BASE DE DATOS PARA TABLAS DE LIBROS TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO Nombre de validacion=tabla1 N 01 02 03 04 05 06 DESCRIPCION DEPSITO EN CUENTA GIRO

TRANSFERENCIA DE FONDOS ORDEN DE PAGO TARJETA DE DBITO TARJETA DE CRDITO CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO. EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR LETRAS DE CAMBIO TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

07 08 09 10 11 101 102 103 104 105 106 107 108 999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD Nombre de validacion=tabla2 N 00 01 04 06 07 DESCRIPCION OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS (DNI) CARNET DE EXTRANJERIA R.U.C PASAPORTE

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA Nombre de validacion=tabla3 N 01 02 03 05 07 08 09 11 12 16 18 22 23 25 26 29 35 DESCRIPCIN CENTRAL RESERVA DEL PERU DE CREDITO DEL PERU INTERNACIONAL DEL PERU LATINO CITIBANK DEL PERU S.A. STANDARD CHARTERED SCOTIABANK PERU CONTINENTAL DE LIMA MERCANTIL NACION SANTANDER CENTRAL HISPANO DE COMERCIO REPUBLICA NBK BANK BANCOSUR FINANCIERO DEL PERU

37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 53 99

DEL PROGRESO INTERAMERICANO FINANZAS BANEX NUEVO MUNDO SUDAMERICANO DEL LIBERTADOR DEL TRABAJO SOLVENTA SERBANCO SA. BANK OF BOSTON ORION DEL PAIS MI BANCO BNP PARIBAS HSBC BANK PERU S.A. OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA N 01 02 09 Nombre de validacion=tabla4 DESCRIPCIN NUEVOS SOLES DLARES AMERICANOS OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA N 01 02 03 04 05 99 Nombre de validacion=tabla5 DESCRIPCIN MERCADERA PRODUCTO TERMINADO MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES ENVASES Y EMBALAJES SUMINISTROS DIVERSOS OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA Nombre de validacion=tabla6 N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 99 DESCRIPCIN KILOGRAMOS LIBRAS TONELADAS LARGAS TONELADAS MTRICAS TONELADAS CORTAS GRAMOS UNIDADES LITROS GALONES BARRILES LATAS CAJAS MILLARES METROS CBICOS METROS OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE Nombre de validacion=tabla7 N 01 02 03 DESCRIPCIN INTANGIBLE ADQUIRIDO INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO Nombre de validacion=tabla8 CDIGO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 NOMBRE O DESCRIPCIN LIBRO CAJA Y BANCOS LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE CONSIGNACIONES REGISTRO DE COSTOS REGISTRO DE HUSPEDES REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES REGISTRO IVAP REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES

20

21

22

23

24

25 26 27 28 29 30

31

LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO Nombre de validacion=tabla10 N 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 DESCRIPCIN Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidacin de compra Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area Nota de crdito Nota de dbito Gua de remisin - Remitente Recibo por Arrendamiento Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV 12 13 Ticket o cinta emitido por mquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones 19 20 21 22 23 Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos Comprobante de Retencin Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima Comprobante por Operaciones No Habituales Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros 24 25 Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT). Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48) 27 28 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto

14

15 16 17 18

26

29

Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y dbito Gua de Remisin - Transportista Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

30

31 32

34 35 36 37

Documento del Operador Documento del Partcipe Recibo de Distribucin de Gas Natural Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva Despacho Simplificado - Importacin Simplificada Declaracin de Mensajera o Courier Liquidacin de Cobranza Nota de Crdito Especial Nota de Dbito Especial Comprobante de No Domiciliado Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes Nota de Crdito - No Domiciliado Nota de Dbito - No Domiciliado Otros -Consolidado de Boletas de Venta

50 52 53 54 87 88 91 96 97 98 99

TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA Nombre de validacion=tabla11 N 19 28 46 55 82 91 118 127 145 154 163 172 181 190 217 226 235 244 262 271 280 299 884 893 910 929 DESCRIPCIN TUMBES TALARA PAITA CHICLAYO SALAVERRY CHIMBOTE MARTIMA DEL CALLAO PISCO MOLLENDO MATARANI AREQUIPA ILO TACNA PUNO CUZCO PUCALLPA IQUITOS AREA DEL CALLAO POSTAL DE LIMA DESAGUADERO TARAPOTO PUERTO MALDONADO LA TINA DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA DEPENDENCIA POSTAL TACNA DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA

938 947 956 965

TERMINAL TERRESTRE TACNA AEROPUERTO TACNA CETICOS TACNA DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIN Nombre de validacion=tabla12 N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 99 DESCRIPCIN VENTA COMPRA CONSIGNACIN RECIBIDA CONSIGNACIN ENTREGADA DEVOLUCIN RECIBIDA DEVOLUCIN ENTREGADA PROMOCIN PREMIO DONACIN SALIDA A PRODUCCIN TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES RETIRO MERMAS DESMEDROS DESTRUCCIN SALDO INICIAL OTROS (ESPECIFICAR)

SE DE DATOS PARA PROVEEDORES Y CLIENTES

BASE DE DATOS PLAN CONTABLE

BASE DE DATOS PARA LIBRO COMPRAS CUENTAS OBLIGACION Validacion=obligaciones 4011 Impuesto general a las ventas 4012 Impuesto selectivo al consumo 4015 Derechos aduaneros

4017 4018 4031 4032 4033 4034 4039 4051 4061 4062 4063 4071 4081 4082 4091 4211 4212 4221 4231 4241 4311 4312 4321 4331 4341 4611 4641 4642 4651 4652 4653 4654 4655 4656 4667 4691 4692 4699 4711 4712 4713 4714

Impuesto a la renta Otros impuestos y contraprestaciones ESSALUD ONP Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regional - Cajamarca Impuestos Contribuciones Tasas AFP Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos No emitidas Emitidas Anticipos a proveedores-Nacionales Letras por pagar Honorarios por pagar No emitidas Emitidas Anticipos otorgados Letras por pagar Honorarios por pagar Reclamaciones de terceros Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Depsitos recibidos en garanta-Soles Subsidios gubernamentales Donaciones condicionadas Otras cuentas por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales

4715 4721 4722 4723 4724 4725 4731 4732

Otras Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Matriz Subsidiarias

4733 4734 4735 4741 4742 4743 4744 4745 4751 4752 4753 4754 4755 4771 4772 4773 4774 4775 4776 4791

Asociadas Sucursales Otras Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Otras cuentas por pagar diversas

CUENTAS COMPRAS Validacion=compras CUENTAS DE COMPRAS 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado 1112 Valores emitidos por el sistema financiero 1113 Valores emitidos por empresa 1114 Otros ttulos representativos de deuda 1115 Participaciones en entidades 1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado 1122 Valores emitidos por el sistema financiero 1123 Valores emitidos por empresas 1124 Otros ttulos representativos de deuda 1131 Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra 1132 Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra 1211 No emitidas 1212 Emitidas en cartera 1213 En cobranza 1214 En descuento 1221 Anticipos de clientes en efectivo 1231 En cartera 1232 En cobranza 1233 En descuento 1311 No emitidas 1312 Emitidas en cartera 1313 En cobranza 1314 En descuento 1321 Anticipos recibidos 1331 En cartera 1332 En cobranza 1333 En descuento 1411 Prstamos 1412 Adelanto de remuneraciones 1413 Entregas a rendir cuenta 1419 Otras cuentas por cobrar al personal 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 1422 Prstamos 1431 Prstamos 1432 Adelanto de dietas

1433 1441 1442 1443 1611 1612 1621 1622 1623 1624 1629 1631 1632 1633 1641 1642 1644 1649 1651 1652 1653 1654 1655 1661 1662 1681 1689 1711 1712 1731 1732 1733 1741 1751 1752 1753 1754 1755 1761 1781 1811 1821 1831 1841 1851 1891 2011 2031 2032 2131 2132 2211 2221 2311 2321 2331 2332 2341 2351 2371

Entregas a rendir cuenta Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Con garanta Sin garanta Compaas aseguradoras Transportadoras Servicios pblicos Tributos Otras Intereses Regalas Dividendos Prstamos de instituciones financieras Prstamos de instituciones no financieras Depsitos en garanta por alquileres Otros depsitos en garanta Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Entregas a rendir cuenta a terceros Otras cuentas por cobrar diversas Con garanta Sin garanta Intereses Regalas Dividendos Depsitos otorgados en garanta Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas Costos financieros Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado Mercaderas manufacturadas De origen animal De origen vegetal De origen animal De origen vegetal Subproductos Desechos y desperdicios Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin De origen animal De origen vegetal Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso

2381 2411 2421 2431 2441 2511 2521 2522 2523 2524 2531 2611 2621 2811 2841 2851 2861 2862 3011 3021 3022 3023 3024 3025 3026 3027 3028 3081 3082 3111 3112 3121 3211 3212 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 3311 3321 3322 3323 3324 3331 3341 3342 3351 3352 3361 3362 3363 3369 3371 3372 3381 3382

Costos de financiacin Productos en proceso Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares directos Combustibles Lubricantes Energa Otros suministros Repuestos fabrica Envases Embalajes Mercaderas costo Materias primas costo Materiales auxiliares, suministros y repuestos - costo Envases Embalajes Instrumentos financieros representativos de deuda Certificados de suscripcin preferente Acciones representativas de capital social Comunes Acciones representativas de capital social Preferentes Acciones de inversin Certificados de participacin de fondos de inversin Certificados de participacin de fondos mutuos Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios Otros ttulos representativos de patrimonio Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra Urbanos Rurales Edificaciones Terrenos Edificaciones Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Terrenos Edificaciones administrativas Almacenes Edificaciones para produccin Instalaciones Maquinarias y equipos de explotacin Vehculos motorizados Vehculos no motorizados Muebles Enseres Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Equipo de comunicacin Equipo de seguridad Otros equipos Herramientas Unidades de reemplazo Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte

3383 3386 3387 3391 3392 3393 3394 3397 3398 3399 3411 3412 3419 3421 3422 3431 3441 3442 3451 3452 3461 3462 3463 3469 3471 3491 3511 3512 3521 3522 3811 3812 3813 3821 3822 3823 3829 4011 4012 4015 4017 4018 4031 4032 4033 4034 4039 4051 4061 4062 4063 4071 4081 4082 4091 6011 6012 6013 6014 6018

Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Adaptacin de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje Inversin inmobiliaria en curso Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Otros activos en curso Concesiones Licencias Otros derechos Patentes Marcas Aplicaciones informticas Costos de exploracin Costos de desarrollo Frmulas Diseos y prototipos Minerales Petrleo y gas Madera Otros recursos extrables Plusvala mercantil Otros activos intangibles De origen animal De origen vegetal De origen animal De origen vegetal Obras de arte Biblioteca Otros Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Otros Impuesto general a las ventas Impuesto selectivo al consumo Derechos aduaneros Impuesto a la renta Otros impuestos y contraprestaciones ESSALUD ONP Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regional - Cajamarca Impuestos Contribuciones Tasas AFP Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas

6021 6022 6023 6024 6031 6032 6033 6041 6042 6091 6092 6093 6094 6311 6312 6313 6314 6315 6321 6322 6323 6324 6325 6326 6327 6329 6331 6341 6342 6343 6344 6345 6351 6352 6353 6354 6356 6361 6362 6363 6364 6365 6366 6367 6371 6372 6373 6381 6391 6392 6511 6521 6531 6541 6551 6552 6561 6581 6591 6592

Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases Embalajes Costos vinculados con las compras de mercaderas Costos vinculados con las compras de materias primas Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Costos vinculados con las compras de envases y embalajes Transporte Correos Alojamiento Alimentacin Otros gastos de viaje Administrativa Legal y tributaria Auditora y contable Mercadotecnia Medioambiental Investigacin y desarrollo Produccin Otros Produccin encargada a terceros- propa planta Inversin inmobiliaria Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Energa elctrica Gas Agua Telfono Internet Radio Cable Publicidad Publicaciones Relaciones pblicas Servicios de contratistas-tercerizacion Gastos bancarios Gastos de laboratorio Seguros Regalas Suscripciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados Operaciones discontinuadas Abandono de activos Suministros Gestin medioambiental- Local Donaciones Sanciones administrativas

6711 6712 6713 6714 6731 6732 6733 6734 6735 6736 6737 6741 6771 6772 6773 6781 6782 6791 6792

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Gastos por menor valor Inversiones para negociacin Inversiones disponibles para la venta Otros Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Participaciones en negocios conjuntos Primas por opciones Gastos financieros en medicin a valor descontado

Nombre para validacion= Derechos BASE DE DATOS PARA LIBRO VENTAS CUENTAS DE DERECHO 1011 Caja 1022 Fondos fijos 1031 Efectivo en trnsito 1041 Cuentas corrientes operativas 1042 Cuentas corrientes para fines especficos 1051 Otros equivalentes de efectivo 1061 Depsitos de ahorro 1062 Depsitos a plazo 1071 Fondos Sujetos a Restriccin 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado 1112 Valores emitidos por el sistema financiero 1113 Valores emitidos por empresa 1114 Otros ttulos representativos de deuda 1115 Participaciones en entidades 1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado 1122 Valores emitidos por el sistema financiero 1123 Valores emitidos por empresas 1124 Otros ttulos representativos de deuda 1131 Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra 1132 Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra 1211 No emitidas 1212 Emitidas en cartera 1213 En cobranza 1214 En descuento 1221 Anticipos de clientes en efectivo 1231 En cartera 1232 En cobranza 1233 En descuento 1311 No emitidas 1312 Emitidas en cartera 1313 En cobranza 1314 En descuento 1321 Anticipos recibidos

1331 1332 1333 1411 1412 1413 1419 1421 1422 1431 1432 1433 1441 1442 1443 1611 1612 1621 1622 1623 1624 1629 1631 1632 1633 1641 1642 1644 1649 1651 1652 1653 1654 1655 1661 1662 1681 1689 1711 1712 1731 1732 1733 1741 1751 1752 1753 1754 1755 1761 1781 1811 1821 1831 1841 1851 1891

En cartera En cobranza En descuento Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Otras cuentas por cobrar al personal Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Prstamos Prstamos Adelanto de dietas Entregas a rendir cuenta Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Con garanta Sin garanta Compaas aseguradoras Transportadoras Servicios pblicos Tributos Otras Intereses Regalas Dividendos Prstamos de instituciones financieras Prstamos de instituciones no financieras Depsitos en garanta por alquileres Otros depsitos en garanta Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Entregas a rendir cuenta a terceros Otras cuentas por cobrar diversas Con garanta Sin garanta Intereses Regalas Dividendos Depsitos otorgados en garanta Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas Costos financieros Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado

