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III.2.1.2.1. Secretara de Comunicaciones y Transportes Cumplimiento de Obligaciones de la Concesin de la Administracin Portuaria Integral de Baja California Sur Auditora Especial: 09-0-09100-06-1130

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones contenidas en el ttulo de concesin otorgado a la Administracin Portuaria Integral de Baja California Sur. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 1,834.7 miles de pesos 1,834.7 miles de pesos 100.0 %

Comprendi la revisin del cumplimiento del ttulo de la concesin otorgada a la Administracin Portuaria Integral de Baja California Sur (API BCS). Los 1,834.7 miles de pesos corresponden al pago por concepto de contraprestacin y se revisaron al 100%. Antecedentes El ttulo de concesin de la API BCS, se otorg el 19 de mayo de 1997 y se public en el Diario Oficial de la Federacin el 11 de julio de 1997. La API BCS est constituida como una sociedad annima de capital variable, conforme a las leyes mexicanas, segn consta en la escritura pblica 1070 del 7 de marzo de 1997, por el Notario Pblico 1 del Estado de Baja California Sur (BCS), considerada como una empresa del Gobierno del Estado de BCS al contar con 98.0% del capital social. El ttulo de concesin otorgado a la API BCS comprende, entre otros, el uso, aprovechamiento y explotacin de reas de agua y terrenos de dominio pblico de la Federacin, as como de obras e instalaciones del Gobierno Federal; y de forma correlativa establece como contraprestacin, el pago del aprovechamiento que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico fije. La SCT dispuso en el ttulo de concesin otorgado a la API BCS, su facultad potestativa para verificar en todo tiempo el estado fsico y el funcionamiento de los puertos y reas

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portuarias, as como el grado de cumplimiento de los compromisos establecidos en la concesin, dicha facultad fue reportada por la SCT en la Cuenta Pblica 2009. La API BCS no tiene el carcter de entidad fiscalizada en trminos de lo previsto por el artculo 2, fraccin IX, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, en razn de que no capta, recauda, administra, ni ejerce recursos pblicos federales, de manera que quien est facultado legalmente para exigir a la API BCS el cumplimiento de sus obligaciones es la SCT y, en su caso, aplicar la sancin que corresponda y la Auditora Superior de la Federacin (ASF) est facultada para fiscalizar a la SCT respecto del cumplimiento de su obligacin de verificar los compromisos establecidos en el ttulo de concesin otorgado a la API BCS. Resultados 1. Control Interno de la SCT En opinin de la ASF, la SCT tiene diseado un sistema de control interno que ofrece una seguridad razonable para la confiabilidad de las operaciones realizadas sobre la verificacin del cumplimiento de obligaciones de las concesiones a las Administraciones Portuarias Integrales. 2. Vigencia del ttulo de concesin Se constat que el ttulo de concesin otorgado a la API BCS, se encontraba vigente durante el ejercicio fiscal 2009, cuyo objeto consisti en la administracin portuaria integral de los puertos y reas portuarias de San Carlos, La Paz, la terminal de Pichilingue, Santa Rosala, Puerto Escondido, as como los correspondientes a Santa Mara, Isla San Marcos, San Juan de la Costa, Puerto de Loreto y la terminal de Punta Prieta. 3. Ttulo de concesin Se constat que el ttulo de concesin otorgado a la API BCS contiene los requisitos exigidos, as como las bases generales a las que su organizacin y funcionamiento debern sujetarse. 4. Consejo de Administracin Con el acta constitutiva de la API BCS, se constat que el Consejo de Administracin se encuentra integrado por socios mexicanos.
5.

Pago de la contraprestacin Con la revisin de los recibos de pago de derechos, productos y aprovechamientos, se constat que en el ejercicio fiscal de 2009, la API BCS pag 1,834.7 miles de pesos por concepto de contraprestacin que corresponde al 2.0 % de los ingresos brutos por concepto de tarifas por uso de infraestructura portuaria, toda vez que el 3.0% restante fue acreditado por las obras autorizadas por la SCT.

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6.

Seguimiento de las contraprestaciones pagadas Se constat que la Direccin General de Puertos (DGP) de la SCT elabor los informes comparativos trimestrales del aprovechamiento por concepto de contraprestacin al Gobierno Federal a cargo de la API BCS.

7.

Programa Operativo Anual (POA) Se constat que la SCT aprob con un atraso de 173 das naturales el Programa Operativo Anual de la API BCS correspondiente al ejercicio fiscal de 2009. Vase accin(es): 09-0-09100-06-1130-01-001

8.

Programa de visitas de inspeccin y verificacin Se constat que para verificar el cumplimiento de las obligaciones de los concesionarios de las Administraciones Portuarias Integrales, la DGP de la SCT cont con el Programa de Verificacin 2009, en el que se incluy a la API BCS como sujeto de verificacin del 17 al 20 de noviembre de 2009. Con la revisin de la documentacin relativa a la visita de inspeccin, se constat que el acta circunstanciada correspondiente se elabor y firm, en ella intervinieron el inspector actuante, el representante de la API BCS y los testigos.

9.

