Plan de Negocio: PRODUCTOS LCTEOS VITICHI PROLAV Participante: Edgar Corzo Ao: 2008

PLAN DE NEGOCIO PRODUCTOS LCTEOS VITICHI PROLAV Cap. 1 RESUMEN EJECUTIVO

En la actualidad, en la mayora de los hogares donde se realiza la transformacin de lcteos, no se cuenta con reas adecuadas para el manipuleo de la materia prima y producto terminado, debido a la escasez de espacio en el lugar de transformacin (cocina); la falta de equipos est sujeta a la baja produccin y estacionaria de materia prima, no se puede contar con un registro sanitario ni cdigo de barras en las condiciones actuales que se viene procesando la leche en queso; los conocimientos de manejo de lcteos caprinos son muy escasos, debido a la falta de orientacin y poca o ninguna transferencia de tecnologa que est apropiada a sus condiciones del contexto socio cultural. Ha sido una de las razones, que motiv a PROLAV, instalar una planta procesadora para producir quesos viticheos, con todas las garantas de calidad. Misin: Productos Lcteos Vitichi PROLAV, es una empresa dedicada al procesamiento y distribucin de QUESO VITICHEO; que busca satisfacer el gusto del paladar ms exigente de un sector especfico El mercado de los productos Gourmet, cumpliendo con altos estndares de calidad y control. Visin: A mediano plazo, la empresa PROLAV, ingresar con su producto al mercado de la colectividad boliviana en Buenos Aires; con un volumen de 4.684 kilos/mes, ofertando variedad y calidad de quesos viticheo ecolgicos. Nuestros productos que presentamos en el siguiente cuadro, buscan conjugar la mejor artesana en la produccin de quesos de cabra, de arraigada tradicin en la regin de los chichas, con la mejor tecnologa en la elaboracin de un alimento sano y exquisito, destinado al consumidor exigente que aprecia la calidad de un producto gourmet.
Bs./Kg. 25 23 20 QUESILLO Bs. 5 7 10

Gramos 200 300 500

QUESO Bs. 10 14 23

Bs./Kg. 50 47 46

Produccin por da 20 unid. 100 unid. 8 unid.

La limitada produccin de queso viticheo nos permite obtener la ms fina calidad mediante procesos controlados, que sin apartarnos de los mtodos tradicionales, introduciremos prcticas de manufactura de calidad internacional. Los actores comprometidos para la buena ejecucin del proyecto estn: la micro empresa rural PROLAV como beneficiario directo que se abocar al acopio y transformacin de la leche de cabra en queso y 50 familias productores de leche caprina considerados como beneficiarios indirectos, estn comprometidos a proveer de materia prima en cantidad y calidad convenida con la micro empresa.

Nuestros clientes objetivo son los del nivel socio econmico medio alto y alto de la zona sur de la ciudad de La Paz; (Segn el INE -2001), El rea que conforma el macro distrito est dividido en tres distritos con 127.228 habitantes, de los cuales excluimos el 15,20 % de la poblacin entre varones y mujeres se dedican a la venta y reparaciones y el 4,2 % al trabajo en hoteles y restaurantes (24.683 hab.); por tanto, nuestros clientes se encuentran dentro los 102.545 habitantes; PROLAV cubrir al 5% de este segmento, esto implica 5.127 habitantes, los llamados consumidores oficiales que demandan un producto registrado, que cumpla con todas las regulaciones sanitarias y los adquieren de los mercados formales, por tal razn, nuestros productos estn al alcance del consumidor en las gndolas de los supermercados y locales de especialidad. El tamao de la planta tiene una capacidad de procesamiento de 1000 litros/da, esto implica una produccin de 154 kilos de queso/da, sin embargo, iniciaremos el primer ao, produciendo 38 Kg./da;(como se proyecta en siguiente cuadro). La planta de procesamiento est instalada en un rea de 200 m2. PROLAV est ubicada en la localidad de Vitichi, municipio del mismo nombre, se encuentra a 3020 msnm, estando vinculada sobre el camino carretero principal Potos-Villazn a 90 Km. de la ciudad de Potos, cuenta con los servicios bsicos como ser: energa elctrica, agua potable y vas de comunicacin. PRODUCCIN PROYECTADA
Relacin leche : queso (6,5 : 1) Produccin de queso viticheo (Kg. / ao) TOTAL 1 y 2 14038 14038 AOS 3 y 4 28077 28077 5 56154 56154

Los resultados esperados del proyecto son: Productos transformados con elevados estndares de calidad e higiene; mejoradas las condiciones econmicas de los productores; apertura de mercados para el producto y vnculos comerciales concretados; empresa altamente capacitada en comercializacin; productos con marca desarrollada y registro sanitario; empresa con manejo gerencial; empresa con sistema contable en funcionamiento; empresa legalmente constituida y asociacin de productores de leche organizada. El financiamiento que se precisa para la ejecucin de este proyecto, es como a continuacin detallamos: INVERSION Total en Bs. 405.523 $us. 54.214 COSTOS FIJOS (C. F) = 26.803 Bs. / mes COSTOS VARIABLES (C. V) = 30,00 Bs. / Kg. Contraparte en Bs. 202.011,5 $us. 27.007

COSTO TOTAL (C. T) = C. F + C. V x Q (Demanda). C. T = 26.803 Bs. / mes + 30,00 Bs./ Kg. (2.564 Kg. / mes) = 103.723 Bs. / mes FLUJO DE CAJA (1) Utilidad Bruta (U.B)= Ingreso (Y) Costo Total (CT) Ingreso (Y)= Precio (P) x Demanda (Q) Y = 49 Bs. / Kg. X 2.564 Kg. / mes = 125.636 Bs. / mes Ahora, remplazamos en la frmula de Utilidad Bruta U.B. = 125.636 BS. /mes 103.723 Bs. / mes U.B. = 21.913 Bs. / mes VAN = B/C = TIR = Cap. 2 132.721 1,03 0,2331912 TIR = 23,32%

PRODUCTO / SERVICIO

QUESO VITICHEO Misin: Productos Lcteos Vitichi PROLAV, es una empresa dedicada al procesamiento y distribucin de QUESO VITICHEO; que busca satisfacer el gusto del paladar ms exigente de un sector especfico El mercado de los productos Gourmet, cumpliendo con altos estndares de calidad y control. Visin: A mediano plazo, la empresa PROLAV, ingresar con su producto al mercado de la colectividad boliviana en Buenos Aires; con un volumen de 4.684 kilos/mes, ofertando variedad y calidad de quesos viticheo ecolgicos. NUESTROS PRODUCTOS El queso viticheo, es elaborado con leche de cabra pasteurizada, sabor suave, color blanco; es un alimento sano y nutritivo; ofreciendo caractersticas fsico qumicas y organolpticas de un queso tradicional de la regin, cuidando la calidad e higiene que conlleva ventajas nutricionales en el bienestar del consumidor.

