CONVNIO S/N, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1970

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CONVNIO ICMS 133/05

Publicado no DOU de 21.12.05.

Altera o Convnio ICMS 115/03, que dispe sobre a uniformizao e disciplina a emisso, escriturao, manuteno e prestao das informaes dos documentos fiscais emitidos em via nica por sistema eletrnico de processamento de dados para contribuintes prestadores de servios de comunicao e fornecedores de energia eltrica e d outras providncias. O Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ, na sua 120 reunio ordinria, realizada em Mata de So Joo, BA, no dia 16 de dezembro de 2005, tendo em vista o disposto no art. 199 do Cdigo Tributrio Nacional (Lei n 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte

CONVNIO
Clusula primeira Os dispositivos adiante indicados do Convnio ICMS 115/03, de 12 de dezembro de 2003, passam a vigorar com a seguinte redao: I - o inciso V da clusula quinta: "V - na coluna "Observaes": a) o nome do volume do arquivo Mestre de Documento Fiscal e a respectiva chave de codificao digital calculada com base em todas as informaes dos documentos fiscais contidos no volume; b) um resumo com os somatrios dos valores negativos agrupados por espcie, de natureza meramente financeira, que reduzem o valor contbil da prestao ou da operao e no tenham nenhuma repercusso tributria; c) um resumo, por unidade federada, com o somatrio dos valores de base de clculo do ICMS e valores de ICMS retidos antecipadamente por substituio tributria."; II - os itens e subitens do Manual de Orientao, Anexo nico: a) o subitem 4.1.3: "4.1.3. Tamanho do registro: 254 bytes para os arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL e DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL e 797 bytes para arquivo CONTROLE E IDENTIFICAO, acrescidos de CR/LF (Carriage return/Line Feed) ao final de cada registro;"; b) o subitem 4.2.1: "4.2.1. Numrico (N), sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos quaisquer caracteres no numricos, com as posies no significativas preenchidas com zeros. Os valores negativos sero representados com o sinal negativo na primeira posio do campo."; c) o subitem 4.5: "4.5. Identificao dos Arquivos 4.5.1. Os arquivos sero identificados no formato:

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Nome do Arquivo U UF F S S srie S A ano A M M ST Status T tipo ..

Extenso V V volume V

ms

4.5.2. Observaes: 4.5.2.1. O nome do arquivo formado da seguinte maneira: 4.5.2.1.1. UF (UF) - sigla da unidade federada do emitente dos documentos fiscais; 4.5.2.1.2. Srie (SSS) - srie dos documentos fiscais; 4.5.2.1.3. Ano (AA) - ano do perodo de apurao dos documentos fiscais; 4.5.2.1.4. Ms (MM) - ms do perodo de apurao dos documentos fiscais; 4.5.2.1.5. Status (ST) - indica se o arquivo normal (N) ou substituto (S); 4.5.2.1.6. Tipo (T) - inicial do tipo do arquivo, podendo assumir um dos seguintes valores: a) M - MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; b) I - ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; c) D - DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL; d) C - CONTROLE E IDENTIFICAO. 4.5.2.1.7. Volume (VVV) nmero seqencial do volume, a quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL limitado a 100 (cem) mil ou 1 (um) milho de documentos fiscais, conforme determinado no item 4.4.1, sempre que alcanado o limite, devero ser criados arquivos de continuao, cuja numerao ser seqencial e consecutiva, iniciada em 001;"; d) o subitem 5.2.4.1: "5.2.4.1. Campo 19 Informar a situao do documento. Este campo deve ser preenchido com "S", em se tratando de documento fiscal cancelado, com "R", em se tratando de documento fiscal emitido em substituio a um documento fiscal cancelado ou anulado, ou "N", caso contrrio;"; e) o item 6.2.3.1: "6.2.3.1. Campo 10 - Informar o CFOP do item do documento fiscal. Para os itens classificados nos grupos 08 e 09 da Tabela de classificao do item de documento fiscal do item 11.5 preencher o campo com zeros;"; f) o item 6.2.5.1: "6.2.5.1. Campo 26 - Informar a situao do item de fornecimento de energia eltrica ou de prestao de servios de comunicao/telecomunicao. Este campo deve ser preenchido com "S", em se tratando de documento fiscal cancelado, com "R", em se tratando de documento fiscal emitido em substituio a um documento fiscal cancelado ou anulado, ou "N", caso contrrio;"; g) o item 8: "8. Arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAO 8.1. Para cada volume, dever ser criado um arquivo de controle e identificao, o qual ser composto por um nico registro, com as seguintes informaes:

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n.

