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1.1 LE CONTEXTE 5
1.2 Erreur ! Signet non défini.
1.5 10
1.6 15
1.6.1 16
1.6.2 17
1.6.3 22
1.1 LE CONTEXTE
Mis en œuvre par l’IRD en partenariat avec le MESRS, ce projet est suivi dans son
ensemble par l’Agence Française de Développement (AFD) qui s’est attaché les
services d’INOVIS qui a son tour a recruté des consultants chargés des études de
marché des 16 projets admis au AMRUGE-CI 2018.
Objectif Général
L’autosuffisance alimentaire est au cœur des stratégies du Gouvernement Ivoirien
depuis plusieurs années. Aussi, toutes les initiatives dans ce sens sont dès lors vivement
encouragées et l’amélioration de la production nationale de poisson et la création d’une
centrale de distribution du poisson local entre parfaitement dans les projets
gouvernementaux.
Une étude de marché préalable a ainsi été réalisée et les résultats permettent de
présenter un business plan synthétisant les éléments clés de ce projet.
1.3.1 Le projet
Il s’agit en fait d’un projet intégré partant de l’alimentation des poissons à la prise en
charge des aquacultures pour finir par la vente de la production.
1.3.2 Le promoteur
1.3.3 Le marché
La base de l’économie ivoirienne est constituée par l’agriculture qui emploie les 2/3 de
la population active, et contribue pour 34% au PIB total et au revenu d’exportation pour
66%. L’élevage reste encore une activité économique secondaire avec une contribution
de 4,5% au PIB agricole et de 2% au PIB total.
Le scénario choisi pour définir la stratégie de l’émergence en 2020 est celui dit de «
scénario réaliste » où les investissements de base sont réalisés et les reformes sont mises
en œuvre.
Les politiques sectorielles des pêches n’ayant guère changé depuis les années 1960, les
objectifs sont également restés les mêmes à savoir : fournir une alimentation saine et
abondante aux populations, procurer des recettes d’exportation à l’Etat ; et assurer une
gestion durable des ressources halieutiques.
Cette situation a généré ou s’est heurté à des dysfonctionnements et insuffisances qui
ont limité les performances du secteur.
- Le secteur connaît un déficit d’encadrement ;
- Les importations prennent le pas sur la production locale ;
1.3.4 Résultats prévisionnels
Les projections financières du présent Business plan sont basées sur les prévisions ci-
dessus et les chiffres sont les suivants :
COMPTES DE RESULTATS (HT)
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Chiffre d'affaires (CA) 173 000 000 269 280 000 296 736 000 326 409 600 417 614 560
Achats et charges de 58 652 542 153 762 712 161 450 847 169 523 390 177 999 559
production
Marge brute 114 347 458 115 517 288 135 285 153 156 886 210 239 615 001
0,66 0,43 0,46 0,48 0,57
Charges externes 12 142 373 12 142 373 12 142 373 12 142 373 12 142 373
Valeur ajoutée (VA) 102 205 085 103 374 915 123 142 780 144 743 837 227 472 628
0,59 0,38 0,41 0,44 0,54
Impôts et taxes 7 330 508 11 410 169 12 573 559 13 830 915 17 695 532
Subventions d'exploitation 0 0 0 0 0
Charges de personnel 41 160 000 41 160 000 49 392 000 49 392 000 59 270 400
Excédent brut 53 714 576 50 804 746 61 177 220 81 520 922 150 506 696
d'exploitation (EBE)
0,31 0,19 0,21 0,25 0,36
Dotations aux 3 060 000 3 060 000 2 980 000 2 980 000 2 980 000
amortissements
Résultat d'exploitation 50 654 576 47 744 746 58 197 220 78 540 922 147 526 696
(REx)
0,29 0,18 0,20 0,24 0,35
Charges financières 1 673 334 3 207 224 3 207 224 3 207 224 3 207 224
Résultat courant 48 981 242 44 537 522 54 989 996 75 333 698 144 319 472
0,28 0,17 0,19 0,23 0,35
Reports déficitaires 0 0 0 0 0
Impots sur les sociétés (IS) 16 320 092 14 838 852 18 323 010 25 104 244 48 099 502
Résultat Net (RN) 32 661 150 29 698 670 36 666 986 50 229 454 96 219 970
0,19 0,11 0,12 0,15 0,23
1.3.5 Besoins de financement
Coût
Frais d'établissement 1 000 000
Matériel informatique 160 000
Construction 5 800 000
Equipements 1 000 000
Matériel de transport 10 000 000
Total 17 960 000
Besoins de financement
Investissement de départ 17 960 000
Deux mois de charges de fonctionnement 6 048 800
Total Besoins 24 008 800
1.4 LE PROMOTEUR
1.4.2 Equipe
Ce projet sera dirigé par une équipe pluridisciplinaire rompue aux techniques de
management. Cette équipe comprend outre les dirigeants, les ressources suivantes :
Pour le présent projet, les résultats de l’étude de marché menée ont conduit à
recommander au promoteur de ne faire l’économie d’aucun des aspects cités ci-dessus.
