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    y z es 5 & a Placements www lequotidiendesentreprises.fr GUIDE DES aH SSS 2023 Rendements et sécurité SUCCESSION UWS ASSURANCE-VIE 5 err Dons, préts... Des contrats fj pour bien comment aider | qui fructifient [} Atty Cag dM Ula oa Entreprendre PLACEMENTS : GROSSES PLUS-VALUES EN PERSPECTIVE rge nt fe rgen Rene ns SPECIAL INFLATION Oe VOMREIEPARGNEL Nos stratégies gagnantes EMPRUNTS & CREDITS LESMEILLEURES [Ura Sas ACTIONS [Rp eHE Lesrégles F essentielles eras EES Tilece_ leraneen ABONNEZ-VOUS Peer: Perera En kiosques et sur www.lafontpresse.fr Pye ey) ne Le a «J rele par Choque tancaire ou postal aor te 59, ue Chemin Vert - CS 20086 - 82772 Bovlogne-Bllancourt Cedex Yast LeQUOTIDIENGeSENTREPRISES N°24 - Trimestriel - Janvier - Février - Mars 2023 Sommaire Epanone Changer votre assurance emprunteur : ‘comment économiser et mieux se protéger ? inflation sonne-t-elle la fin du fonds euro? La nue-propriété, créatrice de patrimoine ARGENT & PATRIMOINE Patrimoine, les clefs pour équilibrer 808 investissements 10 Assurance-vie : comment faire fructifier votre épargne ? 18 Succession : Ce qu'l faut savoir pour transmettre son patrimoine immobilier 2 Emprunter passé 55 ans, oui, mais...26 ‘Succession Bien transmettre son patrimoine immobilier 2B Vendre en viager, ce qui faut savoir 32 ARGENT vantages, dons, préts... comment aider ses enfants ? ‘SPECIAL TRANSMISSION Préparer sa succession ce n’est plus tabou ! Pourquoi faut-i ssa succession ? Les astuces pour protéger pour avantager ses proches 4 6 8 34 préparer 42 PY) ea LU} Faut-il faire une donation de son vivant ? 48 Comment arbitrer entre héritage et donation ? 52 Les différents types de testaments 54 Les conditions pour rédiger tn testament olographe 56 Privilégier certains héritiers 60 Le déroulement dela succession 64 Que demander au notaire ? 68 Ala recherche des héritiers 72 Immosiicr Que faire de son bien acheté dans le neuf aprés avoir bénéficier d’un vantage fiscal ? 4 BIEN PLACER SON ARGENT Les bases de I'education financiere et des finances personnelles 76 ARGENT & PATRIMOINE Une reprise économique trop impor- tante pourrait entrainer un krach 79 Les marchés sont-is apaisés ou doit-on redouter un nouveau choc ? 80 dE Cac (UI, je m’abonne & Placements (papier + numérique et je regois chez moi 10 n° (dont 2n° gratuits) au prix de 100€ au lieu de 125€ ten Enepise reso ie pial Tipe Date naeace votre marchand de jouraux oe “Expire fin ‘ou sur afontpresse.. ‘cyptpanne es wl ders ches usd ee at) Prochain Placements 4e 4 ail 2023 ‘Tas gn? a Prin ii ‘Seratue Epargne » Lassurance emprunteur est un passage obligé pour garantir votre prét immobilier auprés de la banque, quil soit destiné aacquérir CHANGER VOTRE ASSURANCE EMPRUNTEUR: Comment économiser et mieux se protéger? lle permet de se protéger ‘en cas daccident delavie. Lorsquielle sactive, leprét est remboursé en tout ou partie auprés de Tétablissement baneaire en fonction de votre niveau de couverture. Cette assurance représente un coi toutau long du crédit, que vous avez 4 - Placements pas négocié certainementYorigine. Sachez.quil est possible den changer, agrice it'évolution progressive de la réglementation ces dernigres années, et celaa une vertu essentielle, vous faire faire des économies. Jusqu’a aujourd'hui, comment changer d'assurance emprunteur? Dabord, laloi« Hamon » de 2015. permis a mise en concurrence des assureurs, en donnant la possibilité de changer d'assurance emprunteur’& tout moment au cours de la premiére ‘année quisuit Fobtention du prét immobiler et ce jusqu’a 15 jours avant le premier anniversaire du prét. Si depuis 2010 ilest possible de choisir ‘une délégation dassuranee, ila falla attendre cette loi Hamon pour pouvoir le faire librement durant la premiere année de son prét. Ainsi, une fois que le prétest signé avec établissement bancaire, lest ntéressant de prendre le temps de ‘comparer les assureurs afin de choisir une assurance qui pourra étre moins coiteuse et parfois plus protectrice. Depuis janvier 2018, la oi « Bourquin » aprolongé les possibilités de changer ‘assurance emprunteur, une fois paran, la dateanniversaire de signature de Foffre de prét ou ila date d’chéance annuelle prévue par le contrat. Pour cela, les démarches devront étre réalisées aupris de Fassureur actuel au minimum deux ‘mois avant cette date anniversaire. Une fois pris en compte ces dais, suflit de comparer les tarifications et de bien veiller& avoirau minimum les mémes garanties. La proposition dassurance retenue sera ‘communiquée a votre établissement bbancaire, qui aura alors 10 jours pour répondre, dés réception du courrier recommandé lui demandant la substitution de fassurance. Certainsassureurs, proposent de réaliser Fensemble des démarches ‘auprés de votre banque, ce qui rend ladémarche trés simple pour tous les emprunteurs. Pourquoi est-iLintéressant pour vous de changer d'assurance emprunteur: ‘Changer dassurance emprunteur peut permettre de réaliser des Economies surle coit de son prét immobilier,et parfois daugmenter ses garanties pour apporter plus de protection a son foyer. Réaliser des économies, pouvant 6tre substantiolles Enconservant le méme niveau de suranties, ce qui est une condition nécessaire pour que la banque acceptelle changement dassurance ‘emprunteur,ilest possible de réaliser des économies de fagon significative surle coitde Fassuranee, jusqul 50% pour la durée restante du pret, Eneffet, lorsque le prétaété souscrit récemment et que la durée restante est eonséquente, et selon ge du ou des assurés, le coat total de fassurance emprunteur peut étre réduit de 15. 