La composicin de la leche de cabra es muy similar a la leche de vaca, se difieren sobre todo en que la leche de cabra contiene vitamina A, tiene ms protenas y minerales, menos colesterol, rico en calcio, potasio, magnesio y fsforo, bajo contenido de sal, diettico y digestivo. Adems, tiene cantidades representativas de vitamina D, vitamina que favorece la absorcin del calcio y es necesaria en el mantenimiento de la estructura sea. La grasa del queso de cabra es ms digestible que la de vaca, debido a que sus glbulos o gotitas de grasa son ms pequeos y ms fcilmente atacables por los jugos digestivos. Esta ventaja la convierte en una buena opcin para nios, ancianos y personas que sufren trastornos gstricos, como digestiones pesadas y lceras. Adems, el pequeo tamao de la grasa hace que los glbulos queden en suspensin en vez de flotar hacia la superficie y formar la nata. El queso viticheo, nos aporta los beneficios de la leche de cabra en un formato verstil, encaja en cualquier plato y posee numerosas cualidades nutricionales. Este producto, conserva todos los beneficios nutricionales de su leche de origen. Nuestro producto, se consume como alimento individual y como ingrediente culinario. La mayora del consumo se produce al final del almuerzo o de la cena, salvo los quesitos consumidos a la hora de la merienda. Los quesos de nuestro establecimiento, destinados a la cocina gourmet y la alimentacin sana, elaboramos quesos caprinos duros estacionados, queso semiduro y blando; tambin el tradicional e imperdible quesillo de nuestra zona; marcan la diferencia de nuestros competidores; debido a procedimientos artesanales y una elevada tecnologa que se unen para hacer de nuestros quesos un manjar inigualable.
Bs./Kg. 25 23 20 QUESILLO Bs. 5 7 10

Gramos 200 300 500

QUESO Bs. 10 14 23

Bs./Kg. 50 47 46

Produccin por da 20 unid. 100 unid. 8 unid. 128 unid.

El criterio de singularidad de nuestro producto, es el SABOR, que satisface al gusto del paladar ms exigente de nuestros consumidores, es un valor, que nuestra empresa basa su crecimiento y consolidacin en el mercado, no slo del producto en si mismo, sino en toda la logstica requerida para que los productos lleguen al cliente final con sus propiedades inalteradas. En nuestra planta de procesamiento, nos preocupamos por mantener todo el ao un stock permanente de variedad y calidad de quesos. Nuestros estndares de calidad cumplen con las normas que exige el organismo de control pertinente del SENASAG. Y nuestro laboratorio est a cargo de bromatlogos profesionales, y es controlado peridicamente por un Laboratorio Interprofesional.

El ambiente competitivo que enfrenta nuestro queso viticheo, la mayor parte de la produccin de quesos caprinos, se concentra en la regin de los Chichas y dentro de sta, se diferencian sectores de produccin que generan quesos en diferentes meses, los quesos viticheos tiene mucha demanda por considerarse que se procesa en un ambiente menos contaminado, adems de atribursele caractersticas organolpticas especiales. Debido a esta concentracin de produccin en esa Regin, las primeras ofertas, tanto informales como formales se realizan en los grandes centros comercializadores, que a su vez abastecen los mercados locales que son grandes demandantes de este tipo de queso. Cap. 3 EQUIPO DE TRABAJO

Equipo de trabajo, es un plantel considerado muy bueno, porque tienen amplia experiencia en el manejo integral del ganado caprino y bsicamente en el procesamiento de la leche de cabra en quesos; puesto que el equipo hizo una pasanta e intercambio de experiencias con empresas o plantas procesadoras de Santiago del Estero y Catamarca de la Repblica Argentina; que vienen trabajando en un sistema similar a la que pretendemos. Los miembros del equipo de trabajo se destacan por su formacin profesional y experiencia en este mbito: El gerente administrador es el dueo de la micro empresa rural Productos Lcteos Vitichi PROLAV, tiene la formacin de Ingeniero Agrnomo, con especialidad en fertilidad y uso de fertilizantes, tambin es comunicador social y Master en Educacin Superior; realiz intercambio de experiencias con plantas procesadoras de leche de cabra en quesos, en Santiago del Estero y Catamarca, de la Repblica de Argentina. Maestros queseros, con amplia experiencia en la elaboracin de quesos de distinta variedad y calidad. Responsable de adquisicin y ventas, conocimientos slidos en el rea de contabilidad. Chofer, conocedor en su rea de trabajo, muy experimentado en el cuidado y tratamiento de la materia prima.

Motivacin, la empresa considera que es una accin fundamental para mantener al equipo de trabajo con una dinmica de superacin y entrega total en su labor cotidiana, al respecto, el equipo conformado se encuentra muy motivado, debido a que existe una certeza y seguridad que el presente emprendimiento, brindar la posibilidad de mejorar sus condiciones econmicas y por ende el nivel y calidad de vida, puesto que estn garantizando sus fuentes de trabajo y reactivando las economas de la regin. Explotar y aprovechar, en el mejor sentido de la palabra, la empresa tiene la oportunidad, de contar con un equipo de trabajo que desarrollarn sus amplios y exquisitos conocimientos, experiencias y habilidades en la transformacin de la leche de cabra en una diversidad y calidad de quesos, bsicamente, conservando sus caractersticas originales de la regin; particularidad que le brinda identidad a la empresa. Otra de las fortalezas que tenemos, el equipo de trabajo tiene un vinculo muy estrecho con los ganaderos caprinos de la regin, esto a de permitir avanzar y concretizar un trabajo

estratgico y concurrente entre la empresa y los productores; de manera que tendremos canalizada la entrega de materia prima de calidad para la planta procesadora. El equipo precisar actualizar sus habilidades y conocimientos, principalmente en: - Desarrollo de habilidades gerenciales fundamentales - Desarrollo de capacidades de transformacin industrial - Desarrollo de capacidad comercial. - Manejo administrativo y financiero. Los objetivos que persiguen los miembros del equipo son: - En principio, se establezca y salga adelante el negocio - Luego, mejorar sus ingresos econmicos cada uno de los miembros del equipo - Una vez consolidada el negocio, ver la posibilidad de ampliar y diversificar la produccin Cap. 4 PLAN COMERCIAL