En effet, les futurs consommateurs deviennent de plus en plus exigeants et attachent une
attention particulière au respect de leurs exigences et critères de sélection. Ainsi, une
bonne compréhension de leurs attentes permettra à SEAT de leur fournir le « bon »
produit, celui qui va les satisfaire.
Tout cela ne pourra se faire sans la formation des aquaculteurs aux bonnes pratiques et
la fourniture d’aliments de bonne qualité pour les poissons.
L’étude de marché ayant été réalisée dans une phase précédente, le marché ainsi que le
contexte du projet ont déjà été décrits de manière détaillée dans cette étude.
Nos premières études font état d’un marché porteur et en plein essor.
Pour les besoins de notre Business plan, nous ferons des estimations de quantité
mesurées tout en s’assurant de rester dans la fourchette déterminée lors de l’étude de
marché.
1.5.2 Démographie et segmentation du marché
CLASSE D'AGE
Nb % cit.
Moins de 25 ans 25 2,91%
De 25 à 45 ans 560 65,12%
De 46 à 60 ans 200 23,26%
Plus de 60 ans 75 8,72%
Total 860 100,00%
REVENU
Nb % cit.
Moins de 50.000 F CFA 92 34,90%
de 50.000 F CFA à 100.000 F CFA 115 25,60%
de 100.000 F CFA à 250.000 F 179 16,30%
CFA
de 250.000 F CFA à 500.000 F 142 9,30%
CFA
de 500.000 F CFA à 1.000.000 F 280 9,30%
CFA
plus de 1.000.000 F CFA 52 4,70%
Total 860 100,00%
CONSOMMATION DE POISSON
Nb % cit.
Oui 808 93,95%
Non 52 6,05%
Total 860 100,00%
FREQUENCE DE CONSOMMATION
Nb % cit.
Rarement 47 5,82%
Occasionnelleme 63 7,80%
nt
Assez souvent 96 11,88%
Très souvent 602 74,50%
Total 808 100,00%
CRITERES DE CONSOMMATION
Nb % obs.
Le goût 410 33,33%
La qualité 340 27,64%
Le prix 290 23,58%
La fraicheur 120 9,76%
La nouveauté 0 0,00%
L'origine du produit 70 5,69%
Total 123
0
ZONE D'ACHAT
Nb % cit.
En grande surface 109 13,49%
Dans une poissonnerie 301 37,25%
Sur le marché 398 49,26%
Total 808 100,00%
BUDGET
Nb % cit.
Moins de 5.000 F CFA 226 26,28%
5.000 F CFA -15.000 F CFA 274 31,86%
15.000 F CFA -30.000 F CFA 175 20,35%
30.000 F CFA -80.000 F CFA 137 15,93%
Plus de 80.000 F CFA 48 5,58%
Total 860 100,00
%
ATTENTES
Nb % obs.
Le prix 368 25,29%
Le goût 423 29,07%
Les apports nutritifs 171 11,75%
La fraicheur 156 10,72%
La disponibilité 72 4,95%
Le choix 37 2,54%
L'hygiène 228 15,67%
Total 1455
1.5.3 Chiffres du marché
La consommation de poisson ne faiblit pas malgré la crise. Mieux, avec les campagnes
de sensibilisation aux risques de la grande consommation de la viande rouge pour la
santé, le marché de la vente de poisson à de beaux jours devant lui.
Par ailleurs, les consommateurs veulent consommer local, sain et bio, aussi sont-ils
enclins à se tourner vers le poisson d’élevage.
Nos observations sur le marché nous on permit d’estimer le volume des ventes pour
l’année de démarrage comme suit :
Vente d’aliments
Le volume de vente dépend de la superficie des piscicultures. En outre, il convent de
noter que le chiffre d’affaires du promoteur est basé sur le surplus de production obtenu
grâce à l’utilisation des aliments SEAT.