50%. Cette économie sure longterme a des effets tous les mois, et permet de réduire ses dépenses, ce qui pourra permettre daugmenter ou mettre en place une épargne, et ainsi de placer 'économie réalisée pourla faire fructifier, ou tout simplement daméliorer votre quotidien. A garantie équivalente, le chan; dfassurance a permis de ramener ee eott total 20700 euros, leur permettant de réliser une économie depres de 50%. Le changement assurance até réalisé durant la premiere année du prét, quelques mois aprésla signature. ‘Augmenter ses garanties De base, es contrats de prét exigent unniveau de garanti minimum, Arespecter. Si vous engagez une démarche visant & changer votre assurance, vous devezrespecter a minimale niveau de garantiexigé par votre banque. Mais sachez.quil est également possible de choisir augmenter ses garanties,soiten couvrant diavantage chacun des assures et passer d'un niveau de sgaranti de 50/50 itn niveau 100/100, soiten ajoutant des couvertures, telles que la garantie en eas invalidité permanente totale (IPT) ou partielle (IPP), et méme avee certains assureurs,en cas daltération de état de santé, avecousans condition d’tre hospitalisé. Celapermettra dassurerla protection totale du foyer sur le ment long terme, les mensualités du prét immobilier pouvant représenter tune part importante des dépenses ‘quotidiennes, surtout en cas accident delavie. ‘Vous avez compris, si votre projet cestde revoir vos assurances de prét, ‘vous constaterez en comparant les offres des différents assureurs que vous interrogerez,quillest possible de réaliser des économies et d'augmenter ses garanties, vous assurantune protection totale de votre foyer. ‘Sachez qua partir du ler juin pour les nouveaux contrats,et du I" septembre pour les contrats actuels il vous sera méme possible de changer votre assurance de prét i tout moment, quelle que soit la date de signature devotre prét. Le 3 février 2022, la proposition de loi visant instaurer ce droit aété votée, Autre changement significatifde ce texte, lasuppression du questionnaire médical pour certains clients qui a été également adoptée, pour les préts inféricurs’4 200000 euroset dont leterme intervient avantles 60 ans de Fassuré, Enfin, le droit a Foubli est réduit 45 ans, favorisant certains ‘emprunteurs qui n'auront plus besoin dedéclarer d'anciennes maladies. Epargne end ~ eu ae ie ie ey ann eee : FONDS EURO? : forearG) hee Geen UE aCe cag Poet rel Les courbes se sont nettement croisées, alors est- cela fin du fonds euro? Sison usage ne pourra pas rester Jeméme, son utilité va demeurer dans certains cas bien précis, et la vie des investisseurs va devenir plus complexe, Une garantie. d’appauvrissement! Lefondseuro nest plus de remplir son contrat mor historique: proposer aux épargnants um enrichissement modeste et régulier, assorti d'une garantie en capital garantie en capital est toujours la sur le papier, elle ne concerne que le solde affiché a ran, Pas le pouvoir @achat réel, Cest une garantie en trompe- Tevl Les détenteurs de fonds euro se sont ‘en réalité appauvris en 202, leur capital progressant moins vite que le coat de lave. Pour le futur, méme en prenant une hypothése favorable de baisse de inflation dans les temps venir, on voit mal le fonds euro remonter la pente: Gardonsen téte que Fobjectf officiel de la Banque Centrale Européenne est tune inflation de 2% paran, Et ce n'est quun objectif, ne sera pas facile & respecter. On voit mal les rendements du fonds euro doubler soudai pour compenser cette hausse des prix théorique de 2% par an, quiserait pourtantidéale aux yeux des autorités monétaires. rent Les nouveaux usages du fonds euro Investir en fonds euro toujourseule charme dela certitude. Aujourd’hui m décembre sur les douze derniers mois. En parallele les fonds euro en assurance vi Tae ues fore aa achat Alors dans quel. cas enconserver dans son patrimoine? Pour les placements de relativement courtterme on peut conserver du fonds euro, Une dépense certaine Tannée prochaine a financer, et lastabilitéaffichée du fonds euro prend tout son sens. Quitte perdre quelques pourcents de pouvoirdachat dic li. Parcontre conserver 8 ou 10 ans un placement ‘mécaniquement perdant serait fort cofiteux, ct semble difficlement justifiable pour investisseur de long terme. On peut auss utiliser le fonds euro comme support dattente, celui-ci servant alors arbitrer vers des unités de comptes lorsquune basse des marchés offre Topportunité de faire des achats bon compte. Autre cas dusage du fonds euro:le confort moral La certitude de ne pas voirles chiffres baisser sur son éeran ouvant pour certains investisseurs compenserlabaisse de pouvoir achat. Le fonds euro reste enfin un util envisager pour qu prévoit un retour rapide deflation a moins 4de1% paran, mais cst I un part risque: Alors quelles solutions? Lavraie diffculté pour Vinvestisseur prudentsera de trouverdes alternatives. La bonne segmentation du patrimoine parhorizon de temps est plus que jamais né quela construction d'un portefeuille diversifié, ct la bonne utilisation des supports modernes désormais disponibles en assurance vie. Nous est la certitude de perdre du pouvoir avons mangé notre pain blanc, Senrichir sans effort grice au fonds ‘euro nest plus possible. Ilva falloir faire des choix parfois complexes pour défendre le pouvoird'achat de notre patrimoine, au sein et en dehors de nos contrats assurance vie. Epargner pas a pas Parunemajoritéde nos / ¥ Be ‘conciteyens. Un investissement dans. ose nue-propriété peut faire [LANUE-PROPRIETE, CREATRICE DE PATRIMOINE Ledémembrementen tant _immobiliéreconsisteenladivision _ avoir 'usage surune durée déterminée. qu’opération patrimoniale: —_dudroit de propriété (pleine- Lusuftuitierest celui pouvant occuper le nue-propriétaire et propriété) entre lenu-propriétaireet __lebienouen opérer'a location afin de Cusuftuitier Fusufiuitier: énérer des revenus locatifs durant Le nu-proprietaire est celui qui cette période contractualisée dans la Ledémembrementduneacquisition _concrétement, détient sonbiensansen convention dedémembrement établie 8 - Placements centre les différentes parties. Dés lors que le démembrement prend fin, le nu-proprietaire recouvre les droits constitutifs de la pl propriété, sans aucuns frais libre de disposer du bien, d'en réaliser la vente, de occuper ou se eréer un revenu complémentaire a travers une location meublée (LMNP).Ce revenu peut étre additionnel votre future retraite, Quels sont les avantages d'une tele stratégie? ‘Au-dela du mécanisme de cet nvestissement, lesavantages d'une {elle acquisition portent en premier lieu surle prix dubien, puisque celui cibénéficie d'une décote importante, Conerétement, Finvestisseur devient propriétaire pour un montant oscillant ‘en moyenne entre 60-70% de Ta valeur slobale de ce bien. Matériellement, la décote correspond aurs lovers que vous sauriez pergus surcette période. La contrepartie de cette décote, comme énoneé précédemment,estla cession temporaire de Fusage du bien. Cette temporalité porte sur une durée de 15420 ans. Elle est conditionné ‘en grande partie par localisation géographique du bien qui impacte le prix dacquisisation. Dans le cas d'un tel investissement, le nnu-propriétaire n'a aucune charge de gestion ou dientretien liées au bien, Lusufruitier en ala charge, fisant référence i Tarticle 605 & 606 du Code Civil, portant