Nuestros clientes objetivo son los del nivel socio econmico medio alto y alto de la zona sur de la ciudad de La Paz; (Segn el INE -2001), el rea que conforma el macro distrito est dividido en tres distritos con 127.228 habitantes, de los cuales excluimos el 15,20 % de la poblacin entre varones y mujeres se dedican a la venta y reparaciones y el 4,2 % al trabajo en hoteles y restaurantes; (24.683 hab.); por tanto, nuestros clientes se encuentran dentro los 102.545 habitantes; PROLAV cubrir al 5% de este segmento, esto implica 5.127 habitantes, los llamados consumidores habituales o regulares que demandan un producto registrado, que cumpla con todas las regulaciones sanitarias y los adquieren de los mercados formales. Por lo exigente que son nuestros clientes, el queso viticheo se comercializa a travs de los hipermercados, supermercados y tiendas especializadas; que estn localizadas en la zona sur de la ciudad de La Paz; estos centros comerciales casi en su generalidad son empresas medianas y el tipo de producto que proveen son mltiples, tienen un ingreso anual promedio de 120.000 dlares, con un promedio de 12 a 15 empleados; la persona que toma las decisiones de compra es el gerente; la principal razn de compra es por la calidad, garanta en la entrega de stock, presentacin, registro sanitario y de marca. Los canales de distribucin que emplearemos para el queso viticheo, como empresa, consideramos que son los ms convenientes los siguientes sistemas: PRODUCTOR DETALLISTA CONSUMIDOR Este canal es el sistema ms usado y concentra el 66 % de quesos de cabra comercializados en nuestros mercados. PRODUCTOR AGENTE DETALLISTA CONSUMIDOR Este canal es el sistema que concentra el 20 % del total de quesos comercializados. El valor para los clientes, en el momento de adquirir y consumir queso viticheo, otorga status y eleva la categora de buen gourmet, por su precio, calidad y el sabor inigualable, que solamente la perciben los que conocen de quesos y tienen un paladar exigente.

Los precios de nuestros productos dependern, del tipo de queso y el tiempo de maduracin que se les brinde, sin embargo, detallamos a continuacin en el siguiente cuadro.

QUESILLO Bs. 5 7 10

Gramos 200 300 500

QUESO FRESCO Bs. 10 14 23

Los precios que se detallan en el cuadro, son para la entrega a tiendas, mayoristas, detallistas o supermercados. Se sabe que los mayoristas aplican una comisin entre 10 12 % y los detallistas que estn compuestos principalmente por supermercados, aplican una comisin de 26 35 %. La dimensin del mercado El cliente objetivo se ha proyectado, considerando el 5% de los 102.545 habitantes que se encuentran en la zona sur de la ciudad de La Paz. Por tanto, se cuantifica al cliente objetivo en: 5.127 habitantes Estamos considerando, el consumo per cpita de nuestros clientes, 6 Kg / ao o 0.5 Kg/mes Entonces, podemos conocer la demanda del producto, 2.564 Kg/ mes o 30.768 Kg/ao PROYECCIN DE LA PRODUCCIN DE QUESO VITICHEO. Se detalla en el cuadro.
Relacin leche : queso (6,5 : 1) Produccin de queso por la empresa en Kg/ao TOTAL 1 y 2 14038 14038 AOS 3 y 4 28077 28077 5 56154 56154

El mercado tendr una evolucin ascendente, puesto que el queso viticheo, se posesione y logre tener mayor preferencia por los consumidores asiduos y muy exclusivos; para este cometido, se participar en las ferias especializadas como ser: el vino y el queso, otros eventos de carcter culinario de alta cocina. Ampliaremos nuestra cuota de mercado y nuestro volumen de venta, haciendo que nuestro producto se encuentre en ferias especializadas y propiciando frecuentes degustaciones en puntos de venta; por su parte, el queso viticheo, llegue a conjugar la mejor artesana en la produccin de quesos de cabra, de arraigada tradicin en la regin de los Chichas. Tambin, aplicando conocimientos de la zona y acompaado de la mejor tecnologa en la elaboracin de un alimento agradable y exquisito, destinado al consumidor exigente que aprecia la calidad de un producto gourmet.

Para este cometido, la eleccin de una adecuada estrategia de promocin es vital, puesto que se pretende ampliar el consumo per cpita de las personas; en vista de que nuestro segmento de mercado est claramente determinado y focalizado. Por lo tanto, la empresa ve por conveniente promocionar el producto a travs de los siguientes medios: 1. FERIAS ESPECIALIZADAS 2. DEGUSTACIONES EN PUNTOS DE VENTA Consiste en realizar la promocin en el momento de la compra en la que se atrae a muchos consumidores. A travs de los regalos, sorteos, descuentos, degustaciones y ofertas son el gancho publicitario que puede impulsar al cliente a comprar. No obstante, no hay que hacerse grandes ilusiones con esta clase de publicidad. Los clientes que se obtiene por este mtodo son slo temporales. De la calidad y de la satisfaccin que le haya dado, el queso viticheo depende que se convierta en un comprador estable. La publicidad en el lugar de venta, a travs de los carteles, puestos especiales, exhibidores que la empresa suministrar al minorista; con ello daremos a conocer un producto nuevo y recordaremos al consumidor la existencia del queso viticheo. El mensaje que nos interesa posicionar en la mente del cliente es la siguiente: SABOR AGRADABLE AL PALADAR MAS EXIGENTE El recurso que invertiremos en la promocin del Queso Viticheo, es una accin estratgica que repercutir en la venta de miles y millones de unidades, tenemos en cuenta que el costo de la publicidad va incluido en el precio del producto; por lo tanto, asignaremos a la campaa publicitaria aproximadamente, cinco mil bolivianos (5.000 Bs.). LA COMPETENCIA Nuestros competidores procedentes de la regin, que cumplen con todos los requisitos exigidos. Uno de ellos es Industrias Lcteas Chichas INLACH S.R.L., es una empresa que tiene una planta procesadora de lcteos, que est ubicada en la ciudad de Tupiza; est produciendo quesos frescos, con verduras tilsit y danbo (quesos prensados) y tipo camenbert (florecidos), que se presentan envasados al vaco en bolsas termoselladas. La otra empresa es conocida como CAPRIBOL, ubicada en la comunidad de Guadalupe, perteneciente al Municipio de Caiza D, esta empresa tambin est ofertando al mercado quesos frescos con algunas caractersticas regionales. El producto sustituto a nuestros quesos de cabra es el queso de vaca, debido a que en nuestro medio y sociedad est siendo muy difundida y extendida, por ser la de mayor produccin; seguida luego por la de oveja.

