FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y DE SISTEMAS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA

DISEO Y EVALUACIN DE PROYECTOS

PROYECTO DE INVERSION

PROFESORES:
Ing. Ernesto Flores Cisneros

ALUMNOS:
Araujo Valverde, Paola Castillo Ticllacuri, Mijail Cardenas Prez, Jonathan Coronel Chipana, Edgar E. Zambrano Ruiz, Ivan

2009-I

Diseo y Evaluacin de Proyectos

Consultora de OyM

INDICE

INDICE.................................................................................................................2 DISEO Y FORMULACIN DEL PROYECTO..................................................3 Ingeniera del Proyecto...................................................................................3 A.Proceso Productivo................................................................................................3 A.Maquinaria y Equipos............................................................................................5 B.Disposicin de Planta.............................................................................................6 C.Planeamiento Productivo.......................................................................................6 D.Mano de Obra........................................................................................................7 E.Suministros.............................................................................................................7 Inversin y Financiamiento............................................................................9 Presupuesto Financiero...............................................................................10 .........................................................................................................................11 Evaluacin del Proyecto..............................................................................12 Constitucin de Empresa.............................................................................13 A.Estructura legal....................................................................................................13 A.1. Forma societaria y porcentajes de participacin..........................................13 A.2. Procesos de constitucin de la empresa.......................................................14 A.3. Licencia de funcionamiento.........................................................................16 A.4. Registro de marca........................................................................................17 B.Estructura funcional y organigrama de la empresa..............................................19 CONCLUSIONES...........................................................................................20

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DISEO Y FORMULACIN DEL PROYECTO

Ingeniera del Proyecto
Para la ingeniera del proyecto se considerar el procedimiento general para realizar una consultora en la elaboracin del sistema de costo para una empresa.

A. Proceso Productivo
El proceso productivo lo consideramos a partir de que el cliente acepta el servicio brindado por nuestra consultora, previo anlisis y cotizacin de servicios requeridos por el cliente. El proceso general lo presentamos a continuacin, anticipando que pueden existir pequeas modificaciones que se apliquen debido a cambio de mtodos, complejidad de la empresa o disponibilidad de recursos, entre otros.

Levantamiento de Informacin.

o Respecto a la estructura de la informacin: Anlisis de la Estructura. Estudiar la estructura jerrquica. Reordenar los niveles jerrquicos. Crear o suprimir rganos. Modificar la estructura de dependencia. 3

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Fijar la red de interrelacin. Anlisis de las Funciones. La estructura jerrquica est definida. Los procedimientos administrativos estn normalizados. Estn asignadas las reas de responsabilidad. El anlisis y determinacin de las funciones. La descripcin del cargo. La descripcin de la red de interrelaciones del cargo. La fijacin de tareas para cada funcin asignada. La autoridad y responsabilidad requerida para la funcin. Cules son sus lmites. El perfil de requerimientos personales o tcnicos para desempaar la funcin.

Para asignar las funciones en cada caso es necesario que:

La asignacin de funciones comprende:

o Respecto a los Procedimientos (Anlisis de los procedimientos): Deteccin de errores respecto a: Control interno. Reiteracin de trmites. Archivos repetitivos. Pasos innecesarios. Superposicin de funciones

Diagnostico Inicial. Elaboracin del Organigrama. Diagramas de Flujo. Documentacin de Procesos. Elaboracin de Funciones y Procedimientos. Elaboracin de Formatos. Elaboracin del Sistema.

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A. Maquinaria y Equipos
Inversiones de Maquinaria y Equipo Maquinaria y Equipo 5 computadoras Valor Unitario Total

$400.00

$2,000.00

1 mueble $50.00 $50.00

4 escritorios $80.00 2 estantes $320.00

$50.00

$100.00

11 sillas

$20.00

$220.00

1 Lap Top $500.00 $500.00

1 impresora

$250.00

$250.00

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1 Pizarra acrlica $10.00 $10.00