Accompagnement technique
Ici également, il convent de noter que le chiffre d’affaires du promoteur est basé sur le
surplus de production obtenu grâce à l’accompagnement technique de SEAT comme
suit :
Surplus de production de 0.5 tonne par an par ferme.
Vente de poissons
1.5 tonnes de poisson pour l’an 1
1.5.4 Concurrence
Nos études sur le marché local du poisson nous a permis de révéler que les plus gros
acteurs du secteur sont les suivants :
Vente d’aliments :
- Les aliments commerciaux (industriels ; provendés…) ;
- Les aliments produits de façon artisanale par les pisciculteurs ;
- Les aliments non conventionnels
Accompagnement technique
Ici, la concurrence est constituée principalement de :
- Institutions gouvernementales (MIPARH, ANADER, APDRA
- ONG
Vente de poissons
Il y a 3 types de concurrents directs :
● Les autres espèces de poisson (autre que le Tilapia) ;
● Le poisson frais issu de la pêche artisanale
● Le poisson importé
Vente d’aliments :
Les fournisseurs dans le cadre de ce produit sont les agriculteurs producteurs de céréales
nécessaires à la fabrication des aliments vendus.
Accompagnement technique
Les fournisseurs ici sont les établissements de formation qui fourniront à SEAT les
agents d’encadrement à déployer dans les régions.
Vente de poissons
Les fournisseurs de poissons sont non seulement les fermes partenaires, mais toutes
celles qui souhaitent vendre leurs poissons.
1.5.6 Barrières
Production améliorée
1.6.2 Déclinaisons des stratégies
1- Stratégie de l’offre
La demande reste forte mais l’offre reste insuffisante pour une clientèle vaste qui
demande une bonne qualité des produits. En effet, la production de poisson reste faible
par rapport à la consommation Ce qui explique des chiffres d’importation national du
pays jugé très élevé. Ce présent projet permettra de produire massivement du bon
poisson et baisser l’importation afin que toutes les couches sociales puissent être
satisfaites avec un prix plus accessible.
Accompagner et aider les pisciculteurs dans l’amélioration de leur production, puis leur
permettre de vendre ladite production à des prix raisonnables, permet à terme de fournir
à la population le poisson en quantité et au bon tarif.
Parce que l'élargissement de l'offre est au cœur de leurs enjeux, une plus grande
disponibilité du poisson est impérative.
En effet les personnes sont soumises à tellement de sollicitations diverses que c’est un
tour de force que d’inciter à l’achat via une simple campagne de marketing direct. C’est
pourquoi les experts consultés conseillent d’événementialiser l’offre.
Aussi, par une participation à des évènements ciblés, SEAT pourra ainsi présenter ses
produits à des cibles stratégiques. Cela permettra de populariser les produits dès le
lancement et par la même occasion de transformer le panel de testeurs en
recommandeurs / ambassadeurs.
2- Stratégie commerciale
Afin de conquérir une cible élargie et accroître ses ventes, SEAT devra mettre en place
quelques outils indispensables.
En effet, pour positionner le produit en tant que label communautaire de qualité, les
experts consultés conseillent une stratégie marketing de guérillard qui reposera sur
plusieurs techniques marketings notamment :
- Mise en place de PLV originale ou/et de nouveaux présentoirs de vente
Une PLV spécifique permettra de mettre en avant les produits SEAT.
Le but de la manœuvre étant de faire une campagne marketing plus pertinente, originale
et visible possible.
Il s’agira de :
- Flyers, dépliants distribués lors d’événements (salon, festival,…) afin de gagner
en visibilité via la distribution aux participants ;
- Gadgets brandés
- Autocollants pour les étals des détaillants
- Marketing digitale
Pour le web, il faudra utiliser tout l’arsenal des outils de web marketing : pop-up,
bannière de publicité, message dans le chat…
3- Partenariats stratégiques
Créer des partenariats gagnants-gagnants avec d’autres acteurs complémentaires à
l’activité s’avèrera efficace pour développer ce projet.
En nouant des partenariats avec des promoteurs d’évènements par exemple « Attieke-
poisson tour » SEAT pourra écouler et faire connaitre ses produits.
Ces actions s’intègrent parfaitement avec la stratégie de l’offre développée plus haut.
