CAP.

13 - CREDITAREA PE TERMEN SCURT

1-CONINUTUL CREDITULUI PE TERMEN SCURT 2-RESURSE DE CREDITARE 3-PROGRAMUL DE CREDITE 4-ACORDAREA CREDITELOR PE TERMEN SCURT 5-DOCUMENTAIA DE CREDITARE PE TERMEN SCURT 6-RAMBURSAREA CREDITELOR PE TERMEN SCURT 1-CONINUTUL CREDITRII PE TERMEN SCURT Nevoia de creditare bancar apare din lipsa fondurilor proprii. n cazul utilizrii acestor credite, firmele nu pot acoperi toate cheltuielile ocazionate de activitatea de producie, de aprovizionare i de comercializare. La orice agent economic apar disfuncionaliti, mai ales n cazul trezoreriei, dar i al gestiunii globale a ntreprinderii. Creditul de trezorerie, numit i credit de exploatare ocup cea mai mare pondere n cadrul creditelor bancare totale. Creditul de trezorerie este necesar cnd activul circulant din bilan nu poate fi acoperit integral din ncasri i din fondul de rulment. Creditul de trezorerie este legat direct de deinerea de active circulante, care, la rndul lor depind de activitatea de producie, i n al doilea rnd de creanele asupra clientelei. n ara noastr, fondul de rulment, de care snt legate direct creditele pe termen scurt, are un volum mai mare dect n rile dezvoltate. Cauza o constituie viteza de rotaie mai mic a activelor circulante, ca urmare, ciclul de fabricaie mai lung. Rezult c n Romnia, necesarul de credit este mai mare, mai ales dac adugm stocurile mai mari de produse finite care nu se vnd. De asemenea, trebuie s adugm ncasrile restante, care i ele snt mari. Creditele bancare pe termen scurt depind i de modul de gestionare al agentului economic; printr-o gestiune eficient a fondurilor, poate fi asigurat rotaia stocurilor la termene mai scurte, ceea ce nseamn de fapt i o recuperare mai rapid a creanelor nerambursabile, care uneori reprezint, n relaiile cu banca, prelungirea facilitilor de credit. Creditul bancar pe termen scurt se acord pe operioad de maxim 12 luni i are forma clasic, adic pentru o firm industrial obinuit, durata este de 90 zile. Actualmente, se ncearc perfecionarea activitii de creditare prin urmtoarele msuri: 1-evaluarea corect a creditelor 2-perfecionarea activitii de garanii 3-dezvoltarea portofoliului de asigurri pentru active 4-reducerea riscului de supraevaluare a garaniilor 5-creterea ponderii creditelor garantate cu valori imobiliare 6-folosirea pe scar larg a alternativelor la creditare 7-folosirea formei de creditare cu prim de asigurare 8-eliminarea pe ct posibil a creditelor neperformante

2-RESURSE DE CREDITARE Bncile comerciale se sprijin n activitatea lor, nu att pe capitalul propriu, care are o pondere mic, ct mai ales pe capitalurile de pe piaa financiar-monetar. Banca este o instituie care lucreaz cu banii altora. De obicei, cererile de credite snt aa de mari, nct bncile nu pot face fa cu capitalul propriu i rezervele, acestea reprezint pentru banc doar un fel de fond de rulment la nivelul ntreprinderii. Se mai poate spune c fondurile proprii ale bncilor reprezint doar o prim de asigurare pentru acoperirea riscurilor pe care le implic plasamentele bncilor. Banca nu este doar o instituie care mprumut. Ea trebuie mai nti s-i asigure resursele de alimentare cu fonduri, care, ulterior s fie utilizate drept credite. Agenii economici pot fi n urmtoarele raporturi fa de banc: 1-au capital disponibil, care caut plasament i fructificare 2-au nevoie de capital, att pentru activitatea curent, ct i pentru investiii 3-prezint o situaie financiar echilibrat care conduce la o oarecare stabilitate i chiar autonomie n relaiile cu banca Banca are o funcie special i anume, de a lega agenii economici sau persoanele fizice cu spirit ntreprinztor, cu persoanele fizice sau juridice care dispun de capital. Resursele bncii pot fi diferite, n funcie de provenien, scop, condiii, termen, piaa monetar i bancar.