Mural de madera

$15.00

$15.00 $3,465.00

B. Disposicin de Planta
6775 mm 900 mm

4500mm

El rea del terreno es de: 4 x 8 = 32 m 2 El Costo de Alquiler es de: US$ 250

C. Planeamiento Productivo
Ao % de Ventas Consultora Anual 6

3600mm

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1 2 3 4 5

80% 90% 100% 100% 100%

12 14 15 15 15

D. Mano de Obra
CARGO PERSONAL SUELDO REMUNERACIN MENSUAL

Jefe de O&M Jefe de Sistemas Analistas de O&M Secretaria Contador

1 1 4 1 1

$ 700.00 $ 700.00 $ 350.00 $ 230.00 $ 200.00

$ 700.00 $ 700.00 $ 1,400.00 $ 230.00 $ 200.00 $ 3,230.00

El jefe de O. y M. representar a la empresa, firmar los contratos y disposiciones segn la ley. Las horas laborales son de 8 horas diarias obligatorias. En caso de exceder segn requerimientos del proyecto se compensar con horas libres y/o sern remuneradas segn factor de conversin salarial.

E. Suministros
SUMINISTROS MONTO MENSUAL MONTO ANUAL

2 millares de Papel Sobres, micas, lapiceros Archivadores, flderes Fotocopiado Otros suministros

$ 35.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 15.00 $ 30.00 $ 100.00

$ 420.00 $ 120.00 $ 120.00 $ 180.00 $ 360.00 $ 1,200.00

Observacin: Dentro de la categora otros suministros se consideran a materiales como: engrapradores, grapas, perforadores, clips, pisapapeles, diskets, CDs, DVDs, sellos, tintas, toner, entre otros.

F. Gastos de Implementacin del Local

CONCEPTO TOTAL

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Divisiones de madera Instalaciones elctricas Instalaciones sanitarias Pintado de paredes y techos Otros gastos

Consultora de OyM $ 30.00 $ 10.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 85.00

G. Requerimientos de Energa y Servicios

DESCRIPCIN Electricidad Agua y desage Telfono Internet

MENSUAL

ANUAL

$ 37.50 $ 20.00 $ 40.00 $ 40.00

$ 450.00 $ 240.00 $ 480.00 $ 480.00 $ 1,650.00

La energa es proveniente del suministro elctrico, consideramos por efectos prcticos una cantidad fija anual de US$ 450. El servicio de agua y desage se estima un promedio mensual de US$.20, haciendo en total US$ 240, anual. El servicio de telfono e Internet se consideran constante durante todos los meses.

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Inversin y Financiamiento
A. Estructura de Financiamiento
Concepto Inversin Fija Alquiler Gastos de implementacin Maquinaria y Equipo Estudio de la Patente Capital de Trabajo (2 meses) Planilla del Personal Suministros Energa Total % Inversin ($) Estructura de Financiamiento Accionistas 250.00 85.00 3,465.00 500.00 4,300.00 6,460.00 1,200.00 1,650.00 9,310.00 13,610.00 100% 250.00 85.00 3,465.00 500.00 COFIDE

3,230.00 1,200.00 1,650.00 6,915.00 51%

3,230.00

6,695.00 49%

B. Cronograma de Pago
Saldo Deudor Inters (10%) 669.50 561.55 442.81 312.19 168.51 2154.57 Amortizacin Promedio 1079.48 1187.43 1306.17 1436.78 1580.46 6590.32

Ao 1 2 3 4 5 Total

Cuota fija 1748.98 1748.98 1748.98 1748.98 1748.98 8744.89

6,695.00 5,615.52 4,428.10 3,121.93 1,685.15

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Presupuesto Financiero
A. Estado de Ganancias y Prdidas (Sin Financiamiento)
Concepto 1. Ingresos Ventas Total (1) 2, Egresos Mano de Obra Alquiler Energa Depreciacin (20%) Suministros Amortizacin Tributaria Total (2) 3. Utilidad Operativa Impuesto a la Renta Utilidad Neta Ao 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 48,000 48,000 38,760 3,000 450 693 1,200 100 44,203 3,797 1,139 2,658 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Ao 2 56,000 56,000 38,760 3,000 450 693 1,200 100 44,203 11,797 3,539 8,258 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Ao 3 60,000 60,000 38,760 3,000 450 693 1,200 100 44,203 15,797 4,739 11,058 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Ao 4 60,000 60,000 38,760 3,000 450 693 1,200 100 44,203 15,797 4,739 11,058 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Ao 5 60,000 60,000 38,760 3,000 450 693 1,200 100 44,203 15,797 4,739 11,058