4- Stratégie de distribution
Pour vendre son produit, tout promoteur dispose de trois possibilités :
● le canal direct : vendre directement à la cible,
● le canal court : Un intermédiaire intervient entre le producteur et le
consommateur dans le processus de vente
● le canal long : dans ce cas, plusieurs intermédiaires interviennent (fournisseur-
producteur --> grossiste --> détaillant --> client acheteur)
Producteur
●
Grossiste
Détaillant
Grande surface
●
●
Consommateur
Cependant, il convient de relever que même si les particuliers restent la cible finale, il
est plus avantageux pour SEAT de vendre aux grossistes revendeurs, ce qui lui assurent
de grosses sorties à la fois.
6- Etapes de développement
Avant de se lancer dans le développement d’un tel projet, il est nécessaire au préalable
de faire une analyse des risques.
Cela permettra de définir un plan d’actions correctrices et préventives visant à protéger
le développement des différents problèmes pouvant être rencontrés au cours du projet.
1.7.1 Analyse
Année 1
Intitulés août- déc.-
janv.-20 févr.-20 mars-20 avr.-20 mai-20 juin-20 juil.-20 sept.-20 oct.-20 nov.-20 TOTAL
20 20
Apports en -
nature
Frais 1 000 000 1 000 000 2 000 000
d'établissement
Matériel de - -
bureau
Matériel 160 000 160 000 320 000
informatique
Mobilier de - -
bureau
Matériel de 2 500 000 2 500 000 2 500 000 2 500 000 10 000 000
transport
Construction 1 450 000 1 450 000 1 450 000 1 450 000 5 800 000
Equipement 1 000 000 1 000 000
TOTAL 6 110 000 5 110 000 3 950 000 3 950 000 19 120 000
Salaires bruts
Année 1
Poste
janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc. 2020 Total
Dirigeant (salarié) 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 6 000 000
Dirigeant (salarié) 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 6 000 000
Responsable 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 3 600 000
commercial et
marketing
expérimenté
1 Informaticien 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 3 000 000
expérimenté
4 Formateurs 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 000 12 000 000
000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000
2 vendeurs 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 3 600 000
(kiosque)
5 Ouvriers (usine) 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 6 000 000
Coursier /livreur 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 960 000
-
TOTAL 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 000 41 160 000
000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000
CHARGES DE PERSONNEL
Salaires bruts
Année 2
Poste
janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc. 2020 Total
Dirigeant (salarié) 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 6 000 000
Dirigeant (salarié) 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 6 000 000
Responsable 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 3 600 000
commercial et
marketing
expérimenté
1 Informaticien 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 3 000 000
expérimenté
4 Formateurs 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 000 12 000 000
000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000
2 vendeurs 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 3 600 000
(kiosque)
5 Ouvriers (usine) 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 6 000 000
Coursier /livreur 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 960 000
-
TOTAL 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 000 41 160 000
000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000
Dirigeant (salarié) 3 600 000 3 600 000 7 200 000 3 600 000 3 600 000 7 200 000 4 320 000 4 320 000 8 640 000
Dirigeant (salarié) 3 600 000 3 600 000 7 200 000 3 600 000 3 600 000 7 200 000 4 320 000 4 320 000 8 640 000
Responsable commercial et 2 160 000 2 160 000 4 320 000 2 160 000 2 160 000 4 320 000 2 592 000 2 592 000 5 184 000
marketing expérimenté
1 Informaticien expérimenté 1 800 000 1 800 000 3 600 000 1 800 000 1 800 000 3 600 000 2 160 000 2 160 000 4 320 000
4 Formateurs 7 200 000 7 200 000 14 400 000 7 200 000 7 200 000 14 400 000 8 640 000 8 640 000 17 280 000
2 vendeurs (kiosque) 2 160 000 2 160 000 4 320 000 2 160 000 2 160 000 4 320 000 2 592 000 2 592 000 5 184 000
5 Ouvriers (usine) 3 600 000 3 600 000 7 200 000 3 600 000 3 600 000 7 200 000 4 320 000 4 320 000 8 640 000
Coursier /livreur 576 000 576 000 1 152 000 576 000 576 000 1 152 000 691 200 691 200 1 382 400
0 0 0
24 696 000 24 696 000 49 392 000 24 696 000 24 696 000 49 392 000 29 635 200 29 635 200 59 270 400
RECAPITULATIF DES CHARGES ANNUELLES (En F Cfa)
Année 2
Ventes janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc.
