Exercice 2 : Bilan fonctionnel

Ci-dessous le bilan de l’entreprise ZAHARI du 31/12/2019

 Informations complémentaires :

-Les effets escomptés non échus s’élèvent à 6 000 dh

-Le poste emprunts auprès des établissements de crédit comporte des intérêts courus non échus pour 665 dh.
-Les charges constatées d’avance hors exploitation sont de 300 dh.
-Les amortissements des charges à répartir sur plusieurs exercices s’élèvent à 3120 dh.

TAF :

1- Présenter le bilan fonctionnel après retraitement

2- Calculer le fond de roulement, le besoin de fond de roulement d’exploitation, le besoin de fond de

roulement hors exploitation et la trésorerie nette

3- Analyser la situation de l’entreprise