Gasto Federalizado

V.2.2.22. Gobierno del Estado de Quertaro Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. Gobierno del Estado de Quertaro Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-A-22000-02-0643

Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: Resultados Control Interno 1. Se aplicaron cuestionarios de control interno a los responsables de los procesos respectivos en los Servicios de Salud del Estado de Quertaro, cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de auditora y los principales resultados son los siguientes: Fortalezas Se cuenta con un manual de procedimientos de la Direccin de Finanzas que contiene los procesos para realizar el ejercicio de los recursos el cual se encuentra actualizado a 2010. Se cuenta con el Manual de Procedimientos del Departamento de Tesorera y Caja de la Secretara de Planeacin y Finanzas del Gobierno del Estado de Quertaro, para la recepcin de recursos y agilizar su entrega a los organismos ejecutores del gasto. Se realizan conciliaciones trimestrales con la Secretara de Planeacin y Finanzas del Gobierno del Estado de Quertaro para la integracin de los reportes trimestrales sobre el ejercicio y destino de los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. Debilidades Se abrieron dos cuentas bancarias por la Secretara de Planeacin y Finanzas del Gobierno del Estado de Quertaro para la recepcin y administracin de los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. Se destinaron gastos con fines distintos de los objetivos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. La comunicacin entre los mandos superiores y medios no es efectiva, lo que impide que fluya la informacin en forma gil, clara y oportuna. 975,316.8 miles de pesos 711,203.0 miles de pesos 72.9 %

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No existe un programa de supervisin por medio del cual se verifique que los controles establecidos para la correcta aplicacin de los recursos del fondo estn funcionando adecuadamente y detecten con oportunidad posibles fallas en stos, para proceder a su correccin, actualizacin o mejora. En razn de lo anteriormente expuesto, la Auditora Superior de la Federacin considera que el control interno para la gestin del fondo en el estado de Quertaro es regular, ya que aun cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, stos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de la normativa y la transparencia en la operacin del fondo. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. Transferencia de Recursos 2. La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), mediante la Tesorera de la Federacin (TESOFE), ministr al Gobierno del Estado de Quertaro recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud por 962,310.2 miles de pesos, ms pagos a terceros efectuados de manera directa por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) por 13,006.6 miles de pesos, en las fechas establecidas en el calendario para la ministracin mensual de los recursos federales. La Secretara de Planeacin y Finanzas del Gobierno del Estado de Quertaro implement el Manual de Procedimientos para la distribucin de los Recursos Federales del Departamento de Tesorera y Caja como medida para agilizar la entrega de los recursos, y se comprob que transfiri en el ejercicio 2009 recursos por 962,310.2 miles de pesos, ms rendimientos financieros por 0.3 miles de pesos. En la cuenta bancaria abierta para el manejo de los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, los Servicios de Salud del Estado de Quertaro realizaron transferencias por 25,229.2 miles de pesos a la cuenta bancaria del Recurso Estatal los cuales fueron aclarados y justificados. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. Registro e Informacin Financiera 5. La Secretara de Planeacin y Finanzas abri ms de una cuenta bancaria especfica para la recepcin y administracin de los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud del ejercicio 2009, en las cuales no se incorporaron remanentes de ejercicios anteriores. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado.

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6.

Los Servicios de Salud abrieron 3 cuentas bancarias, por lo que no utilizaron una cuenta bancaria especfica para la recepcin y administracin de los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud; asimismo, se acumularon remanentes de los ejercicios 2008 y 2009. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado.

7.

El sistema de registro de las operaciones del Fondo de Aportaciones de los Servicios de Salud emite informes financieros consolidados con base acumulativa; asimismo, dicha informacin se encuentra actualizada, controlada y permite identificar los registros especficos del fondo en las cuentas de resultados. Con la muestra revisada se comprob que los gastos se encuentran respaldados con la documentacin comprobatoria que justifica el gasto y cumple con los requisitos fiscales. Con la muestra seleccionada para revisin se comprob que la documentacin comprobatoria que justifica el gasto de las operaciones realizadas por los Servicios de Salud no fue cancelada con la leyenda de operado ni est identificada con el nombre del fondo. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado.

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9.

Los Servicios de Salud realizaron los registros contables y presupuestarios de las adquisiciones de bienes muebles por 729.6 miles de pesos con los recursos del fondo, asimismo, efectuaron los registros patrimoniales correspondientes.