Requisitos que deben cumplir los inspectores Se constat que la SCT carece de los instructivos donde se fijen los requisitos que los inspectores que realizan las visitas de verificacin deben cumplir. Vase accin(es): 09-0-09100-06-1130-01-002

10. Cesin de derechos y obligaciones, y prestacin de servicios Con el acta circunstanciada de visita de verificacin al cumplimiento de las obligaciones contenidas en el ttulo de concesin de la API BCS, se constat que la DGP de la SCT observ que cinco empresas, que tienen contratos de cesin parcial de derechos, carecan de la fianza y los seguros de responsabilidad civil y daos a la infraestructura. Adems una empresa que en 2009 oper una marina de uso pblico no cont con el contrato de cesin parcial de derechos. Hechos posteriores Con la resolucin del 20 de agosto del 2010, la cual se emiti una vez agotado el procedimiento administrativo, se constat que la DGP de la SCT impuso a la API BCS una multa administrativa de 66,500 das de salario mnimo vigente en el Distrito Federal, equivalente a 3,821.1 miles de pesos, por los incumplimientos determinados con motivo de la visita de verificacin del 20 de noviembre de 2009. Al 30 de noviembre de 2010, el recurso de revisin se encontraba en trmite.

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11. Estados financieros Se constat que la API BCS public sus estados financieros dictaminados el 23 de abril de 2010, en los peridicos El Sol de Mxico y El Sudcaliforniano. 12. Programa Maestro de Desarrollo Portuario Se constat que la SCT aprob el Programa Maestro de Desarrollo Portuario de la API BCS, para el periodo 2005-2010, por lo que estuvo vigente en el ejercicio fiscal de 2009. 13. Reglas de operacin Con el anlisis de las reglas de operacin y los oficios de autorizacin emitidos por la SCT, se constat que slo 6 de los 10 puertos y reas portuarias, que componen la API BCS, contaron con reglas de operacin debidamente autorizadas para el ejercicio fiscal 2009. Vase accin(es): 09-0-09100-06-1130-01-003 14. Garanta de cumplimiento de la concesin Se constat que el 1 de enero de 2009, la API BCS contrat una pliza de fianza por 4,220.9 miles de pesos, en favor de la Tesorera de la Federacin, con vigencia de un ao, a efecto de garantizar el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el ttulo de concesin. 15. Seguros Se constat que para el ejercicio fiscal de 2009, la API BCS cont con seguros de responsabilidad civil, as como contra daos que las instalaciones y construcciones pudiesen sufrir. 16. Informes estadsticos Se constat que la SCT elabor los informes estadsticos en el ejercicio fiscal de 2009, relativos al cumplimiento de las obligaciones contenidas en el ttulo de concesin otorgado a la API BCS. Acciones Recomendaciones 09-0-09100-06-1130-01-001.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes realice las acciones necesarias, a efecto de que, en lo sucesivo, los programas operativos anuales de las administraciones portuarias integrales se aprueben en tiempo y forma. [Resultado 7]

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09-0-09100-06-1130-01-002.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes realice las acciones necesarias, a efecto de que se elaboren los instructivos donde se establezcan los requisitos que los inspectores que realizan las visitas de verificacin deben cumplir. [Resultado 9] 09-0-09100-06-1130-01-003.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes fortalezca sus mecanismos de control y coordinacin, a efecto de que se obtengan de la API BCS las cuatro reglas de operacin de los puertos o reas portuarias que no cuentan con ellas y se autoricen. [Resultado 13] Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 6 observacin(es), de las cuales 3 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 3 restante(s) gener(aron): 3 Recomendacin(es). Dictamen: con salvedad La fiscalizacin se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretara de Comunicaciones y Transportes cumpli con las disposiciones normativas aplicables a su obligacin de verificar los compromisos establecidos en el ttulo de concesin otorgado a la Administracin Portuaria Integral de Baja California Sur, excepto por los resultados con observaciones que se precisan en los apartados correspondientes de este informe y que se refieren principalmente a la carencia de instructivos para verificaciones y la autorizacin de cuatro reglas de operacin, as como la aprobacin extempornea del Programa Operativo Anual.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. Evaluar el diseo del sistema de control interno de la SCT en las operaciones revisadas. Verificar que la API BCS cont con el ttulo de concesin expedido por la SCT, que contena los elementos establecidos en la legislacin y se encontraba vigente durante el ejercicio fiscal de 2009. Verificar el grado de cumplimiento de los compromisos establecidos en el ttulo de concesin otorgado a la API BCS.

3.

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4.

Verificar el proceso de supervisin, inspeccin y vigilancia del cumplimiento del ttulo de concesin de la API BCS.

reas Revisadas La Direccin General de Puertos de la Secretara de Comunicaciones y Transportes (SCT). Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley Federal de Procedimiento Administrativo, artculo 17.

Ley de Puertos: artculos 37, 40, fraccin VII, y 63. Reglamento de la Ley de Puertos: artculos 126, prrafo segundo, y 81, fraccin III. Reglamento Interior de la SCT: artculo 27, fraccin XIII. Manual de Procedimientos de la DGP: procedimiento nm. MP-510-PR02-PR01. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.