sur les charges dientretien et de conservation dans un bon état d'usage mais également les réparations plus importantes liges & Vimmeuble en lui-méme. Unintérét indéniable & considérer dans votre stratégie est celui de absence de fscalité tant BONau niveau de 'impét surle revenu que sur Fimpot sur la fortune immobiliére (FD, Eneffet votre bien ne rentrant pas dans évaluation de ce dernier. ‘Onnotera également absence de taxe fonciére, étant’la charge de Tusulruitie Une notion importante que Ton envisage tous lors d'une acquisition immobiliére est la plus-value qui pourrait étve réalisée au terme. Dans le cas de cet investissement, le calcul de laplus-value aura pour base, la valeur de pleine-propriété dubien, signifiant une fiscalitéallégée voir absente. Pourexemple, Achat d'une nue-propriété de 180.000 € évaluée en pleine propriété: 300.000 € (décote de 40 %), Ensupposant une revente du bien auterme du démembrement pour 820.000€ Lafiscalité lige a la plus-valuesera caleulée sur le dfférentiel entre le prix de lapleine propriété et celui dela revente, soit 20.000 € Transmettre, une préoccupation quotidienne Laréflexion et Vanticipation d'une jon de votre patrimoine -ment lige & a eréation de En découlera, ’tablissement de cette stratégie globale répondant vosobjectifset ce, toutes échéances. Ladonation et la suecession sontla definition méme de cette notion. Les droits transmission seront assis surla valeur de la nue-propriété du bien et calculésen fonetion de VArtiele 669 II du CGI. Hestdans votre intérét dopérer la donation du bien le plus tot possible, bénéficiant ainsi d'un contexte fiscal avantagewx. Investir avec sérénité Hest indéniable que cet investissement présente des avantages patrimoniaux ‘mais au-dela de la théorie, lazone _gGographique d'investissement est élément décisif’i la réussite de votre opération. Cette variable géographique va conditionner'le prix d'aequisition de jue lavaleur de pleine-propriété mais également les xspectives de votre bien terme, par exemple, la proximité avec ‘commerces, transports et toutes commodités, qualitéde construction, Cela permet d’établir des prévisions en sde loyers futurs, déventuelle plus-value, davoir une comparaison vee les prix actuels de marché ainsi votre stratégie dinvestissement en sélectionnant unbien qui répond votre cahier des charges. Votre attention doit également se porter surla qualité du promoteur, Ainoter une attention particuligre ‘laqualité du bailleur qui opérer Texploitation du bien durantla période dudémembrement. Lanue-propriété est linvestissement ‘quirépond. vos objectifs patrimoniauxsunallagementde la fiscalté tout en exéant un patrimoine immobile qui vous bénéfiie terme mais aussi vos enfants Un investissement en nue-propriété peut étre complémentaire votre patrimoine existant ou a Forigine de votre patrimoine en devenir. Cestle vecteur patrimonial par excellence! Julien BONACA, Conseil en gestion de ppatrimoine du Groupe Patrimmofi Fort d'expériences de nombreuses années, dans le domaine de la finance et de limmobilier, Julien Bonaca au ‘sein du Groupe Patrimmof ‘expertise et offre un accompagnement global qui savere determinant pour ses clients. son 9 - Placements Argent & patrimoine | & ituation de famille, ge bien str, ‘moyen comme iilong terme, , propension ala prise de ret pour tel ou tel type de patrimoine... Onle sat, les paramétres quivontdéterminer 'investissement sont multiples. faut done garder en ‘mémoire qu'un patrimoine financier équilibré est abord et avant tout diversifié, notamment entre des actifs immobiliers et mobiliers. On comprendra aisément quil sagt d'abord de limiter les risques deperte. Dailleurs, les professionnels conseillent généralement de répartir ses investissements, par exemple 60 % dans 'immobilier et 440 % dans les actifs financiers. Ce conseil est dailleurs suivi perioral qui détiennent un patrimoine privé: deux tiers dentre eux possédent ila fois. 11 - Placements Argent & patrimoine Quels sont vos objectifs? base, 'abord: un placement financier doit toujours répondre & Fobjectif qui aura été défini au préalable par Pinvestisseur. Objectif défini selon ses besoins et son profil de risque. De méme, le délai qui sera dévolu a investissement ou a immobilisation sera précisément envisagé, dautant que ce délai peut parfois conditionner un traitement fiscal favorable, Ainsi, les placements peuvent étre destinés &: + permettre de recevoir des revenus réguliers afin de compléter des salaires et des revenus activi + recevoir ultérieurement des revenus pour, par exemple, pereevoir un complément de retraite, couvrir les frais entrainés par une dépendance ou un éventuel probléme de santé. + capitaliser pour, i terme, constituer un capital pouvant servir dapport pour un achatimmobilier ou ‘encore étre transmis par anticipation a ses enfants. Ce capital peut également étre utilisé pour financer des études ou une acquisition importante, aider ses enfants devenus adultes as'installer, préparer sa Et pour les professions libérales? een seers eae ean rey ener : Be ea iver ee ent dare d'une societé eee patrimoine professionnel et patrimoine prive. Cela lui permettra SMe) eniere ld ee a Comment faire évoluer votre patrimoine? il est une donnée essentielle pour déterminer la répartition de son patrimoine, c'est bien celle de age. En effet, et méme si les projets et les moyens, financiers peuvent varier selon les profil, les placements Aprivilégier etles décisions d'investissements, évoluent selon les étapes de la vie, personnelle comme professionnelle. On comprend mieux pourquot une - ou plusieurs -stratégie d'investissement efficace s'appuie ‘sur quelques piliers indispensables: + Au tout début de sa vie professionnelle, on préfere généralement stendetter afin dacheter sa résidence principale. En raison des prix de Fimmobilier, il va de soi ‘que la constitution de cet apport peut prendre plusieurs insi, Youverture d'un PEL (Plan épargne logement) peut-elle constituer une premiere étape. lest toutefois important de commencer se constituer une épargne de précaution liquide et sécurisée Clivret A, LDD, super livrets..) afin de pouvoir faire face auxcaléas de la vie. En cas d'augmentation de revenus, il sera possible denvisager un investissement a court terme tel un Plan «dépargne en actions (PEA), potentiel générateur de profits rapides; + au milieu de sa carriére, quand les revenus pergus sont les plus élevés.. mais aussi quand les charges sont les plus lourdes (remboursement de Pemprunt