorpore metas anuales que permitan evaluar y dar seguimiento a los resultados obtenidos en los indicadores "Percepcin ciudadana de la calidad de trmites y servicios de mayor impacto" y "Efectividad en las instituciones clave en la Administracin Pblica Federal". [Resultado 29] 09-0-27100-07-0172-07-037.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca sistemas de informacin que permitan evaluar los resultados obtenidos en los indicadores internacionales: "ndice de Fortaleza Institucional"; "ndice de Fortaleza Institucional"; "Componente Efectividad del Gobierno"; "ndice de Madurez de Gobierno Electrnico"; "Posicionamiento de Mxico a nivel mundial en materia de gobierno digital"; "Posicionamiento de Mxico a nivel mundial en presencia en Internet", y "Posicionamiento de Mxico a nivel mundial en participacin de la Sociedad a travs de medios electrnicos", considerados en el Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012, as como en el ndice Global de Competitividad. [Resultado 29] 09-0-27100-07-0172-07-038.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca mecanismos de control y supervisin que permitan asegurar la confiabilidad de las cifras del presupuesto original y ejercido por los rganos Internos de Control y su correcta integracin. [Resultado 30]
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09-0-27100-07-0172-07-039.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica, en ejercicios subsecuentes, establezca los mecanismos en coordinacin con la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico a fin de que los recursos asignados y ejercidos por los rganos Internos de Control se reporten en el Programa Presupuestario O001 "Actividades de Apoyo a la Funcin Pblica y Buen Gobierno", a efecto de que no queden incluidos en los programas presupuestarios de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. [Resultado 30] 09-0-27100-07-0172-07-040.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica establezca mecanismos en coordinacin con la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico a fin de que todos los rganos Internos de Control elaboren la Matriz de Marco Lgico para el Programa Presupuestario O001 "Actividades de Apoyo a la Funcin Pblica y Buen Gobierno". [Resultado 30] Consecuencias Sociales La falta de un adecuado control interno en la Secretara de la Funcin Pblica no permite evaluar la atencin de las necesidades de los ciudadanos en cuanto a la provisin de bienes y servicios pblicos por parte de la Administracin Pblica Federal. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 24 observacin(es) que gener(aron): 40 a Recomendacin(es) al Desempeo. Adicionalmente, en el transcurso de la auditora se emiti(eron) 1 oficio(s) para solicitar o promover la intervencin de la(s) instancia(s) de control competente. Dictamen: negativo La Auditora Superior de la Federacin considera que en 2009, en trminos generales, la Secretara de la Funcin Pblica (SFP) careci de elementos de control interno para evaluar los objetivos de la poltica pblica, relativos a consolidar la rendicin cuentas; reforzar la transparencia; combatir la corrupcin; as como mejorar la regulacin, la gestin, los procesos y los resultados en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, lo que no permiti determinar la atencin de las necesidades de los ciudadanos en cuanto a la provisin de los bienes y servicios pblicos. La Secretara de la Funcin Pblica no estableci mecanismos de registro, evaluacin y coordinacin para contar con informacin relativa a las mejores prcticas en materia de rendicin de cuentas ni para determinar en qu medida se mejor la rendicin de cuentas en la APF. La SFP no identific acciones de transparencia en los trmites y servicios de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, que facilitaran la toma de decisiones de los ciudadanos respecto a bienes y servicios pblicos, ni estableci objetivos y metas anuales que permitieran evaluar este objetivo. La SFP careci de estrategias coordinadas de inteligencia con las Secretaras de Hacienda y Crdito Pblico, Gobernacin, Seguridad Pblica y la Procuradura General de la Repblica
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para combatir la corrupcin en la APF y la PGR; en los sectores Hacienda, Energa, Educacin y Comunicaciones, se concentr el 50.9% de las 3,318 auditoras practicadas por los OIC; el 52.2% de las 109 visitas de supervisin realizadas; el 49.1% de las 22,729 quejas y denuncias recibidas, y el 45.5% de las 8,251 sanciones impuestas. De las 8,251 sanciones impuestas en 2009, un total de 4,611, el 55.9%, fueron porque los servidores pblicos no presentaron en tiempo y forma su declaracin de situacin patrimonial; 2,314, el 28.0%, se derivaron de la comprobacin de negligencia del servidor pblico; 868, el 10.5%, porque se incumplieron los preceptos normativos y 458, el 5.6%, por otros motivos. En materia de seguridad pblica, se evidenci que la SSP y la PGR tienen en conjunto 3,021 quejas y denuncias, que representan el 13.3% de las 22,729 registradas en el ao, pese a ello, slo se practicaron 114 auditoras, el 3.5% de las 3,318 realizadas en 2009; y 1,397 sanciones, el 16.9%. En 2009, el porcentaje de observaciones recurrentes aument a 59.6%, ya que de las 16,171 observaciones determinadas, 9,641 tuvieron esta caracterstica, por lo cual no se cumpli la meta de reducir el nivel de 50.6% correspondiente a 2007. Las principales observaciones recurrentes, que se refieren al incumplimiento de programas de trabajo, metas, objetivos o proyectos, crecieron 51.6%, de 122 observaciones en 2008 a 185 en 2009; y las de incumplimiento en la entrega de bienes y servicios para la consecucin de proyectos, aumentaron 591.7%, al pasar de 12 observaciones en 2008 a 83 en el 2009. En el ndice de Percepcin de la Corrupcin en el Mundo, elaborado por Transparencia Internacional, Mxico mantuvo su calificacin de 3.3 puntos; sin embargo, su posicin disminuy 19 lugares, del nmero 70 en 2006 al 89 en 2009. Respecto de nuestros socios comerciales Mxico se encuentra a 81 posiciones de Canad, el cual ocupa el lugar 8, y a 70 posiciones de Estado Unidos el cual se ubica en el lugar 19. En materia de mejora de la gestin, la Secretara de la Funcin Pblica no acredit la evaluacin integral sobre la implementacin de los proyectos para mejorar la gestin en la APF, que permita contribuir a determinar el grado de desarrollo institucional de cada dependencia y entidad, as como el impacto del conjunto de las mejoras emprendidas por el Poder Ejecutivo Federal. La SFP no estableci metas para medir, a travs de indicadores, el cumplimiento de los objetivos Maximizar la calidad de los bienes y servicios que presta la Administracin Pblica Federal e Incrementar la efectividad de las instituciones. La SFP no dispuso de elementos para sustentar en qu medida los resultados de la mejora de la gestin en 2009, permitieron racionalizar el gasto destinado a las actividades administrativas y de apoyo, mediante el establecimiento de modelos de eficiencia y calidad, as como de satisfacer las necesidades de los ciudadanos en cuanto a la provisin de bienes y servicios pblicos; no incorpor la opinin de los usuarios en la mejora de la calidad de trmites y servicios a travs de los resultados de la evaluacin de la Carta Compromiso al Ciudadano, y no estableci metas para 2009 para los indicadores Percepcin ciudadana de la calidad de trmites y servicios de mayor impacto y Efectividad en las instituciones clave