B. Estado de Ganancias y Prdidas (Con Financiamiento)

Concepto Ao 1 Utilidad antes de Interes e Impts. $ 3,797.00 (-) Gasto Financiero $ 6,695.00 (+) Utilidad antes de Impuestos $ 19,128.00 (-)Impuesto a la Renta (30%) $ 5,738.00 Utilidad Neta $ 13,389.00 Ao 2 $ 11,797.00 $ 5,615.52 $ 27,237.00 $ 8,171.00 $ 19,066.00 Ao 3 $ 15,797.00 $ 4,428.10 $ 35,358.00 $ 10,607.00 $ 24,750.00 Ao 4 $ 15,797.00 $ 3,121.93 $ 35,490.00 $ 10,647.00 $ 24,843.00 Ao 5 $ 15,797.00 $ 1,685.15 $ 35,636.00 $ 10,691.00 $ 24,946.00

C. Ahorro Fiscal
Ahorro Fiscal T1 T'2 AF Ao 1 $ 1,139.10 $ 5,738.00 $ -4,598.90 Ao 2 3,539.10 8,171.00 -4,631.90 Ao 3 $ 4,739.10 $ 10,607.00 $ -5,867.90 Ao 4 $ 4,739.10 $ 10,647.00 $ -5,907.90 Ao 5 4,739.10 10,691.00 -5,951.90

$ $ $

$ $ $

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D. Flujo de Caja (Sin Financiamiento)

Concepto (+) Ingresos (Ventas) (-) Mano de Obra (-) Alquiler (-) Depreciacin (20%) (-) Energa (-) Impuesto a la renta Inversin (-) Maquinaria y Equipos (-) Gastos de Instalacin (-) Estudios y patentes (-) Capital de Trabajo (+) Recuperacin del trabajo Flujo Caja Econmico Ao 0 Ao 1 48,000.0 38,760.0 3,000.0 693.0 450.0 1,139.1 Ao 2 56,000.0 38,760.0 3,000.0 693.0 450.0 3,539.1 Ao 3 60,000.0 38,760.0 3,000.0 693.0 450.0 4,739.1 Ao 4 60,000.0 38,760.0 3,000.0 693.0 450.0 4,739.1 Ao 5 60,000.0 38,760.0 3,000.0 693.0 450.0 4,739.1

3,465.0 85.0 500.0 9,310.0 - 13,360.0 3,957.9 9,557.9 12,357.9 12,357.9 9,310.0 21,667.9

E. Flujo de Caja (Con Financiamiento)

Concepto Flujo Caja Econmico (-) Servicio Deuda (Cuota) (+) Prstamo (+) Ahorro Fiscal 2 Flujo Caja Financiero Ao 0 13,360.0 6,695.0 6,665.0 4,598.9 2,390.0 4,631.9 3,177.0 5,867.9 4,741.0 5,907.9 4,701.0 5,951.9 13,967.0 Ao 1 3,957.9 1,749.0 Ao 2 9,557.9 1,749.0 Ao 3 12,357.9 1,749.0 Ao 4 12,357.9 1,749.0 Ao 5 21,667.9 1,749.0

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Evaluacin del Proyecto

Para un COK = 15% (Definido en la pagina Web www.indicesperu.com A. VAN Econmico
FCE VANE - 13,360.0 49,992.8 3,957.9 9,557.9 12,357.9 12,357.9 21,667.9

B. VAN Financiero
FCF VANF 6,665.0 19,738.2 - 2,390.0 3,177.0 4,741.0 4,701.0 13,967.0

C. TIR Econmico
FCE TIRE - 13,360.0 59% 3,957.9 9,557.9 12,357.9 12,357.9 21,667.9

D. TIR Financiero
FCF TIRF 6,665.0 34% - 2,390.0 3,177.0 4,741.0 4,701.0 13,967.0

E. Periodo de Recuperacin
Periodo 0 1 2 3 4 5 Periodo de Recuperacin (aos) Flujos de Caja (Acumulado) Accionistas COFIDE - 13,360.0 - 6,665.0 - 9,402.1 - 9,055.0 155.8 - 5,878.0 12,513.7 - 1,136.9 24,871.6 3,564.1 46,539.5 17,531.1 2 4

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Constitucin de Empresa
A. Estructura legal

A.1.