immobilier, du erédit auto, frais iés& éducation des enfants..) mais oil faut penser aux financements des études des ‘enfants mais aussi isa retraite, Pour ce faire, diversifier ses placements dans, des valeurs mobiliéres (SICAV, FCP) pouvant étre placées dans un PEA ow un ‘contrat d'assurance-vie multisupports (pour dynamiserle rendement) est tune bonne idée. Ne pas oublier que épargne salariale est également tune piste i creuser tout comme des fonds. horizon dont Fallocation est désensiblisée au fur et mesure que Vonse rapproche de la retraite; + alors que le parcours professionnel touche sa fin, on peut opter pour des, investissements a long terme ‘comme des investissements immobiliers qui vont permettre de bénéficier de revenus locatifs pour ‘compléter sa retr ore Staaten 4 Déterminer les durées d’investissement lusicurs durées d’investissement sont .généralement possibles selon la stratégie ‘quaura déterminée l'investisseur et du niveau de risque qui aura été déterminé. + Sivous avez.un ou des projets dinvestissement A court terme - moins de trois ans -, vous pouvez privilégier des supports obligataires ou monétaires. Une telle option va vous permettre de rémunérer de: ités sur une courte période tout en restant capable de faire face & un besoin de trésorerie ou encore & un imprévu. Ce choix a favantage de limiter 'exposition aux aléas du marché. + Sivous avez un ou des projets d'investissement Amoyen terme, il vous est conseillé d'investir pendant trois ou cing ans. Cest la durée idéale our un investisseur qui accepte de prendre un risque intermédiaire, ce qui lui permettra de profiter d’opportunités & moyen terme. Choisir cette stratégie est parfaitement adapté a un patrimoine réparti entre des produits obligataires et des actions, + Si vous avez un ou des projets d’investissements, Along terme, il vous est reeommandé d'investir pour une durée supérieure & cing ans, voire dix ans. Cette strategie est adaptée pour un investissement privilégiant les actions. En effet, une valorisation élevée d'un portefeuille dactions est un objectif & long terme qui correspond a un profil dynamique ‘ou offensif désirant réaliser un maximum de plus- values, jusquia parfois s’engager sur des supports trés exposes aux risques du marché ‘Quel que soit "investisseur que vous étes, votre placement devra tre déterminé selon votre age et vos objectifs patrimoniaux: préparer votre retraite, assurer Pavenir d'un enfant handicapé. 13 - Placements Argent & patrimoine ° LA BONNE S' RATE! Quel est votre profil d’investisseur? int de définir sa stratégie, ile En matiére financiére, on le sait,e risque est _ dynamisme potentiel desn fortement lié au rendement: les produits les sans toutefois que son capital ne soit meni e des produits urune période de dew afin de pouvoir bénél ‘nvestisscur prudent ou conservateur qui dynamisme. cet investisseur recherche des, désire prendre le moins de risques possible. purt terme, soit 4 horizon Pour lui, ilest primordial d'assurer la sécurité Quel type d’investisseur étes: Quand envisagez-vous Connaissez-vous les divers Quel placement vous dlutiliser les sommes types de placements? intéresserait le plus? investies? TA, Absolument pas, hormis le A. Un placement garanti A. Dans moins de 3 ans. ivret A et Lassurance-vie. rapportant de 0 & 3 % ala fin (1B Dici3a5ans. CIB.Unpeu,voussavezcequest __ de Lannée. (ie Dicié aso ans. lun super-livret. un contrat IB, Un placement qui géne (1D. Dans plus de 20 ans. ‘multisupports ou une Sicav. au pire une perte de 5 % et eae Sisaingaastoe Ne: Ire Vargent connaissez les types de Ce. Un placement qui génére ope nerie Cergen Se ne ga teen ees economist ces. eran ease Maccepteriez pas deperdre (ID. Trés bien, vous avez lu 1D. Un placement qui génére mace Bae ea con giao caster (1B. Important: vous le votre argent. au mieux un gain de 30 %. supporteriez, mais ce serait di Dans quels types de Quel est votre revenu [1¢.Plusoumoins important: placements avez-vous déjé_annuel avant impéts? vous estimez que vos investi? |i. Moins de 30 000 €. placements reprendront une (1A, Jenaijamaisinvesti;ce IB. De 30 000450 000 €. courbe ascendante et vous seraune grande premiére! 1 €. De 50 000.4 100 000 €. offriront le rendement prévu (1B. Seulement dans des ID. Plus de 100 000 €. Along terme. placements dont le capital CD. Peu important: vous ‘était garanti Vous complex placer: savez qu'une telle Ce. Dans un portefeuitte IA Moins de 25 000 €. ‘éventualité peut arriver, et diversifié, on majorité des 1B, De 25.000 50 000 €. cela ne changerait rien & contrats d'assurance-vie. ie. De 0000 4300 000 €. votre vie. Along terme, vous (_]D. Presque exclusivement ou ip, plus de 100 000 €. ‘estimez pouvoir en sortir seulement dans des placements non garantis. Résultats Vous avez un Vous étes un maximum de: investisseur: aA—_— Prudent =1B—_5 Moder ie 5 Entreprenant ip audacieux Argent & patrimoine [ee D'abord, déterminer son profil L_amuiorté des etablissements financiers proposent aux clients désireux d'investir de remplir un formulaire, un questionnaire ow un sin afin de réunir toutes les informations a YYétablissement de leurs profils 'investisseurs, de leurs besoins et de leurs objectifs. Autant doutils qui seront fort utiles a votre conseiller pour vous proposer les, produits les plus adaptés a vos besoins, Létablissement de votre profil de risque va lui permettre de déterminer le produit financier le plus adapté i vos objectifs et vos besoins, mais aussi de la durée de l'investissement. Pour ce faire, Finvestisseur va répondre A un certain nombre de questions sur son ge, son statut matrimonial, lacomposition de son patrimoine, son niveau dexpertise en matire financiére,Vimportance ducritéredela liquidité de son placement, son endettement, sa réaction face’ une perte boursiére, ou encoreson horizon de détention et le rendement attendu. Ensuite, diversifier son patrimoine financier Feet roa meee tor een (autres domaines, ilest important de diversifier. Appliquer cette régle de bon sens permet de se prémunir contre une éventuelle baisse importante dun de ses actifs, les bonnes performances permettant alor de compenser les moins bonnes Afin de réussir cette diversification, ilest évidemment nécessaire de prendre en considération tous les léments:horizon de placement (court, moyen ou Jong terme), degré daversion au risque, objectif: financiers et familiaux pour les années i venir, mesure darbitrer entre différentes classes une faible voire une absence totale de connexion entre