10. Los Servicios de Salud no aplicaron con oportunidad los recursos asignados en el presupuesto para el ejercicio 2009 por un monto de 280.5 miles de pesos, lo que origin que las metas y objetivos no se cumplieran; sin embargo, en 41 partidas presupuestadas se registr un sobre ejercicio por 129,926.7 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. Destino de los Recursos 11. Del total ministrado por la TESOFE por 974,679.6 miles de pesos, ms la ampliacin presupuestal por 637.2 miles de pesos y el remanente del 2008 por 17,100.0 miles de pesos, se erogaron 887,829.7 miles de pesos por concepto de Servicios Personales y 104,306.6 miles de pesos en Gastos de Operacin, y se determin un remanente por 280.5 miles de pesos. Los Servicios de Salud destinaron recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud para el financiamiento del Programa del Recurso Estatal por 50,000.0 miles de pesos, los cuales fueron reintegrados en su totalidad durante el mismo ejercicio; sin embargo, se generaron intereses por 301.6 miles de pesos que no fueron reintegrados.

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El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegr de los recursos a la cuenta bancaria del fondo, ms los intereses por 301.6 miles de pesos, e inicio de la investigacin correspondiente, de conformidad con la normativa, con lo que se solvent lo observado. 12. Se destinaron recursos del Fondo por 1,096.8 miles de pesos para el pago de servicios de auditora externa con el propsito de dictaminar los estados financieros del ejercicio fiscal 2008. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegr de los recursos en la cuenta bancaria del fondo, ms los intereses por 1,130.4 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente de conformidad con la normativa, con lo que se solvent lo observado. 13. Los Servicios de Salud destinaron recursos del FASSA por 37,167.6 miles de pesos para regularizar 312 personas de 857 correspondientes al programa de regularizacin de la primera etapa, sin que estuviera autorizado utilizar recursos del fondo. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegr parcial de los recursos a la cuenta bancaria del fondo, ms los intereses por 1,083.3 miles de pesos, quedando pendiente de reintegrar 36,084.3 miles de pesos, e inicio de la investigacin correspondiente, de conformidad con la normativa, con lo que se solvent parcialmente la observacin. Vase accin(es): 09-A-22000-02-0643-03-001 14. Los Servicios de Salud destinaron recursos del Fondo por 321.7 miles de pesos para el pago laudos determinados por juicios laborales. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegr de los recursos en la cuenta bancaria del fondo, ms los intereses por 331.6 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente, de conformidad con la normativa, con lo que se solvent lo observado. 15. Se destinaron recursos por 1,350.8 miles de pesos, por concepto de pago de sueldos, finiquitos y vales de despensa a 9 servidores pblicos adscritos, uno, a la Direccin del Rgimen Estatal de Proteccin Social en Salud (seguro popular), tres, a Programa Estatal, cuatro, al Programa Oportunidades, y uno, a la Comisin de Arbitraje Mdico del Estado de Quertaro, cuya fuente de financiamiento es distinta del ramo general 33. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del fondo, ms los intereses por 1,392.1 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente, de conformidad con la normativa, con lo que se solvent lo observado.

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Servicios Personales 16. Se realizaron pagos por un monto de 745.5 miles de pesos, a dos servidores pblicos que cuentan con plaza de mdico especialista, sin acreditar documentalmente el perfil profesional que se requiere para ocupar la plaza. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del fondo, ms los intereses por 774.9 miles de pesos, e inici la investigacin correspondiente, de conformidad con la normativa, con lo que se solvent lo observado. 17. Los 29 oficios de autorizacin de comisiones sindicales con goce de sueldo para empleados del sindicato, con vigencia del 1 enero al 31 de agosto de 2009, fueron emitidos de manera extempornea. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 18. Se comision al sindicato, a un empleado con goce de sueldo del 1 enero al 31 de diciembre de 2009 sin contar con la autorizacin expresa de la Subsecretara de Administracin y Finanzas o de la Direccin General de Recursos Humanos de la Secretara de Salud, al cual se le generaron 28 pagos, por 341.6 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del fondo, ms los intereses por 354.9 miles de pesos, e inicio de la investigacin correspondiente, de conformidad con la normativa, con lo que se solvent lo observado. 19. Se autorizaron por el funcionario facultado, comisiones de dos empleados al interior de los Servicios de Salud; sin embargo, las vigencias fueron por periodos superiores a seis meses. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 20. Se efectuaron pagos en efectivo por concepto del incentivo denominado medidas de fin de ao vales de despensa; sin embargo, no se realizaron las retenciones ni entero del Impuesto Sobre la Renta por 2,000.3 miles de pesos. Vase accin(es): 09-0-06E00-02-0643-05-001 21. En la revisin de los pagos institucionales a terceros (ISSSTE, FOVISSSTE, ISR), correspondientes al ejercicio fiscal 2009, se observ que stos fueron realizados en tiempo y forma, y que no existieron pagos adicionales por concepto de multas, recargos y actualizaciones.