Poissons 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22
440 000 440 000 440 000 440 000 440 000 440 000 440 000 440 000 440 000 440 000 440 000 400 000
Aliments 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00
11 000 000 11 000 000 11 000 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 000 10 000 000
000 000 000 000 000 000 000
Assistanc 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00
e
technique
11 000 000 11 000 000 11 000 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 11 000 000 10 000 000
000 000 000 000 000 000 000
22 440 000 22 440 000 22 440 000 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 000 20 400 000
000 000 000 000 000 000 000
Année 3
Ventes janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc.
Poissons 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26
528 000 528 000 528 000 528 000 528 000 528 000 528 000 528 000 528 000 528 000 528 000 528 000
Aliments 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20
12 100 000 12 100 000 12 100 000 12 100 12 100 12 100 12 100 12 100 12 100 12 100 12 100 000 12 100 000
000 000 000 000 000 000 000
Assistanc 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20 24,20
e
technique
12 100 000 12 100 000 12 100 000 12 100 12 100 12 100 12 100 12 100 12 100 12 100 12 100 000 12 100 000
000 000 000 000 000 000 000
24 728 000 24 728 000 24 728 000 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 000 24 728 000
000 000 000 000 000 000 000
Année 4
Ventes janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc.
Poissons 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29
580 800 580 800 580 800 580 800 580 800 580 800 580 800 580 800 580 800 580 800 580 800 580 800
Aliments 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62
13 310 000 13 310 000 13 310 000 13 310 13 310 13 310 13 310 13 310 13 310 13 310 13 310 000 13 310 000
000 000 000 000 000 000 000
Assistanc 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62 26,62
e
technique
13 310 000 13 310 000 13 310 000 13 310 13 310 13 310 13 310 13 310 13 310 13 310 13 310 000 13 310 000
000 000 000 000 000 000 000
27 200 800 27 200 800 27 200 800 27 200 27 200 27 200 27 200 27 200 27 200 27 200 27 200 800 27 200 800
800 800 800 800 800 800 800
Année 5
Ventes janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc.
Poissons 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32
638 880 638 880 638 880 638 880 638 880 638 880 638 880 638 880 638 880 638 880 638 880 638 880
Aliments 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28
14 641 000 14 641 000 14 641 000 14 641 14 641 14 641 14 641 14 641 14 641 14 641 14 641 000 14 641 000
000 000 000 000 000 000 000
Assistanc 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28 29,28
e
technique
14 641 000 14 641 000 14 641 000 14 641 14 641 14 641 14 641 14 641 14 641 14 641 14 641 000 73 205 000
000 000 000 000 000 000 000
29 920 880 29 920 880 29 920 880 29 920 29 920 29 920 29 920 29 920 29 920 29 920 29 920 880 88 484 880
880 880 880 880 880 880 880
PLAN DE TRESORERIE ANNUEL (en KF)
Année 1
janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc.
Solde de début de mois 0 18 700 13 399 14 057 14 714 19 332 28 737 29 142 34 528 39 817 45 202 50 587
Encaissements
Exploitation
Chiffre d'affaires encaissé 5 100 5 100 10 150 10 150 10 200 15 200 15 200 20 400 20 300 20 400 20 400 20 400
TVA encaissée 778 778 1 548 1 548 1 556 2 319 2 319 3 112 3 097 3 112 3 112 3 112
Hors exploitation
Prêts bancaires Moyen/Long 25 000 -
Terme
Total des encaissements 30 878 5 878 11 698 11 698 11 756 17 519 17 519 23 512 23 397 23 512 23 512 23 512
mensuels
Décaissements
Exploitation
Achats et services décaissés 76 76 114 114 153 153 9 153 9 153 9 153 9 153 9 153 12 203
Autres charges externes 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012
TVA décaissée 196 196 203 203 210 210 1 830 1 830 1 830 1 830 1 830 2 379
TVA reversée 582 582 1 346 1 346 1 346 2 109 489 1 282 1 267 1 282 1 282 733
Charges de personnel 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430
Impôts et taxes 216 216 430 430 432 644 644 864 860 864 864 864
5 512 5 512 6 535 6 535 6 583 7 557 16 557 17 571 17 551 17 571 17 571 20 622
Hors exploitation
Investissements 6 110 5 110 3 950 3 950 - - - - - - - -
Remboursement prêts bancaires 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556
MT/LT
Total des décaissements 12 178 11 178 11 041 11 041 7 139 8 113 17 113 18 127 18 107 18 127 18 127 21 178
mensuels
Solde de fin de mois 18 700 13 399 14 057 14 714 19 332 28 737 29 142 34 528 39 817 45 202 50 587 52 921
Année 2
janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc.