BASE DE DATOS PARA LIBRO VENTAS CUENTAS DE INGRESOS

Nombre para validacion= Ingresos 7011 Mercaderas manufacturadas 7012 Mercaderas de extraccin 7013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 7014 Mercaderas inmuebles 7015 Mercaderas Otras 7021 Productos manufacturados 7022 Productos de extraccin terminados 7023 Productos agropecuarios y pisccolas terminados 7024 Productos inmuebles terminados 7025 Existencias de servicios terminados 7031 Subproductos 7032 Desechos y desperdicios 7041 Terceros 7042 Relacionadas 7091 Mercaderas Terceros 7092 Mercaderas Relacionadas 7093 Productos terminados Terceros 7094 Productos terminados Relacionadas 7095 Subproductos, desechos y desperdicios Terceros 7096 Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas 7111 Productos manufacturados 7112 Productos de extraccin terminados 7113 Productos agropecuarios y pisccolas terminados 7114 Productos inmuebles terminados 7115 Existencias de servicios terminados 7121 Subproductos 7122 Desechos y desperdicios 7131 Productos en proceso de manufactura 7132 Productos extrados en proceso de transformacin 7133 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso 7134 Productos inmuebles en proceso 7135 Existencias de servicios en proceso 7138 Otros productos en proceso 7141 Envases 7142 Embalajes 7211 Edificaciones 7221 Edificaciones 7222 Maquinarias y otros equipos de explotacin 7223 Equipo de transporte 7224 Muebles y enseres 7225 Equipos diversos 7231 Programas de computadora (software) 7232 Costos de exploracin y desarrollo 7233 Frmulas, diseos y prototipos 7241 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal 7242 Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal 7251 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias 7252 Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo 7253 Costos de financiacin Intangibles 7254 Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo 7311 Terceros 7312 Relacionadas 7411 Terceros 7412 Relacionadas 7511 Servicios en beneficio del personal 7521 Comisiones y corretajes 7531 Regalas 7541 Terrenos 7542 Edificaciones

7543 7544 7545 7551 7552 7553 7561 7562 7563 7564 7565 7566 7571 7572 7573 7574 7591 7592 7593 7599 7611 7612 7613 7621 7622 7711 7721 7722 7723 7724 7725 7731 7741 7751 7761 7771 7772 7773 7781 7782 7792 7811

Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa Recuperacin Desvalorizacin de existencias Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo Recuperacin de deterioro de intangibles Recuperacin de deterioro de activos biolgicos Subsidios gubernamentales Reclamos al seguro Donaciones Otros ingresos de gestin Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos Ganancia por instrumento financiero derivado Depsitos en instituciones financieras Cuentas por cobrar comerciales Prstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Otras Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos Ingresos financieros en medicin a valor descontado Cargas cubiertas por provisiones

00 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 01 (DNI) 04 CARNET DE EXTRANJERIA 06 R.U.C 7 PASAPORTE

NOMBRE O RAZON SOCIAL: RUC: DIRECCIN: OBJETO DEL NEGOCIO: PERIODO: MES: AO: REPRESENTANTE LEGAL: CONTADOR: ENTIDAD FINANCIERA:

PALOTES 20111213145 AV. Atahualpa 1050 Venta de productos

Enero 2010

BANCO DE CREDITO

CODIGO DE LA CTA. CTE. BCP M.N. (S/.) 12121 CODIGO DE LA CTA. CTE. BCP M.E. ($) 32125

N Ord. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

RUC 10101010101 10202020202 10202020205 20202020202 20202020203 20565656561 20565656562 20565656563 20222222225 20222222226 20222222227 20222222228 10202020207 20202020204

REGISTRO DE PROVEEDORES RAZON SOCIAL BURGOS BURGOS, Benjamin CASAS CASAS, Cesar JAZ JAZ, Humberto TOYOTA S.A.C MUEBLES SAC SEDACAJ S.A. HIDRANDINA S.A. TELEFONICA S.A.A. REPUESTOS SRL RADIO SRL TV SRL COMISIONES S.A. JARA JARA JULIO LIBRERA SAC

DNI 10345678 10456789 10567890 10678998 10790104 10901210 11012316 11123422 11234528 11345634 11456740 11567846 11678952 11790058

N Ord. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

RUC 50505050505 60606060606 60606060607 60606060608 60606060609 60606060610 60606060611 60606060612 60606060613 60606060614 60606060615 60606060616 60606060617 60606060618

REGISTRO DE CLIENTES RAZON SOCIAL ALVA ALAVA, Alex ELERA ELERA, Enma MENDO SILVA,Juan AGUILAR ASCA,Erica PEREZ QUIROZ, Alindor VERA GALLARDO,Alex SALAS RODRIGUEZ, jos DOBERTIN RAMIREZ, Ayme SALDAA QUIROZ, Bertha CAMPOS REYES, Luis GUZMAN REYNOSO, Abimael POLAY CAMPOS, Victor ARMANDO MARADONA, Diego GARCIA PEREZ, Alan

DNI 10345678 10456789 10567890 10678998 10790104 10901210 11012316 11123422 11234528 11345634 11456740 11567846 11678952 11790058

INDICE 10 101 1011 10111 102 1022 103 1031 104 1041 10411 10412 1042

Cuenta 10

Subcuenta

Divisionaria

Subdivisionaria

101 1011 10111 102 1022 103 1031 104 1041 10411 10412 1042

105 1051 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 11111 11112 1112 11121 11122 1113 11131 11132 1114 11141 11142 1115 11151 11152 112 1121 11211 11212 1122 11221 11

105 1051 106 1061 1062 107 1071

111 1111 11111 11112 1112 11121 11122 1113 11131 11132 1114 11141 11142 1115 11151 11152 112 1121 11211 11212 1122 11221

11222 1123 11231 11232 1124 11241 11242 113 1131 11311 11312 1132 11321 11322 12 121 1211 1212 12121 1213 1214 122 1221 123 1231 1232 1233 13 131 1311 13111 13112 13113 13114 13115 1312 13121 13122 13123 13124 13125 1313 13131 13132 13133 13134 13135 1314 1314 1313 1312 13 131 1311 123 1231 1232 1233 122 1221 1213 1214 12 121 1211 1212 1132 113 1131 1124 1123

11222

11231 11232

11241 11242

11311 11312

11321 11322

12121

13111 13112 13113 13114 13115

13121 13122 13123 13124 13125

13131 13132 13133 13134 13135

13141 13142 13143 13144 13145 132 1321 13211 13212 13213 13214 13215 133 1331 13311 13312 13313 13314 13315 1332 13321 13322 13323 13324 13325 1333 13331 13332 13333 13334 13335 14 141 1411 1412 1413 1419 142 1421 1422 143 1431 1432 1433 144 1441 1442 1443 144 1441 1442 1443 143 1431 1432 1433 142 1421 1422 14 141 1411 1412 1413 1419 1333 1332 133 1331 132 1321

13141 13142 13143 13144 13145

13211 13212 13213 13214 13215

13311 13312 13313 13314 13315

13321 13322 13323 13324 13325

13331 13332 13333 13334 13335

148 16 161 1611 1612 162 1621 1622 1623 1624 1629 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 1644 1649 165 1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 16621 16622 168 1681 1689 16891 16892 17 171 1711 17111 17112 17113 17114 17115 1712 17121 17122 17123 17 16

148

161 1611 1612 162 1621 1622 1623 1624 1629 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 1644 1649 165 1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 16621 16622 168 1681 1689 16891 16892

171 1711 17111 17112 17113 17114 17115 1712 17121 17122 17123

17124 17125 173 1731 17311 17312 17313 17314 17315 1732 17321 17322 17323 17324 17325 1733 17331 17332 17333 17334 174 175 1751 1752 1753 1754 1755 176 178 18 181 182 183 184 185 189 19 191 1911 1913 192 1921 1922 193 1931 1932 1933 1934 193 1931 1932 1933 1934 192 1921 1922 19 191 1911 1913 18 181 182 183 184 185 189 176 178 174 175 1751 1752 1753 1754 1755 1733 1732 173 1731

17124 17125

17311 17312 17313 17314 17315

17321 17322 17323 17324 17325

17331 17332 17333 17334

1938 194 1941 1942 1943 1944 1945 1946 1949 195 1951 1953 1954 1955 1956 1958 20 201 2011 20111 20112 202 2021 203 2031 2032 204 2041 208 2081 21 211 2111 212 2121 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214 2141 215 2151 217 2171 217 215 214 213 212 21 211 208 204 203 202 20 201 195 194

1938

1941 1942 1943 1944 1945 1946 1949

1951 1953 1954 1955 1956 1958

2011 20111 20112

2021

2031 2032

2041

2081

2111

2121

2131 21311 21312 2132 21321 21322

2141

2151

2171

218 2181 22 221 2211 222 2221 2222 23 231 2311 232 2321 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 2341 235 2351 237 2371 238 2381 24 241 2411 242 2421 243 2431 244 2441 25 251 2511 25111 252 2521 2522 2523 2524 25241 253 25 24 23 22

218 2181

221 2211 222 2221 2222

231 2311 232 2321 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 2341 235 2351 237 2371 238 2381

241 2411 242 2421 243 2431 244 2441

251 2511 25111 252 2521 2522 2523 2524 25241 253

2531 26 261 2611 262 2621 27 271 2711 27111 27112 27113 2712 27121 27122 27123 27124 272 2721 27211 27212 27213 2722 27221 27222 27223 2723 27231 27232 27233 2724 27241 27242 2725 27251 27252 2726 27261 27262 2727 27271 27272 273 2731 27311 27312 2732 27321 273 272 27 271 262 26 261

2531

2611

2621

2711 27111 27112 27113 2712 27121 27122 27123 27124

2721 27211 27212 27213 2722 27221 27222 27223 2723 27231 27232 27233 2724 27241 27242 2725 27251 27252 2726 27261 27262 2727 27271 27272

2731 27311 27312 2732 27321

27322 2733 27331 27332 2734 27341 27342 2735 27351 27352 2736 27361 27362 2739 27391 27392 274 2741 27411 27412 27413 2742 27421 27422 27423 275 2752 27521 27522 27523 276 2762 27621 27622 27623 2763 27631 27632 27633 2764 27641 27642 2765 27651 27652 2766 27661 27662 2766 2765 2764 2763 276 2762 275 2752 2742 274 2741 2739 2736 2735 2734 2733

27322

27331 27332

27341 27342

27351 27352

27361 27362

27391 27392

27411 27412 27413

27421 27422 27423

27521 27522 27523

27621 27622 27623

27631 27632 27633

27641 27642

27651 27652

27661 27662

2767 27671 27672 277 2771 27711 27712 2772 27721 27722 2773 27731 27732 2774 27741 27742 2775 27751 27752 2776 27761 27762 2779 27791 27792 278 2781 27812 2782 27822 279 2791 27911 27912 2793 27931 27932 27933 27934 27935 27936 27937 2794 27941 27942 27943 27944 27945 279 278 277

2767 27671 27672

2771 27711 27712 2772 27721 27722 2773 27731 27732 2774 27741 27742 2775 27751 27752 2776 27761 27762 2779 27791 27792

2781 27812 2782 27822

2791 27911 27912 2793 27931 27932 27933 27934 27935 27936 27937 2794 27941 27942 27943 27944 27945

27946 27949 2795 27951 27952 28 281 2811 284 285 2851 2852 2853 286 2861 2862 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295 2951 2952 2953 2954 296 296 295 2951 2952 2953 2954 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 293 2931 2932 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 286 2861 2862 284 285 2851 2852 2853 28 281 2811 2795

27946 27949

27951 27952

2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984 30 301 3011 30111 30112 30113 30114 302 3021 3022 30221 30222 30223 3023 30231 30232 30233 3024 30241 30242 30243 3025 30251 30252 3026 30261 30262 3027 30271 30272 30273 3028 30281 30282 308 3081 3082 308 302 30 301 298 297

2961 2962 2963

2971 2972

2981 2982 2983 2984

3011 30111 30112 30113 30114

3021 3022 30221 30222 30223 3023 30231 30232 30233 3024 30241 30242 30243 3025 30251 30252 3026 30261 30262 3027 30271 30272 30273 3028 30281 30282

3081 3082

31 311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112

31 311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112

332 3321 33211 33212 33213 3322 33221 33222 33223 3323

332 3321 33211 33212 33213 3322 33221 33222 33223 3323

33231 33232 33233 3324 33241 33242 33243 333 3331 33311 33312 33313 334 3341 33411 33412 3342 33421 33422 335 3351 33511 33512 3352 33521 33522 336 3361 33611 33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632 3369 33691 33692 337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 338 3381 3372 337 3371 3369 3363 3362 336 3361 3352 335 3351 3342 334 3341 333 3331 3324

33231 33232 33233

33241 33242 33243

33311 33312 33313

33411 33412

33421 33422

33511 33512

33521 33522

33611 33612

33621 33622

33631 33632

33691 33692

33711 33712

33721 33722

3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398 33981 33982 3399 34 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34 341 339

3382 3383 3386 3387

3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398 33981 33982 3399

3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419

34191 34192 342 3421 34211 34212 3422 34221 34222 343 3431 34311 34312 344 3441 34411 34412 34413 3442 3442 344 3441 343 3431 3422 342 3421

34191 34192

34211 34212

34221 34222

34311 34312

34411 34412 34413

34421 34422 34423 345 3451 34511 34512 3452 34521 34522 346 3461 34611 34612 3462 34621 34622 3463 34631 34632 3469 34691 34692 347 3471 349 3491 34911 34912 35 351 3511 35111 35112 35113 3512 35121 35122 35123 352 3521 35211 35212 35213 3522 35221 35222 35223 3522 352 3521 3512 35 351 3511 349 3491 347 3471 3469 3463 3462 346 3461 3452 345 3451

34421 34422 34423

34511 34512

34521 34522

34611 34612

34621 34622

34631 34632

34691 34692

34911 34912

35111 35112 35113

35121 35122 35123

35211 35212 35213

35221 35222 35223

36 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635 3636 3637 364 3641 3642 3643 3644 36441 36442 3645 3647 3649 365 3651 36511 36512 3652 36521 36522 366 3661 3662 37 371 3711 3712 372 3721 3722 373 3731 3732

36 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635 3636 3637 364 3641 3642 3643 3644 36441 36442 3645 3647 3649 365 3651 36511 36512 3652 36521 36522 366 3661 3662 37 371 3711 3712 372 3721 3722 373 3731 3732