Resursele bncii constituie obligaii ale acesteia, de aceea snt nscrise n partea dreapt a bilanului (deci n pasiv), motiv pentru care se mai numesc i OPERATIUNI PASIVE. Dup modul de constituire a resurselor, bncile pot fi: 1-bnci de depozite 2-bnci de rescont 3-bnci de emisiune 4-bnci de nscrisuri financiare 5-bnci de nscrisuri ipotecare 6-obligaiuni Actualmente, resursele principale ale bncilor comerciale snt constituite din: 1-depozite ale persoanelor fizice i juridice n conturile bancare 2-disponibiliti din conturile curente ale persoanelor fizice i juridice 3-capitalul propriu 4-sume n tranzit ntre unitile bncilor 5-depozite publice guvernamentale (ale ministerelor economice, regii autonome, instituii bugetare) 6-pasive interbancare 7-fondul de refinanare de la Banca Central 8-mprumuturi de la bnci strine 9-depozite ale bncilor strine 10-depozite ale persoanelor fizice nerezidente 11-creditori din operaiuni cu strintatea n principal, constituirea resurselor se face prin Central, apoi se repartizeaz pe uniti operative ale fiecrei bnci. 3-PROGRAMUL DE CREDITE = este un plan operativ ce se ntocmete trimestrial de ctre unitile teritoriale ale bncilor comerciale i de ctre departamentele de creditare din centralele acestor bnci = se ntocmete pe categorii (tipuri) de credite i pe sectoare de activitate Planificarea necesarului de credite este foarte riguroas la nivelul bncilor. n cazul planificrii necesarului de credite se pornete de jos n sus, adic de la unitile operative cele mai mici ale bncii, i anume : de la agenii, la sucursale, apoi la sucursalele judeene coordonatoare, apoi la Centrala bncii. Exist 2 programe (planuri) principale de credite: 1-programul anual de credite = nu are caracter obiectiv, ci doar unul indicativ 2-programul trimestrial de credite = este mult mai riguros i are caracter obiectiv Unitile bncilor i stabilesc necesarul de credite pe baza cererilor clienilor si i pe baza situaiilor din trimestrele anterioare. n cazul n care, la nivelul Centralei bncii comerciale necesarul de credite este mai mare dect totalul resurselor, conducerea bncii apeleaz la un credit de refinanare de la BNR. n situaii deosebite, bncile pot face fa necesarului de credite prin utilizarea overdraft-ului (descoperire de cont). Aceast form extrem de creditare este considerat un accident n activitatea bncilor. Actualmente, sursa de creditare cea mai important o constituie depozitele, persoanele fizice i creditul de refinanare de la BNR. Tot mai multe bnci i-au majorat capitalul social an de an, nct ponderea acestuia a ajuns n cazul unor bnci de aproape 40% 4-ACORDAREA CREDITELOR PE TERMEN SCURT Acordarea de credit nseamn pentru bnci efectuarea de plasamente, att din fondurile proprii, dar mai ales din cele atrase. Operaiunile de plasament nseamn de fapt, distribuirea fondurilor de care dispune banca. Scopul principal al plasamentelor (deci al creditrii) l constituie realizarea de dobnzi, deci de venituri i de profit. Plasamentele snt operaiuni active ale bncilor (se nscriu n activul bilanului). Ele pot fi n numerar sau cel mai adesea n virament, deci bani de credit. n acest caz (bani de credit), banca pune la dispoziia clientului doar creditul prin semntur dat sau prin garania ce o preia. Actualmente, acordarea creditului pe termen scurt prezint o flexibilitate mult mai mare, n comparaie cu tradiionalele deschideri de cont de credit. Aceasta i datorit faptului c mprumutul este acoperit de garanii care finaneaz global nevoile agenilor economici.