Solde de début de mois 52 921 56 599 60 276 63 954 67 632 71 309 74 987 78 665 82 342 86 020 89 697 93 375
Encaissements
Exploitation
Chiffre d'affaires encaissé 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440 22 440
TVA encaissée 3 423 3 423 3 423 3 423 3 423 3 423 3 423 3 423 3 423 3 423 3 423 3 423
Hors exploitation
Total des encaissements 25 863 25 863 25 863 25 863 25 863 25 863 25 863 25 863 25 863 25 863 25 863 25 863
mensuels
Décaissements
Exploitation
Achats et services décaissés 12 814 12 814 12 814 12 814 12 814 12 814 12 814 12 814 12 814 12 814 12 814 12 814
Autres charges externes 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012
TVA décaissée 2 489 2 489 2 489 2 489 2 489 2 489 2 489 2 489 2 489 2 489 2 489 2 489
TVA reversée 934 934 934 934 934 934 934 934 934 934 934 934
Charges de personnel 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430
Impôts et taxes 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951
21 629 21 629 21 629 21 629 21 629 21 629 21 629 21 629 21 629 21 629 21 629 21 629
Hors exploitation
Remboursement prêts bancaires 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556
MT/LT
Total des décaissements 22 185 22 185 22 185 22 185 22 185 22 185 22 185 22 185 22 185 22 185 22 185 22 185
mensuels
Solde de fin de mois 56 599 60 276 63 954 67 632 71 309 74 987 78 665 82 342 86 020 89 697 93 375 97 053
Année 3
janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc.
Solde de début de mois 97 053 101 595 106 137 110 679 115 221 119 763 124 305 128 847 133 137 142 473 147 015
389 931
Encaissements
Exploitation
Chiffre d'affaires encaissé 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728 24 728
TVA encaissée 3 772 3 772 3 772 3 772 3 772 3 772 3 772 3 772 3 772 3 772 3 772 3 772
Hors exploitation
Total des encaissements 28 500 28 500 28 500 28 500 28 500 28 500 28 500 28 500 28 500 28 500 28 500 28 500
mensuels
Décaissements
Exploitation
Achats et services décaissés 13 454 13 454 13 454 13 454 13 454 13 454 13 454 13 454 13 454 13 454 13 454 13 454
Autres charges externes 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012
TVA décaissée 2 604 2 604 2 604 2 604 2 604 2 604 2 604 2 604 2 604 2 604 2 604 2 604
TVA reversée 1 168 1 168 1 168 1 168 1 168 1 168 1 168 1 168 1 168 1 168 1 168 1 168
Charges de personnel 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116
Impôts et taxes 1 048 1 048 1 048 1 048 1 048 1 048 1 048 1 048 1 048 1 048 1 048 1 048
23 402 23 402 23 402 23 402 23 402 23 402 23 402 23 402 23 402 23 402 23 402 23 402
Hors exploitation
Remboursement prêts bancaires 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556
MT/LT
Total des décaissements 23 958 23 958 23 958 23 958 23 958 23 958 23 958 23 958 23 958 23 958 23 958 23 958
mensuels
Solde de fin de mois 101 595 106 137 110 679 115 221 119 763 124 305 128 847 133 389 137 142 147 015 151 557
931 473
Année 4
janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc.