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Transparencia del Ejercicio, Destino y Resultados de Fondo 22. Los informes trimestrales del ejercicio 2009, sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo fueron publicados en el Peridico Oficial del Gobierno del Estado de Quertaro; sin embargo, se publicaron con un desfase de 8 y 6 das en el primer y tercer trimestre. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 23. La Secretara de Planeacin y Finanzas inform a la SHCP y a los rganos de Fiscalizacin Locales y Federales sobre las cuentas bancarias donde se recibieron y administraron los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. 24. La Secretara de Planeacin y Finanzas, en sus informes trimestrales, no report de forma pormenorizada el avance fsico de las acciones respectivas. Vase accin(es): 09-A-22000-02-0643-01-001 25. La informacin trimestral enviada a la SHCP sobre el ejercicio de los recursos del fondo no corresponde con las cifras reportadas en la Cuenta Pblica Estatal. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 26. En los informes trimestrales e informacin proporcionada por los Servicios de Salud, se constat que no se realizaron las evaluaciones del fondo en relacin con el logro de los objetivos para los que se destinan los recursos. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 27. La Secretara de Planeacin y Finanzas inform, mediante los informes trimestrales sobre las diferencias entre, el monto de los recursos transferidos y erogados. Adquisiciones, Control y Entrega de Medicamento 28. Las necesidades de abasto para el ejercicio 2009 en relacin con el medicamento y material de curacin, no son congruentes entre las cantidades solicitadas y las asentadas en las licitaciones pblicas nms. 51059001-001-09 y 51059001-002-09. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 29. Los contratos SESEQ-SA-011/2009, SESEQ-SA-014/2009, SESEQ-SA-016/2009, SESEQ-SA019/2009, SESEQ-SA-021/2009 y SESEQ-SA-054/2009 correspondientes a las licitaciones pblicas nm. 51059001-001-09 y 51059001-002-09 fueron suscritos por importes diferentes de los adjudicados con el fallo.

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El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 30. Con el inventario fsico practicado en el Centro de Distribucin (CENDIS) y el centro de Salud Urbano Cadereyta, se determinaron diferencias de menos entre lo reportado en sus registros y las existencias reales, por 955.4 miles de pesos. El estado, en el transcurso de la auditora, proporcion la documentacin que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del fondo, ms los intereses por 992.5 miles de pesos, e inici de investigacin correspondiente, de conformidad con la normativa que le es aplicable, con lo que se solvent lo observado. 31. En el Centro de Salud Rural el Palmar, los medicamentos se encontraron en desorden y en cajas (paquetes), en las farmacias de los Hospitales de Especialidades del Nio y la Mujer y General de Cadereyta y el Centro de Salud Rural los Cerritos no se cont con informacin actualizada lo que impidi llevar a cabo el conteo fsico. Por otra parte, la farmacia del Hospital de Especialidades del Nio y la Mujer no exhibi los libros para el registro y control de los medicamentos controlados. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 32. En el Centro de Distribucin (CENDIS), los Hospitales de Especialidades del Nio y la Mujer y General de Cadereyta, el Centro de Salud Urbano Cadereyta y los Centros de Salud Rurales el Palmar, los Cerritos y Epigmenio Gonzlez, no cuentan con mecanismos de control que permitan identificar y fiscalizar los medicamentos adquiridos con recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 33. En el Centro de Distribucin (CENDIS), en las farmacias de los Hospitales de Especialidades del Nio y la Mujer, General de Cadereyta, centro de salud urbano Cadereyta y los centros de salud rurales el Palmar, los Cerritos y Epigmenio Gonzlez, no se cuenta con un manual para el manejo de medicamento y material de curacin de lento y nulo movimiento; por otra parte, se determinaron 33 claves con un total de 391 piezas de medicamento prximos a caducar con vigencia menor a 5 meses. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 34. En el Centro de Distribucin (CENDIS), en las farmacias de los Hospitales de Especialidades del Nio y la Mujer, General de Cadereyta, centro de salud urbano Cadereyta y los centros de salud rurales el Palmar, los Cerritos y Epigmenio Gonzlez, se cuenta 13 claves con un total de 42 piezas de medicamento caduco, sin que a la fecha se haya iniciado el proceso de destino final. Vase accin(es): 09-B-22000-02-0643-08-001