n ara noastr,creditul pe termen scurt are o pondere mare i datorit urmtorilor factori: 1-rentabilitatea multor ageni economici nu se amelioreaz 2-puterea pieei financiare este nc mic 3-preul bunurilor nu este ridicat 4-volumul afacerilor nu crete rapid 5-concurena bancar diminueaz preul creditului 6-agenii economici nu menin ndatorarea lor la niveluri rezonabile 7-preul real al capitalului este foarte mare Pentru a aproba creditarea, bncile pretind firmelor ndeplinirea urmtoarelor condiii : 1-s desfoare activitate potrivit legii 2-s deschid conturi la banca de la care solicit creditul 3-s prezinte documentaia de creditare 4-s aib calitatea de a-i asuma obligaii n nume propriu sau n numele societii 5-creditul s fie utilizat pentru realizarea de activiti specifice profilului agentului economic 6-agentul economic s desfoare o activitate rentabil 7-s fac dovada existenei capacitii de rambursare a creditului 8-s prezinte situaia garaniilor materiale solicitate de banc 9-s organizeze corect contabilitatea i s o in la zi Bncile comerciale nu acord credite pentru activiti interzise de lege, pentru achitarea altor credite sau datorii restante, pentru achitarea altor credite, chiar dac snt curente, pentru documentaie cu date false. Prudena bancar face ca uneori s nu fie acordate credite unor ntregi sectoare cum ar fi: mineritul, siderurgia, agricultura. n acordarea creditului pe termen scurt este foarte important definirea clar a agentului economic mprumutat. Acordarea creditelor pe termen scurt se face pentru agenii economici n completarea fondurilor proprii, adic pentru acoperirea n ntregime a cheltuielilor de producie i desfacere. Acordarea creditelor pe termen scurt se face pe obiecte, adic pentru: aprovizionare, salarii, reparaii, pe destinaii precise. Totui, pentru unele firme se admite o creditare global, adic se merge pe aa-zisa facilitate de cont. Bncile au n vedere c firmele trebuie s participe cu fonduri proprii la acoperirea cheltuielilor. Ele i fixeaz anumite limite de creditare, astfel, pentru acoperirea cheltuielilor de producie i pentru activiti de comercializare, banca acord pn la maxim 70% din totalul cheltuielilor, iar pentru vnzarea produselor finite pn la 90% din valoarea stocurilor constituite. Acordarea efectiv a creditului, deci plata lui se face dup semnarea contractului de credite i depunerea la banc de ctre agentul economic, a ntregii documentaii de credite (plata se face n numerar, mai rar i prin virament). Aceasta presupune depunerea la banc a ntregii documentaii i analiza bonitii firmei de ctre ofierul de credite, dup care referatul de credite al acestuia este supus aprobrii sau respingerii n comitetul de credite. La contractul de credite se anexeaz un grafic de ealonare a acordrii i rambursrii creditelor. Acordarea creditului (plata efectiv a sumelor) se face prin conturi simple de mprumut. Plile se fac pe baza ordinului de plat, a acreditivului, cardului sau a altor instrumente de pli. Plile prin virament se opereaz n conturi numai cu consimmntul beneficiarilor de credite. Efectuarea plilor se face numai pe msura efecturii cheltuielilor prevzute n devizele obiectelor creditate. Banca mai poate elibera scrisori de garanie din credite n favoarea furnizorilor pentru efectuarea unor pli viitoare. n acest caz, sumele aferente snt blocate n contul de mprumut. 5-DOCUMENTATIA DE CREDITE Aprobarea i acordarea creditelor pe termen scurt se efectueaz numai dup prezentarea la banc i analiza riguroas a documentaiei de creditare, adic a dosarului de credite. Documentaia de creditare pe termen scurt cuprinde: 1-cererea de credite 2-ultimul bilan contabil 3-balana de verificare pe luna precedent solicitrii creditului 4-bugetul de venituri i cheltuieli pe anul curent 5-fluxul de ncasri i pli pe perioada de creditare 6-un centralizator al devizelor pe baza crora au fost fundamentate veniturile i cheltuielile din buget 7-situaia mprumuturilor, a altor datorii i a altor creane pe care le are firma fa de banc, fa de ali creditori i debitori 8-situaia cantitativ i valoric a stocurilor 9-graficul de utilizare a stocurilor sau de vnzare a lor 10-hotrrea adunrii generale sau aprobarea consiliului de administraie de a contracta creditul i mputernicirea a dou persoane care s semneze i s gestioneze creditul 11-copie de pe statutul firmei i de pe certificatul de nmatriculare n Registrul Comerului (pentru clienii noi ai bncii)