Forma societaria y porcentajes de participacin

La empresa se caracteriza por tener lo que se denomina un Fondo Empresarial, definido como el conjunto de elementos organizados por una o ms personas naturales o jurdicas, destinado a la produccin o comercializacin de bienes o a la prestacin de servicios; y por la actividad empresarial que realiza, definida como el conjunto de operaciones que se lleva a cabo, para explotar un fondo empresarial. Las empresas en el Per se encuentran reguladas por la Ley N 26887, Ley General de Sociedades. Segn el Artculo 1 de dicha Ley, la sociedad es definida como: "Quienes constituyen la sociedad, convienen en aportar bienes o servicios para el ejercicio en comn de actividades econmicas.". Comercialmente se entiende como el contrato en que dos o ms personas aportan en comn bienes o industria, para obtener una ganancia y repartirse los beneficios. La ley establece que las sociedades pueden ser constituidas por cualquier persona; sean personas Naturales o Jurdicas. La empresa se iniciar bajo la forma societaria de SOCIEDAD ANONIMA CERRADA SAC, esto se debe a que el nmero de socios es igual a cinco, adems las participaciones en el capital del negocio son iguales para todos los socios participantes del negocio.

Araujo, Paola Crdenas, Jonnatan Castillo, Mijail Coronel, Edgar Zambrano, Ivn

20% del tot de acciones 20% del tot de acciones 20% del tot de acciones 20% de tot de acciones 20% de tot de acciones

Para la constitucin de esta sociedad se toman en cuenta los siguientes conceptos conforme a la Ley N 26887: Pacto social Segn el artculo 54 de la Ley General de sociedades peruanas, el pacto social debe contener obligatoriamente los datos de identificacin de los fundadores. En caso sea persona natural, se indicar su nombre, domicilio, estado civil y el 13

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nombre del cnyuge (de ser casado). Si es persona jurdica, se incluir su denominacin o razn social, el lugar de su constitucin, su domicilio, el nombre de quien la representa y el comprobante que acredite la representacin: La manifestacin expresa de la voluntad de los accionistas en El monto del capital y las acciones en que se divide La forma como se paga el capital suscrito y el aporte de cada constituir una sociedad annima

accionista en dinero o en otros bienes o derechos, con el informe de valorizacin correspondiente en estos casos. El nombramiento y los datos de identificacin de los primeros El estatuto que registrar el funcionamiento de la sociedad. administradores. Contenido de pacto social El estatuto debe contener lo siguiente: suscrita Los requisitos para acordar alguna variacin (aumento o disminucin) del capital y para cualquier otra modificacin del pacto social o del estatuto La forma en que debe someterse a la aprobacin de los Las normas para la distribucin de las utilidades El rgimen para la disolucin y liquidacin de la sociedad accionistas la gestin social y el resultado de cada ejercicio La denominacin de la Sociedad La descripcin del objeto social El domicilio de la Sociedad El plazo de duracin de la sociedad El monto de capital, el nmero de acciones en que est dividido,

el valor nominal de cada una de ellas y el monto pagado por cada accin

A.2.

Procesos de constitucin de la empresa

La Constitucin de una Sociedad, es un acto formal, que debe constar por escrito. Debe existir un acuerdo expreso de las personas que la conformen. 14

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Asimismo, deben cumplirse con algunos requisitos, sin los cuales, no se puede formalizar la empresa. A efectos de conocer si existe o no otra empresa con la denominacin que le queremos dar a la empresa materia de constitucin, en primer trmino, se requiere efectuar una bsqueda en los Registros Pblicos, el cual emite un Certificado de Bsqueda Mercantil. Redaccin y Aprobacin de la minuta de Constitucin Responsables: Socios y Abogado. Para la constitucin de empresas se requiere la elaboracin de una minuta en la cual se incluyen los siguientes datos para posteriormente elevarla a escritura pblica e inscribirla en el Registro de Personas Jurdicas de los Registros Pblicos:

Nombre de la empresa con indicacin del tipo societario (No debe Nombre de los accionistas o socios. Objeto social, es decir, actividad que se desea realizar. Monto de su capital, aporte de los accionistas o socios. Domicilio de la empresa. Estatutos. Designacin de representantes, duracin de los cargos, entre

utilizarse una denominacin ya existente o similar).

otros. Dicha minuta debe estar suscrita por todos los accionistas, y autorizada por el abogado. Es necesario resaltar que, en toda empresa, los esposos no pueden ser socios, porque forman parte de una sociedad conyugal. Presentacin de la minuta a Notaria Responsables: Notario Pblico y socio responsable. Se procede a la elevacin de la Minuta a Escritura Pblica, realizada por un Notario Pblico, el cual inserta en dicha Escritura, la Minuta de Constitucin con los Estatutos. La referida Escritura Pblica es suscrita por los accionistas o socios, los cnyuges de ser el caso, y el Notario Pblico. Con la copia de la minuta en donde consta su ingreso a una notaria se solicita inscripcin en el Registro nico de Contribuyentes (RUC).

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Con la copia de la minuta en donde consta su ingreso a una notaria y el nmero de RUC se solicita la apertura de una cuenta corriente. Proporcionar al notario el RUC y la boleta de deposito bancario en donde consta el deposito del capital para que culmine el tramite de inscripcin. Inscripcin en Registros Pblicos El Notario Pblico, luego de que la Escritura Pblica ha sido suscrita, elabora los partes y enva los documentos a los Registros Pblicos para su debida inscripcin en el Registro de Personas Jurdicas de los Registros Pblicos. El costo de la minuta y Escritura Pblica depender del abogado y de la Notara a la que se asista para tramitar la constitucin de la empresa.

A.3.

Licencia de funcionamiento
De conformidad con lo dispuesto en la Ordenanza N 369-MSB, de la Municipalidad de San Borja, la Licencia de Funcionamiento es la autorizacin municipal que faculta a personas naturales o jurdicas la apertura de un establecimiento para realizar actividades econmicas, profesionales o de servicios, con o sin fines de lucro, y que sean compatibles con la zonificacin. La Licencia de Funcionamiento se otorga en un slo documento, es intransferible y slo habilita al ejercicio de la actividad a su titular, debiendo incluir como mnimo la siguiente informacin: Giros autorizados, nombre o razn social del titular, direccin del establecimiento, entre otras. El control de las condiciones establecidas en la Licencia de Funcionamiento se ejerce tanto sobre las actividades o usos como sobre los establecimientos donde aquellos se desarrollan. Modalidades Licencia de Funcionamiento Definitiva: Se otorga con plazo de vigencia indeterminado en tanto permanezcan las condiciones que determinaron su expedicin. Tiempo de atencin: 10 das. Los requisitos para solicitar dicha Licencia son: 1. 2. 3. Formato de solicitud Certificado de Compatibilidad de Uso otorgado por MSB Recibo de Pago por derecho S/. 435.95 16

(Copia). El Pago por Derecho de este certificado es S/. 121.27

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Licencia de Funcionamiento Provisional: para la MYPE. Se otorga por el plazo de vigencia de un ao. Los requisitos para solicitar dicha Licencia son: 1. Formato de solicitud. 2. Contrato de arrendamiento, de ser el caso. 3. Copia de RUC. 4. Declaracin Jurada simple de Micro o Pequea Empresa. 5. Copia de la Constitucin de la empresa, de ser el caso. 6. Copia de D.N.I. 7. Recibo de Pago por derecho S/. 361.73. En cualquiera de las modalidades, la autorizacin municipal puede otorgarse hasta por tres giros, siempre que stos sean afines. Gastos de Constitucin y Registro de la empresa
Concepto
Gastos de constitucin Licencia de funcionamiento Municipalidad de San Borja Constancia de zonificacin y usos Certificado de uso para locales con inspeccin de INDECI Licencia de funcionamiento definitiva de establecimientos comerciales Apertura de cuenta en banco Imprevistos TOTAL

S/.
S/. 730.00 S/. 592.24 S/. 35.02 S/. 121.27 S/. 435.95 S/. 600.00 S/. 1,000.00 S/. 2,922.24

A.4.