Cap. 5

SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIN

SISTEMA DE NEGOCIO ESQUEMA GENERAL DE LA ELABORACIN DE QUESO

Acopio

Recepcin de la Leche Fresca

Filtrado de la leche

Conser vacin

Estandarizacin

Corte de la cuajada

Pre escurrido

Desuerado

Coagulacin

Pasteurizacin

Salado de la cuajada

Moldeado de la cuajada

Prensado del Queso

Maduracin del Queso

Envasado, sellado y etiquetado del queso

La elaboracin del queso viticheo de alta calidad y duracin depende, en gran medida, de las caractersticas de la leche y de las condiciones de elaboracin. Por lo tanto, el compromiso de los productores, es entregar leche rica en composicin, proveniente de animales sanos y una buena higiene durante el ordeo y procesamiento, son factores que contribuirn a obtener ptimos rendimientos y calidad del producto final. Recepcin: de la leche cruda y fresca que ingresa a la planta de procesamiento ser examinada tan pronto como sea recibida, para medir su calidad microbiolgica, su contenido de grasa y su posible adulteracin. Filtrado: consiste en separar de la leche aquellos residuos slidos que la hayan contaminado durante el proceso de ordeo, Para llevar a cabo esta operacin se usaran filtros de papel desechable o tela de liencillo muy limpio. Los corrales, filtros y cntaros, debern estar limpios para evitar contaminacin. Conservacin: cuando la leche no se emplea inmediatamente, se recomienda su refrigeracin a 4C. Despus de 48 horas, la leche comenzar a acidificarse, por lo cual se recomienda su uso dentro de este perodo.

Estandarizacin: es el proceso mediante el cual se hacen extracciones parciales de crema, y/o caseinatos de la leche, con el objeto de mantener la relacin grasa y/o protena con respecto a la materia seca. Esta relacin es importante dependiendo del tipo de queso a elaborar. Pasteurizacin: despus del filtrado y estandarizacin de la leche, se recomienda su pasteurizacin. La pasteurizacin se lleva a cabo con el objeto de destruir gran parte de los microorganismos que se encuentran en la leche y regular la acidificacin de la misma. La pasteurizacin puede ser rpida o lenta. En el primero de los casos, la leche se calienta a 72C por 15 segundos y en el segundo, el proceso se efecta a 63C por minutos; en ambos casos, el calentamiento debe realizarse en bao de Mara. Al pasteurizar es recomendable incorporar a la leche de 0,01 a 0,03% de cloruro de calcio, con el objeto de que haya suficiente calcio soluble y se facilite la coagulacin. Coagulacin: es el proceso de formacin del cogulo, el cual se origina del precipitado de los slidos de la leche. Al producto final de este proceso, una vez separada la parte slida de la lquida se le denomina, comnmente, cuajada, y al lquido remanente, suero verde, El cogulo puede obtenerse de dos formas: Por acidificacin de la leche: la acidificacin necesaria, dependiendo del queso que se desee elaborar, se puede lograr mediante el uso de fermentos seleccionados que transforman la lactosa en cido lctico o por medio de la adicin de fuentes cidas a la leche como cido lctico, actico o ctrico. Por incorporacin del cuajo: el cuajo utilizado en que sera es un preparado comercial que tiene ciertas enzimas presentes en el cuajar de cras lactantes (cabritos). Se puede adquirir en distintas presentaciones: lquido, polvo o pastillas y se le aade a la leche en las cantidades recomendadas por el fabricante. El cuajo debe mezclarse con un poco de suero verde o agua y una pizca de sal antes de su disolucin en leche. Desuerado: el desuerado puede realizarse en forma natural o forzada. El desuerado natural es la salida del suero de la cuajada por simple gravedad, cuando sta se apoya sobre un material que permita el paso del suero y sin que ocurran intervenciones como el corte, prensado o cocimiento, que fuercen el suero a salir de la cuajada. La forma ms comn de desuerado forzado es por corte. Consiste en picar pequeos cubos al cogulo formado por la accin de los fermentos y/o del cuajo, lo cual facilitan la salida del suero hacia el exterior. Es importante, para la homogeneidad del desuerado, que el corte sea uniforme. Pre escurrido: arte de presionar suavemente la cuajada, con el objeto de extraer el suero y de formar una masa compacta y uniforme. Corte de cuajada: consiste en cortar en cubos uniformes la cuajada obtenida del proceso de pre escurrido.

Salado: en esta etapa se conoce como salado a flor de cuajada y consiste en esparcir, homogneamente, la sal entre los pequeos cubos de cuajada, mezclndolos sin amasar. El salado puede realizarse tambin despus del prensado, sumergiendo el queso en una solucin de sal- muera preparada en agua potable o suero verde (por cada 10 I de lquido agregar 1 ,8 a 2 kg de sal). Este mtodo permite un salado ms uniforme. La temperatura de la salmuera puede variar de 1.0 a 120C, con un pH de 5,2 para las pastas prensadas y de 4,6 para las pastas blandas. El tiempo que debe permanecer un queso en la salmuera depender de su tamao y del tiempo necesario para su maduracin. A menor tamao y perodo de maduracin, deber permanecer menos tiempo en la salmuera. Moldeado: consiste en el llenado de los moldes con la cuajada. Es recomendable que el molde Tenga pequeas perforaciones para facilitar el desuerado. Prensado: de acuerdo con la cantidad de humedad que se desee retener en el queso, se puede aplicar un peso a la cuajada de uno a diez veces superior al de sta y con un tiempo variable de 3 a 48 horas. A mayor peso o mayor tiempo, menor ser la humedad del producto y ms duro ser el queso. Maduracin: proceso de reposo del queso bajo condiciones controladas, durante el cual se van a producir ciertas degradaciones de sus componentes. Este proceso conduce a cambios en el sabor y/o textura del producto. Las transformaciones que ocurren son generadas por bacterias, hongos y/o levaduras. Los tanques de almacenamiento de la leche refrigeradora sern construidos en material inerte, generalmente acero inoxidable 18/8, tendr un aislante trmico eficaz, como por ejemplo poliuretano inyectado, se contar con un agitador inoxidable eficaz de fcil limpieza e higienizacin de todas partes que entran en contacto con la leche. Uno de los grandes desafos de la empresa rural PROLAV en esta actividad es bajar los precios de la materia prima. Para ello lo que se har es lo siguiente: Ms tecnologa para la produccin manejo alimentacin reproduccin gentica. Mayor escala de produccin. Identificar los defectos en la elaboracin del queso, el transporte de la leche de cabra acopiada, se realizar en un camin isotrmico propio de la empresa rural PROLAV. En el control de calidad, se realizar pruebas y controles (sensoriales, microbiolgicos, fsicos y qumicos) son necesarios en tres etapas del proceso. - La prueba de la leche cruda para establecer su frescura, pureza y condiciones higinicas - Los controles en el procesamiento para asegurar que se cumpla con ciertas etapas claves que contribuyan con la calidad del producto final. - El control del producto final para garantizar que sta cumpla con las normas de calidad establecidas.

