ANALYSE COMPTABLE DES F

EMPLOI
DATE OPERATIONS LIBELLE
Banque
1-Jan Apport du fondateur Caisse
3-Jan Achat de marchandises au comptant Achats de marchandises
3-Jan Achat de meubles de bureau comptant Mobilier de bureau
5-Jan Vente à credit de marchandises Créances clients
6-Jan Achat d'une machine à écrire au comptant Matériel de bureau

10-Jan Achat de marchandise au comptant et à crédit Achats de marchandises

15-Jan Vente de marchandise au comptant Banque

18-Jan Achat d'une camionnette au comptant Materiel de transport

21-Jan Ouverture d'un compte courant postal Compte courant postal
Caisse
27-Jan Vente de marchandises à crédit et au comptant Créances client
28-Jan Achat de timbre poste au comptant Timbre poste
Banque
29-Jan Reglement des clients Caisse

29-Jan Reglement aux fournisseurs Dettes fournisseurs

TOTAL

Le fondateur de l’entreprise IMPORT SARL laquelle a été créée le 0

opérations suivantes au mois de janvier
Le 01/01 : il apporte 5.000.000 F déposés dans le compte de l’en
1.000.000 F dans la caisse.
Le 03/01 : achat de marchandises au comptant par chèque SGBS n°
Le 03/01 : achat de meubles de bureau au comptant par chèque n°0
Le 05/01 : vente à crédit de marchandises :……………….......................
Le 06/01 : achat d’une machine à écrire au comptant par espèces:…
Le 10/01 : achat de marchandises à 1.750.000 dont 1/3 réglé en es
Le 15/01 : vente de marchandises au comptant par chèque bancaire
Le 18/01 : achat d’une camionnette à 3.500.000 dont les 2/4 au
n°032609 et le reliquat en espèces
Le 21/01 : ouverture d’un compte courant postal par versement d’e
Le 27/01 : vente de marchandises à 300.000 dont 50% au comptant
crédit.
Le 28/01 : achat de timbres-poste par espèces :………………………………
Le 29/01 : règlement des clients :
 par chèque bancaire:………………………………………………………………………
 par espèces :……………………………………………………………………………………
Le 29/01 : règlement aux fournisseurs :
 chèque postal :…………………………………………………………………………………
 par chèque bancaire n° 032610:………………………………………………………
T.A.F
Pour chaque opération, à l’aide d’un tableau, déte
 Les flux
OMPTABLE DES FLUX

EMPLOI RESSOURCES
MONTANT LIBELLE MONTANT
5,000,000.00
1,000,000.00 Capital 6,000,000.00
2,200,000.00 Banque 2,200,000.00
800,000.00 Banque 800,000.00
3,400,000.00 Ventes de marchandises 3,400,000.00
175,000.00 Caisse 175,000.00
Q 583,333.00
1,750,000.00 Dettes fournisseurs 1,166,667.00
2,500,000.00 Ventes de marchandises 2,500,000.00
Banque 1,750,000.00
3,500,000.00 Caisse 1,750,000.00
800,000.00 Caisse 800,000.00
150,000.00
150,000.00 Ventes de marchandises 300,000.00
52,000.00 Caisse 52,000.00
1,500,000.00
3,000,000.00 Créances clients 4,500,000.00
Banque 10,000,000.00
10,500,000.00 Compte Courant Postal 500,000.00

36,477,000.00 TOTAL 36,477,000.00

ARL laquelle a été créée le 01/01/2006 a réalisé les

uivantes au mois de janvier
posés dans le compte de l’entreprise à la SGBS et
000 F dans la caisse.
mptant par chèque SGBS n°032607 :…………2.200.000
au comptant par chèque n°032608 :…………….800.000
es :………………................................................3.400.000
au comptant par espèces:……………………………175.000
50.000 dont 1/3 réglé en espèces et le reste à crédit
mptant par chèque bancaire:…………………….2.500.000
à 3.500.000 dont les 2/4 au comptant par chèque
et le reliquat en espèces
nt postal par versement d’espèces:……………..800.000
.000 dont 50% au comptant par espèces et le reste à
crédit.
spèces :…………………………………………………………..52.000
règlement des clients :
…………………………………………………………………….1.500.000
…………………………………………………………………….3.000.000
glement aux fournisseurs :
………………………………………………………………………500.000
………………………………………………………………….10.000.000
T.A.F
n, à l’aide d’un tableau, déterminez :
 Les flux