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35. En el centro de Salud Urbano Cadereyta, y los centros de Salud Rurales el Palmar y Epigmenio Gonzlez se verific que existe desabasto en 28 claves de medicamento. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 36. En el centro de Salud Urbano Cadereyta y los Centros de Salud Rurales el Palmar y los Cerritos se constat que las recetas mdicas no muestran la cantidad de medicamentos prescritos, por lo que no se pudo identificar el surtimiento de los medicamentos a los pacientes de poblacin abierta; asimismo, en los Hospitales de Especialidades del Nio y la Mujer y General de Cadereyta, se comprob que las farmacias slo surten recetas a derechohabientes del Seguro Popular. Vase accin(es): 09-A-22000-02-0643-01-002 Cumplimiento de Metas y Objetivos 37. En el anlisis del Programa Operativo Anual 2009, integrado por 7 lneas estratgicas que contemplaron 24 metas financiadas con diversas fuentes de financiamiento, 14 metas reportaron ms del 100.0% de cumplimiento, 4 metas el 100.0%, 2 metas entre el 90.0% y el 99.0%, 3 metas lograron entre 80.0% y 89.0%; 1 meta entre el 60.0% y el 69.0%. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 38. En el Programa Operativo Anual (POA) de los Servicios de Salud, la distribucin financiera se realiz por lnea de accin de manera porcentual, pero no de manera especfica para el FASSA. Adems, no se genera un reporte del avance fsico-financiero. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 39. El ndice de Trato Digno en Primer Nivel registr nivel satisfactorio (semforo verde) y se integr por cuatro indicadores, de los cuales, Satisfaccin por el surtimiento de medicamentos, present nivel preventivo (semforo amarillo), y su variable, Porcentaje de usuarios satisfechos con la cantidad de medicamentos que le entregaron, nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 40. El ndice de Trato Digno en Segundo Nivel Urgencias registr nivel preventivo (semforo amarillo) y se integr por tres indicadores, de los cuales, los indicadores Satisfaccin por la oportunidad en la atencin y Satisfaccin por el trato recibido, presentaron nivel preventivo (semforo amarillo), y sus variables Porcentaje de usuarios satisfechos con el tiempo de espera en el servicio de urgencias y Porcentaje de usuarios que consideran bueno el trato recibido en la unidad de urgencias, nivel crtico (semforo rojo).

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El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 41. El ndice de Organizacin de Servicios en Primer Nivel Urbano se ubic en nivel satisfactorio (semforo verde); sin embargo, sus indicadores Surtimiento completo de medicamentos y Porcentaje de usuarios que esperan tiempo estndar para recibir consulta, presentaron nivel preventivo (semforo amarillo), y su variables Porcentaje de medicamento surtido de manera completa a la primera vez y Porcentaje de usuarios atendidos entre 0 y 30 minutos, nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 42. El ndice de Organizacin de Servicios en Primer Nivel Rural se ubic en nivel satisfactorio (semforo verde); sin embargo, su indicador Surtimiento completo de medicamentos present nivel preventivo (semforo amarillo) y su variable Porcentaje de medicamentos surtidos de manera completa a la primera vez, en nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 43. El ndice Organizacin en Servicios de Urgencias se ubic en nivel crtico (semforo rojo) y se integr por dos indicadores Tiempo de espera en urgencias y Porcentaje de usuarios que esperan tiempo std para recibir atencin que se ubicaron en niveles crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 44. El ndice de Atencin Mdica Efectiva Primer Nivel se ubic en niveles satisfactorios (semforo verde); sin embargo, las variables Porcentaje de expedientes con registro de EGO en una nota de los ltimos 3 meses, reportaron nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 45. El ndice Atencin Mdica Efectiva Segundo Nivel no report ningn dato; sin embargo, su indicador Diferimiento quirrgico en ciruga general y su variable Porcentaje de pacientes de ciruga general que se operan despus de siete das de solicitada la ciruga electiva, presentaron nivel crtico (semforo rojo). El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 46. En 2009, de un total de 199 unidades mdicas, fueron instalados 192 avales ciudadanos distribuidos en 4 jurisdicciones, lo que represent el 96.5% del total unidades.