Tambin contemplamos la capacitacin a los productores quienes proporcionan la materia prima y mucho depende de este aspecto la calidad y cantidad de la leche, por lo tanto, se realizan cuatro mdulos con talleres participativos en las que se socializan las temticas de: tcnicas de ordeo, alimentacin, manejo y sanidad animal, calidad y control sanitario de la leche. Los equipos y utensilios sern de un material que permita su fcil limpieza y desinfeccin y que cumplan estas caractersticas: Que no impregnen a los quesos de olores o sabores desagradables. Que no sean absorbentes. Que sean resistentes a la corrosin. Que sean capaces de soportar repetidas operaciones de limpieza y desinfeccin. Que no produzcan ni emitan sustancias txicas. De igual manera que con los utensilios, se realizar, con aquellos recipientes encargados del manipuleo ordeo?, conservacin (tanques) y transporte de la leche (porongos). Las instalaciones de la planta procesadora dispondr de un programa de limpieza y desinfeccin, el mismo que ser objeto de revisin durante la inspeccin: Se realizar limpieza de las instalaciones y equipos, antes, durante y despus del procesamiento. Los equipos y materiales estarn colocados en orden, evitando zonas de difcil limpieza. Tambin se evitar la acumulacin de basura porque puede crear focos de acceso. Como medida de seguridad se contar con un botiqun de primeros auxilios y un extinguidor en un lugar de fcil acceso. El control y las exigencias, est a cargo de la municipalidad de Vitichi, entidad que verifica el cumplimiento de estas normas y lo harn en el momento de entregar la licencia de funcionamiento. El personal de operaciones debe tener las siguientes cualidades: - Responsabilidad y puntualidad en el cumplimiento de sus funciones - Ser atento, dedicado y dinmico en sus actividades - Ser propositivo, ingenioso e innovador en sus labores cotidianas - Cooperativo y trabajo en equipo - Tener ansias de superacin PROLAV, est conformado por un Gerente Administrativo (Dueo), un Responsable de Adquisicin y Ventas (Experto en contabilidad) y dos Maestros Queseros; quienes coadyuvan en la elaboracin de los productos alimenticios y en especial derivados lcteos; todo el personal deber estar completamente aseados, poseer carnet sanitario vigente, estar en buenas condiciones de salud y adoptar las siguientes disposiciones. Usar vestuario limpio (uniforme, gorra, guantes, botas, mascarilla y delantero de PVC.) No presentar afecciones a la piel (manos) Mantener las uas cortas, limpias y sin esmalte.

Lavarse las manos con agua y jabn, antes de iniciar el trabajo, inmediatamente despus de utilizar los servicios higinicos y cuando se manipule material contaminado. No usar sortijas, pulseras o cualquier otro objeto de adorno cuando manipule alimentos. Cubrir totalmente el cabello, para evitar que caigan y contamine el producto

SISTEMA DE ORGANIZACIN Estructura funcional de la Empresa PROLAV

GERENTE ADMINISTRATIVO

SECCIN LECHES

UNIDAD DE APOYO TECNICO

SECRETARIA GENERAL

Investigacin Control de calidad Produccin Investigacin Leche fluida Laboratorio Quesos

UNIDAD FINANCIERA

Pagadura

Contabilidad

UNIDAD DE COMPRAS Y SUMINISTROS

Compras

Almacn

UNIDAD DE MERCADEO

Yogur

Mantenimiento

Sala de ventas

Mercadeo, revistas, cursos, publicaciones

MAESTRO QUESERO

PERSONAL EVENTUAL

EXPERTO EN CONTABILIDAD

Cap. 6 PLAN DE IMPLANTACIN DIAGRAMA DE GANTT

ACTIVIDADES Construc de la planta de produccin Compra de equipos y mquinas Instalac. y equipam. de la planta Estudio y anlisis de Mercado Contratacin de personal Capacitacin al personal Trmite ante el SENASAG Taller particip. Prod.-Emp (FODA) Convenio de alianza estratgica c/product. Trmite de Licencia de funcionamiento Trmite del registro de MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

marca del producto Acopio y procesamiento Control de calidad del producto Prueba piloto del producto Etiquetado y cdigo de barras Comercializacin del producto Visita e intercambio de experiencias Degustacin del producto en puntos de venta Asistencia a ferias especializadas Trmite de la razn social Operaciones

Cap. 7

RIESGOS

RIESGOS INTERNOS Y EXTERNOS

Naturaleza Riesgo Desconfianza de los socios INTERNOS Accin correctiva Por no estar Su participacin Existe un bajn en Capacitacin y conforme con en la empresa es el rendimiento de la orientacin a los miembros de la poca empresa los rditos de empresa motivacin econmicos Causa Efecto Impacto

Ruptura con los proveedores de materia prima

Pretenden elevar el precio de la materia prima, sin respetar el convenio.

Situacin que afecta de forma negativa en los costos de produccin

Inmediatamente incide en los precios del producto hacia el mercado.

Buscar espacios de concertacin y retomar con un nuevo acuerdo entre partes.

Materia prima de calidad desconocida No logramos cubrir puestos de trabajo esenciales

La mayora de los apriscos no cuentan con una sala de ordeo.

Entrega de materia prima de mala calidad, olor a estircol

Debido a que los Un trabajo sueldos no son deficiente y muy atractivos producto de mala calidad Se debe a los desequilibrios climticos, ocasionados por el efecto de la nia Causan muerte de los animales, existe ataque de enfermedades y escasez de forrajes.

Desastres naturales EXTERNOS

Conflictos sociales Cambios tecnolgicos Falta de garanta jurdica. Inestabilidad econmica

No existe Malestar y acuerdos desconcierto en regionales la sociedad La ciencia e Quedamos investigacin no rezagados ante paran para nada la competencia El estado encuentra una etapa transicin Constante inflacin en precios de productos para se Miedo, las en realizar de inversiones Restriccin en la los adquisicin de los muchos productos

EXTERNOS

empresa Productos de mala La calidad y se proporcionar al rechaza este ganadero, diseo de sala de material. ordeo Retrazo en las Buscar de entregas y un dao programas econmico a la apoyo, pasantas de extranjeros, empresa gente jubilada de empresas Ingresar en la Deterioro econmico para los Reconversin ganaderos y Productiva de la escasa produccin Ganadera Caprina que nos de materia prima permite realizar un manejo integral y racional, controlando los recursos naturales y nuestro rebao Riesgos en las Respuesta social, inversiones empresarial, realizadas confianza con la sociedad. No satisfacer la No descuidarse, demanda de los convenios con consumidores universidades e instituciones. Perjudicar a las Pedir al gobierno regiones donde se que de una vez pretende invertir por todas brinde garanta jurdica Baja el consumo Eficiencia en el de productos de manejo de la empresa alta calidad

Cap. 8

FINANCIACION.