alles. Bien sit, les possibilités de panacher seront d'autant plus grandes sile niveau du capital a investir est important, II faut toutefois se rappeler que la diversification passe d'abord par la constitution d'une épargne de précaution de court terme, laquelle sera sécurisée et disponible tout moment. Ce qui, de facto, permettra de remédier aux besoins récurrents ‘ou ponctuels de sortie dargent. Cest notamment ce ‘que proposent les livrets d’épargne réglementée et non fiscalisée comme le sont le livret A lelivret de développement durable, les livrets bancaires non. réglementés et fiscalisés, mais également le fonds ‘en euros d'un contrat dassurance-vie qui assure un rendement avecun fonds dépargne relativement disponible. ‘Comme la finalité est de faire fructifier son patrimoine, ilest utile de consacrer une partie de son patrimoine Ades produits plus rémunérateurs. Pour atteindre cet objectif,ilest d'abord nécessaire d'accepter de placer son argent A un horizon plus ou moins long afin de pouvoir bénéticier de Feffet temps et des hausses de marché. nsuite, il faut accepter de prendre plus de risque car ces placements n’ofirent pas de garantie. L'idée est de se tourner vers des valeurs immobiliéres (actions, obligations, Sicav, fonds communs de placement) ‘dans lesquelles un investissement est possible par Vintermédiaire d'un compte titres ou d'un PEA. Les contrats dassurance-vie multisupports peuvent aussi tre intéressants puisquiils mélent fonds en euroset unités de compte pour dynamiser le rendement. Enfin, pour dynamiser son patrimoine en vue d'un. complement de retraite, le mieux est d'anticiper au iaximum. En effet, plus léchéance est lointaine, plus laprise de risque pourra étre importante, Quel type de placement choisir? Pour quit soit équilibré, un financiers. Toutefois, selon des placement permettant de patrimoine doit comporterdes variations de ces deuxsecteurs, _ protéger son rendement contre actifs financiers (produits lesinvestisseurs sinterrogent la hausse des prix grace & bancaires, actions, obligations, _fréquemment: est-il plus indexation des loyers. assurance-vie-)etdesactifs _rentableet plussirde placer _Lesactfs financiers sécurisés, financiers, en grande partie son patrimoine dans la pierre ou ux, proposent des rendements représentés partimmobilier. __préférer des actifs financiers? _falbles & cause d'une inflation Ikn'est pasrare qu'un patrimoine Limmobilier, est connu pour _minime, ce qui permet & soit équitablement répartientre étreuninvestissement along __immobilier de continuer a jouer actifs financiers et non terme, lapierre étant un son réle de valeurrefuge. Placements Et pour les entrepreneurs? (Git irgentest rropictareoa actionnaire majoritaire de son entreprise, lastratégie patrimoniale doit étre plus subtile. En effet, ilva personnel et professionnel. Bien si, ces deuxpatrimoines sont lids car Jorsdelacréationou du rachat de Yentreprise, entrepreneur met en jeu sonbien personnel. De fat, i engage ses proches et son statut socal entrepreneur doit alorsse poser les bonnes questions: + comment va-t-il protéger son patrimoine personnel? + quels sont ses objectifs concernant Jedéveloppement de son patrimoine professionnel? + comment protéger sa famille, son Jogement au moment de la création ou durachat de Fentreprise? + quelle forme sociale cl exploiter son entreprise’ + quelle protection sociale choisir? comment financer le développement de son entreprise? + quelles peuvent étre les incidences sursa fiscalité personnelle? + quels modes de rémunération choisir? + comment réussir a batir un patrimoine personnel qui sera distinct du patrimoine professionnel? ‘commentassurer la continuité en cas de cessation dactivité? + commentassurerla gouvernanceaprés cette cessation? } ’ 17 - Placements Argent & patrimoine ped . \ i roe UE WE 0 10 \f Z iL ; le ae Cet ty financiers préférés des ee Eee eet Pe ieee Coc Cee eet cuca Pence ee acand Bren eee ue ea 0 101 10 Ie ne sest jamais aussi bien portée ! Déj fortement plébiscitée en 2018 avec 1 700 milliards d'euros placés a 8 — versus 30 milliards pour le livret A -, Tassurance-vie reprend sa progression apres une! wandémie de Ia Covid-19, en 2020. Ses encours ont atteint, la fin du mois de décembre 2021, 1876 milliards deuros. Et pourtant, malgré cet engouement, la plupart des Frangais ne connaissent pas ses nombreux avantage En particulier la grande liberté que laisse ce produ Yépargnant, pour alimenter ou puiser dans cette ressource financiére, Un atout non négligeable face aux concurrents, que sont le Plan d’épargne en actions (PEA) et le Plan dépargne logement (PEL). De plus, sa période dengagement ala signature nest pas contraignante. Autant de cartes dar sa manche qui penchent donc en sa faveur: Erie Cag Peels U4 ORC Cc a Cates Coes CT ee aN eS ko CM aM Sete a En a (a0 000 €) ont des oer rato eget eee ore cy nest rien pour permet des retraits simples. Mee te UN Paes cucu aL ne Ces Pee Ret omer tama ns Res er Oro a ect CEC ce IR Tag Paste Pears eauccs tues CR CnC mms roti) ecgecurcee meer Pe ere ore cs eee eric aiy PR ek erento rece crete teenie, votre capital. BIER ren rect, Des avantages fiscaux importants ‘Postal cots ctype de placement? Dabord, pour construire et consolider un capital dont vous pourrez tirer des revenus, Ensuite, Tassurance-vie est un trés bon moyen de prévoir une transmission de votre placement, avec une fisealité qui peut avérer avantageuse. Ainsi, depuis défi le 1” janvier 2018, les placements financiers sont-ils soumis ala flat tax, le régime fiscal du prélévement forfaitaire unique (PFU). Mais, aprés huit ans, et ‘en cas de retrait, 'assurance-vie est soumis un (4-000 € pour un célibataire 9 200 € paran sur pour un couple). Un avantage qui permet de bénétf sans devoir de compte a Yadministration fiscale 19 - Placements Argent & patrimoine Comment voulez- vous répartir vos fonds? lomment réussir la répartition de ses ‘fonds? Cette question est essentielle et va déterminer, évidemment, la bonne tenue de vos placements. La réponse dépend de votre profil d'épargnant, de votre horizon de placement et de votre inclination a prendre des risques, ou pas, ‘Afin de sécuriser votre épargne, le fonds en euros s'avérera le meilleur choix. Pour obtenir un placement plus performant, les possibilités d'investissement ne manqueront pas mais il vous faudra alors accepter de jouer une part de votre eapital. Liessentiel de l'assurance-vie repose sur les fonds en euros & capital garanti, qui concernent environ 70 % de