Solde de début de mois 151 557 157 794 164 031 170 268 176 506 182 743 188 980 195 218 201 455 207 692 214 486 221 279
Encaissements
Exploitation
Chiffre d'affaires encaissé 27 201 27 201 27 201 27 201 27 201 27 201 27 201 27 201 27 201 27 201 27 201 27 201
TVA encaissée 4 149 4 149 4 149 4 149 4 149 4 149 4 149 4 149 4 149 4 149 4 149 4 149
Hors exploitation
Total des encaissements 31 350 31 350 31 350 31 350 31 350 31 350 31 350 31 350 31 350 31 350 31 350 31 350
mensuels
Décaissements
Exploitation
Achats et services décaissés 14 127 14 127 14 127 14 127 14 127 14 127 14 127 14 127 14 127 14 127 14 127 14 127
Autres charges externes 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012
TVA décaissée 2 725 2 725 2 725 2 725 2 725 2 725 2 725 2 725 2 725 2 725 2 725 2 725
TVA reversée 1 424 1 424 1 424 1 424 1 424 1 424 1 424 1 424 1 424 1 424 1 424 1 424
Charges de personnel 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116 4 116
Impôts et taxes 1 153 1 153 1 153 1 153 1 153 1 153 1 153 1 153 1 153 1 153 1 153 1 153
24 557 24 557 24 557 24 557 24 557 24 557 24 557 24 557 24 557 24 557 24 557 24 557
Hors exploitation
Remboursement prêts 556 556 556 556 556 556 556 556 556
bancaires MT/LT
Total des décaissements 25 113 25 113 25 113 25 113 25 113 25 113 25 113 25 113 25 113 24 557 24 557 24 557
mensuels
Solde de fin de mois 157 794 164 031 170 268 176 506 182 743 188 980 195 218 201 455 207 692 214 486 221 279 228 072
Année 5
janv. févr. mars avr. mai juin juil. août sept. oct. nov. déc.
Solde de début de mois 228 072 235 941 243 810 251 679 259 547 267 416 275 285 283 153 291 022 298 891 306 759 314 628
Encaissements
Exploitation
Chiffre d'affaires encaissé 29 921 29 921 29 921 29 921 29 921 29 921 29 921 29 921 29 921 29 921 29 921 29 921
TVA encaissée 4 564 4 564 4 564 4 564 4 564 4 564 4 564 4 564 4 564 4 564 4 564 4 564
Hors exploitation
Total des encaissements 34 485 34 485 34 485 34 485 34 485 34 485 34 485 34 485 34 485 34 485 34 485 34 485
mensuels
Décaissements
Exploitation
Achats et services décaissés 14 833 14 833 14 833 14 833 14 833 14 833 14 833 14 833 14 833 14 833 14 833 14 833
Autres charges externes 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012
TVA décaissée 2 852 2 852 2 852 2 852 2 852 2 852 2 852 2 852 2 852 2 852 2 852 2 852
TVA reversée 1 712 1 712 1 712 1 712 1 712 1 712 1 712 1 712 1 712 1 712 1 712 1 712
Charges de personnel 4 939 4 939 4 939 4 939 4 939 4 939 4 939 4 939 4 939 4 939 4 939 4 939
Impôts et taxes 1 268 1 268 1 268 1 268 1 268 1 268 1 268 1 268 1 268 1 268 1 268 3 749
26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 29 098
Hors exploitation
Total des décaissements 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 26 616 29 098
mensuels
Solde de fin de mois 235 941 243 810 251 679 259 547 267 416 275 285 283 153 291 022 298 891 306 759 314 628 320 015
BILANS
ACTIF
ACTIFS IMMOBILISES
Immobilisations (Brut) 17 960 000 17 960 000 17 960 000 17 960 000 17 960 000
Amortissements 3 060 000 6 120 000 9 100 000 12 080 000 15 060 000
Immobilisations (Net) 14 900 000 11 840 000 8 860 000 5 880 000 2 900 000
TOTAL ACTIFS 14 900 000 11 840 000 8 860 000 5 880 000 2 900 000
IMMOBILISES
ACTIFS CIRCULANTS
Stocks - - - - -
Créances clients
Créances TVA
Trésorerie 52 921 242 97 052 653 151 556 539 228 072 461 378 579 156
TOTAL ACTIFS 52 921 242 97 052 653 151 556 539 228 072 461 378 579 156
CIRCULANTS
TOTAL ACTIF 67 821 242 108 892 653 160 416 539 233 952 461 381 479 156
PASSIF
CAPITAUX PROPRES
Capital - - - - -
Comptes courants - - - - -
Réserves et Résultats 32 661 150 81 465 996 135 945 363 207 423 929 322 734 090
TOTAL CAPITAUX 32 661 150 81 465 996 135 945 363 207 423 929 322 734 090
PROPRES
DETTES
Prêts et avances 18 326 666 11 653 331 4 979 997
Dettes fournisseurs
Dette TVA 298 849 934 475 1 168 169 1 424 288 10 645 565
Dette fiscale 16 534 578 14 838 852 18 323 010 25 104 244 48 099 502
TOTAL DETTES 35 160 092 27 426 658 24 471 177 26 528 532 58 745 066
TOTAL PASSIF 67 821 242 108 892 653 160 416 539 233 952 461 381 479 156