38 381 3811 3812 3813 382 3821 3822 3823 3829 39 391 3911 39111 39112 39113 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142 39143 39144 39145 39146 3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172 392 3921 39211

38 381 3811 3812 3813 382 3821 3822 3823 3829 39 391 3911 39111 39112 39113 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142 39143 39144 39145 39146 3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172 392 3921 39211

39212 39213 39214 39215 39219 3922 39221 39222 39223 39224 39225 39229 3923 39234 393 3931 40 401 4011 40111 40112 40113 40114 4012 4015 40151 40152 4017 40171 40172 40173 40174 40175 4018 40181 40182 40183 40184 40185 40186 40189 402 4021 403 4031 4032 4033 4034 403 4031 4032 4033 4034 402 4021 4018 4017 4012 4015 401 4011 393 3931 3923 3922

39212 39213 39214 39215 39219

39221 39222 39223 39224 39225 39229

39234

40111 40112 40113 40114

40151 40152

40171 40172 40173 40174 40175

40181 40182 40183 40184 40185 40186 40189

4039 405 4051 406 4061 40611 40612 40613 40614 40615 40616 4062 4063 40631 40632 40633 40634 40635 407 4071 408 4081 4082 409 4091 41 411 4111 4112 4113 4114 4115 413 4131 415 4151 4152 4153 419 4191 42 421 4211 42111 42112 4212 42121 42122 42 421 419 415 413 41 411 409 408 407 406 405

4039

4051

4061 40611 40612 40613 40614 40615 40616 4062 4063 40631 40632 40633 40634 40635

4071

4081 4082

4091

4111 4112 4113 4114 4115

4131

4151 4152 4153

4191

4211 42111 42112 4212 42121 42122

422 4221 42211 42212 423 4231 42311 42312 424 4241 42411 42412 43 431 4311 43111 43112 43113 43114 43115 4312 43121 43122 43123 43124 43125 432 4321 43211 43212 43213 43214 43215 433 4331 43311 43312 43313 43314 43315 434 4341 43411 43412 43413 43414 43415 44 44 43

422 4221 42211 42212 423 4231 42311 42312 424 4241 42411 42412

431 4311 43111 43112 43113 43114 43115 4312 43121 43122 43123 43124 43125 432 4321 43211 43212 43213 43214 43215 433 4331 43311 43312 43313 43314 43315 434 4341 43411 43412 43413 43414 43415

441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 4431 45 451 4511 4512 452 4521 453 4531 4532 4533 4539 454 4541 4542 4543 4544 4545 4549 455 4551 45511 45512 4552 4553 45531 45532 45533 45539 4554 45541 45542 45543 45544 45545 45549 456 4561 46 461 46 45

441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 4431

451 4511 4512 452 4521 453 4531 4532 4533 4539 454 4541 4542 4543 4544 4545 4549 455 4551 45511 45512 4552 4553 45531 45532 45533 45539 4554 45541 45542 45543 45544 45545 45549 456 4561

461

4611 464 4641 4642 46421 46422 465 4651 4652 4653 4654 46541 46542 4655 4656 467 4671 469 4691 4692 4699 47 471 4711 4712 4713 4714 4715 472 4721 4722 4723 4724 4725 473 4731 4732 4733 4734 4735 474 4741 4742 4743 4744 4745 475 4751 475 474 473 472 47 471 469 467 465 464

4611

4641 4642 46421 46422

4651 4652 4653 4654 46541 46542 4655 4656

4671

4691 4692 4699

4711 4712 4713 4714 4715

4721 4722 4723 4724 4725

4731 4732 4733 4734 4735

4741 4742 4743 4744 4745

4751

4752 4753 4754 4755 477 4771 47711 47712 47713 47714 47715 4772 47721 47722 47723 47724 47725 4773 47731 47732 47733 47734 47735 4774 47741 47742 47743 47744 47745 4775 47751 47752 47753 47754 47755 4776 47761 47762 47763 47764 47765 479 4791 47911 47912 47913 47914 47915 479 477

4752 4753 4754 4755

4771 47711 47712 47713 47714 47715 4772 47721 47722 47723 47724 47725 4773 47731 47732 47733 47734 47735 4774 47741 47742 47743 47744 47745 4775 47751 47752 47753 47754 47755 4776 47761 47762 47763 47764 47765

4791 47911 47912 47913 47914 47915

48 481 4811 482 4821 483 4831 484 4841 485 4851 486 4861 48611 489 4891 49 491 4911 4912 492 4921 4922 493 4931 4932 494 4941 495 4951 496 4961 497 4971 50 501 5011 50111 5012 5013 5014 502 5021

48 481 4811 482 4821 483 4831 484 4841 485 4851 486 4861 48611 489 4891 49 491 4911 4912 492 4921 4922 493 4931 4932 494 4941 495 4951 496 4961 497 4971 50 501 5011 50111 5012 5013 5014 502 5021

51 511 5111 512

51 511 5111 512

5121 52 521 5211 522 5221 5222 5223 5224 523 5231 56 561 5611 562 5621 563 5631 5632 564 5641 5642 57 571 5711 5712 5713 572 5721 58 581 5811 582 5821 583 5831 584 5841 585 5851 589 5891 59 591 5911 5912 592 5921 592 59 591 589 585 584 583 582 58 581 572 57 571 564 563 562 56 561 523 522 52 521

5121

5211

5221 5222 5223 5224

5231

5611

5621

5631 5632

5641 5642

5711 5712 5713

5721

5811

5821

5831

5841

5851

5891

5911 5912

5921

59211 5922 60 601 6011 60111 6012 6013 6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 60311 6032 6032 603 6031 602 6021 6022 6023 6024 6012 6013 6014 6018 60 601 6011 5922

59211

60111

60311

6033 60331 60332 604 6041 6042 609 6091 60911 60912 60913 60914 60919 6092 60921 60922 60923 60924 60925 6093 60931 60932 60933 60934 60935 6094 60941 60942 609 604

6033 60331 60332

6041 6042

6091 60911 60912 60913 60914 60919 6092 60921 60922 60923 60924 60925 6093 60931 60932 60933 60934 60935 6094 60941 60942

60943 60944 60945 61 611 6111 61111 61112 6112 6113 6114 6115 612 6121 6122 6123 6124 613 6131 61311 61312 6132 61321 61322 6133 614 6141 6142 62 621 6211 62111 62112 62113 62114 62115 622 6221 623 6231 624 6241 625 6251 626 6261 627 6271 627 6271 626 6261 625 6251 624 6241 623 6231 622 6221 6211 62111 62112 62113 62114 62115 614 6141 6142 6133 6132 613 6131 612 6121 6122 6123 6124 6112 6113 6114 6115 61 611 6111

60943 60944 60945

61111 61112

61311 61312

61321 61322

6272 6273 6274 6275 6276 6277 628 6281 629 6291 6292 6293 63 631 631 6311 63111 63112 6312 6313 6314 6315 632 6321 6322 6323 6324 6325 6326 6327 6329 633 6331 634 6341 6342 6343 63431 6344 6345 635 6351 6352 6353 6354 6356 636 6361 636 635 634 633 632 6311 629 628

6272 6273 6274 6275 6276 6277

6281

6291 6292 6293

6311 63111 63112 6312 6313 6314 6315

6321 6322 6323 6324 6325 6326 6327 6329

6331

6341 6342 6343 63431 6344 6345

6351 6352 6353 6354 6356

6361

63611 6362 6363 63631 6364 63641 6365 6366 6367 637 6371 63711 63712 6372 6373 638 6381 63811 638 6381 6372 6373 637 6371 6365 6366 6367 6364 6362 6363

63611

63631

63641

63711 63712

63811

639 6391 63911

639 6391 63911

6392 64 641 6411 6412 6413 6414 6415 6416 6419 642 6421 643 6431 6432 6433 6434 6439 644 6441 6442 6443 65 651 6511 65 651 644 643 642 64 641

6392

6411 6412 6413 6414 6415 6416 6419

6421

6431 6432 6433 6434 6439

6441 6442 6443

6511

652 6521 653 6531 654 6541 655 6551 65511 65512 65513 65514 65515 6552 65521 65522 65523 65524 65525 656 6561 658 6581 659 6591 6592 6596 65961 66 661 6611 6612 6613 66131 66132 66133 66134 662 6621 6622 67 671 6711 6712 6713 6714 672 6721 67 66

652 6521 653 6531 654 6541 655 6551 65511 65512 65513 65514 65515 6552 65521 65522 65523 65524 65525 656 6561 658 6581 659 6591 6592 6596 65961

661 6611 6612 6613 66131 66132 66133 66134 662 6621 6622

671 6711 6712 6713 6714 672 6721

673 6731 67311 67312 6732 6733 6734 6735 6736 6737 674 6741 675 6751 676 6761 67611 677 6771 6772 6773 678 6781 6782 679 6791 6792 6793 67931 68 681 6811 68111 68112 68113 6812 68121 6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145 68

673 6731 67311 67312 6732 6733 6734 6735 6736 6737 674 6741 675 6751 676 6761 67611 677 6771 6772 6773 678 6781 6782 679 6791 6792 6793 67931

681 6811 68111 68112 68113 6812 68121 6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145

68146 6815 68151 68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182 682 6821 68211 68212 68213 68214 68215 68219 6822 68221 68222 68223 68224 68225 68229 683 6831 684 6841 68411 68412 68413 68414 68415 6843 68431 68432 685 6851 68511 6852 6852 685 6851 6843 684 6841 683 6831 6822 682 6821 6818 6817 6816 6815

68146

68151 68152 68153 68154 68155 68156

68161 68162

68171 68172

68181 68182

68211 68212 68213 68214 68215 68219

68221 68222 68223 68224 68225 68229

68411 68412 68413 68414 68415

68431 68432

68511

68521 68522 68523 68524 68525 68526 6853 68531 68532 68533 68534 68535 68536 68537 6854 68541 68542 686 6861 68611 68612 6862 68621 68622 6863 6864 68641 68642 6866 68661 68662 6869 69 691 6911 69111 69112 6912 69121 69122 6913 69131 69132 6914 69141 69142 6915 69151 6915 6914 6913 6912 69 691 6911 6869 6866 6863 6864 6862 686 6861 6854 6853

68521 68522 68523 68524 68525 68526

68531 68532 68533 68534 68535 68536 68537

68541 68542

68611 68612

68621 68622

68641 68642

68661 68662

69111 69112

69121 69122

69131 69132

69141 69142

69151

69152 692 6921 69211 69212 6922 69221 69222 6923 69231 69232 6924 69241 69242 6925 69251 69252 6926 69261 69262 6927 6928 693 6931 69311 69312 6932 69321 69322 694 6941 6942 695 6951 6952 6953 6954 6955 6956 6957 6958 70 701 7011 70111 70112 7012 70121 7012 70 701 7011 695 6951 6952 6953 6954 6955 6956 6957 6958 694 6941 6942 6932 693 6931 6927 6928 6926 6925 6924 6923 6922 692 6921

69152

69211 69212

69221 69222

69231 69232

69241 69242

69251 69252

69261 69262

69311 69312

69321 69322

70111 70112

70121

70122 7013 70131 70132 7014 70141 70142 7015 70151 70152 702 7021 70211 70212 7022 70221 70222 7023 70231 70232 7024 70241 70242 7025 70251 70252 703 7031 70311 70312 7032 70321 70322 704 7041 7042 709 7091 70911 70912 70913 70914 70915 7092 70921 70922 70923 70924 7092 709 7091 704 7041 7042 7032 703 7031 7025 7024 7023 7022 702 7021 7015 7014 7013

70122

70131 70132

70141 70142

70151 70152

70211 70212

70221 70222

70231 70232

70241 70242

70251 70252

70311 70312

70321 70322

70911 70912 70913 70914 70915

70921 70922 70923 70924

70925 7093 70931 70932 70933 70934 70935 7094 70941 70942 70943 70944 70945 7095 70951 70952 7096 70961 70962 71 711 7111 7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131 7132 7133 7134 7135 7138 714 7141 7142 715 72 721 7211 722 7221 7222 7223 7224 722 7221 7222 7223 7224 72 721 7211 715 714 7141 7142 713 7131 7132 7133 7134 7135 7138 712 7121 7122 71 711 7111 7112 7113 7114 7115 7096 7095 7094 7093

70925

70931 70932 70933 70934 70935

70941 70942 70943 70944 70945

70951 70952

70961 70962

7225 723 7231 7232 7233 724 7241 7242 725 7251 72511 7252 72521 72522 7253 7254 72541 72542 73 731 7311 7312 74 741 7411 7412 75 751 7511 752 7521 753 7531 754 7541 7542 7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 756 755 754 753 752 75 751 74 741 73 731 725 724 723

7225

7231 7232 7233

7241 7242

7251 72511 7252 72521 72522 7253 7254 72541 72542

7311 7312

7411 7412

7511

7521

7531

7541 7542 7543 7544 7545

7551 7552 7553

7561 7562 7563 7564

7565 7566 757 7571 7572 7573 7574 759 7591 7592 7593 7599 76 761 7611 7612 7613 76131 76132 76133 76134 762 7621 76211 7622 77 771 7711 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 7731 774 7741 775 7751 776 7761 777 7771 7772 7773 778 7781 778 777 776 775 774 773 772 77 771 762 76 761 759 757

7565 7566

7571 7572 7573 7574

7591 7592 7593 7599

7611 7612 7613 76131 76132 76133 76134

7621 76211 7622

7711

7721 7722 7723 7724 7725

7731

7741

7751

7761

7771 7772 7773

7781

7782 779 7792 78 781 7811 78111 79 791 7911 79111 79112 792 80 801 81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 882 89 891 892 89 891 892 88 881 882 87 871 872 85 851 84 841 83 831 82 821 81 811 812 813 80 801 792 79 791 78 781 779

7782

7792

7811 78111

7911 79111 79112

90 901 9011 9012 9013 9014 9015 9016 9017 9018 9019

90 901 9011 9012 9013 9014 9015 9016 9017 9018 9019

902 9021 9022 9023

902 9021 9022 9023

903

903

904

904

905

905

906

906

907

907

908

908

909

909

9.1

9.1

91

91

911

911

912

912

913

913

914

914

915

915

916

916

92 920 921

92 920 921

922

922

923 9231 9232 924

923 9231 9232 924

925

925

926 928 929 93 93

926 928 929

931

931

932

932

933

933

934

934

935

935

94 941 9411

94

95

95

951 9511

951 9511

9511 9512 952 9521 95211 953 9531 95311 954 9541 95411 95412 955 9551 95511 95512 956 9561 95611 95612 957 957 956 9561 955 9551 954 9541 953 9531 952 9521