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en la APF, lo cual no permiti contar con elementos de comparacin para evaluar los resultados obtenidos. En el ndice de Competitividad Global, elaborado por el Foro Econmico Mundial, se determin que Mxico ha mantenido su calificacin entre 4.18 y 4.23 puntos de 2007 a 2009; sin embargo, en la posicin ha disminuido en 2 lugares al pasar del nmero 58 al 60. Respecto de nuestros socios comerciales, el pas se encuentra a 60 posiciones de Estados Unidos, el cual ocupa el lugar 1, y a 50 posiciones de Canad el cual se ubica en el lugar 10.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. 3. 4. 5. Verificar que la elaboracin del Programa de Trabajo y el mapa de riesgos de la SFP se realiz conforme al marco jurdico que rige su funcionamiento. Constatar el seguimiento de los indicadores establecidos en los programas de mediano plazo por la SFP. Revisar el uso, operacin y funcionamiento del sistema informtico de control y registro de la SFP. Verificar que la normativa que regul la operacin de los OIC se encuentre actualizada. Evaluar que el personal que labora en los rganos Internos de Control cumple con el perfil de puestos, en el que se establezca la competencia necesaria que demanda la descripcin de sus funciones. Revisar el cumplimiento del Programa Anual de Capacitacin 2009 de la SFP para determinar la capacitacin otorgada al personal de los rganos Internos de Control a fin de fortalecer el control interno en la Administracin Pblica Federal. Verificar que los OIC en la elaboracin de los programas anuales de trabajo, cumplieron con los criterios establecidos en la Lineamientos Generales para la Planeacin, Elaboracin y Presentacin del Programa Anual de Auditora y Control 2009. Revisar la labor de los OIC para verificar que las dependencias y entidades de la APF elaboran y entregan sus documentos de rendicin de cuentas conforme a la normativa aplicable. Verificar las acciones realizadas por la SFP y los OIC para identificar e incorporar las mejores prcticas en materia de rendicin de cuentas.