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El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 47. Al cierre de 2009, se encontraban 155 unidades acreditadas del universo de 199 unidades factibles de acreditar, lo que representa el 77.9% de unidades que prestan servicios de salud con garanta de calidad, cabe mencionar que de los 5 hospitales de segundo nivel contemplados en el plan anual de acreditacin 2009 ninguno fue acreditado. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 48. En 2009, los programas de referencia y de contrarreferencia de los Servicios de Salud del Estado de Quertaro reportaron 50,300 referencias y slo 11,851 contrarreferencias, lo que signific el 23.6% del total de pacientes referidos en los diversos niveles de atencin en el Estado a su unidad mdica para su control y seguimiento. Vase accin(es): 09-A-22000-02-0643-01-003 49. En 2009 los Hospitales Generales y de Especialidades del nio y la Mujer de los Servicios de Salud, registraron 19,232 partos nacidos vivos, de los cuales, 12,965 fueron partos y 6,267 fueron cesreas practicadas, lo que signific un 32.6% del total de nacimientos, por arriba del estndar establecido. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 50. Los Servicios de Salud reportaron una ocupacin hospitalaria en Hospitales Generales del 97.3% y en el Hospital de Especialidades del Nio y la Mujer present un porcentaje del 125.4%, es decir, por encima del estndar de capacidad de reserva que es entre el 10% y el 15%. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 51. Los Servicios de Salud, durante 2009, otorgaron 11.5 consultas diarias en el primero y segundo niveles de atencin, por lo que se determin que existe ineficiencia en el otorgamiento de consultas por mdico. El estado, en el transcurso de la auditora, instruy las acciones necesarias, con lo que se solvent lo observado. 52. Los Servicios de Salud cuentan con indicadores estratgicos y de gestin, en los cuales se mantienen actualizados y se evalan los resultados obtenidos trimestralmente; sin embargo, no se realiz el seguimiento de las metas de los indicadores y los resultados

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de las evaluaciones realizadas, ni se establecieron las medidas de mejora con la SHCP para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos. Vase accin(es): 09-0-06100-02-0643-01-001 Acciones Recomendaciones 09-A-22000-02-0643-01-001.- Para que el Gobierno del Estado de Quertaro instruya a quien corresponda, a fin de que los informes trimestrales se publiquen en forma pormenorizada sobre avance fsico de las acciones respectivas. [Resultado 24] 09-A-22000-02-0643-01-002.- Para que el Gobierno del Estado de Quertaro instruya a quien corresponda, a fin de que se implementen las acciones necesarias para las recetas se requisiten correctamente y que permitan identificar los medicamentos prescritos y surtidos; asimismo, que se atienda a la poblacin abierta. [Resultado 36] 09-A-22000-02-0643-01-003.- Para que el Gobierno del Estado de Quertaro instruya a quien corresponda, con objeto de que se para implementen las acciones necesarias a fin de que los procedimientos de referencia y contrarreferencia se vinculen de manera sistematizada entre los diferentes niveles de atencin, y que estn en posibilidad de contar con elementos para realizar acciones integrales encaminadas a la promocin, prevencin, restauracin y rehabilitacin de la salud. [Resultado 48] 09-0-06100-02-0643-01-001.- Para que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico instruya a quien corresponda, con el objeto de que se implementen las acciones de mejora en coordinacin con el Gobierno del Estado de Quertaro, a fin de que se cumpla con los objetivos para los que se destinan los recursos. [Resultado 52] Solicitudes de Aclaracin 09-A-22000-02-0643-03-001.- Para que el Gobierno del Estado de Quertaro aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 36,084.3 miles de pesos, por concepto de regularizacin de 312 empleados de 857, correspondiente a la primera etapa del programa de regularizacin, en el cual no se autoriz aplicar los recursos del fondo. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 13] Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobacin Fiscal 09-0-06E00-02-0643-05-001.- Para que el Servicio de Administracin Tributaria instruya a quien corresponda para que audite a los Servicios de Salud del Estado de Quertaro con domicilio fiscal en calle 16 de Septiembre nmero 51 Oriente, Centro Histrico, C.P. 76000, Santiago de Quertaro, Qro., a fin de constatar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, debido a que no fue retenido a los trabajadores ni enterado el Impuesto Sobre la Renta por