votre épargne. Et méme si, depuis plus d'une dizaine d’année: Te rendement a baissé supérieur a celui du livret A (0,5 % net). Liidéal est de penser & diversifier ses fonds enoptant pour le fonds en euros & hauteur de 70 € de votre épargne, et en diversifiant dans un fonds en actions pour les 30 % restant. De cette fagon, vous privilégierez un Investissement prudent avec un horizon de six A huit ans, Si d'aventure vous voulez prendre plus de risque, vous pourrez réduire le fonds 50% et jer les 50 % restant sur deux A quatre autres supports financiers. Souscrivez dés que possible! appelez-vous que important est la date ouverture du contrat et non celle du premier versement ! Ainsi, plus vite vous souscrirez 4 une assurance-vie, plus vous pourrez.profiter de ses vantages. Rassurez-vous: pas la peine de disposer dle moyens importants car vous pourrez verser de petites somin\ au départ. Sommes que vous pourrez ensuite adapter os possibilités finaneiéres. Evidemment, es sommes que vous pourrez verser devront étre compatibles av votre surface finaneiére et a votre capacité d'épargne. L'idée est de faire tourner le compteur assurance-vie, Et si d’aventure vous deviez retirer a quasi-totalité de votre épargne, prenez garde ane 20 - Placements pas solder votre contrat mais conservez quelques. centaines deuros dessus sur votre assurance-vi Comment choisir son établissement financier? Gardez bien en mémoire que sa notoriété n’augure en rien sur Ta qualité des contrats dassurance-vie qu'il pourra vous proposer. Diailleurs, a ce propos, les meilleurs contrats ne sont pas foreément les plus vendus, De plus, au fil des années, votre contrat d'assurance- vie risque de souffrir d'un certain désintérét de Ia part de Passureur qui pourrait alors décider de privilégier les nouveaux produits, Il est alors conseillé de multiplier les placements auprés de deux ou trois is pas plus, au risque de s'éparpiller. partic ‘quiva désigner Iau les personnes destinataires des capitauslors du décés de Yassuré, Cesteette clause qui conditionne les avantages cvils -Fassurance-vie ne fait partie della succession ~etfiscaux ~ exonération des droits ~ du contrat. Iest préférable de prevoir, désla signature du contrat, plusieurs rangs de bénéticiaires ¢etce, méme si priori le contrat le propose diemblée, tun seul bénéficiaire, on prendle risque i disparait avant Fassuré, de voirle contrat devenir dans lasuecession, Désignez votre premier Informez-vous sur le service aprés-vente Lié au contrat uel service aprés-vente propose lo contrat que Prous appréter signer? Ici, il vous faut vous poser les bonnes questions: pourrez~ vous le gérer vous-méme ou par internet ? Quels seront Tes dlais pour effeetuer unretrait? Eneifet. les traitements varient d'un sssureur autre Dans Ia plupart des cas, vous faudraattendre une certains contrats sont plus contraignants. De méme, ne tenez pas compte des seul frais d'entrée, comme c'est le cas de la majorité des souscripteurs, mais intéressez~ vous aux frais de gestion. Ceux qui sont prélevés chaque année sont plus lourds surle long terme carils sont prélevés sur un capital en constante augmentation. Tenez.compte rage car certains assureurs continuent de les facturer et de prélever Jusqu’’ 1 % des montants. au miroir aux r eucueacrta ice cy ee ats Roemer eta een ee eee y rer bles sont le les cours baissent, Car, eee eater fet Ets Reeser keane ive. Par exemple, ‘mentionnez votre conjoint en précisant “non divorce, non séparé de corps". Ainsi,cest la personne ayant cette qualité qui recevra les capitaux au moment de votre gees. Enfin, pensez.aurdémembrement de a clause bénéficiaire, une astuce fiscale qui permet @attribuer Jajouissance du capital a une personne (souventle conjoint) et lanue-propriétédautres (les enfants la plupart du temps). Créanciers du conjoint, ces derniers recevront done, ison déets, la valeur de Tassurance-vie sans droits de succession. 21 - Placements Argent & patrimoine SUCCESSION Ce qu'il faut savoir pour transmettre y son patrimoine immobilier _ Maintien dans Uindivision, évaluation de la valeur du bien et frais de succession. Une transmission de patrimoine peut se voir confronter & trois écueils majeurs. ‘omment éviter les difficultés inhérentes ‘Comparéela donation directe d'un transmissionde _ immeuble, ladonation de parts de SCL sonpatrimoineimmobilier? Le aussi de nombreux avantages fiscaus, plussimple,etleplussirdaprés __ilest plus facile de transmettre le patrimoine les professionnels,consiste dcréerunesociété de la SCI grice des donations successives civile immobiliére (SCD. Celle-ci vaservir departs. [lest en revanche plus difficile outil et permettredorganiser,deson vivant, derespecter les plafonds 'abattement de latransmission d'un patrimoine immobilier. donation en transmettant un bien immobilier Créer une SCI présentea la foisdes intéréts_qufen transmettant des parts sociales, qui, elles, patrimoniaux et fiscaux. Par exemple, elle sont aisément partageables. Bom & savoir car rend plusfacile la transmission du patrimoine _onpeutprofiter de Iabattement 2 plusieurs entre ascendantsetdescendants, de maniére _reprisesen étalant ses donations de parts anticipée ou au décés d'un ascendant. sociales, 22 - Placements Décote de la valeur du patrimoine arses droits de donation sont cleus, a jvaleur des parts transmises va profiter d'une décote par rapport ila valeur réelle de immeuble. Une telle | Aécote stexplique parle fait que les parts de SCI sont plus difficiles & vendre qu’un immeuble. Ainsi, pour les I familiales, la décote peut atteindre 10 %. Comment cela se passe? Par exemple, un couple décide d'apporter son patrimoine immobilier dans une SCT quil aura eréée, Ilva ensuite faire progressivement entrer ses enfants en procédant & des donations de parts sociales. Il est beaucoup plus simple de partager des parts sociales que de partager un immeuble, qui est, par nature, indivisible. Du reste, ce partage sera aussi plus précis. Iest & noter que la création d’une SCI a vantage de permettre d’échapper au régime de lindivision qui ipplique en cas de divorce ou de séparation. Argent & patrimoine Gestion et jouissance du bien ine societé civile immobiliére procure deux avantages avant le décés du ou des propriétaires. + elle permet de garder le pouvoir de gestion: eneffet une SCI laisse aux parents la gestion du bien tout en permettant aux parents de le transmettre 4 leurs enfants, Pour ce faire, les parents doivent eréer une SCI et y apporter Vimmeuble en question. Ensuite, ils