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10. Vigilar el proceso de difusin pblica de informacin a travs de las pginas electrnicas de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal.

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11. Constatar que los OIC supervisaron que las dependencias y entidades de la APF cumplieran la normativa para proporcionar la informacin solicitada por la ciudadana. 12. Verificar la aplicacin de los lineamientos de la SFP en el diseo y la elaboracin de los Mapas de Riesgos Institucionales. 13. Verificar las acciones realizadas por la SFP para el fortalecimiento de la fiscalizacin de los recursos aplicados en la APF. 14. Verificar la utilizacin de estrategias de inteligencia de la SFP y de los OIC para combatir la corrupcin en la APF; el funcionamiento del Programa Usuario Simulado, as como la aplicacin de controles de confianza en las entidades responsables de la seguridad pblica. 15. Verificar las acciones realizadas por la SFP y los OIC respecto a fortalecimiento de la fiscalizacin de los recursos pblicos con el propsito de combatir la corrupcin. 16. Revisar el cumplimiento de los indicadores de los programas sectoriales de la SFP para identificar la disminucin de la percepcin de la corrupcin en la APF, as como la aplicacin efectiva de estrategias de la SFP y los OIC. 17. Verificar las acciones de simplificacin de la regulacin y la reduccin de instrumentos normativos de la SFP y de los OIC.

18. Verificar los trabajos de revisin y supervisin de los OIC en la elaboracin de los Proyectos Integrales de Mejora de la Gestin, as como el cumplimiento de los compromisos asumidos por las dependencias y entidades de la APF en los mismos. 19. Verificar la elaboracin, aplicacin y seguimiento a las Cartas Compromiso al Ciudadano elaboradas por las dependencias y entidades de la APF. 20. Verificar la contribucin de la SFP y los OIC para la simplificacin en los procesos administrativos y sustantivos con la utilizacin y aprovechamiento de tecnologas de informacin y comunicacin. 21. Verificar las acciones realizadas por la SFP para mejorar trmites y servicios en beneficio de la ciudadana. 22. Verificar la economa de los recursos ejercidos por los OIC para fortalecer el control interno en la APF, as como el control de los registros internos de la SFP del presupuesto original y ejercido por dichos rganos en 2009. reas Revisadas En la Secretara de la Funcin Pblica se revis la Unidad de Control de la Gestin Pblica; la Direccin General Adjunta de Control y Seguimiento; la Coordinacin General de rganos de Vigilancia y Control; la Direccin General Adjunta de Registro Patrimonial y de Servidores
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Pblicos Sancionados; la Direccin de Visitadura de rganos de Vigilancia y Control; la Direccin de Simplificacin Regulatoria Institucional; la Direccin de Seguimiento Asesora y Capacitacin, y la Direccin de Asesora y Consulta de Simplificacin. En los ocho OIC 2/ que constituyeron la muestra de auditora se revisaron las reas de Auditora Interna; de Quejas; de Responsabilidades, y de Auditora para Desarrollo y Mejora de la Gestin Pblica. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal: artculo 37, fraccin VIII. Ley de Planeacin: Artculo 3, prrafo segundo. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Normas generales de control interno en el mbito de la Administracin Pblica Federal, Art. 13, frac. II, III y V, Segunda Tercera y Quinta Norma.

