Annexe A

01
7111 Vente de marchandises 70 000,00
44552 Etat TVA facturée 13 650,00
6386 Escompte accordée 1 750,00
3421 Clients 81 900,00
02
5141 Banque 15 000,00
3421 Client 15 000,00
02
4411 Fournisseur 21 000,00
5141 Banque 21 000,00
03
4456 Etat 1 000,00
5141 Banque 1 000,00
04
65863 Autres charges non courantes 1 200,00
3111 Stock de marchandise 1 000,00
4455 Etat TVA facturée 200,00
05
2351 Mobilier et matériel de bureau 45 000,00
34552 Etat TVA récupérable sur immo 9 000,00
1486 Fournisseur d’immo 54 000,00
05
1486 Fournisseur d’immo 21 000,00
2351 Mobilier et matériel de bureau 21 000,00
06-a
6581 Pénalité 300,00
5141 Banque 300,00
06-b
1481 Emprunt 9 910,00
6311 Intérêt d’emprunt et de dette 900,00
34552 Etat TVA récupérable sur charge 90,00
5141 Banque 10 900
06-c
6145 Frais de téléphone et de télécommunication 2 083,33
34552 Etat TVA récupérable sur charge 416,67
5141 Banque 2 500,00
06-d
6134 Assurance 7 000,00
5141 Banque 7 000,00
06-e
6136 Rémunération d’intermédiaires et honoraires 2 000,00
34552 Etat TVA récupérable sur charge 400,00
5141 Banque 2 400,00
07-1
5141 Banque 8 400,00
71271 Location divers reçu 7 000,00
4455 Etat TVA facturée 1 400,00
07-02
5141 Banque 202 800,00
7111 Vente de marchandises 169 000,00
4455 Etat TVA facturée 33 800,00
1/3
 07-03
5141 Banque 6 000,00
7111 Ventes et produits accessoires 5 000,00
4455 Etat TVA facturée 1 000,00
08-01
3421 Client 72 000,00
7111 Vente de marchandises 60 000,00
4455 Etat TVA facturée 12 000,00
08-02
6111 Achat de marchandises 185 000,00
34552 Etat TVA récupérable sur charges 37 000,00
4411 Fournisseur 222 000,00

Annexe B
Actif Montants Passif Montants
Terrain 1 190 000 Capital 2 171000
Construction 800 000 Résultat -25 733,33
Installation techniques 190 000 Emprunts auprès des établissements de 110 090
crédit
Matériel de transport 120 000 Fournisseurs d’immobilisations 165 000
Mobilier et matériel de bureau 54 000 Fournisseurs 231 000
Stock de marchandises 64 000 Etat TVA facturée 34 750
Clients et comptes rattachés 100
Titres de valeurs de placement 15 000
Etat TVA récupérable/immo 9 000
Etat TVA récupérable/charges 37 990
Banque 204 100
Caisse 2 000
Total 2686106,67 Total 2686106,67
Annexe C
I PRODUITS Montant
Vente de marchandises 159 000,00
Ventes et produits accessoires 5 000,00
Location divers reçu 7 000,00

TOTAL-I- 171 000,00

II CHARGES
Achat de marchandises 185 000,00
Rémunération d’intermédiaires et honoraires 2 000,00
Intérêt d’emprunt et de dette 900,00
Escompte accordée +1 750,00
Frais de téléphone et de télécommunication 2 083,33
Assurance 7 000,00
Pénalité 300,00
Autres charges non courantes 1 200,00
TOTAL –II- 196 733,33
Résultat -25 733,33

2/3