9511 9512

95211

95311

95411 95412

95511 95512

95611 95612

96

96

961

961

962

962

963

963

964

964

965

965

966

966

967

967

968

968

969

969

97

97

98

98

980 9801 9802 9803

980 9801 9802 9803

987

987

988

988

989

989

PLAN CONTABLE PARA EMPRESAS

Nombre de la cuenta

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja Caja Moneda Nacional Fondos fijos Fondos fijos Efectivo en trnsito Efectivo en trnsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Credito del Peru (BCP) Soles Banco de Credito del Peru (BCP) M.E. Cuentas corrientes para fines especficos

Otros equivalentes de efectivo Otros equivalentes de efectivo Depsitos en instituciones financieras Depsitos de ahorro Depsitos a plazo Fondos sujetos a restriccin Fondos Sujetos a Restriccin

INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociacin Valores emitidos o garantizados por el Estado Costo Valor Razonable Valores emitidos por el sistema financiero Costo Valor Razonable Valores emitidos por empresa Costo Valor Razonable Otros ttulos representativos de deuda Costo Valor Razonable Participaciones en entidades Costo Valor Razonable Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el Estado Costo Valor Razonable Valores emitidos por el sistema financiero Costo

Valor Razonable Valores emitidos por empresas Costo Valor Razonable Otros ttulos representativos de deuda Costo Valor Razonable Activos financieros Acuerdo de compra Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra Costo Valor Razonable Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra Costo Valor Razonable

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Emitidas en cartera Emitidas en cartera En cobranza En descuento Anticipos de clientes Anticipos de clientes Letras por cobrar En cartera En cobranza En descuento

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas en cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En descuento

Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Anticipos recibidos Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por cobrar En cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

Personal Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Otras cuentas por cobrar al personal Accionistas (o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Prstamos Directores Prstamos Adelanto de dietas Entregas a rendir cuenta Gerentes Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta

Diversas

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

Prstamos Con garanta Sin garanta Reclamaciones a terceros Compaas aseguradoras Transportadoras Servicios pblicos Tributos Otras Intereses, regalas y dividendos Intereses Regalas Dividendos Depsitos otorgados en garanta Prstamos de instituciones financieras Prstamos de instituciones no financieras Depsitos en garanta por alquileres Otros depsitos en garanta Venta de activo inmovilizado Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin Instrumentos de cobertura Otras cuentas por cobrar diversas Entregas a rendir cuenta a terceros Otras cuentas por cobrar diversas Compras de dolares Depositos en cuenta coorriente

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS

Prstamos Con garanta Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Sin garanta Matriz Subsidiarias Asociadas

Sucursales Otros Intereses, regalas y dividendos Intereses Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Otros Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Costos financieros Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado

ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Cuentas por cobrar comerciales Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Personal Accionistas (o socios) Directores Gerentes

Diversas Cuentas por cobrar diversas Terceros Prstamos Reclamaciones a terceros Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas Cuentas por cobrar diversas Relacionadas Prstamos Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas

MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderas de extraccin Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas De origen animal De origen vegetal Mercaderas inmuebles Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Otras mercaderas

PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Otros productos terminados

Costos de financiacin Productos terminados Costos de financiacin Productos terminados

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

Subproductos Subproductos Desechos y desperdicios Desechos Desperdicios

PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso

MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materias primas para productos inmuebles

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

Materiales auxiliares Materiales auxiliares Utiles de oficina Suministros Combustibles Lubricantes Energa Otros suministros Utiles de oficina Repuestos

Repuestos

ENVASES Y EMBALAJES
Envases Envases Embalajes Embalajes

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Inversiones inmobiliarias Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Equipo de transporte Costo Revaluacin Muebles y enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacin Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Costo

Revaluacin Programas de computadora (software) Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costo Revaluacin Frmulas, diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Costo Revaluacin Otros activos intangibles Costo Revaluacin Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Valor razonable Costo Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Valor razonable Costo Costos de financiacin Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Equipo de transporte Costo Revaluacin Muebles y enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Costo Revaluacin

Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacin Amortizacin acumulada Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costo Revaluacin Frmulas, diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Costo Revaluacin Otros activos intangibles Costo Revaluacin Depreciacin acumulada Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos en desarrollo Costo Desvalorizacin acumulada Inversin inmobiliaria Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos

Reservas de recursos extrables Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo

EXISTENCIAS POR RECIBIR

Mercaderas Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes

DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Productos terminados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Existencias por recibir Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes

INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Valores emitidos por otras entidades Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripcin preferente Acciones representativas de capital social Comunes Costo Valor razonable Participacin patrimonial Acciones representativas de capital social Preferentes Costo Valor razonable Participacin patrimonial Acciones de inversin Costo Valor razonable Participacin patrimonial Certificados de participacin de fondos de inversin Costo Valor razonable Certificados de participacin de fondos mutuos Costo Valor razonable Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios Costo Valor razonable Participacin patrimonial Otros ttulos representativos de patrimonio Costo Valor razonable Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra

INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluacin Rurales Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Terrenos Terrenos Costo Revaluacin

Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Edificaciones Almacenes Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Almacenes Edificaciones para produccin

Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Edificaciones para produccin Instalaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Instalaciones Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Unidades de transporte Vehculos motorizados Costo Revaluacin Vehculos no motorizados Costo Revaluacin Muebles y enseres Muebles Costo Revaluacin Enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Costo Revaluacin Equipo de comunicacin Costo Revaluacin Equipo de seguridad Costo Revaluacin Otros equipos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluacin Unidades de reemplazo Costo Revaluacin Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotacin

Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptacin de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje Inversin inmobiliaria en curso Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Otros activos en curso

INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluacin Licencias Costo Revaluacin Otros derechos

Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluacin Marcas Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Aplicaciones informticas Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costos de exploracin Costo Revaluacin Costo de financiacin Costos de desarrollo

Costo Revaluacin Costo de financiacin Frmulas, diseos y prototipos Frmulas Costo Revaluacin Diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Minerales Costo Revaluacin Petrleo y gas Costo Revaluacin Madera Costo Revaluacin Otros recursos extrables Costo Revaluacin Plusvala mercantil Plusvala mercantil Otros activos intangibles Otros activos intangibles Costo Revaluacin

ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacin De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacin Activos biolgicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacin De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacin

DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Costo Costo de financiacin Frmulas, diseos y prototipos Plusvala mercantil Otros activos intangibles Desvalorizacin de activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Costo Costo de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Costo Costo de financiacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial

ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido Patrimonio Impuesto a la renta diferido Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado

OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Otros

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

Depreciacin acumulada Inversiones Inmobiliarias Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin acumulada Intangibles Costo Concesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles Costos de financiacin Costos de exploracin y desarrollo Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extrables TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV Cuenta propia IGV Servicios prestados por no domiciliados IGV Rgimen de percepciones IGV Rgimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categora Renta de cuarta categora Renta de quinta categora Renta de no domiciliados Otras retenciones Otros impuestos y contraprestaciones Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestacin de servicios pblicos Regalas Impuesto a los dividendos Impuesto temporal a los activos netos Otros impuestos Certificados tributarios Certificados tributarios Instituciones pblicas ESSALUD ONP Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO

Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos regionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a las apuestas Impuesto a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte pblico Estacionamiento de vehculos Servicios pblicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones AFP Empresas prestadoras de servicios de salud Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos administrativos e intereses Otros costos administrativos e intereses

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Comisiones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participaciones de los trabajadores por pagar Participaciones de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensacin por tiempo de servicios Adelanto de compensacin por tiempo de servicios Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones y participaciones por pagar Otras remuneraciones y participaciones por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Pagar ejercio anterior Pagar ejercio actual Emitidas Pagar ejercio anterior Emitidas Pagar ejercio actual

Anticipos a proveedores Anticipos a proveedores Anticipos ejercio anterior Anticipos ejercio actual Letras por pagar Letras por pagar Letras por pagar ejercio anterior Letras por pagar ejercio actual Honorarios por pagar Honorarios por pagar Honorarios por pagar ejercio anterior Honorarios por pagar ejercio actual

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Anticipos otorgados Anticipos otorgados Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por pagar Letras por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Honorarios por pagar Honorarios por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

Accionistas (o socios) Prstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar Gerentes Gerentes

OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones Otros Instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Costos de financiacin por pagar Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones Otros instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Prstamos con compromisos de recompra Prstamos con compromisos de recompra

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

Reclamaciones de terceros

Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin Instrumentos de cobertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Muebles y enseres Equipos de transporte Intangibles Activos biolgicos Depsitos recibidos en garanta Depsitos recibidos en garanta Otras cuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales Donaciones condicionadas Otras cuentas por pagar

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS

Prstamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Costos de financiacin Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Dividendos Matriz

Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Pasivo por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inversiones inmobiliarias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Activos adquiridos en arrendamiento financiero Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inmuebles, maquinaria y equipo Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Intangibles Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Activos biolgicos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras

PROVISIONES
Provisin para litigios Provisin para litigios Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para gastos de responsabilidad social Provisin para gastos de responsabilidad social Provisin para garantas Provisin para garantas Provisin para garantas a clientes Otras provisiones Otras provisiones

PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido Patrimonio Impuesto a la renta diferido Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Subsidios recibidos diferidos Subsidios recibidos diferidos Ingresos diferidos Ingresos diferidos Costos diferidos Costos diferidos

CAPITAL
Capital social Acciones Acciones suscritas Participaciones Capital EIRL Cuenta personal propietario- Persona natural Acciones en tesorera Acciones en tesorera

ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin Acciones de inversin Acciones de inversin en tesorera

Acciones de inversin en tesorera

CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trmite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendientes de formalizacin Reducciones de capital pendientes de formalizacin

RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Prdida Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin Ganancia Prdida

EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas

RESERVAS
Reinversin Reinversin Legal Legal Contractuales Contractuales Estatutarias Estatutarias Facultativas Facultativas Otras reservas Otras reservas

RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas Ingresos de aos anteriores Prdidas acumuladas Prdidas acumuladas

Perdidad acumuladas de aos anteriores Gastos de aos anteriores

COMPRAS Mercaderas
Mercaderas manufacturadas Costo Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Utiles de oficina Suministros

Repuestos Repuestos uso inmediato Repuestos almacen Envases y embalajes Envases Embalajes Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderas Costos vinculados con las compras de materias primas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materias primas Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Costos vinculados con las compras de envases y embalajes Transporte Seguros

Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes VARIACIN DE EXISTENCIAS

Mercaderas
Mercaderas manufacturadas Costo de adquisicin Costos vinculados con las compras Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Costo de adquisicin Costos vinculados con las compras Suministros Costo de adquisicin Costos vinculados con las compras Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Indemnizaciones al personal Capacitacin Capacitacin Atencin al personal Atencin al personal Gerentes Gerentes Seguridad, previsin social y otras contribuciones Rgimen de prestaciones de salud Rgimen de pensiones

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares Caja de beneficios de seguridad social del pescador Contribuciones al SENCICO y el SENATI Retribuciones al directorio Retribuciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensacin por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte, correos y gastos de viaje Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento Alimentacin Otros gastos de viaje Asesora y consultora Administrativa Legal y tributaria Auditora y contable Mercadotecnia Medioambiental Investigacin y desarrollo Produccin Otros Produccin encargada a terceros Produccin encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Inversin inmobiliaria Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Honorarios Intangibles Activos biolgicos Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Servicios bsicos Energa elctrica Energa elctrica HIDRANDINA S.A.

Gas Agua Agua SEDACAJ S.A. Telfono Telfono TELEFONICA S.A. Internet Radio Cable Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas Publicidad Publicidad Radio Publicidad TV Publicaciones Relaciones pblicas Servicios de contratistas Servicios de contratistas Servicios de ventas comisiones

Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios Mantenmimiento de cuenta

Gastos de laboratorio GASTOS POR TRIBUTOS

Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo Impuesto a las transacciones financieras Impuesto temporal a los activos netos Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas Regalas mineras Cnones Otros Gobierno regional Gobierno regional Gobierno local Impuesto predial Arbitrios municipales y seguridad ciudadana Impuesto al patrimonio vehicular Licencia de funcionamiento Otros Otros gastos por tributos Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otros OTROS GASTOS DE GESTION

Seguros
Seguros Regalas

Regalas Suscripciones Suscripciones Licencias y derechos de vigencia Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Operaciones discontinuadas Abandono de activos Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Suministros Suministros Gestin medioambiental Gestin medioambiental Otros gastos de gestin Donaciones Sanciones administrativas Reclamaciones de terceros Reclamaciones de clientes PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable
Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos GASTOS FINANCIEROS

Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prdida por instrumentos financieros derivados Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Gastos en operaciones de factoraje (factoring) Gastos por menor valor Descuentos concedidos por pronto pago Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Diferencia de cambio Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Inversiones para negociacin Inversiones disponibles para la venta Otros Participacin en resultados de entidades relacionadas Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Participaciones en negocios conjuntos Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medicin a valor descontado Gastos de mantenimento de cuenta Gastos de mantenimento de cuenta VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones Costo Edificaciones Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo

Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin de intangibles Amortizacin de intangibles Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturales adquiridos Valuacin de activos Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Cuentas por cobrar comerciales Terceros Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Cuentas por cobrar diversas Terceros Cuentas por cobrar diversas Relacionadas Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Deterioro del valor de los activos Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Plusvala mercantil Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Provisiones Provisin para litigios Provisin para litigios Costo Provisin para litigios Actualizacin financiera Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera Provisin para garantas Provisin para garantas Costo Provisin para garantas Actualizacin financiera Otras provisiones COSTO DE VENTAS

Mercaderas
Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderas de extraccin Terceros Relacionadas Mercaderas agropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderas inmuebles Terceros Relacionadas Otras mercaderas Terceros Relacionadas

Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Costos de financiacin Productos terminados Terceros Relacionadas Costos de produccin no absorbido Productos terminados Costo de ineficiencia Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Servicios Terceros Relacionadas Gastos por desvalorizacin de existencias Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias por recibir Existencias por recibir

VENTAS
Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderas de extraccin Terceros

Relacionadas Mercaderas agropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderas inmuebles Terceros Relacionadas Mercaderas Otras Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Prestacin de servicios Terceros Relacionadas Devoluciones sobre ventas Mercaderas Terceros Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Mercaderas Otras Mercaderas Relacionadas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles

Mercaderas Otras Productos terminados Terceros Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Productos terminados Relacionadas Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos, desechos y desperdicios Terceros Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas Subproductos Desechos y desperdicios

VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

Variacin de productos terminados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Variacin de productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Variacin de envases y embalajes Envases Embalajes Variacin de existencias de servicios

PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres

Equipos diversos Intangibles Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en desarrollo de origen animal Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal Costos de financiacin capitalizados Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotacin Costos de financiacin Intangibles Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros Relacionadas

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Terceros Relacionadas

OTROS INGRESOS DE GESTIN

Servicios en beneficio del personal Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Comisiones y corretajes Regalas Regalas Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Recuperacin de cuentas de valuacin Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa Recuperacin Desvalorizacin de existencias Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Enajenacin de activos inmovilizados Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo

Intangibles Activos biolgicos Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo Recuperacin de deterioro de intangibles Recuperacin de deterioro de activos biolgicos Otros ingresos de gestin Subsidios gubernamentales Reclamos al seguro Donaciones Otros ingresos de gestin

GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Terrenos Activos biolgicos

INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Depsitos en instituciones financieras Cuentas por cobrar comerciales Prstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Dividendos Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos obtenidos por pronto pago Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Diferencia en cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Otras Participacin en resultados de entidades relacionadas Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial

Ingresos por participaciones en negocios conjuntos Otros ingresos financieros Ingresos financieros en medicin a valor descontado

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

Cargas cubiertas por provisiones Cargas cubiertas por provisiones Garantias

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Costos y gastos de administracion y ventas Costos y gastos de administracin Costos y gastos de ventas Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

MARGEN COMERCIAL
Margen comercial

PRODUCCIN DEL EJERCICIO

Produccin de bienes Produccin de servicios Produccin de activo inmovilizado

VALOR AGREGADO
Valor agregado

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin

RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

Resultado antes de participaciones e impuestos

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

Participacin de los trabajadores Corriente Participacin de los trabajadores Diferida

IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Corriente Impuesto a la renta Diferido

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad Prdida

CUENTAS REFLEJAS
Existencias iniciales Materias primas Materiales auxiliares, envases y embalajes Productos en proceso Productos terminados Existencias pro recibir Repuestos accesorios y herramientas Subproductos Desechos y defectuosos Suministros

Compras reflejas Materias primas Materiales auxiliares, envases y embalajes Suministros

Gastos de personal reflejos

Servicios de terceros reflejos

Gastos de gestion reflejas

Gastos financieros reflejos

Provisones reflejas

Ventas reflejas

Resultados reflejos

Existencias finales reflejas

COSTOS POR DISTRIBUIR

Materias primas

Materiales auxiliares, envases y embalajes

Sueldos y salarios

Cargas sociales

Depreciacin

Fuerza motriz

COSTOS DE PRODUCCIN
Productos en proceso Materias primas

Materiales auxiliares, envases y embalajes

Mano de obra Mano de obra Directa (MOD) Mano de obra indirecta (MOI) Cargas sociales

Depreciacin

Fuerza motriz Gastos de servicos prestados por terceros Salida de productos terminados

CENTRO DE COSTOS
Produccion en curso o secciones productivas

Secciones auxiliares

Secciones generales

Secciones comerciales

Costo de ventas

GASTOS DE VENTAS
Gastos generales Gastis generales

GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos generales Gastos generales

Gastos por intereses de Letras Gastos por intereses de bancos Utiles de escrittorio Utiles de escrittorio Utiles de escrittorio Gastos generales Gastos de servicos prestados por terceros Servicios generales publicos y privados Remuneraciones Sueldos y salarios Sueldos y salarios Ordinarios Sueldos y salarios indemnizaciones Cargas sociales Segruridad y presion social ESSALUD SCTR Depreciaciones y amortizacion Depreciacion Depreciacin Inmuebles, maquinaria y equipo Depreciacin Inversiones Cobranza dudosa

INVENTARIOS PERMANENTES (EXISTENCIAS)

Materias primas

Materiales auxiliares, envases y embalajes

Productos en proceso

Productos terminados

Existencias pro recibir

Suministros diversos

Subproductos

Desechos y defectuosos

Devoluciones

GASTOS FINANCIEROS

RESULTADOS ANALITICOS

Resultados analiticos Importe de productos vendidos Costo de productos vendidos Utilidad o perdida

Regularizacin diferencias de incorporacion

Regularizacion de perdidas y ganacias

Devoluciones

30 301 3011 30111 30112 30113 30114 302 3021 3022 30221 30222 30223 3023 30231 30232 30233 3024 30241 30242 30243 3025 30251 30252 3026 30261 30262 3027 30271 30272 30273 3028 30281 30282 308 3081 3082 31 311 3111 31111 31112 31113 3112

INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Valores emitidos por otras entidades Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripcin preferente Acciones representativas de capital social Comunes Costo Valor razonable Participacin patrimonial Acciones representativas de capital social Preferentes Costo Valor razonable Participacin patrimonial Acciones de inversin Costo Valor razonable Participacin patrimonial Certificados de participacin de fondos de inversin Costo Valor razonable Certificados de participacin de fondos mutuos Costo Valor razonable Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios Costo Valor razonable Participacin patrimonial Otros ttulos representativos de patrimonio Costo Valor razonable Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluacin Rurales

31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112 332 3321 33211 33212 33213 3322 33221 33222 33223 3323 33231 33232 33233 3324 33241 33242 33243 333 3331 33311 33312 33313

Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Edificaciones Almacenes Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Almacenes Edificaciones para produccin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Edificaciones para produccin Instalaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Instalaciones Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin

334 3341 33411 33412 3342 33421 33422 335 3351 33511 33512 3352 33521 33522 336 3361 33611 33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632 3369 33691 33692 337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398

Unidades de transporte Vehculos motorizados Costo Revaluacin Vehculos no motorizados Costo Revaluacin Muebles y enseres Muebles Costo Revaluacin Enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Costo Revaluacin Equipo de comunicacin Costo Revaluacin Equipo de seguridad Costo Revaluacin Otros equipos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluacin Unidades de reemplazo Costo Revaluacin Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptacin de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje Inversin inmobiliaria en curso Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo

33981 33982 3399 34 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34191 34192 342 3421 34211 34212 3422 34221 34222 343 3431 34311 34312 344 3441 34411 34412 34413 3442 34421 34422 34423 345 3451 34511 34512 3452 34521 34522 346 3461 34611 34612 3462 34621 34622

Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Otros activos en curso INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluacin Licencias Costo Revaluacin Otros derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluacin Marcas Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Aplicaciones informticas Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costos de exploracin Costo Revaluacin Costo de financiacin Costos de desarrollo Costo Revaluacin Costo de financiacin Frmulas, diseos y prototipos Frmulas Costo Revaluacin Diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Minerales Costo Revaluacin Petrleo y gas Costo Revaluacin

3463 34631 34632 3469 34691 34692 347 3471 349 3491 34911 34912 35 351 3511 35111 35112 35113 3512 35121 35122 35123 352 3521 35211 35212 35213 3522 35221 35222 35223 36 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635 3636

Madera Costo Revaluacin Otros recursos extrables Costo Revaluacin Plusvala mercantil Plusvala mercantil Otros activos intangibles Otros activos intangibles Costo Revaluacin ACTIVOS BIOLGICOS Activos biolgicos en produccin De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacin De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacin Activos biolgicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacin De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacin DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos

3637 364 3641 3642 3643 3644 36441 36442 3645 3647 3649 365 3651 36511 36512 3652 36521 36522 366 3661 3662 37 371 3711 3712 372 3721 3722 373 3731 3732 38 381 3811 3812 3813 382 3821 3822 3823 3829 39 391 3911 39111 39112 39113 3912

Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Costo Costo de financiacin Frmulas, diseos y prototipos Plusvala mercantil Otros activos intangibles Desvalorizacin de activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Costo Costo de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Costo Costo de financiacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido Patrimonio Impuesto a la renta diferido Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Otros DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciacin acumulada Inversiones Inmobiliarias Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Activos adquiridos en arrendamiento financiero

39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142 39143 39144 39145 39146 3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172 392 3921 39211 39212 39213 39214 39215 39219 3922 39221 39222 39223 39224 39225 39229 3923 39234 393 3931 60

Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin acumulada Intangibles Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles Costos de financiacin Costos de exploracin y desarrollo Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extrables COMPRAS

601 6011 60111 6012 6013 6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 60311 6032

Mercaderas Mercaderas manufacturadas Costo Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Utiles de oficina Suministros

6033 60331 60332 604 6041 6042 609 6091 60911 60912 60913 60914 60919 6092 60921 60922 60923 60924 60925 6093 60931 60932 60933 60934 60935 6094 60941 60942 60943 60944 60945

Repuestos Repuestos uso inmediato Repuestos almacen Envases y embalajes Envases Embalajes Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderas Costos vinculados con las compras de materias primas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materias primas Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Costos vinculados con las compras de envases y embalajes Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes

61 611 6111 61111 61112 6112 6113 6114 6115 612 6121 6122 6123 6124 613 6131 61311 61312 6132 61321 61322 6133 614 6141 6142 62 621 6211 62111 62112 62113 62114 62115 622 6221 623 6231 624 6241 625 6251 626 6261 627 6271 6272 6273 6274

VARIACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Costo de adquisicin Costos vinculados con las compras Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Costo de adquisicin Costos vinculados con las compras Suministros Costo de adquisicin Costos vinculados con las compras Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Indemnizaciones al personal Capacitacin Capacitacin Atencin al personal Atencin al personal Gerentes Gerentes Seguridad, previsin social y otras contribuciones Rgimen de prestaciones de salud Rgimen de pensiones Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares

6275 6276 6277 628 6281 629 6291 6292 6293 63

Caja de beneficios de seguridad social del pescador Contribuciones al SENCICO y el SENATI Retribuciones al directorio Retribuciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensacin por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte, correos y gastos de viaje

631 6311 63111 63112 6312 6313 6314 6315 632 6321 6322 6323 6324 6325 6326 6327 6329 633 6331 634 6341 6342 6343 63431 6344 6345 635 6351 6352 6353 6354 6356 636 6361 63611 6362 6363

Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento Alimentacin Otros gastos de viaje Asesora y consultora Administrativa Legal y tributaria Auditora y contable Mercadotecnia Medioambiental Investigacin y desarrollo Produccin Otros Produccin encargada a terceros Produccin encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Inversin inmobiliaria Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Honorarios Intangibles Activos biolgicos Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Servicios bsicos Energa elctrica Energa elctrica HIDRANDINA S.A. Gas Agua Agua SEDACAJ S.A.

63631 6364 63641 6365 6366 6367 637 6371 63711 63712 6372 6373 638 6381 63811

Telfono Telfono TELEFONICA S.A. Internet Radio Cable Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas Publicidad Publicidad Radio Publicidad TV Publicaciones Relaciones pblicas Servicios de contratistas Servicios de contratistas Servicios de ventas comisiones

Otros servicios prestados por terceros 639 6391 63911 6392 64 641 6411 6412 6413 6414 6415 6416 6419 642 6421 643 6431 6432 6433 6434 6439 644 6441 6442 6443 65 651 6511 652 6521 653 6531 Gastos de laboratorio GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno central Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo Impuesto a las transacciones financieras Impuesto temporal a los activos netos Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas Regalas mineras Cnones Otros Gobierno regional Gobierno regional Gobierno local Impuesto predial Arbitrios municipales y seguridad ciudadana Impuesto al patrimonio vehicular Licencia de funcionamiento Otros Otros gastos por tributos Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otros OTROS GASTOS DE GESTION Seguros Seguros Regalas Regalas Suscripciones Suscripciones Gastos bancarios Mantenmimiento de cuenta

654 6541 655 6551 65511 65512 65513 65514 65515 6552 65521 65522 65523 65524 65525 656 6561 658 6581 659 6591 6592 6596 65961 66 661 6611 6612 6613 66131 66132 66133 66134 662 6621 6622 67 671 6711 6712 6713 6714 672 6721 673 6731 67311 67312

Licencias y derechos de vigencia Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Operaciones discontinuadas Abandono de activos Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Suministros Suministros Gestin medioambiental Gestin medioambiental Otros gastos de gestin Donaciones Sanciones administrativas Reclamaciones de terceros Reclamaciones de clientes PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prdida por instrumentos financieros derivados Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades

6732 6733 6734 6735 6736 6737 674 6741 675 6751 676 6761 67611 677 6771 6772 6773 678 6781 6782 679 6791 6792 6793 67931 68 681 6811 68111 68112 68113 6812 68121

Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Gastos en operaciones de factoraje (factoring) Gastos por menor valor Descuentos concedidos por pronto pago Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Diferencia de cambio Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Inversiones para negociacin Inversiones disponibles para la venta Otros Participacin en resultados de entidades relacionadas Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Participaciones en negocios conjuntos Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medicin a valor descontado Gastos de mantenimento de cuenta Gastos de mantenimento de cuenta VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciacin Depreciacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones Costo Edificaciones Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias Edificaciones

6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144

Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres

68145 68146 6815 68151 68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182 682 6821 68211 68212 68213 68214 68215 68219 6822 68221 68222 68223 68224 68225 68229 683 6831 684 6841 68411 68412 68413 68414 68415 6843 68431 68432 685 6851 68511

Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin de intangibles Amortizacin de intangibles Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturales adquiridos Valuacin de activos Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Cuentas por cobrar comerciales Terceros Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Cuentas por cobrar diversas Terceros Cuentas por cobrar diversas Relacionadas Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Deterioro del valor de los activos Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones

6852 68521 68522 68523 68524 68525 68526 6853 68531 68532 68533 68534 68535 68536 68537 6854 68541 68542 686 6861 68611 68612 6862 68621

Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Plusvala mercantil Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Provisiones Provisin para litigios Provisin para litigios Costo Provisin para litigios Actualizacin financiera Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo

68622 6863 6864 68641 68642 6866 68661 68662 6869 73 731 7311 7312

Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera Provisin para garantas Provisin para garantas Costo Provisin para garantas Actualizacin financiera Otras provisiones COSTO DE VENTAS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros Relacionadas

20 201 2011 20111 20112 202 2021 203 2031 2032 204 2041 208 2081 21 211 2111 212 2121 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214 2141 215 2151 217 2171 218 2181 22 221 2211 222 2221 2222 23 231 2311 232 2321 233 2331 23311 MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderas de extraccin Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas De origen animal De origen vegetal Mercaderas inmuebles Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Otras mercaderas PRODUCTOS TERMINADOS Productos manufacturados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados Costos de financiacin Productos terminados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Subproductos Desechos y desperdicios Desechos Desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso De origen animal

23312 2332 23321 23322 234 2341 235 2351 237 2371 238 2381 24 241 2411 242 2421 243 2431 244 2441 25 251 2511 25111 252 2521 2522 2523 2524 25241 253 2531 26 261 2611 262 2621 27 271 2711 27111 27112 27113 2712 27121 27122 27123

Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materias primas para productos inmuebles MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Materiales auxiliares Utiles de oficina Suministros Combustibles Lubricantes Energa Otros suministros Utiles de oficina Repuestos Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Envases Embalajes Embalajes ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones inmobiliarias Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Valor razonable Costo

27124 272 2721 27211 27212 27213 2722 27221 27222 27223 2723 27231 27232 27233 2724 27241 27242 2725 27251 27252 2726 27261 27262 2727 27271 27272 273 2731 27311 27312 2732 27321 27322 2733 27331 27332 2734 27341 27342 2735 27351 27352 2736 27361 27362 2739 27391 27392

Revaluacin Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Equipo de transporte Costo Revaluacin Muebles y enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacin Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costo Revaluacin Frmulas, diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Costo Revaluacin Otros activos intangibles Costo

274 2741 27411 27412 27413 2742 27421 27422 27423 275 2752 27521 27522 27523 276 2762 27621 27622 27623 2763 27631 27632 27633 2764 27641 27642 2765 27651 27652 2766 27661 27662 2767 27671 27672 277 2771 27711 27712 2772 27721 27722 2773 27731 27732 2774 27741 27742

Revaluacin Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Valor razonable Costo Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Valor razonable Costo Costos de financiacin Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Equipo de transporte Costo Revaluacin Muebles y enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacin Amortizacin acumulada Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costo

2775 27751 27752 2776 27761 27762 2779 27791 27792 278 2781 27812 2782 27822 279 2791 27911 27912 2793 27931 27932 27933 27934 27935 27936 27937 2794 27941 27942 27943 27944 27945 27946 27949 2795 27951 27952 28 281 2811 284 285 2851 2852 2853 286 2861 2862

Revaluacin Frmulas, diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Costo Revaluacin Otros activos intangibles Costo Revaluacin Depreciacin acumulada Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos en desarrollo Costo Desvalorizacin acumulada Inversin inmobiliaria Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Reservas de recursos extrables Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderas Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases

RES Y GERENTES

29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295 2951 2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984 90 901 9011 9012 9013

Embalajes DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Productos terminados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Existencias por recibir Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes CUENTAS REFLEJAS Existencias iniciales Materias primas Materiales auxiliares, envases y embalajes

9014 9015 9016 9017 9018 9019 902 9021 9022 9023

Productos en proceso Productos terminados Existencias pro recibir Repuestos accesorios y herramientas Subproductos Desechos y defectuosos Suministros Compras reflejas Materias primas Materiales auxiliares, envases y embalajes Suministros

903 Gastos de personal reflejos 904 Servicios de terceros reflejos 905 Gastos de gestion reflejas 906 Gastos financieros reflejos 907 Provisones reflejas 908 Ventas reflejas 909 Resultados reflejos 9.1 Existencias finales reflejas

91 COSTOS POR DISTRIBUIR 911 Materias primas 912 Materiales auxiliares, envases y embalajes 913 Sueldos y salarios 914 Cargas sociales 915 Depreciacin 916 Fuerza motriz

92 920 921 COSTOS DE PRODUCCIN Productos en proceso Materias primas

922 Materiales auxiliares, envases y embalajes 923 9231 9232 924 Mano de obra Mano de obra Directa (MOD) Mano de obra indirecta (MOI) Cargas sociales 925 Depreciacin 926 928 929 93 Fuerza motriz Gastos de servicos prestados por terceros Salida de productos terminados CENTRO DE COSTOS 931 Produccion en curso o secciones productivas 932 Secciones auxiliares 933 Secciones generales 934 Secciones comerciales 935 Costo de ventas 94 941 9411 9411 9412 942 9421 94211 943 9431 94311 GASTOS DE VENTAS Gastos financieros Gastos por intereses Gastos por intereses de Letras Gastos por intereses de bancos Utiles de escrittorio Utiles de escrittorio Utiles de escrittorio Gastos generales Gastos de servicos prestados por terceros Servicios generales publicos y privados 944 9441 94411 94412 945 9451 94511 94512 946 9461 94611 94612 Remuneraciones Sueldos y salarios Sueldos y salarios Ordinarios Sueldos y salarios indemnizaciones Cargas sociales Segruridad y presion social ESSALUD SCTR Depreciaciones y amortizacion Depreciacion Depreciacin Inmuebles, maquinaria y equipo

947

Depreciacin Inversiones Cobranza dudosa

95 GASTOS DE ADMINISTRACIN 951 9511 9511 9512 952 9521 95211 953 9531 95311 954 9541 95411 95412 955 9551 95511 95512 956 9561 95611 95612 957 Gastos financieros Gastos por intereses Gastos por intereses de Letras Gastos por intereses de bancos Utiles de escrittorio Utiles de escrittorio Utiles de escrittorio Gastos generales Gastos de servicos prestados por terceros Servicios generales publicos y privados Remuneraciones Sueldos y salarios Sueldos y salarios Ordinarios Sueldos y salarios indemnizaciones Cargas sociales Segruridad y presion social ESSALUD SCTR Depreciaciones y amortizacion Depreciacion Depreciacin Inmuebles, maquinaria y equipo Depreciacin Inversiones Cobranza dudosa 96 INVENTARIOS PERMANENTES (EXISTENCIAS) 961 Materias primas 962 Materiales auxiliares, envases y embalajes 963 Productos en proceso 964 Productos terminados 965 Existencias pro recibir 966 Suministros diversos 967 Subproductos 968 Desechos y defectuosos 969 Devoluciones

97 GASTOS FINANCIEROS

98 RESULTADOS ANALITICOS 980 9801 9802 9803 Resultados analiticos Importe de productos vendidos Costo de productos vendidos Utilidad o perdida

987 Regularizacin diferencias de incorporacion 988 Regularizacion de perdidas y ganacias 989 Devoluciones

al fecha de liquidacin

LOR RAZONABLE

erdo de compra

nfermedades profesionales

OR RAZONABLE

odo del valor patrimonial

siones inmobiliarias

acin financiera

NOMBRE O RAZON SOCIAL: RUC: DIRECCIN: OBJETO DEL NEGOCIO: MES: AO:

PALOTES 20111213145 AV. Atahualpa 1050 Venta de productos Enero 2010

CONDICION DE VENTA CLIENTE O DIVERSO

CONDICION DE VENTA AFECTO E INAFECTO

TIPO DE MONEDA

N CORRELATIVO CLIENTE

T/C

C D

A I

MN ME

3.00 2.80 2.90 2.80

01

11/11/2011

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en cartera 12121 Emitidas en cartera 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE 401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV Cuenta propia

ASIENTOS CONTABLES DIARIO GENERAL

FECHA DE EMISION

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO

FECHA DE VENCTO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO DOC. DE IDENTIDAD

INF

TIPO

SERIE

NUMERO

TIPO

12/11/2011

001

02 Factura

or cobrar

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

IO GENERAL

0 0.00

10

MA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

REGISTRO DE VENTAS MES DE

INFORMORAMACION DEL CLIENTE

RUC/DNI

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL

50505050505 ALVA ALAVA, Alex

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

VALOR DE VENTA PRECIO CODIGO DE LA CUENTA SOLES PRECIO EN DOLARES

40 TRIB. X PAG.

INAFECTO

AFECTO

BASE

IMPONIBLE

7011

500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00

423.73 0

423.73

423.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 423.73

40 TRIB. X PAG. 401 GOB. CENTRAL 4011 IGV

IMPORTE TOTAL 12 CLIENTES 16 CTAS X COB. DIV

121 FACT. X COBRAR 168 OTRAS CTAS

40111 18%

12122 121

16811 O. C.X C. 168

76.27

500.00

76.27

500.00

0.00

CLIENTE C AFECTO A

DIVERSO D INAFECTO I TIPO DE MONEDA ME

MN

TIPO DE DOCUMENTO
01 Otros (especificar) 02 Factura 03 Recibo por Honorarios 04 Boleta de Venta 05 Liquidacin de compra 06 Nota de crdito 07 Nota de dbito

NOMBRE O RAZON SOCIAL: RUC: DIRECCIN: OBJETO DEL NEGOCIO: MES: AO:

AAA 20267227666 AV. Atahualpa 1050 COMPRA de productos ABRIL 2011

N CORRELATIVO CLIENTE

CONDICION DE COMPRA CLIENTE O DIVERSO

CONDICION DE COMPRA AFECTO E INAFECTO

TIPO DE MONEDA

T/C

C C D D C C D C C C C

A A A A A I A A I A A

MN MN ME MN MN MN MN MN MN MN MN

2.81

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11

ASIENTOS CONTABLES DIARIO CODIGO 63 632 6363 60 601 6011 60111 603 6032 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Administrativa Agua SEDACAJ S.A. COMPRAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Costo Materiales auxiliares, suministros y repuestos Suministros

0.00

0.00

63 631 632 633

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Produccin encargada a terceros

0.00 0.00 0.00 0.00

40 401 4011 40111 40 401 4017 40172

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV Cuenta propia 38233.22 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD Gobierno central Impuesto a la renta Renta de cuarta categora

42 421 4212 424 4241

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas Honorarios por pagar Honorarios por pagar

46 465 4651 4652 4653 4654 4655 469 4699 73 731 7311

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Pasivos por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros

20 201 2011 20111

MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Costo

0.00

25 252 2524 61 611 6111 61111 613 6132 61311 94 941 9411 95 951 9511 79 791 7911

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Otros suministros VARIACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Costo de adquisicin Materiales auxiliares, suministros y repuestos Suministros Costo de adquisicin GASTOS DE VENTAS Gastos generales Gastis generales GASTOS DE ADMINISTRACIN Gastos generales Gastos generales CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Costos y gastos de administracion y ventas 38233.22

FECHA DE FECHA DE EMISION VENCTO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TIPO

SERIE

4/5/2011 4/8/2011 4/11/2011 4/15/2011 4/21/2011 4/21/2011 4/25/2011 4/25/2011 4/30/2011 4/30/2011 4/30/2011

05/05/2011 08/04/2011 11/04/2011 15/04/2011 21/05/2011 21/04/2011 25/04/2011 25/04/2011 30/04/2011 30/04/2011 30/04/2011

02 06 02 02 02 01 02 02 03 01 06

Factura Nota de crdito Factura Factura Factura Otros (especificar) Factura Factura Recibo por Honorarios Otros (especificar) Nota de crdito

001 001 011 002 032 001 001 001 001 000 001

ASIENTOS CONTABLES DIARIO GENERAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 38233.22 38233.22 38233.22

TEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 500.00 500.00 500.00

100000.00 100000.00 0 0

0 0 0 0 0 0 22138.14 22138.14

0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 500 #VALUE! #VALUE!

INFORMORAMACION DEL CLIENTE

AGO O DOCUMENTO DOC. DE IDENTIDAD RUC/DNI

NUMERO

TIPO

0235 06 0325 06 0587 06 0325 06 0358 06 0351 06 0225 06 0569 06 0128 06 13258 00 0325 06

R.U.C 12345678922 R.U.C 60606060606 R.U.C 60606060607 R.U.C 60606060608 R.U.C 60606060609 R.U.C 60606060610 R.U.C 60606060611 R.U.C 60606060612 R.U.C 60606060613 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 60606060614 R.U.C 60606060615

HABER

500.00

100000.00

0.00

0.00

#VALUE!

#VALUE!

REGISTRO DE COMPR
INFORMORAMACION DEL CLIENTE CODIGO DE LA CTA.* NATURALEZA

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL

CLASE 3,6 Y 7

CLASE 4

AAA XXX CCC BBB DDD EEE FFF GGG XYZ SEDACAJ DDD

6011 6011 6011 651 6011 6311 60311 3121 6322 6363 7311

CODIGO DE LA CTA.* FUNCION

4212 4212 4212 4699 4212 4699 4699 4699 4699 4699 4212

REGISTRO DE COMPRAS MES DE

CODIGO DE LA CTA.*DESTINO VALOR DE COMPRA PRECIO EN SOLES O DOLARES PRECIO SOLES INAFECTO AFECTO BASE IMPONIBLE
40 TRIB. X PAG.

CLASE 2 y 9

2011 2011 2011 2011 9 9 9 9

5000

5000

100000 -1000 14040 6000 25000 200 8000 98000 5000 350 250 0 0 0 255840

84745.76 -847.46 11898.31 5084.75 21186.44 200 6779.66 83050.85 5000 296.61 211.86

84745.76

5000.00

5200

212406.78

89745.76

40 TRIB. X PAG. 401 GOB. CENTRAL 4011 IGV 40111 18% RETENCION 4 CATEGORIA 10%

42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES

4212 FACTURAS*PAG

422 ANTICIPOS

423 LETRAS*PAG.

15254.24 -152.54 2141.69 915.25 3813.56 1220.34 14949.15 500.00 53.39 38.14

100000

38233.22

500

100000

ALES

46 CTAS X PAG. DIV

4241 HONORARIOS

4651

4652

4653

4654

DIV

4655

4699

TOTAL

DESTINO DE LOS GASTOS Gto. Administrativo

%

915.25 0.00 1220.34 14949.15 5000.00 53.39

0 0 0 0 0 200 8000 0 5000 0 0 0 0 13200

20%

20%

20%

22138.14

60.00%

DESTINO DE LOS GASTOS to. Administrativo

S/.

Gto. Ventas
% S/.

80.00%

0 1600 0 #VALUE!

80.00%

0 6400 0 #VALUE!

80.00%

#VALUE!

240.00%

#VALUE!