Reglamento Interior de la Secretara de la Funcin Pblica, art.17, frac. II y IX; artculo 39, fraccin XI; numeral 2, inciso 2.1.4. Norma para la descripcin, perfil y valuacin de puestos, numeral 4. Lineamientos Generales para la Planeacin, Elaboracin y Presentacin del Programa Anual de Auditora y Control, numeral 1.3.1. Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012, Eje 1, Objetivo 10, estrategia 10.4; Eje Rector 2, objetivo 1, estrategia 1.3; Eje Rector 5. apartado 5.4, objetivo 4. Programa Nacional de Rendicin de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupcin 2008-2012, objetivo 1 estrategia 1.1, lnea de accin 1.1.5; objetivo 2, lneas de accin 2.2.1, 2.1.6, 2.1.7 y 2.4.2; objetivo 3, estrategia 3.4; objetivo 5, estrategia 5.1; objetivo 6, estrategia 6.2. Programa Especial de Mejora de la Gestin en la Administracin Pblica Federal 2008-2012, seccin VII, numeral 3, apartado I; numeral 2, funcin 2.7; numeral 8, funcin 8.4, apartado II; lnea de accin 1.1.4; objetivos 1 y 2 y estrategias 1.2 y 2.4.

2/ OIC en la Secretara de Seguridad Pblica (SSP); Procuradura General de la Repblica (PGR); Polica Federal (PF); Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica (SESNSP); rgano Administrativo Desconcentrado Prevencin y Readaptacin Social (OADPRS); Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS); Secretara de Comunicaciones y Transportes (STC), y en el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa (CONACYT).

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Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado. Resultado Nm. 27 a) Aseguramiento de las 271 CCC En relacin con la evolucin que tuvo el proyecto de CCC durante el 2009 hasta su abrogacin mediante Acuerdo del C. Secretario de la Funcin Pblica, publicado el 12 de abril de 2010; se precisa que la Secretara de la Funcin Pblica en 2009 realiz el seguimiento de las CCC, como se ve reflejado en lo siguiente: A manera de ejemplo del aseguramiento de las CCC, se adjunta al presente los resultados de las calificaciones de los cuatro principales atributos evaluados (oportunidad, transparencia, honestidad e imparcialidad) que dan cuenta de los resultados globales de aseguramiento de las 271 CCC b Encuestas realizadas a travs del Sistema de Atencin Ciudadana del PMG, a cargo de la Unidad de Atencin Ciudadana de la Subsecretara de Atencin Ciudadana y Normatividad de la SFP. La SFP tambin consider la opinin de los usuarios en las acciones de mejora, a travs de las evaluaciones ciudadanas realizadas a los trmites y servicios, por las reas de quejas de los rganos internos de control. En el Sistema de Atencin Ciudadana, como se advierte en el, se encontraron 121 trmites y servicios que cuentan con CCC, a los cuales se realizaron evaluaciones ciudadanas. Se muestran las calificaciones obtenidas para cada uno de los atributos, donde puede advertirse que los principales coinciden con los atributos de las CCC.

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Resultado Nm. 30 La informacin presentada por la SFP respecto de los costos de los OIC, fue en la mayora de los casos plenamente identificada en los reportes de la Cuenta Pblica 2009, slo en el 17 OIC, que representan el 8.7% de los 203 OIC no se refleja de forma desglosada en dicho informe, sin embargo y dado que esos OIC cuentan con una estructura autorizada, validaron dicha informacin con las reas de administracin de sus respectivas instituciones; cabe destacar el caso del OIC en la Secretara de Marina el cual se encuentra circunscrito a la Inspeccin y Contralora. Al respecto, se presenta la informacin del presupuesto autorizado y ejercido en el ao 2009 por 203 rganos Internos de Control, con los mismos montos con los que se atendi el requerimiento de la ASF. En el referido informe no se considera el presupuesto del OIC en la Secretara de la Defensa Nacional, ni de la Contralora Interna de la Secretara de la Funcin Pblica; asimismo se incluye el presupuesto del OIC en Luz y Fuerza del Centro que si bien al cierre de 2009 ya no se registraba como un OIC, continu reportando presupuesto autorizado y ejercido hasta la fecha de su liquidacin con el respectivo reporte de Cuenta Pblica 2009. Derivado de lo anteriormente expuesto, esta Secretara considera que en 2009 llev a cabo las acciones que permitieran controlar adecuadamente los reportes internos del presupuesto original y ejercido por los OIC.

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