vont donner les parts de la société leurs enfants. Les parents sont nommés gérants et eonservent lamaitrise du bien; + elle permet de continuer de jouir du bien ‘ou de ses revenus: avec une SCI, on peut transmettre un bien tout en continuant & Yoccuper dans le cas d'une résidence principale ‘0u: secondaire, ou percevoir les loyers s'il est question d'un bien immobilier donné en location. Pour ce faire, il va falloir associer donation et démembrement des parts de la Par exemple, les parents peuvent eréer tune SCI laquelle ils apportent un immeuble, Ils vont ensuite donner la nue-propriété dees parts sociales a leurs enfants tout en conservant l'usuftuit. Ce qui va leur permettre de percevoir les revenus ou de disposer du bien. Quant aux enfants, devenus nus-propriétaire ils récupéreront la pleine propriété du bien sans aucun droit de succession au déces de leurs parents, ionnement du démembrement avantagedudémembrement Anoterctcenstpaslepointlemoins Toutes laloipréwit, dans cecas de prité,réalisédevantnotaire _important,quiuneventedubienne figure, quele patrimoine fait partie de afindévitertout problémeultéricur, pourra passe néaliser sans accord lasuecession dudéfunt,et des droits de estde permettre allégerlafisealité, conjoint dunu-propriétaireet de succession sont demandés Mlnven reste tantpourles donations que pourla Tusuuitier ppasmoins que fon peut profiter de ce succession. enelft.lconsisteaséparer Ainsi,ledroitdeTusufruitestacquis __dispositiafin allégerla change del lapropritédunbienentre,dunepart, deacons temporaireetcourt jusquiau _fiscalité successorae. Tusulfuitier lequelconserveledroit ”—_décés deTusuftuitier. Quantitlavaleur _Ainsi,héritier nu-proprétaire peut dutilserlebienetdenpercewirles _dubien,elleestbiensirinférieurea —_prouverquitlaacheté la mue-proprigté éventuelsrevenus,et,diautrepartle _sonestimation globale,ce quipermet __aveeses deniersppersonnels ougrice nu-propriétairequi,lui,possedelebien _deprofiteraumiewcdesplafondsde une donation. Pour cette demiére i mais nena pas la jouissance franchisedlimpétsencequiconceme _fauttoutefbis quelle at té aetée par Vous pouvez faire une donationen Jes donations. uunactenotariéet don enregistrée aut nue-proprité en vous réservant la Danslecasoitles parents disposent _service desimpts. De plus Torigine des jouissance dubien—Tusufruit-pendant deTusufruitetlesenfantsdelanue- fonds devraawoiréténotifiedansTacte toutevotrevie. Vousallez donc pouvoir _ propriété, ces deriers vont alors dlachat et quel donation etFachat da bénéficierdudroitdoccupationoude _récupérerlapleine propriétédubien _bienaientété réalisés plus de trois mois lors dudécésdeleurs parents, avantle décés du parent usufruitier, ion d’une SCI, la marche a suivre 1e société civile immobiliére impose de rédiger les statuts dela société et d'accomplirles formalités de publicité. Les statuts de la SCI doivent étre établis, par écrit. Ils peuvent prendre la forme dun acte notarié ou d'un acte sous seing privé. Pour vous aider, des modeles prérédigés sont proposés par divers organismes. Toutefois, intervention dun notaire est obligatoire quand un smeuble est apporté la SCI. Les statuts doivent apporter les précisions suivantes: + Fobjet de la SCI (son act doivent étre deux au minimum. Ils ont Fobligation de faire des apports & lasociété en numéraire (une somme argent) oven nature (apport d'un bien ‘ou d'un droit de jouissance de ce bien). La totalité de ces apports forme le capital dela SCI. Bon & savoir: a loi ne prévoit pas de montant minimal pour ce capital; + les modalités de fonctionnement. cffet, les statuts de la SCU vont fixer les pouvoirs du gérant, les modalités de consultation des associés ainsi que les regles de présence et de majorité aux assemblées; + sadurée existence qui ne peut ‘dépasser 99 ans mais qui peut étre plus courte; + sa dénomination et son siége social Ce dernier peut se trouver au domicile du gérant. Tous les associés doivent signer les statuts. Les statuts doivent étre enregistrés auprés de ladministration fiscale dans un délai d’un mois, Une fois terminée cette démarche, différentes formalités de publieité sont obligatoire: insertion d'un avis de constitution de la SCI dans un journal d'annonces légales; + dépot des statuts au greffe du tribunal de commerce; + immatriculation au registre du ‘commerce et des sociétés, La SCI qui opte pour''impot sur le revenu doit, adresser une déclaration dexistence aTfadministration fiscale, dans les trois mois de sa création, Les frais de ‘constitution d'une SCT se situent entre 1500 et 3000 €. prendre La fiscalité de la SCI ain faut, la SCL est transparente sure plan fiscal. Ans, chacun ‘dees associés sera imposé sur les bénéfices réalisés parla SCI, WAXE: ‘tien sirau prorata de ses parts dans Ia société. Quant aux potentiels “S668 qutres revenus produits parla SCI, ils seront directement taxés i pp Pour chaque associé dans la eatéxorie des revenus fonciers. Bon & les intéréts demprunt, les frais de constitution de garantie, dentretien et de réparation, les dépenses d'amélioration, les frais de gestion, la taxe foncitre et les primes d'assurances sont déduetibles »pter pour Fimpot sur les société. Ic, la SCI peut amortir Vimmeuble en déduisant chaque année de ses bénéfices une partie de limmeuble. Les bénéfices seront ensuite impos 15 % sur les 38 120 premiers euros, puis 433,33 %eau-dela, Attention! Silimposition sur les recettes peut étre avantageuse pour les gros patrimoines en leur permettant de gommer une bonne partie des revenus locatifs, il ne faut pas oublier que le régime de taxation des plus-values immobiliéres Fest beaucoup moins! En effet, sile bien immobilier est vendu, la plus-value sera déterminge & partir du prix acquisition, aprés que les amortissements pour Ia durée de déten aient été réintégrés, et ce, sans abattement. Elle sera ensuite imposée comme un bénéfice. Argent & patrimoine J — —> * " ~ «6. e \ SP -_ y > ‘Oui, on peut emprunter aprés 55 ans pour acheter un bien immobilier A crédit! Reste a connaitre les régles du jeu pour négocier au mieux et éviter les piéges. On vous explique comment. EMPRUNTER PASSE 55 ANS, OUI, MAIS,.. nt < c y Pensez aussi aux assurances décés/ invalidité ossible ne signifie pas pour autant que la chose est Piss méme si'on peut emprunter jusqu’a 70 ‘ans. En effet, les situations sont différentes selon les personnes. Si, par exemple, vous étes déja détenteur d'un patrimoine important qui pourra servir de garantie, leprét sera plus facile & obtenir et les