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concepto de pago en efectivo de la medida de fin de ao (vales de despensa) por 2,000.3 miles de pesos. [Resultado 20] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-B-22000-02-0643-08-001.- Ante la Secretara de la Contralora del Gobierno del Estado de Quertaro, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin permitieron la caducidad de 13 claves que corresponden a 42 piezas de medicamentos. [Resultado 34] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 42,445.6 miles de pesos, de los cuales 6,361.3 miles de pesos son recuperaciones operadas y 36,084.3 miles de pesos se consideran como recuperaciones probables. Consecuencias Sociales Los Servicios de Salud del Estado de Quertaro presentaron en diversos programas incumplimiento en 6 metas establecidas, lo que representa el 25.0% del total, con avances reportados entre el 60.0% y 99.0%, lo que repercute directamente en la calidad de los servicios proporcionados. Respecto de los resultados del Sistema Local para la Medicin de los Indicadores (INDICA), los indicadores Satisfaccin por el surtimiento de medicamentos y Surtimiento completo de medicamentos presentaron situacin preventiva, ya que no se cont con el medicamento suficiente para atender las necesidades de los pacientes, derivado de la insuficiente inversin que se destina para este concepto. El ndice Organizacin en servicios de urgencias sus indicadores y sus variables presentaron niveles crticos derivado de las plantillas insuficientes de personal; asimismo, los pacientes acuden con urgencias sentidas lo cual satura la demanda de servicios, los fines de semana los Centros de Salud se encuentran cerrados por lo que los pacientes acuden a los hospitales, lo que gener que el indicador Diferimiento quirrgico en ciruga general reportara niveles crticos. Al cierre del ejercicio, los Servicios de Salud del Estado de Quertaro reportaron que el 22.1% de los establecimientos de salud no contaban con acreditacin, por lo que no tuvieron mecanismos de garanta en calidad, lo que repercuti en la calidad y bienestar para la prestacin de servicios mdicos a los usuarios de los servicios de salud. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 45 observacin(es), de las cuales 38 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 7 restante(s) gener(aron):

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4 Recomendacin(es), 1 Solicitud(es) de Aclaracin, 1 Promocin(es) del Ejercicio de la Facultad de Comprobacin Fiscal y 1 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el estado de Quertaro, cumpli con las disposiciones normativas aplicables, en transferencia de recursos, registro e informacin financiera y adquisiciones, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a 37,167.6 miles de pesos de recursos no autorizados para la regularizacin de personal; 1,693.7 miles de pesos por financiamiento a los programas de Recurso Estatal, Rgimen Estatal de Proteccin Social en Salud, Oportunidades y Comisin de Arbitraje Mdico del Estado de Quertaro; 1,130.4 miles de pesos por pagos de Auditora Externa sin ser objeto del fondo; 992.5 miles de pesos por faltantes en inventario, y 354.9 miles de pesos por pagos de comisiones sindicales sin la autorizacin.

Apndices reas Revisadas La Secretara de Planeacin y Finanzas del Gobierno del Estado de Quertaro; las Direcciones de Finanzas, de Planeacin, de Recursos Humanos, de Servicios Mdicos Hospitalarios; la Subdireccin de Adquisiciones, y la Coordinacin de Calidad. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. 4. Presupuesto de Egresos de la Federacin: artculo 8, fraccin III; prrafo segundo y cuarto. Ley de Coordinacin Fiscal: artculos 29 y 49, primer prrafo. Ley del Impuesto Sobre la Renta: artculo 113; Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Reglamento Interior del Organismo Pblico Descentralizado Denominado Servicios de Salud del Estado de Quertaro, artculo 21.
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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratacin de Servicios del Estado de Quertaro, artculo 10, fraccin III. Ley de Salud para el Estado de Quertaro, artculos 1; 31 y 32. Manual de Procedimientos para la Referencia y Contrarreferencia de Pacientes de la Secretara de Salud. Oficio circular nm. 307-A.-2035 del 23 de noviembre de 2009, emitido por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, que contiene los Lineamientos Especficos para el Otorgamiento de la Medida de Fin de Ao del ejercicio fiscal de 2009. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado. Las justificaciones, aclaraciones y dems informacin presentada por la entidad fiscalizada, fueron entregadas mediante oficio 5014/SS/DF/SDRF/002/2011 de fecha 10 de enero de 2011, que se anexa en este informe.

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