Registro de marca
La marca es todo signo que sirve para diferenciar en el mercado los productos o servicios ofrecidos por una persona (natural o jurdica) de sus competidores. Una marca puede ser una palabra, combinaciones de palabras, imgenes, figuras, smbolos, letras, cifras o, incluso formas determinadas de envases, envolturas o de formas de presentacin de los productos. El registro de marcas est a cargo de la Oficina de Signos Distintivos (OSD) del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccin de la Propiedad Intelectual (INDECOPI). Los pasos para el registro de Marcas de Productos, Servicios, Colectivas y de Certificacin, Nombre Comercial y Lema Comercial, son los siguientes: 1. Debe pagar el derecho de trmite, cuyo costo es equivalente al 13.70% de la UIT (S/. 479.50). El monto debe ser cancelado en las oficinas del INDECOPI. 17

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2. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de identificacin del solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes correspondientes. 3. Adicionalmente, indicar cul es el signo que se pretende registrar. Si el signo posee elementos grficos, presentar la descripcin del mismo y adjuntar su reproduccin (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si tambin se desea proteger los colores). 4. Indicar expresamente cules son los productos, servicios o actividades econmicas que desea registrar, as como cul es la clase en la que se solicita dicho registro. 5. De ser necesario, indicar la Prioridad que se reivindica; y de reivindicarse la prioridad, adjuntar copia Certificada por la autoridad competente de la Primera Solicitud de Registro presentada o copia de la Certificacin Oficiales). 6. La respectiva Orden de Publicacin o Notificacin correspondiente le ser entregada despus de 15 das hbiles de haber presentado la solicitud de registro, en la Unidad de Trmite Documentario. 7. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, se deber de acercar a la Oficina del Diario Oficial El Peruano y solicitar la publicacin por nica vez (el costo de la misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado est constituido por un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamao de 3x3cm. 8. Dentro del plazo de 3 meses de recibida la Orden de Publicacin, el solicitante debe realizar la publicacin en el diario oficial El Peruano. En caso de solicitar el registro de una misma marca en diferentes clases, dentro de los 10 das siguientes a la presentacin de las solicitudes, se podr pedir la emisin de una sola orden de publicacin que contenga todas las solicitudes, caso contrario se emitirn rdenes de publicacin independientes. 9. El solicitante podr ceder los Derechos Expectaticios sobre una Solicitud en Trmite, para lo cul deber presentar el documento en el que conste la Cesin con firma debidamente legalizada. Cuando la Cesin sea efectuada por una persona natural, se deber presentar una declaracin 18 expedida por la Autoridad Competente (Exposiciones

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jurada con firma legalizada- de bien propio de libre disposicin o consentimiento del cnyuge, de ser el caso.

B. Estructura funcional y organigrama de la empresa

La organizacin del negocio es rotativa ya que los socios que conforman el negocio realizarn inversiones equitativas y firmarn un contrato de derechos y deberes homogneos. La organizacin cuenta con una Gerencia General y tres gerencias que se encuentran en un segundo nivel de jerarqua con funciones independientes y claramente establecidas. A continuacin les mostramos el organigrama de la empresa.
Gerencia General
Oficina de Tecnologas de la Informacin

Gerencia de Proyectos

Gerencia de Administracin

Gerencia Comercial

Gerente de Proyectos Jefe de Proyectos Analista de OyM Consultores

rea de Cobranzas

rea de Recursos Humanos

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CONCLUSIONES

Podemos concluir: Para un COK de 15% tenemos un Valor Actual Neto positivo y un TIR mayor que el COK, tanto en el anlisis econmico como financiero. Tambin notamos que el VAN Econmico es mayor que el VAN Financiero, lo que quiere decir que nos conviene invertir en el proyecto con Recursos Propios. Por ello es conveniente, invertir en el proyecto de inversin Consultora de OyM y financiarlo con recursos propios de los accionistas.

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