PLAN DE INVERSIONES
ITEMS Construccin planta procesadora
Adquisicin de mobiliario Camioneta c/tanque de refrigeracin, para el acopio Tina de doble fondo para 250 Lts. De acero inoxidable con quemadores a gas Porongos para transportar leche de 50 litros Porongos de 10 litros Mesa de desuerado de acero inoxidable Estantes de madera de roble con repisas mviles Lira vertical de acero inoxidable Lira horizontal de acero inoxidable Tanque con equipo de fro de 600 lts. Balanza mecnica de 1610 gramos Termmetro con canastilla Lactodensmetro Pistola acificadora Prensa para queso Refrigeradora o cmara de refrigeracin Selladora al vaco Tinas plsticas para salmuera Juego de paletas de madera Moldes o canastillas plsticas de 300 Grs. Moldes de 200 Grs. Moldes de 500 Kg. Mesa para moldear queso Caja para fermentos Bandejas plsticas Ollas de aluminio de 50 litros Bateas de plstico Baldes de 12 litros Cucharones de aluminio Jarras medidoras de 2,5 litros Bolsas de trevira para quesos Envases para queso Empaques para queso Etiquetas

Unida d Pza Glob. Tn. Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza Pza
Pqte. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Mts. Unid. Unid. Unid.

COTIZACIONES Cant Prec.Un TOTAL . it 1 75000 75000

1 2 1 6 10 21000 120000 12000 800 400 21000 120000 12000 4800 4000

CONTRA - PARTE 37500 10500 60000 6000 2400 2000 1320 16000 180 180 15000 1000 40 100 520 3920 20000 10000 600 100 350 140 150 2380 25 125 1600 450 75 125 62.5 200 200 100 624

FECH A

1
8 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 4 1 70 35 20 1 1 5 8 6 6 5 5 20 50 1000 5200 0

2640
4000 360 360 30000 2000 80 200 1040 7840 20000 20000 300 200 10 8 15 4760 50 50 400 150 25 50 25 20 8 0.2 0.024

2640
32000 360 360 30000 2000 80 200 1040 7840 40000 20000 1200 200 700 280 300 4760 50 250 3200 900 150 250 125 400 400 200 1248

Cintas de embalaje Pipetas de 10 ml. Vasos de precipitacin de 100 ml. Buretas de 25 ml. Reactivos

Unid. Unid. Unid. Unid. Glob.

10 1 1 1 1

5 150 190 200 500

50 150 190 200 500

25 75 95 100 250

SUB TOTAL
Trmite ante el SENASAG Capacitacin al personal y productores Asistencia a ferias especializadas Estudio de mercado Trmite de Licencia de funcionamiento Trmite registro y marca del producto Viaje de intercambio de experiencias Trmite de Razn Social de la empresa Global Global Global Global Global Global Global Global 1 1 1 1 1 1 1 1 1500 2500 3000 2000 500 2000 3000 2000

38902 3
1500 2500 3000 2000 500 2000 3000 2000

194511. 5
750 500 1500 1000 250 1000 1500 1000

SUB TOTAL TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN

* Costos variables 1 Insumos para la elaboracin del queso 26280 Combustible p/transformacin 780 Combustible acopio de materia prima 27000 Materia prima 365000 Detalle 2 26280 780 27000 365000

16500 40552 3

7500 202011. 5

AOS 3 52560 1170 31025 730000

4 52560 1170 31025 730000

5 105120 1560 36500 1460000

TOTAL

419060 419060 814755 814755 1603180

* Costos Fijos 1 Mano de obra directa 60000 Benef. sociales (mano de obra directa) 13200 Agua 600 Energa elctrica 1200 Transporte p/comercializar el producto 7200 Imprevistos 500 Detalle 2 60000 13200 600 1200 7200 500 AOS 3 60000 13200 600 1200 8600 500 4 60000 13200 600 1200 8600 500 5 60000 13200 600 1200 10000 500

TOTAL

82700

82700

84100

84100

85500

COSTOS FIJOS (C. F) = 26.803 Bs. / mes COSTOS VARIABLES (C. V) = 30,00 Bs. / Kg. COSTO TOTAL (C. T) = C. F + C. V x Q (Demanda). C. T = 26.803 Bs. / mes + 30,00 Bs./ Kg. (2.564 Kg. / mes) = 103.723 Bs. / mes COSTO VARIABLE
Costos e ingresos para un Kilo de queso CON PROYECTO. Precio Unitario (Bs.) 4,0 3.0 2.0 1.5 2.0 1.5 0.5 0.4 1.2 0.3 TOTAL

Descripcin Egresos Leche Cuajo Cloruro de calcio Sal Fermentos Combustible Empaque Mano de obra Servicios Transporte (acopio) Imprevistos

Unidad

Cantidad

Total (Bs.)

Litros Gramos Gramos Kilos Gramos Global Pza. Global Global %

6.5 0,05 0,05 0,07 0,07 1 1 1 1 1

26 0.15 0.1 0.105 0.14 1.5 0.5 0 0.4 1.2 0.3 30 x38 kg/da = 1140 46 1.0 2.0 49 x38 kg/da = 1862

INGRESOS Venta de quesos Venta de quesillo Cuajada

Kilos Kilos Litros

1 0.10 4

46 10 0.5

FLUJO DE CAJA (1) Utilidad Bruta (U.B)= Ingreso (Y) Costo Total (CT) Ingreso (Y)= Precio (P) x Demanda (Q) Y = 49 Bs. / Kg. X 2.564 Kg. / mes = 125.636 Bs. / mes U.B. = 125.636 BS. /mes 103.723Bs. / mes

U.B. = 21.913 Bs. / mes

INTERES DEL CAPITAL ANUAL

Periodo
0

Amortizacin Capital pendiente anual del capital por periodo

0

Tasa de inters

Inters del capital

0

405.523,00
324.418,40 243.313,80 162.209,20 81.104,60 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06

1 2 3 4 5 6 7

81.104,60 81.104,60 81.104,60 81.104,60 81.104,60

24331 24331 24331 19465 14599 9733 4866

CONSOLIDACIN DE COSTOS TOTALES EN BOLIVIANOS

Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 Gastos financieros 0 Costos de produccin 0 Costos de operacin 0 Total costos por periodo 0

24331 24331 24331 19465 14599 9733 4866

0 0 501760 501760 898855 898855 1688680

0 0 238939 238939 333835 333835 523626

0 0 765031 760165 1247289 1242422 2217172

FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA PROLAV

Periodo 0 Flujo de Ingresos en Bs. 0 Flujo de Egresos en Bs. Utilidad Neta en Bs.