CLIENTE C AFECTO A

DIVERSO D INAFECTO I TIPO DE MONEDA ME

MN

TIPO DE DOCUMENTO N 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 13 14 15 16

01 Otros (especificar) 02 Factura 03 Recibo por Honorarios 04 Boleta de COMPRA 05 Liquidacin de compra 06 Nota de crdito 07 Nota de dbito

TIPO DE DOCUMENTO DESCRIPCION Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidacin de compra Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area Nota de crdito Nota de dbito Gua de remisin - Remitente Recibo por Arrendamiento Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operac realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por mquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren

TIPOS DOCUMENTOS DE IDENTIDAD

00 OTROS DOCUMENTOS 01 D.N.I 04 CARNET EXTRANJERIA

06 R.U.C 07 PASAPORTE

PLAN DE CUENTAS PCGR

20 201 2011 20111 20112 202 2021 203 2031 2032 204 2041 208 2081 21 211 2111 212 2121 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214 2141 215 2151 217

242 2421 243 2431 244 2441 25 251 2511 25111 252 2521 2522 2523 2524 25241 253 2531 26 261 2611 262 2621 27

271 2711 27111 27112 27113 2712 27121 27122 27123 27124 272 2721 27211 27212 27213 2722 27221 27222 27223 2723 27231 27232 27233 2724 27241 27242 2725 27251 27252 2726 27261 27262 2727 27271 27272 273 2731 27311 27312 2732 27321 27322 2733 27331 27332

2734 27341 27342 2735 27351 27352 2736 27361 27362 2739 27391 27392 274 2741 27411 27412 27413 2742 27421 27422 27423 275 2752 27521 27522 27523 276 2762 27621 27622 27623 2763 27631 27632 27633 2764 27641 27642 2765 27651 27652 2766 27661 27662 2767

27671 27672 277 2771 27711 27712 2772 27721 27722 2773 27731 27732 2774 27741 27742 2775 27751 27752 2776 27761 27762 2779 27791 27792 278 2781 27812 2782 27822 279 2791 27911 27912 2793 27931 27932 27933 27934 27935 27936 27937 2794 27941 27942 27943

27944 27945 27946 27949 2795 27951 27952 28 281 2811 284 285 2851 2852 2853 286 2861 2862 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295

2951 2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984 30 301 3011 30111 30112 30113 30114 302 3021 3022 30221 30222 30223 3023 30231 30232 30233 3024 30241 30242 30243 3025 30251 30252 3026 30261 30262 3027 30271

30272 30273 3028 30281 30282 308 3081 3082 31 311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112 332 3321 33211 33212

33213 3322 33221 33222 33223 3323 33231 33232 33233 3324 33241 33242 33243 333 3331 33311 33312 33313 334 3341 33411 33412 3342 33421 33422 335 3351 33511 33512 3352 33521 33522 336 3361 33611 33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632 3369 33691 33692

337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398 33981 33982 3399 34 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34191 34192 342 3421 34211 34212 3422 34221 34222 343 3431 34311

34312 344 3441 34411 34412 34413 3442 34421 34422 34423 345 3451 34511 34512 3452 34521 34522 346 3461 34611 34612 3462 34621 34622 3463 34631 34632 3469 34691 34692 347 3471 349 3491 34911 34912 35 351 3511 35111 35112 35113 3512 35121 35122

35123 352 3521 35211 35212 35213 3522 35221 35222 35223 36 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635 3636 3637 364 3641 3642 3643 3644 36441 36442 3645 3647 3649 365 3651 36511 36512 3652 36521 36522

366 3661 3662 37 371 3711 3712 372 3721 3722 373 3731 3732 38 381 3811 3812 3813 382 3821 3822 3823 3829 39 391 3911 39111 39112 39113 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142

39143 39144 39145 39146 3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172 392 3921 39211 39212 39213 39214 39215 39219 3922 39221 39222 39223 39224 39225 39229 3923 39234 393 3931 40 401 4011 40111 40112 40113 40114 4012 4015 40151 40152 4017 40171

40172 40173 40174 40175 4018 40181 40182 40183 40184 40185 40186 40189 402 4021 403 4031 4032 4033 4034 4039 405 4051 406 4061 40611 40612 40613 40614 40615 40616 4062 4063 40631 40632 40633 40634 40635 407 4071 408 4081 4082 409 4091 41

411 4111 4112 4113 4114 4115 413 4131 415 4151 4152 4153 419 4191 42 421 4211 42111 42112 4212 42121 42122 422 4221 42211 42212 423 4231 42311 42312 424 4241 42411 42412 43 431 4311 43111 43112 43113 43114 43115 4312 43121 43122

43123 43124 43125 432 4321 43211 43212 43213 43214 43215 433 4331 43311 43312 43313 43314 43315 434 4341 43411 43412 43413 43414 43415 44 441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 4431 45 451 4511 4512 452 4521 453 4531 4532 4533 4539

454 4541 4542 4543 4544 4545 4549 455 4551 45511 45512 4552 4553 45531 45532 45533 45539 4554 45541 45542 45543 45544 45545 45549 456 4561 46 461 4611 464 4641 4642 46421 46422 465 4651 4652 4653 4654 46541 46542 4655 4656 467 4671

469 4691 4692 4699 47 471 4711 4712 4713 4714 4715 472 4721 4722 4723 4724 4725 473 4731 4732 4733 4734 4735 474 4741 4742 4743 4744 4745 475 4751 4752 4753 4754 4755 477 4771 47711 47712 47713 47714 47715 4772 47721 47722

47723 47724 47725 4773 47731 47732 47733 47734 47735 4774 47741 47742 47743 47744 47745 4775 47751 47752 47753 47754 47755 4776 47761 47762 47763 47764 47765 479 4791 47911 47912 47913 47914 47915 48 481 4811 482 4821 483 4831 484 4841 485 4851

486 4861 48611 489 4891 49 491 4911 4912 492 4921 4922 493 4931 4932 494 4941 495 4951 496 4961 497 4971 50 501 5011 50111 5012 5013 5014 502 5021 0 51 511 5111 512 5121 52 521 5211 522 5221 5222 5223

5224 523 5231 56 561 5611 562 5621 563 5631 5632 564 5641 5642 57 571 5711 5712 5713 572 5721 58 581 5811 582 5821 583 5831 584 5841 585 5851 589 5891 59 591 5911 5912 592 5921 59211 5922 60 601 6011

60111 6012 6013 6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 60311 6032 0 6033 60331 60332 604 6041 6042 609 6091 60911 60912 60913 60914 60919 6092 60921 60922 60923 60924 60925 6093 60931 60932 60933 60934 60935 6094 60941 60942 60943 60944

60945 61 611 6111 61111 61112 6112 6113 6114 6115 612 6121 6122 6123 6124 613 6131 61311 61312 6132 61321 61322 6133 614 6141 6142 62 6211 62111 62112 62113 62114 62115 622 6221 623 6231 624 6241 625 6251 626 6261 627 6271

6272 6273 6274 6275 6276 6277 628 6281 629 6291 6292 6293 63 631 6311 63111 63112 6312 6313 6314 6315 632 6321 6322 6323 6324 6325 6326 6327 6329 633 6331 634 6341 6342 6343 63431 6344 6345 635 6351 6352 6353 6354 6356

636 6361 63611 6362 6363 63631 6364 63641 6365 6366 6367 637 6371 63711 63712 6372 6373 638 6381 63811 0 639 6391 63911 0 6392 64 641 6411 6412 6413 6414 6415 6416 6419 642 6421 643 6431 6432 6433 6434 6439 644 6441

6442 6443 65 651 6511 652 6521 653 6531 654 6541 655 6551 65511 65512 65513 65514 65515 6552 65521 65522 65523 65524 65525 656 6561 658 6581 659 6591 6592 6596 65961 66 661 6611 6612 6613 66131 66132 66133 66134 662 6621 6622

67 671 6711 6712 6713 6714 672 6721 673 6731 67311 67312 6732 6733 6734 6735 6736 6737 674 6741 675 6751 676 6761 67611 677 6771 6772 6773 678 6781 6782 679 6791 6792 6793 67931 68 681 6811 68111 68112 68113 6812 68121

6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145 68146 6815 68151 68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182 682 6821 68211 68212 68213 68214 68215 68219 6822 68221 68222 68223 68224 68225 68229 683 6831

684 6841 68411 68412 68413 68414 68415 6843 68431 68432 685 6851 68511 6852 68521 68522 68523 68524 68525 68526 6853 68531 68532 68533 68534 68535 68536 68537 6854 68541 68542 686 6861 68611 68612 6862 68621 68622 6863 6864 68641 68642 6866 68661 68662

6869 69 691 6911 69111 69112 6912 69121 69122 6913 69131 69132 6914 69141 69142 6915 69151 69152 692 6921 69211 69212 6922 69221 69222 6923 69231 69232 6924 69241 69242 6925 69251 69252 6926 69261 69262 6927 6928 693 6931 69311 69312 6932 69321

69322 694 6941 6942 695 6951 6952 6953 6954 6955 6956 6957 6958 70 701 7011 70111 70112 7012 70121 70122 7013 70131 70132 7014 70141 70142 7015 70151 70152 702 7021 70211 70212 7022 70221 70222 7023 70231 70232 7024 70241 70242 7025 70251

70252 703 7031 70311 70312 7032 70321 70322 704 7041 7042 709 7091 70911 70912 70913 70914 70915 7092 70921 70922 70923 70924 70925 7093 70931 70932 70933 70934 70935 7094 70941 70942 70943 70944 70945 7095 70951 70952 7096 70961 70962 71 711 7111

7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131 7132 7133 7134 7135 7138 714 7141 7142 715 72 721 7211 722 7221 7222 7223 7224 7225 723 7231 7232 7233 724 7241 7242 725 7251 72511 7252 72521 72522 7253 7254 72541 72542 73

731 7311 7312 74 741 7411 7412 75 751 7511 752 7521 753 7531 754 7541 7542 7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 7565 7566 757 7571 7572 7573 7574 759 7591 7592 7593 7599 76 761 7611 7612

7613 76131 76132 76133 76134 762 7621 76211 7622 77 771 7711 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 7731 774 7741 775 7751 776 7761 777 7771 7772 7773 778 7781 7782 779 7792 78 781 7811 78111 79 791 7911 79111 79112 792

80 801 81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 882 89 891 892

90 901 9011 9012 9013 9014 9015 9016 9017 9018 9019 902 9021 9022 9023

903

904

905

906

907

908

909

9.1

91

911

912

913

914

915

916

92 920 921

922

923 9231 9232 924

925

926 928 929 93

931

932

933

934

935

94 941 9411 9411 9412 942 9421 94211 943 9431 94311

944 9441 94411 94412 945 9451 94511 94512 946 9461 94611 94612 947

95

951 9511 9511 9512 952 9521

95211 953 9531 95311 954 9541 95411 95412 955 9551 95511 95512 956 9561 95611 95612 957

96

961

962

963

964

965

966

967

968

969

97

98

980 9801 9802 9803

987

988

989

PLAN DE CUENTAS PCGR

MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderas de extraccin Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas De origen animal De origen vegetal Mercaderas inmuebles Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Otras mercaderas PRODUCTOS TERMINADOS Productos manufacturados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Existencias de servicios terminados Otros productos terminados 2171 218 2181

22 221

2211

222 2221 2222 23 231 2311 232 2321 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 2341 235 2351 237 2371

238 2381 24 241 2411 Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materias primas para productos inmuebles MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Materiales auxiliares Utiles de oficina Suministros Combustibles Lubricantes Energa Otros suministros Utiles de oficina Repuestos Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Envases Embalajes Embalajes ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Inversiones inmobiliarias Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Equipo de transporte Costo Revaluacin Muebles y enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacin Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Costo Revaluacin

Costos de exploracin y desarrollo Costo Revaluacin Frmulas, diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Costo Revaluacin Otros activos intangibles Costo Revaluacin Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Valor razonable Costo Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Valor razonable Costo Costos de financiacin Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Equipo de transporte Costo Revaluacin Muebles y enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo

Costo Revaluacin Amortizacin acumulada Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costo Revaluacin Frmulas, diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Costo Revaluacin Otros activos intangibles Costo Revaluacin Depreciacin acumulada Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos en desarrollo Costo Desvalorizacin acumulada Inversin inmobiliaria Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software)

Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Reservas de recursos extrables Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderas Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Productos terminados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso Materias primas

Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Existencias por recibir Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Valores emitidos por otras entidades Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripcin preferente Acciones representativas de capital social Comunes Costo Valor razonable Participacin patrimonial Acciones representativas de capital social Preferentes Costo Valor razonable Participacin patrimonial Acciones de inversin Costo Valor razonable Participacin patrimonial Certificados de participacin de fondos de inversin Costo Valor razonable Certificados de participacin de fondos mutuos Costo Valor razonable Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios Costo

Valor razonable Participacin patrimonial Otros ttulos representativos de patrimonio Costo Valor razonable Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluacin Rurales Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisicin o construccin Revaluacin

Costo de financiacin Edificaciones Almacenes Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Almacenes Edificaciones para produccin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Edificaciones para produccin Instalaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Instalaciones Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Unidades de transporte Vehculos motorizados Costo Revaluacin Vehculos no motorizados Costo Revaluacin Muebles y enseres Muebles Costo Revaluacin Enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Costo Revaluacin Equipo de comunicacin Costo Revaluacin Equipo de seguridad Costo Revaluacin Otros equipos Costo Revaluacin

Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluacin Unidades de reemplazo Costo Revaluacin Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptacin de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje Inversin inmobiliaria en curso Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Otros activos en curso INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluacin Licencias Costo Revaluacin Otros derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluacin Marcas Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Aplicaciones informticas Costo

Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costos de exploracin Costo Revaluacin Costo de financiacin Costos de desarrollo Costo Revaluacin Costo de financiacin Frmulas, diseos y prototipos Frmulas Costo Revaluacin Diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Minerales Costo Revaluacin Petrleo y gas Costo Revaluacin Madera Costo Revaluacin Otros recursos extrables Costo Revaluacin Plusvala mercantil Plusvala mercantil Otros activos intangibles Otros activos intangibles Costo Revaluacin ACTIVOS BIOLGICOS Activos biolgicos en produccin De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacin De origen vegetal Valor razonable Costo

Costo de financiacin Activos biolgicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacin De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacin DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Costo Costo de financiacin Frmulas, diseos y prototipos Plusvala mercantil Otros activos intangibles Desvalorizacin de activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Costo Costo de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Costo Costo de financiacin

Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido Patrimonio Impuesto a la renta diferido Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Otros DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciacin acumulada Inversiones Inmobiliarias Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin

Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin acumulada Intangibles Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles Costos de financiacin Costos de exploracin y desarrollo Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extrables TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV Cuenta propia IGV Servicios prestados por no domiciliados IGV Rgimen de percepciones IGV Rgimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categora

Renta de cuarta categora Renta de quinta categora Renta de no domiciliados Otras retenciones Otros impuestos y contraprestaciones Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestacin de servicios pblicos Regalas Impuesto a los dividendos Impuesto temporal a los activos netos Otros impuestos Certificados tributarios Certificados tributarios Instituciones pblicas ESSALUD ONP Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos regionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a las apuestas Impuesto a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte pblico Estacionamiento de vehculos Servicios pblicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones AFP Empresas prestadoras de servicios de salud Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos administrativos e intereses Otros costos administrativos e intereses REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Comisiones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participaciones de los trabajadores por pagar Participaciones de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensacin por tiempo de servicios Adelanto de compensacin por tiempo de servicios Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones y participaciones por pagar Otras remuneraciones y participaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Pagar ejercio anterior Pagar ejercio actual Emitidas Pagar ejercio anterior Emitidas Pagar ejercio actual Anticipos a proveedores Anticipos a proveedores Anticipos ejercio anterior Anticipos ejercio actual Letras por pagar Letras por pagar Letras por pagar ejercio anterior Letras por pagar ejercio actual Honorarios por pagar Honorarios por pagar Honorarios por pagar ejercio anterior Honorarios por pagar ejercio actual CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas Matriz Subsidiarias