CEREREA DE CREDITE = prezint importan pentru banc, ea cuprinznd multe informaii n funcie de care se acord creditul = cuprinde urmtoarele date importante: 1-date informative (sediu, reprezentare, adres, telefon, fax) 2-capacitile de producie n funciune (construcii, terenuri, utilaje, instalaii, mijloace de transport) 3-producia i destinaia ei 4-surse de venituri, cheltuieli, profitul 5-destinaia creditelor solicitate 6-garaniile propuse 7-declaraia solicitantului privind veridicitatea datelor nscrise n cerere i n documentele de creditare CONTRACTUL DE CREDITE = documentul cel mai important ncheiat ntre banc i agentul economic mprumutat = un nscris autentic i constituie titlu executoriu = se ncheie la banc, dup aprobarea creditului de ctre comitetul de credite = este de drept ncheiat, numai dup ce a fost nregistrat n registrul de eviden a cererilor i contractului de credite = principalele prevederi ale acestuia snt: 1-adresele celor dou pri 2-obiectul contractului 3-destinaia i plata creditului 4-durata creditului 5-dobnda 6-comisioanele (pentru sumele neutilizate) 7-garaniile 8-asigurarea bunurilor aduse garanie 9-drepturi i obligaii 10-litigii 11-alte clauze

6-RAMBURSAREA CREDITELOR PE TERMEN SCURT = se face n mod ealonat, pe o perioad de pn la 12 luni, iar uneori pn la 2 ani, conform graficului anexat la contract = ncepe din luna urmtoare acordrii creditului; aceasta se face n cadrul termenelor maxime aprobate prin contract Banca ine seama de perioada de realizare a veniturilor sau de constituire a resurselor pentru rambursare. Banca trebuie s in seama de posibilitile reale ale beneficiarilor de a rambursa ratele i dobnzile. Actualmente, sumele de rambursare i termenele se stabilesc prin negociere ntre banc i agentul economic. Aceste sume se trec n graficul de rambursare a creditelor. Rambursarea se face din sumele ncasate de agentul economic pentru produsele, serviciile i lucrrile sale, din orice ncasri, din despgubiri. ncasarea ratelor scadente se poate face prin: 1-nregistrarea direct n conturile de credite a ncasrilor de mprumutat 2-depunerea n numerar la casieriile bncii a sumelor datorate 3-virarea din conturile de disponibiliti pe baz de dispoziie de plat ntocmit de mprumutant, a sumelor pe care acesta le ramburseaz anticipat 4-ncasarea ratelor neachitate din orice disponibiliti existente n conturile agenilor economici mprumutai sau din orice ncasri ale acestora Recuperarea creditelor prin ultima din modalitile expuse mai sus se face cu nota contabil, pe baza dispoziiei scrise dat de serviciul creditare. Ratele rmase nerambursabile se trec la scaden n ziua urmtoare datei scadenei. Trecerea la restan nseamn diminuarea limitei de creditare, ct i ntiinarea clientului. Pentru creditele restante, dobnda se majoreaz, deci devine penalizatoare i este cu 5% mai mare dect rata dobnzii curente. n cazuri bine justificate, banca poate amna plata unor rate scadente cu pn la 60 zile. Dac apar restane noi se suspend creditarea. n mod obinuit, bncile, n termen de 30 zile de la data cnd creditul a devenit restant, poate declana procedura executrii silite, care, n esen nseamn valorificarea bunurilor constituite garanie. Mai exist modalitatea de recuperare numit PROPRIRE, mai ales n cazul persoanelor fizice, iar forma cea mai grav este declanarea procedurii de faliment. Executarea silit este preferat de banc, n comparaie cu falimentul, ntruct n primul caz banca este singurul beneficiar al sumelor realizate, pe cnd n cazul falimentului, banca este pe locul 3, dup stat i salariai.