405523,00

-405523,00

1 2 3 4 5 Valores actuales al 16 % --

729965 765031 -35066 729965 760165 -30200 1459930 1247289 212641 1459930 1242422 217507 2919860 2217172 702688 $b 4.303.567,56 $b 4.170.846,80 $b 132.720,77

VAN = B/C = TIR =

132.721 1,03 0.2331912

TIR = 23,32%

ANEXO

INVERSIN PROLAV
*Construccin planta procesadora
Detalle Amb. subterrneo. p/maduracin queso Ambiente p/transformacin Departamentos (oficinas) Ambiente p/laboratorio Viviendas p/encargados Bao y duchas Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Cantidad 1 1 2 1 1 1 Precio unidad Bs. 16000 12500 12000 7500 7000 8000 Total Bs. 16000 12500 24000 7500 7000 8000

TOTAL *Equipo de oficina y otros (mobiliario)

Detalle Equipo de oficinas Muebles Estantes Unidad Comput. Global Global Cantidad 1 3 3 Precio unidad Bs. 6000 3000 2000

75000

Total Bs. 6000 9000 6000

TOTAL *Vehculos
Detalle Camioneta con tanque de refrigeracin Capacidad Cantidad (toneladas) 2 1 Precio unidad Bs. 120000

21000

Total Bs. 120000

TOTAL *Equipos y materiales

Detalle Tina de doble fondo para 250 Lts. De acero inoxidable con quemadores a gas Porongos para transportar leche de 50 litros Porongos de 10 litros Mesa de desuerado de acero inoxidable Estantes de madera de roble con repisas mviles Lira vertical de acero inoxidable Lira horizontal de acero inoxidable Tanque con equipo de fro de 600 lts. Balanza mecnica de 1610 gramos Termmetro con canastilla Lactodensmetro Pistola acificadora Prensa para queso Refrigeradora o cmara de refrigeracin Unidad Pza. Pzas. Pzas. Pza. Pzas. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Cantidad 1 6 10 1 8 1 1 1 1 1 1 1 1 2 Precio unidad Bs. 12000 800 400 2640 4000 360 360 30000 2000 80 200 1040 7840 20000

120000

Total Bs. 12000 4800 4000 2640 32000 360 360 30000 2000 80 200 1040 7840 40000

Selladora al vaco
Tinas plsticas para salmuera

Pza.
Pzas.

1
4

20000
300

20000
1200

Juego de paletas de madera Moldes o canastillas plsticas de 300 Grs. Moldes de 200 Grs. Moldes de 500 Kg. Mesa para moldear queso Caja para fermentos Bandejas plsticas Ollas de aluminio de 50 litros Bateas de plstico Baldes de 12 litros Cucharones de aluminio Jarras medidoras de 2,5 litros Bolsas de trevira para quesos Envases para queso Empaques para queso Etiquetas Cintas de embalaje Pipetas de 10 ml. Vasos de precipitacin de 100 ml. Buretas de 25 ml. Reactivos

Pqte. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. mts. metros Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid Global

1 70 35 20 1 1 5 8 6 6 5 5 20 50 1000 52000 10 1 1 1 1

200 10 8 15 4760 50 50 400 150 25 50 25 20 8 0,2 0,024 5 150 190 200 500

200 700 280 300 4760 50 250 3200 900 150 250 125 400 400 200 1248 50 150 190 200 500

TOTAL Apoyo en el fortalecimiento institucional

Detalle Trmite ante el SENASAG Capacitaciones al personal y productores Asistencia a ferias especializadas Estudio de mercado Trmite de Licencia de funcionamiento Trmite de registro y marca del producto Viaje de intercambio de experiencias Trmite de Razn Social de la empresa Unidad Cantidad Precio unidad Bs. Global Global Global Global Global Global Global Global 1 1 1 1 1 1 1 1 1500 2500 3000 2000 500 2000 3000 2000

173023
Total Bs. 1500 2500 3000 2000 500 2000 3000 2000

TOTAL

16500

CONSOLIDADO DE INVERSIN
Gastos de activos
Consolidacin de inversin Construccin planta procesadora Compra de mobiliario Compra de vehculo con tanque de refrigeracin Adquisicin de equipos y materiales Apoyo en el fortalecimiento institucional Valor en Bs.

75000 21000 120000 173023 16500

TOTAL

405523

COSTOS DE PRODUCCIN PROLAV

* Costos fijos
. Mano de obra directa Detalle Unidad Maestro quesero Sueldo Cantidad 2 Sueldo mes Bs. 2500 Meses 12 Total Bs. 60000

TOTAL Beneficios sociales

. Mano de obra directa Detalle Maestro quesero Unidad % Valor anual 60000 Porcentaje 0,22

60000

Total Bs. 13200

TOTAL * Materia prima

Descripcin Compra leche Ao 1 y 2 3 y 4 5 Unidad Lts. Lts. Lts. Cantidad por da 250 500 1000 Cantidad Precio en 365das unidad Bs. 91250 4 182500 4 365000 4

13200

Total Bs.

