ANALYSE COMPTABLE DES FL

EMPLOI
DATE OPERAIONS LIBELLE
Banque Compte SGBS
1-Jan Apport d'argent au comptant Caisse
3-Jan Achat au comptant Achat de marchandises
3-Jan Achat au comptant Achat de meubles
5-Jan Vente à credit Creance client
6-Jan Achat au comptant Achat machine à ecrire

10-Jan Achat de marchandise Achat de marchandises

15-Jan Vente au comptant Achat de marchandises

18-Jan Achat au comptant Achat de camionnette

21-Jan Ouverture d'un compte courant Acquisition de compte courant postal
Banque
27-Jan Vente au comptant Creance client
28-Jan Achat au comptant Achat de timbre poste

29-Jan Reglement creance Creance client

Reglement dette Chèque
29-Jan Banque n°032610

TOTAL

Le fondateur de l’entreprise IMPORT SARL laquelle a été créée le 01

opérations suivantes au mois de janvier
Le 01/01 : il apporte 5.000.000 F déposés dans le compte de l’ent
1.000.000 F dans la caisse.
Le 03/01 : achat de marchandises au comptant par chèque SGBS n°03
Le 03/01 : achat de meubles de bureau au comptant par chèque n°03
Le 05/01 : vente à crédit de marchandises :………………..........................
Le 06/01 : achat d’une machine à écrire au comptant par espèces:……
Le 10/01 : achat de marchandises à 1.750.000 dont 1/3 réglé en espè
Le 15/01 : vente de marchandises au comptant par chèque bancaire:…
Le 18/01 : achat d’une camionnette à 3.500.000 dont les 2/4 au co
n°032609 et le reliquat en espèces
Le 21/01 : ouverture d’un compte courant postal par versement d’esp
Le 27/01 : vente de marchandises à 300.000 dont 50% au comptant p
crédit.
Le 28/01 : achat de timbres-poste par espèces :…………………………………
Le 29/01 : règlement des clients :
 par chèque bancaire:…………………………………………………………………………
 par espèces :………………………………………………………………………………………
Le 29/01 : règlement aux fournisseurs :
 chèque postal :……………………………………………………………………………………
 par chèque bancaire n° 032610:…………………………………………………………
T.A.F
Pour chaque opération, à l’aide d’un tableau, déterm
 Les flux
MPTABLE DES FLUX

EMPLOI RESSOURCES
MONTANT LIBELLE MONTANT
5000000
1000000 Trésorie(Espece) 6000000
2200000 Banque SGBS n°032607 2200000
800000 Banque SGBS n°032608 800000
3400000 Vente 3400000
175000 Trésorie(Espece) 175000
Trésorie(Espece) 583333
1750000 Dette fournisseur 1166667
2500000 Banque 2500000
Banque compte n°032609 1750000
3500000 Trésorie(Espece) 1750000
800000 Trésorie(Versement) 800000
150000
150000 Vente 300000
52000 Trésorie(Espece) 52000
Banque 1500000
4500000 Trésorie(Espece) 3000000
500000
10000000 Reglement dette 10500000

36477000 TOTAL 36477000

RL laquelle a été créée le 01/01/2006 a réalisé les

vantes au mois de janvier
osés dans le compte de l’entreprise à la SGBS et
0 F dans la caisse.
ptant par chèque SGBS n°032607 :…………2.200.000
u comptant par chèque n°032608 :…………….800.000
:………………................................................3.400.000
u comptant par espèces:……………………………175.000
0.000 dont 1/3 réglé en espèces et le reste à crédit
ptant par chèque bancaire:…………………….2.500.000
3.500.000 dont les 2/4 au comptant par chèque
le reliquat en espèces
postal par versement d’espèces:……………..800.000
00 dont 50% au comptant par espèces et le reste à
crédit.
èces :…………………………………………………………..52.000
èglement des clients :
………………………………………………………………….1.500.000
………………………………………………………………….3.000.000
ement aux fournisseurs :
……………………………………………………………………500.000
……………………………………………………………….10.000.000
T.A.F
à l’aide d’un tableau, déterminez :
 Les flux