Contedo

Tam.

posio Inicial Final 18 33 83 133 142 172 202 204 234 254 266 306 313

formato

1 2 3 4 5 6 7 8 9

CNPJ IE Razo Social Endereo CEP Bairro Municpio UF Responsvel pela apresentao

18 15 50 50 9 30 30 2 30 20 12 40 7

1 19 34 84 134 143 173 203 205 235 255 267 307

X X X X X X X X X X N X N

10 Cargo 11 Telefone 12 e-mail 13 Quantidade de registros do arquivo Mestre do Documento Fiscal 14 Quantidade de notas fiscais canceladas 15 Data de emisso do primeiro documento fiscal 16 Data de emisso do ltimo documento fiscal 17 Nmero do primeiro documento fiscal 18 Nmero do ltimo documento fiscal 19 Valor Total (com 2 decimais) 20 BC ICMS (com 2 decimais) 21 ICMS (com 2 decimais) 22 Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) 23 Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) 24 Nome do Arquivo Mestre do Documento Fiscal 25 Status de retificao ou substituio do arquivo

7 8 8 9 9 14 14 14 14

314 321 329 337 346 355 369 383 397

320 328 336 345 354 368 382 396 410

N N N N N N N N N

14

411

424

15 1

425 440

439 440

X X

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26 Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Mestre do Documento Fiscal 27 Quantidade de registros do arquivo Item de Documento Fiscal 28 Quantidade de itens cancelados 29 Data de emisso do primeiro documento fiscal 30 Data de emisso do ltimo documento fiscal 31 Nmero do primeiro documento fiscal 32 Nmero do ltimo documento fiscal 33 Total (com 2 decimais) 34 Descontos (com 2 decimais) 35 Acrscimos e Despesas Acessrias (com 2 decimais) 36 BC ICMS (com 2 decimais) 37 ICMS (com 2 decimais) 38 Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) 39 Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) 40 Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal 41 Status de retificao ou substituio do arquivo 42 Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Item de Documento Fiscal 43 Quantidade de registros do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal 44 Nome do Arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal 45 Status de retificao ou substituio do arquivo 46 Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal 47 Verso do programa Validador utilizado na validao

32

441

472

473

481

7 8 8 9 9 14 14 14

482 489 497 505 514 523 537 551

488 496 504 513 522 536 550 564

N N N N N N N N

14 14 14

565 579 593

578 592 606

N N N

14

607

620

15 1

621 636

635 636

X X

32

637

668

669

675

15

676

690

691

691

32

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48 Chave de Controle do Recibo de Entrega 49 Quantidade de Advertncias encontradas 50 Brancos - reservado para uso futuro 51 Cdigo de Autenticao Digital do registro Total 8.2. Observaes 8.2.1. Identificao do Estabelecimento Informante

9 9 24 32 797

727 733 742 766

732 741 765 797

X N X X

8.2.1.1. Campo 01 - CPNJ, no formato 99.999.999/9999-99 8.2.1.2. Campo 02 - Inscrio Estadual, no formato utilizado pela unidade federada 8.2.1.3. Campo 03 - Razo Social ou Denominao 8.2.1.4. Campo 04 - Endereo completo 8.2.1.5. Campo 05 - CEP, no formato 99999-999 8.2.1.6. Campo 06 - Bairro 8.2.1.7. Campo 07 - Municpio 8.2.1.8. Campo 08 - Sigla da unidade da federao 8.2.2. Identificao da pessoa responsvel pelas informaes 8.2.2.1. Campo 09 - Nome 8.2.2.2. Campo 10 - Cargo 8.2.2.3. Campo 11 - Telefone de contato 8.2.2.4. Campo 12 - e-mail de contato 8.2.3. Informaes relativas ao Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.1. Campo 13 - Quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.2. Campo 14 - Quantidade de documentos fiscais cancelados 8.2.3.3. Campo 15 - Data de emisso do primeiro documento fiscal 8.2.3.4. Campo 16 - Data de emisso do ltimo documento fiscal 8.2.3.5. Campo 17 - Nmero do primeiro documento fiscal 8.2.3.6. Campo 18 - Nmero do ltimo documento fiscal 8.2.3.7. Campo 19 - Somatrio do Valor Total (campo 14 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.8. Campo 20 - Somatrio da BC ICMS (campo 15 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 8.2.3.9. Campo 21 - Somatrio do ICMS (campo 16 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados

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8.2.3.10. Campo 22 - Somatrio das Operaes isentas ou no tributadas (campo 17 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.11. Campo 23 - Somatrio dos Outros valores que no compe a BC do ICMS (campo 18 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.12. Campo 24 - Nome do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.13. Campo 25 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) 8.2.3.14. Campo 26 - Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4. Informaes relativas ao arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.1. Campo 27 - Quantidade de registros do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.2. Campo 28 - Quantidade de registro de Item de Documento Fiscal cancelados 8.2.4.3. Campo 29 - Data de emisso do primeiro documento fiscal 8.2.4.4. Campo 30 - Data de emisso do ltimo documento fiscal 8.2.4.5. Campo 31 - Nmero do primeiro documento fiscal 8.2.4.6. Campo 32 - Nmero do ltimo documento fiscal 8.2.4.7. Campo 33 - Somatrio do Total (campo 18 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.8. Campo 34 - Somatrio dos Descontos (campo 19 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.9. Campo 35 - Somatrio dos Acrscimos e Despesas Acessrias (campo 20 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.10. Campo 36 - Somatrio da BC ICMS (campo 21 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.11. Campo 37 - Somatrio do ICMS (campo 22 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.12. Campo 38 - Somatrio das Operaes isentas ou no tributadas (campo 23 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.13. Campo 39 - Somatrio dos Outros valores que no compe a BC do ICMS (campo 24 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.14. Campo 40 - Nome do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.15. Campo 41 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) 8.2.4.16. Campo 42 - Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.5. Informaes relativas ao arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL 8.2.5.1. Campo 43 - Quantidade de registros do arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL 8.2.5.2. Campo 44 - Nome do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal 8.2.5.3. Campo 45 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S)

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8.2.5.4. Campo 46 - Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5) no arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL 8.2.6. Informaes de Controle 8.2.6.1. Campo 47 - Verso do programa Validador utilizado para gerar o arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAO 8.2.6.2. Campo 48 - Chave de Controle do Recibo de Entrega 8.2.6.3. Campo 49 - Quantidade de Advertncias encontradas na validao 8.2.6.4. Campo 50 - brancos - reservado para uso futuro 8.2.6.5. Campo 51 - Informar o Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formado pelos campos 01 a 51."; h) o subitem 11.5: "11.5. Tabela de Classificao do Item de Documento Fiscal: Grupo 01. Assinatura Cdigo 0101 0102 0103 0104 0105 0199 02. Habilitao 0201 0202 0203 0204 0205 0299 03. Servio Medido 0301 0302 0303 Descrio Assinatura de servios de telefonia Assinatura de servios de comunicao de dados Assinatura de servios de TV por Assinatura Assinatura de servios de provimento internet Assinatura de outros servios de multimdia Assinatura de outros servios Habilitao de servios de telefonia Habilitao de servios de comunicao de dados Habilitao de TV por Assinatura Habilitao de servios de provimento internet Habilitao de outros servios multimdia Habilitao de outros servios Servio Medido - chamadas locais Servio Medido - chamadas interurbanas no Estado Servio Medido - chamadas interurbanas para fora do Estado Servio Medido - chamadas internacionais Servio Medido - Nmeros Especiais (0300/0500 /0600/0800/etc.)

0304 0305

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0306 0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0314 0315 0399 04. Servio pr-pago 0401 0402 0403 0404 0405 0406 0407 0499

Servio Medido - comunicao de dados Servio Medido - chamadas originadas em Roaming Servio Medido - chamadas recebidas em Roaming Servio Medido - adicional de chamada Servio Medido - provimento de acesso Internet Servio Medido - pay-per-view (programao TV) Servio Medido - Mensagem SMS Servio Medido - Mensagem MMS Servio Medido - outros mensagens Servio Medido - servio multimdia Servio Medido - outros servios Carto Telefnico - Telefonia Fixa Carto Telefnico - Telefonia Mvel Carto de Provimento de acesso internet Ficha Telefnica Recarga de Crditos - Telefonia Fixa Recarga de Crditos - Telefonia Mvel Recarga de Crditos - Provimento de acesso Internet Outras cobranas realizadas de assinantes de plano servio pr-pago Servio Adicional (substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada, etc.) Servio Facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferncia temporria, no-perturbe, etc.) Outros Servios Energia Eltrica - Consumo Energia Eltrica - Demanda Energia Eltrica - Servios (Vistoria de unidade consumidora, Aferio de Medidor, Ligao, Religao, Troca de medidor, etc.) Energia Eltrica - Encargos Emergenciais