Asociadas Sucursales Otros Anticipos otorgados Anticipos otorgados Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por pagar Letras por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Honorarios por pagar Honorarios por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o socios) Prstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar Gerentes Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones

Otros Instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Costos de financiacin por pagar Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones Otros instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Prstamos con compromisos de recompra Prstamos con compromisos de recompra CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Reclamaciones de terceros Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin Instrumentos de cobertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Muebles y enseres Equipos de transporte Intangibles Activos biolgicos Depsitos recibidos en garanta Depsitos recibidos en garanta

Otras cuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales Donaciones condicionadas Otras cuentas por pagar CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS Prstamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Costos de financiacin Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Pasivo por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inversiones inmobiliarias Matriz Subsidiarias

Asociadas Sucursales Otras Activos adquiridos en arrendamiento financiero Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inmuebles, maquinaria y equipo Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Intangibles Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Activos biolgicos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras PROVISIONES Provisin para litigios Provisin para litigios Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para gastos de responsabilidad social Provisin para gastos de responsabilidad social

Provisin para garantas Provisin para garantas Provisin para garantas a clientes Otras provisiones Otras provisiones PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido Patrimonio Impuesto a la renta diferido Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Subsidios recibidos diferidos Subsidios recibidos diferidos Ingresos diferidos Ingresos diferidos Costos diferidos Costos diferidos CAPITAL Capital social Acciones Acciones suscritas Participaciones Capital EIRL Cuenta personal propietario- Persona natural Acciones en tesorera Acciones en tesorera 0 ACCIONES DE INVERSIN Acciones de inversin Acciones de inversin Acciones de inversin en tesorera Acciones de inversin en tesorera CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trmite Aportes Reservas Acreencias

Utilidades Reducciones de capital pendientes de formalizacin Reducciones de capital pendientes de formalizacin RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Prdida Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin Ganancia Prdida EXCEDENTE DE REVALUACIN Excedente de revaluacin Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas RESERVAS Reinversin Reinversin Legal Legal Contractuales Contractuales Estatutarias Estatutarias Facultativas Facultativas Otras reservas Otras reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas Ingresos de aos anteriores Prdidas acumuladas Prdidas acumuladas Perdidad acumuladas de aos anteriores Gastos de aos anteriores Mercaderas Mercaderas manufacturadas Costo

Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Utiles de oficina Suministros 0 Repuestos Repuestos uso inmediato Repuestos almacen Envases y embalajes Envases Embalajes Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderas Costos vinculados con las compras de materias primas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materias primas Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Costos vinculados con las compras de envases y embalajes Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes

VARIACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Costo de adquisicin Costos vinculados con las compras Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Costo de adquisicin Costos vinculados con las compras Suministros Costo de adquisicin Costos vinculados con las compras Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Indemnizaciones al personal Capacitacin Capacitacin Atencin al personal Atencin al personal Gerentes Gerentes Seguridad, previsin social y otras contribuciones Rgimen de prestaciones de salud Rgimen de pensiones

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares Caja de beneficios de seguridad social del pescador Contribuciones al SENCICO y el SENATI Retribuciones al directorio Retribuciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensacin por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte, correos y gastos de viaje Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento Alimentacin Otros gastos de viaje Asesora y consultora Administrativa Legal y tributaria Auditora y contable Mercadotecnia Medioambiental Investigacin y desarrollo Produccin Otros Produccin encargada a terceros Produccin encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Inversin inmobiliaria Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Honorarios Intangibles Activos biolgicos Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Servicios bsicos

Energa elctrica Energa elctrica HIDRANDINA S.A. Gas Agua Agua SEDACAJ S.A. Telfono Telfono TELEFONICA S.A. Internet Radio Cable Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas Publicidad Publicidad Radio Publicidad TV Publicaciones Relaciones pblicas Servicios de contratistas Servicios de contratistas Servicios de ventas comisiones 0 Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios Mantenmimiento de cuenta 0 Gastos de laboratorio GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno central Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo Impuesto a las transacciones financieras Impuesto temporal a los activos netos Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas Regalas mineras Cnones Otros Gobierno regional Gobierno regional Gobierno local Impuesto predial Arbitrios municipales y seguridad ciudadana Impuesto al patrimonio vehicular Licencia de funcionamiento Otros Otros gastos por tributos Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO

Otros OTROS GASTOS DE GESTION Seguros Seguros Regalas Regalas Suscripciones Suscripciones Licencias y derechos de vigencia Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Operaciones discontinuadas Abandono de activos Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Suministros Suministros Gestin medioambiental Gestin medioambiental Otros gastos de gestin Donaciones Sanciones administrativas Reclamaciones de terceros Reclamaciones de clientes PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos GASTOS FINANCIEROS

Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prdida por instrumentos financieros derivados Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Gastos en operaciones de factoraje (factoring) Gastos por menor valor Descuentos concedidos por pronto pago Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Diferencia de cambio Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Inversiones para negociacin Inversiones disponibles para la venta Otros Participacin en resultados de entidades relacionadas Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Participaciones en negocios conjuntos Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medicin a valor descontado Gastos de mantenimento de cuenta Gastos de mantenimento de cuenta VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciacin Depreciacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones Costo Edificaciones Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo

Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin de intangibles Amortizacin de intangibles Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturales adquiridos Valuacin de activos

Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Cuentas por cobrar comerciales Terceros Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Cuentas por cobrar diversas Terceros Cuentas por cobrar diversas Relacionadas Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Deterioro del valor de los activos Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Plusvala mercantil Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Provisiones Provisin para litigios Provisin para litigios Costo Provisin para litigios Actualizacin financiera Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera Provisin para garantas Provisin para garantas Costo Provisin para garantas Actualizacin financiera Otras provisiones

COSTO DE VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderas de extraccin Terceros Relacionadas Mercaderas agropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderas inmuebles Terceros Relacionadas Otras mercaderas Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Costos de financiacin Productos terminados Terceros Relacionadas Costos de produccin no absorbido Productos terminados Costo de ineficiencia Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas

Servicios Terceros Relacionadas Gastos por desvalorizacin de existencias Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias por recibir Existencias por recibir VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderas de extraccin Terceros Relacionadas Mercaderas agropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderas inmuebles Terceros Relacionadas Mercaderas Otras Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros

Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Prestacin de servicios Terceros Relacionadas Devoluciones sobre ventas Mercaderas Terceros Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Mercaderas Otras Mercaderas Relacionadas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Mercaderas Otras Productos terminados Terceros Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Productos terminados Relacionadas Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos, desechos y desperdicios Terceros Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas Subproductos Desechos y desperdicios VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Variacin de productos terminados Productos manufacturados

Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Variacin de productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Variacin de envases y embalajes Envases Embalajes Variacin de existencias de servicios PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Intangibles Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en desarrollo de origen animal Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal Costos de financiacin capitalizados Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotacin Costos de financiacin Intangibles Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros Relacionadas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Terceros Relacionadas OTROS INGRESOS DE GESTIN Servicios en beneficio del personal Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Comisiones y corretajes Regalas Regalas Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Recuperacin de cuentas de valuacin Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa Recuperacin Desvalorizacin de existencias Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Enajenacin de activos inmovilizados Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo Recuperacin de deterioro de intangibles Recuperacin de deterioro de activos biolgicos Otros ingresos de gestin Subsidios gubernamentales Reclamos al seguro Donaciones Otros ingresos de gestin GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos terminados

Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Terrenos Activos biolgicos INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Depsitos en instituciones financieras Cuentas por cobrar comerciales Prstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Dividendos Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos obtenidos por pronto pago Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Diferencia en cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Otras Participacin en resultados de entidades relacionadas Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos Otros ingresos financieros Ingresos financieros en medicin a valor descontado CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas cubiertas por provisiones Cargas cubiertas por provisiones Garantias CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Costos y gastos de administracion y ventas Costos y gastos de administracin Costos y gastos de ventas Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

MARGEN COMERCIAL Margen comercial PRODUCCIN DEL EJERCICIO Produccin de bienes Produccin de servicios Produccin de activo inmovilizado VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin RESULTADO DE EXPLOTACIN Resultado de explotacin RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participacin de los trabajadores Corriente Participacin de los trabajadores Diferida IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta Corriente Impuesto a la renta Diferido DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Prdida

CUENTAS REFLEJAS Existencias iniciales Materias primas Materiales auxiliares, envases y embalajes Productos en proceso Productos terminados Existencias pro recibir Repuestos accesorios y herramientas Subproductos Desechos y defectuosos Suministros Compras reflejas Materias primas Materiales auxiliares, envases y embalajes Suministros

Gastos de personal reflejos

Servicios de terceros reflejos

Gastos de gestion reflejas

Gastos financieros reflejos

Provisones reflejas

Ventas reflejas

Resultados reflejos

Existencias finales reflejas

COSTOS POR DISTRIBUIR

Materias primas

Materiales auxiliares, envases y embalajes

Sueldos y salarios

Cargas sociales

Depreciacin

Fuerza motriz

COSTOS DE PRODUCCIN Productos en proceso Materias primas

Materiales auxiliares, envases y embalajes

Mano de obra Mano de obra Directa (MOD) Mano de obra indirecta (MOI) Cargas sociales

Depreciacin

Fuerza motriz Gastos de servicos prestados por terceros Salida de productos terminados CENTRO DE COSTOS

Produccion en curso o secciones productivas

Secciones auxiliares

Secciones generales

Secciones comerciales

Costo de ventas

GASTOS DE VENTAS Gastos financieros Gastos por intereses Gastos por intereses de Letras Gastos por intereses de bancos Utiles de escrittorio Utiles de escrittorio Utiles de escrittorio Gastos generales Gastos de servicos prestados por terceros Servicios generales publicos y privados

Remuneraciones Sueldos y salarios Sueldos y salarios Ordinarios Sueldos y salarios indemnizaciones Cargas sociales Segruridad y presion social ESSALUD SCTR Depreciaciones y amortizacion Depreciacion Depreciacin Inmuebles, maquinaria y equipo Depreciacin Inversiones Cobranza dudosa

GASTOS DE ADMINISTRACIN

Gastos financieros Gastos por intereses Gastos por intereses de Letras Gastos por intereses de bancos Utiles de escrittorio Utiles de escrittorio

Utiles de escrittorio Gastos generales Gastos de servicos prestados por terceros Servicios generales publicos y privados Remuneraciones Sueldos y salarios Sueldos y salarios Ordinarios Sueldos y salarios indemnizaciones Cargas sociales Segruridad y presion social ESSALUD SCTR Depreciaciones y amortizacion Depreciacion Depreciacin Inmuebles, maquinaria y equipo Depreciacin Inversiones Cobranza dudosa

INVENTARIOS PERMANENTES (EXISTENCIAS)

Materias primas

Materiales auxiliares, envases y embalajes

Productos en proceso

Productos terminados

Existencias pro recibir

Suministros diversos

Subproductos

Desechos y defectuosos

Devoluciones

GASTOS FINANCIEROS

RESULTADOS ANALITICOS

Resultados analiticos Importe de productos vendidos Costo de productos vendidos Utilidad o perdida

Regularizacin diferencias de incorporacion

Regularizacion de perdidas y ganacias

Devoluciones

Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados Costos de financiacin Productos terminados

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos

Subproductos

Desechos y desperdicios Desechos Desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Otros productos en proceso

Costos de financiacin Productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos manufacturados

l fecha de liquidacin

NOMBRE O RAZON SOCIAL: RUC: DIRECCIN: OBJETO DEL NEGOCIO: MES: AO:

PALOTES 20111213145 AV. Atahualpa 1050 Venta de productos Enero 2010

N CORRELATIVO CLIENTE

CONDICION DE VENTA CLIENTE O DIVERSO

CONDICION DE VENTA AFECTO E INAFECTO

FECHA DE FECHA DE EMISION VENCTO

TIPO DE MONEDA

T/C

C C C

A A A

MN ME MN

3.00 2.80 2.90

04 01 03

11/11/2011 12/11/2011 13/11/2011

12/11/2011 13/11/2011 14/11/2011

12 121 1211 12121 40 401 4011 40111 70

LIBRO DIARIO GENERAL MES DE ENERO DEL 2011 " NOMBRE DE LA CUENTA CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Emitidas en cartera TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA D Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV Cuenta propia VENTAS

701 7011 70111 16

Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros

REGISTRO DE VENTA
INFORMORAMACION DEL CLIENTE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO DOC. DE IDENTIDAD RUC/DNI

TIPO

SERIE

NUMERO

TIPO

02 Factura 02 Factura 02 Factura

07 01 01

60606060608 50505050505 60606060607

L MES DE ENERO DEL 2011 "PALOTES" MBRE DE LA CUENTA CIALES TERCEROS obantes por cobrar 0.00

0.00 NES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

0.00

REGISTRO DE VENTAS MES DE

INFORMORAMACION DEL CLIENTE CODIGO DE LA CUENTA PRECIO EN DOLARES PRECIO SOLES

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL

AGUILAR ASCA,Erica ALVA ALAVA, Alex MENDO SILVA,Juan

12

500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00

DEBE 0.00 500 0 0 0 0 0 0 0

HABER

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

VALOR DE VENTA

40 TRIB. X PAG. 401 GOB. CENTRAL

IMPORTE TOTAL 12 CLIENTES 16 CTAS X COB. DIV

INAFECTO

AFECTO

4011 IGV

121 FACT. X COBRAR OTRAS CTAS 168 12122 121 16811 O. C.X C. 168

BASE IMPONIBLE

40111 18%

423.73 0.00 0.00

423.73

423.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 423.73

76.27 0.00 0.00

500.00

76.27

500.00

0.00

CLIENTE C AFECTO A

DIVERSO D INAFECTO I

S X COB. DIV

TIPO DE MONEDA MN ME

N 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16

TIPO DE DOCUMENTO
01 Otros (especificar) 02 Factura 03 Recibo por Honorarios 04 Boleta de Venta 05 Liquidacin de compra 06 Nota de crdito 07 Nota de dbito

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCION Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidacin de compra Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area Nota de crdito Nota de dbito Gua de remisin - Remitente Recibo por Arrendamiento Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operac realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por mquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren control de la Superintendencia de Banca y Seguros

e pasajeros

mediacin por operaciones das por CONASEV

os que se encuentren bajo el