Vous êtes sur la page 1sur 2

INFORME MENSUAL DE RETENCION, PERCEPCION O ANTICIPO A CUENTA DE IVA

REPUBLICA DE EL SALVADOR MINISTERIO DE HACIENDA


DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS SEOR CONTRIBUYENTE EL INFORME DEBE ELABORARSE EXCLUSIVAMENTE EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA US $

A - Identificacin del Contribuyente que presenta el Informe (Agente o Sujeto) por Retencin, Percepcin o Anticipo a Cuenta de IVA 01 NIT
PERIODO TRIBUTARIO MES ________ AO___________

USE SOLO SI MODIFICA SU INFORME

02

No. DE INFORME

03

04 NIT

Razn o Denominacin Social/ Apellidos y Nombres

B - Datos de(los) Contribuyente(s) Informado(s) (Agente(s) o Sujeto(s)) por Retencin, Percepcin o Anticipo a Cuenta de IVA
Apellido(s) y Nombre (s), Razn o Denominacin Social segn tarjeta NIT
05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05

Calidad en que Acta


3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13 3 13

C O D I F I C A C I N C CALIDAD EN QUE ACTA


1. 2. Agente de Retencin, Percepcin o Anticipo a Cuenta IVA Sujeto de Retencin, Percepcin o Anticipo a Cuenta IVA 1. 2.

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE INFORME SON EXPRESIN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE.

NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL O APODERADO

r o
3.
Percepcin Anticipo a Cuenta Retencin

P A R A L A D MODALIDAD

d a r
Modalidad Cdigo de Documento Nmero de Documento
5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 5 06 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 8 15 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 9 07 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17 0 17

Montos Sujetos

r o
F930 V4
3 NUMERO DE INFORME 10

Monto de la retencin percepcin o anticipo a cuenta

4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11 4 11

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

TOTALES

88

2 99

E L A B O R A C I N
1. 2. 3.

D E L

I N F O R M E E - CODIGO DE DOCUMENTOS
4. 5. 6. Nota de Dbito Nota de Crdito Factura
USO EXCLUSIVO INSTITUCIN RECEPTORA FECHA DE RECEPCIN DA 200 MES AO 2

Comprobante de Crdito Fiscal Documento Contable de Liquidacin Comprobante de Retencin

SELLO

FIRMA Y SELLO DE RECEPTOR AUTORIZADO

INSTRUCCIONES PARA LLENAR EL INFORME MENSUAL DE RETENCIN, PERCEPCIN O ANTICIPO A CUENTA DE IVA
BASE LEGAL Conforme al artculo 123-A del Cdigo Tributario, los Agentes de Retencin y los Agentes de Percepcin del impuesto de IVA, tienen la obligacin de presentar un informe por medios manuales, magnticos o electrnicos de las retenciones y/o percepciones que han efectuado, bajo las especificaciones tcnicas que la Administracin Tributaria proporcione. Asimismo, los contribuyentes a quienes se les hubieren efectuado retencin, percepcin y/o anticipo a cuenta del impuesto, debern tambin cumplir con la obligacin de presentar el informe. Dicho informe debe cumplir con las disposiciones establecidas en este Artculo. INDICACIONES GENERALES

Cuando el contribuyente que presenta el informe es el que acta como Agente de retencin, percepcin o anticipo a cuenta, anotar en esta columna el cdigo 1, para cada uno de los contribuyentes informados. Cuando el contribuyente que presenta el informe es el que acta como Sujeto de retencin, percepcin o anticipo a cuenta, anotar en esta columna el cdigo 2, para cada uno de los contribuyentes informados. En la columna Modalidad anote el cdigo 1 s es Percepcin de IVA, el cdigo 2 s es Anticipo a Cuenta de IVA por operaciones con tarjetas de crdito o dbito y el cdigo 3 s es Retencin de IVA. En la columna Cdigo de Documento anote el cdigo 1 s es Comprobante de Crdito Fiscal (Percepcin), el cdigo 2 s es Documento Contable de Liquidacin (Anticipo a cuenta tarjetas de crdito o dbito), el cdigo 3 s es Comprobante de Retencin (Retencin), el cdigo 4 s es Nota de dbito (aumentos en las retenciones o percepciones), el cdigo 5 s es Nota de crdito (disminuciones en las retenciones o percepciones) y el cdigo 6 s es factura de consumidor final (cuando se emita una factura de consumidor final a un Gran contribuyente IVA, esto aplica nicamente para los sujetos de retencin). En la columna Nmero de Documento anote el nmero correlativo del documento en que consta la operacin efectuada. En la columna Monto Sujetos se anotar el valor neto del bien o servicio (sin incluir IVA), valor sobre el cual se calcul la Retencin, anticipo a cuenta o Percepcin de IVA. En la columna Monto de la retencin, percepcin o anticipo a cuenta se anotar el IVA Retenido, Percibido o Anticipado a cuenta, segn sea el caso. NOTA: ANOTAR EL VALOR EXACTO QUE LE CORRESPONDE A LA NOTA DE CREDITO, SIN COLOCAR VALORES NEGATIVOS. Anote el nombre y firma del Contribuyente, Representante Legal o Apoderado y el sello del contribuyente que presenta el informe En ningn caso debern firmar personas que no tengan la calidad de Contribuyente, Representante Legal o Apoderado del Contribuyente.

1- Lea cuidadosamente las instrucciones generales, el formulario complemntelo totalmente a mquina o manuscrito con letra de molde legible. 2- LUGAR Y PLAZO DE PRESENTACIN. El formulario debe ser presentado en la Direccin General de Impuestos Internos, en las oficinas que esta Administracin tiene a disposicin o Centros Express, y deber efectuarse dentro de los 15 primeros das hbiles del mes siguiente al perodo tributario correspondiente. SECCIN A: Identificacin del Contribuyente que presenta el Informe de retencin, percepcin o anticipo a cuenta Anote en el Cdigo 01 el periodo tributario que informa.

Si es modificacin deber anotar en el Cdigo 02 el nmero de informe que modifica. Anote en el Cdigo 03 el NIT del contribuyente que presenta el Informe En el Cdigo 04 los apellidos y nombres de la persona natural o la Razn o Denominacin social del contribuyente que presenta el Informe.

SECCIN B: Datos de los contribuyentes informados (Agentes o Sujetos) por retenciones, anticipos a cuenta o percepciones. El la columna Apellido(s) y Nombre(s), Razn o Denominacin Social, Anote el apellido(s) y nombre(s), Razn o Denominacin Social del contribuyente informado, segn la tarjeta de NIT. En la columna del NIT, anote el NIT asociado con el nombre de la columna anterior

La columna Calidad en que Acta, se refiere a la calidad del contribuyente que presenta el informe y se proceder de la forma siguiente:

r o

d a r

r o

NOTA: La retencin o percepcin, establecida en los artculos 162 y 163 del Cdigo Tributario ser aplicable en operaciones cuyo valor de precio de venta sea igual o superior a US$ 100.00. Sin embargo cuando se genere una nota de debito, cualquiera que sea el valor, tendr que registrarse la respectiva retencin o percepcin segn corresponda.