05. Outros Servios

0501

0502

0599 06. Energia Eltrica 0601 0602 0603

0604

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0605

Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio de Energia Eltrica - TUSD - Consumidor Cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio de Energia Eltrica - TUSD - Consumidor Livre Encargos de Conexo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso de Energia Eltrica - TUST - Consumidor Cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso de Energia Eltrica - TUST - Consumidor Livre Subveno econmica para consumidores da subclasse "baixa renda" Energia Eltrica - Outros de Aparelho Telefnico de Aparelho Identificador de chamadas de Modem de Rack de Sala/Recinto de Roteador de Servidor de Multiplexador de Decodificador/Conversor Outras disponibilizaes Cobrana de Servios de Terceiros Cobrana de Seguros Cobrana de Financiamento de Aparelho/Servios Cobrana de Juros de Mora Cobrana de Multa de Mora Cobrana de Conta de meses anteriores Cobrana de Taxa Iluminao Pblica Reteno de ICMS-ST Outras Cobranas

0606

0607 0608

0609

0610

0699 07. Disponibilizao de meios ou equipamentos 0701 0702 0703 0704 0705 0706 0707 0708 0709 0799 08. Cobranas 0801 0802 0803 0804 0805 0806 0807 0808 0899

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09. Dedues

0901 0902 0903

Deduo relativa a impugnao de servios Deduo referente ajuste de conta Redutor Energia Eltrica - In N 306/2003 (PIS/COFINS/IRPJ/CSLL)

0904

Deduo relativa multa pela interrupo de fornecimento Deduo relativa distribuio de dividendos Eletrobrs Deduo relativa subveno econmica para consumidores da subclasse "baixa renda" Outras dedues Servio no medido de servios de telefonia

0905 0906

0999 10. Servio no medido 1001

1002

Servio no medido de servios de comunicao de dados Servio no medido de servios de TV por Assinatura Servio no medido de servios de provimento internet Servio no medido de outros servios de multimdia Servio no medido de outros servios"

1003 1004

1005 1099

Clusula segunda Fica acrescentado o pargrafo nico clusula oitava do Convnio ICMS 115/03, com a seguinte redao: "Pargrafo nico. A unidade federada que adotar o Leiaute Fiscal de Processamento de Dados aprovado pelo Ato Cotepe n 34/05 poder, a seu critrio, dispensar a gerao dos registros C500, C510, C520, C530, C540, D200, D210, D220, D230 e D240 para os documentos fiscais emitidos em via nica, nos termos deste convnio.". Clusula terceira Ficam acrescentados os subitens a seguir indicados ao Manual de Orientao, Anexo nico do Convnio ICMS 115/03, com as seguintes redaes: I - o subitem 4.4.3: "4.4.3. O conjunto de arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL, DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL e CONTROLE E IDENTIFICAO pertencentes ao mesmo volume devem ser gravados em um nico CD-R ou DVD-R, ficando a critrio do contribuinte a gravao de mais de um conjunto de arquivos na mesma mdia."; II - o subitem 4.4. 4: "4.4.4. A verso atual do programa de consulta de notas fiscais eNotaFiscal.exe dever ser gravada em cada CD-R ou DVD-R utilizado na gerao dos arquivos.". Clusula quarta A classificao prevista no Grupo 10 da Tabela de Classificao de Item de Documento Fiscal, exceto em relao ao cdigo 1002, do Manual de Orientao, Anexo nico do Convnio ICMS 115/03, no se aplica aos Estados do Amazonas, Gois, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul e Tocantins e

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ao Distrito Federal. Clusula quinta Este convnio entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, e a gravao dos arquivos magnticos na forma estabelecida por este convnio ser obrigatria em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de: I - 1 de julho de 2006, para o Estado do Esprito Santo; II - 1 de janeiro de 2006, para os demais Estados. Mata de So Joo, BA, 16 de dezembro de 2005.

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