365000 730000 1460000

* Costos variables 1 Insumos para la elaboracin del queso 26280 Combustible p/transformacin 780 Combustible acopio de materia prima 27000 Materia prima 365000 Detalle 2 26280 780 27000 365000 AOS 3 52560 1170 31025 730000 4 52560 1170 31025 730000 5 105120 1560 36500 1460000

TOTAL
* Costos Fijos

419060 419060 814755 814755 1603180

AOS 3 60000 13200 600 1200 8600 500

1 Mano de obra directa 60000 Benef. sociales (mano de obra directa) 13200 Agua 600 Energa elctrica 1200 Transporte p/comercializar el producto 7200 Imprevistos 500

Detalle

2 60000 13200 600 1200 7200 500

4 60000 13200 600 1200 8600 500

5 60000 13200 600 1200 10000 500

TOTAL

82700

82700

84100

84100

85500

COSTOS DE PRODUCCION CONSOLIDADO

Descripcin Costos fijos Costos variables 1 2 AOS 3 4 5

82700 419060

82700 419060

84100 814755

84100 814755

85500 1603180

TOTAL

501760 501760 898855 898855 1688680

COSTOS DE OPERACIN - PROLAV

* Personal administrativo
Detalle Gerente administrativo Chofer Unidad Sueldo Sueldo Cantidad 1 1 Sueldo mes Bs. 4000 1500 Meses 12 12 Sueldo anual Bs. 48000 18000

TOTAL

66000

* Personal de adquisicin y ventas

Detalle Pers.de adquisicin y ventas Personal eventual

Unidad Sueldo Sueldo

Cantidad 1 1

Sueldo mes Bs. 2500 700

Meses 12 6

Sueldo anual Bs. 30000 4200

TOTAL *Beneficios sociales

.Personal administrativo Detalle Gerente administrativo Chofer Unidad % % Valor anual Bs. 48000 18000 Porcentaje 0,22 0,22

34200

Sueldo anual Bs. 10560 3960

TOTAL *Beneficios sociales

.Personal de ventas Detalle Pers. De adquisicin y ventas Personal eventual Unidad % % Valor anual Bs. 30000 4200 Porcentaje 0,22 0,22

14520

Sueldo anual Bs. 6600 924

TOTAL

7524

*Seguro del vehculo

Detalle Seguro de vehculo

Unidad %

Valor total Bs. 120000

Porcentaje 3%

Sueldo anual Bs. 3600

TOTAL
*Gastos administrativos

3600

Detalle Comunicaciones Telf./fax Veticos Viajes intercambio experiencias Revelado de pelculas Elaboracin material didctico Capacitacin al personal Material bibliogrfico Mdulos de capacitacin Paquetes educativos Fotocopias y papelera Material administrativo y/oficina Material para tcnicos Publicidad y doc.de apoyo Encuadernado Alquiler para los mdulos Imprevistos

Unidad meses das personas global global das global eventos global meses meses global global pzas. eventos global

Cantidad 12 60 2 1 1 8 1 2 1 12 12 1 1 5 4 1

Precio unidad Bs. 200 50 300 500 800 200 300 500 500 200 200 500 1000 100 50 500

Total Bs. 2400 3000 600 500 800 1600 300 1000 500 2400 2400 500 1000 500 200 500

TOTAL * Impuestos a las ventas 13 %

Descripcin producto Venta de quesos Venta de quesillo Venta de cuajada 1 83950 3650 7295 2 83950 3650 7295 AOS 3 167900 7300 14591 4 167900 7300 14591

18200

5 335800 14600 29182

TOTAL

94895

94895

189791

189791

379582

COSTOS DE OPERACIN CONSOLIDADO

Descripcin Personal de administracin Pers.adquisicin y ventas Benef. Sociales Pers. Adm. 1 2 AOS 3 4 5

66000 34200 14520

66000 34200 14520

66000 34200 14520

66000 34200 14520

66000 34200 14520

Benef. Sociales Pers. Vent. Seguro del Vehculo Gastos administrativos Impuestos a las ventas

7524 3600 18200 94895

7524 3600 18200 94895

7524 3600 18200 189791

7524 3600 18200 189791

7524 3600 18200 379582

TOTAL

238939 238939 333835 333835 523626 INGRESOS PROLAV

VENTA DE QUESOS
Descripcin producto Venta de quesos Unidad Kg. Kg. Kg. Cantidad 14038 28077 56154 Precio unidad Bs. 46 46 46 Total Bs. Aos
1 y 2 3 Y 4 5

645769 1291538 2583077

VENTA DE QUESILLO
Descripcin producto Venta de quesillo Unidad Kg. Kg. Kg. Cantidad 10% 1404 2808 5615 Precio unidad Bs. 20 20 20 Total Bs. Aos
1 y 2 3 Y 4 5

28077 56154 112308

VENTA DE CUAJADA
Descripcin producto Venta de cuajada Unidad Lts. Lts. Lts. Cantidad 61,5% 56119 112238 224475 Precio unidad Bs. 1 1 1 Total Bs. Aos
1 y 2 3 Y 4 5

56119 112238 224475

AOS 3 y 4 182500

Produccin y acopio de leche para PROLAV

1 y 2 91250

5 365000

TOTAL

91250

182500
AOS 3 y 4 28077

365000

Relacin leche : queso (6,5 : 1) Produccin de queso PROLAV en Kg./Ao

1 y 2 14038

5 56154

TOTAL PRECIOS DE LOS PRODUCTOS PROLAV

Bs./Kg.

14038

28077

56154
Bs./Kg.

Bs./quesillo
5 7 10

25 23 20

Gramos 200 300 500

Bs./queso
10 14 23

50 47 46

CONSOLIDADO DE INGRESOS
PRODUCTOS Venta de queso Venta de quesillo Venta de cuajada 1 645769 28077 56119 2 645769 28077 56119 AO 3 1291538 56154 112238 4 1291538 56154 112238 5 2583077 112308 224475

TOTAL

729965 729965 1459930 1459930 2919860 GASTOS FINANCIEROS PROLAV

Amortizacin = 5 Aos Tiempo de gracia = 2 Aos

Total inversin fija en Bs. (Capital) = 405.523,00 Tasa de inters =6%

INTERES DEL CAPITAL ANUAL

Periodo
0

Amortizacin Capital pendiente anual del capital por periodo

0

Tasa de inters

Inters del capital

0

405523,00
324.418,40 243.313,80 162.209,20 81.104,60 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06

1 2 3 4 5 6 7

81.104,60 81.104,60 81.104,60 81.104,60 81.104,60

24331 24331 24331 19465 14599 9733 4866

CONSOLIDACIN DE COSTOS TOTALES EN BOLIVIANOS

Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 Gastos financieros 0 Costos de produccin 0 Costos de operacin 0 Total costos por periodo 0

24331 24331 24331 19465 14599 9733 4866

0 0 501760 501760 898855 898855 1688680

0 0 238939 238939 333835 333835 523626

0 0 765031 760165 1247289 1242422 2217172

FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA PROLAV

Periodo 0 Flujo de Ingresos en Bs. 0 Flujo de Egresos en Bs. Utilidad Neta en Bs.

729965

405523,00 765031

-405523,00 -35066

2 3 4 5 Valores actuales al 16 % --

729965 760165 -30200 1459930 1247289 212641 1459930 1242422 217507 2919860 2217172 702688 $b 4.303.567,56 $b 4.170.846,80 $b 132.720,77

VAN = B/C = TIR =

132.721 1,03 0,2331912

TIR = 23,32%