conditions seront aussi plus intéressantes car il n'y a pas de risque pour la banque. Et, Ellesprendrontlerelaissivous vous trouvezdans 'incapacité derembourser votre emprunt cenraison d'une grave maladie ou devotredévés, La souscription peut steffectuerjusqua SSanset ‘lest important de faire jouer Ia ‘concurrence, le tarifspouvant aia elite i’ puis Macron, est possible de dissocier le prét de assurance Quand on n'a pasde enproposantsoF-méme un assureurautre que celui dela patrimoine... Dans ce as de figure, i va fal- banque. loir que Temprunteur dispose dune épargne préalable qui servira dapport, ou quil ait des revenus importants. Bon & savoir: une distinction sera faite entre les revenus ac- tues et futurs qui tiendront compte de la re- traite et done, du différentiel de revenus afin. de pouvoir adapter les remboursements aux rient tant que I est bien connu, les banques 1 sence de risque. Et vo nent rien tant que I le savez, les banques n’aiment sence de risque pour elles-m Quand on ne dispose pas de bien pouvant servir de caution, quelles sont les garanties Plus on avance en Age, plus les garanties classiques vont tre eodteuses. La raison? En vieillisant, Ie risque de maladies invalidantes et de Les primes augmentent-elles en cas de maladie ou sion a été malade? ui, Les assureurs proposent soit des exclu sions, soit des surprimes, soit les deux. Il est recommandé de contacter plusieurs reurs et de comparer leurs offres. Lidéal est desadresser dun courtier en prét qui pourra vous alder & trouver la perle rare. Si vous pré- sentez un “risque aggravé", une convention dite AERAS (SAssurer et Emprunter avec un Risque Aggraveé de Santé) vous permettra emprunter décts augmente. Les deux garanties classiques (caution bancaire ou hypothéque), qui permettent a la banque de vendre le bien pour se rem- bourser en cas de défaillance de lemprunteur, vont done, de facto, etre plus élevées. Ne mentez pas! Ultime conseil: ne mentez pas quand vous remplirez le questionnaire de santé. En effet, une maladie ou un dé tant, naurait rien & voir avec une maladie passée, peut donner Fcc de contester le paiement. ‘mander aux médecins de constater votre é oude demander une copie de sralassureuravant derequérir Succession SUCKESSION Bien transmettre son patrimoine l immobilier oridtécivile des avantages patrimoniaux plusaisémentgrice des immobiligre (SCD: _ et fiscaux. Elle permet par donations successives de parts, woici les trois exemple de grandement faciliter__Ilest en revanche beaucoup plus mots “magiques” —_latransmissiondupatrimoine difficile derespecter les plafonds ui, selondenombrewx entreascendants etdescendants, _dabattement de donation, professionnels,permettront de maniére anticipée ou au ‘entransmettant un bien déviterlesdifficultés’ décés d'un ascendant. Ainsi, par immobilier quen transmettant transmettre son patrimoine rapportiladonationdirecte _desparts sociales, facilement immobile. est,eneffet, un immeuble, la donation. partageables, Retenez.quven fortement recommandé de parts de SCI présente de étalant les donations de parts organiser la transmission nombreuxavantagesfiscaux. sociales, ilest possible de de.ce dernier de son vivant, Deplus.lepatrimoinedelaSCI__profiterde fabattement& Ja SCI présentant Ala fois peutégalement étre transmis plusieurs reprises. Tenir compte de la décote de la valeur réelle Information essentielle retenir: quand les droits de donation sont calcul a valeur des parts transmises bénéficie une décote par rapport la valeur réclle de Fimmeuble. Lexplication vient du fait que les parts de SCI sont plus Aifficiles vendre qu'un immeuble. Ainsi,pourles SCI familiales,ladécote pratiquée peutsélever 10%. La procédure A suivre est assez simple: ‘un couple peut décider dapporterson patrimoine immobilier dans une SCI ‘quillauracréée. Ensuite, il faitentrer peudipeu ses enfants en procédant A des donationsde parts sociales. Cest ultra-simple &réaliser et ilest plus facile de partager des parts sociales que de partager un immeuble quis, par nature, indivisible. Larépartition est nécessairement plus précise. De plus la création d'une SCI permet d’échapper au régime de Findivision qui sapplique enccasdedivorce ou de séparation. Lit oii indivision subordonne la prise de écision i unanimité ou lamajorité absolue, laSCI permet en revanche lanomination d'un gérant avec des Succession Lacréa des propriétaires: + conserver le pouvoir de ges tran leurs enfants. L dubien; + conserver la jouissance ou les revenus d'un bi de transmettre un bien tout en continuant &Toccuper Gil agit d'une résidence principale ou secondaire) ou & percevoit les loyers (en cas de bien ion). La technique consiste ement des parts de la SCI. Par exemple, les parents peuvent créer une SCT laquelle ils apportent un immeuble. Ils donnent ensuite la nue-propriété des parts sociales leurs enfants mais en conservent Yusufruit. En tant qu usufruitiers les parents pergoivent les reverus ou disposent du bien. Les enfants, comme nus-propriétai pleine propriété du bien sans aucun droit de succession au décés de leurs Immobilier donné en loc et démembi parents, Gestion et jouissance d’une SCI jon d'une SCI offre deux avantages essentiels avant le décés du ou on:une SCI permet aux parents de nettre & leurs enfants un bien immobilier tout en conservant la gestion de ce bien. Pour cela, les parents eréent une SCI laquelle ils apportent Pimmeuble en question, puis donnent les parts de la société parents sont nommés gérants et gardent ainsi la maitrise n: une SCI permet ocier donation ‘cupérent la A quoi sert le démembrement de propriété? ur alléger la fiscalitédes donations ‘mais aussi dela succession, le ‘démembrement de proprié réaliser par un notaire pour éviter toute complication ultérieure —est une hypothése: il permet de séparer la propriétéd'un bien entre Pusufruitier - qui posséde le droitd‘utiliserle bien et den percevoir leséventuels revenus et le nu- pproprictaire—qui posséde lebien mais, pasta jouissance. jest donc tout fait envisageable de sune donation en nue-propriété, ce qui permet de conserver a jouissance dubien —lusufruit -pendant toute votre vie. Vous disposerez également a a percevoir les éventuels overs. Attention cependant: le bien ne pourra pas étre revendu sans Taccord conjoint dumu-propriétaire et del usufruitier. Ledroitdeusufruit est acquis temporairement ct cesse atu moment du. déeds de Fusutruitier Evidemment, la valeur du bien en nue- propriété est inférieure &son estimation slobale, Cette solution permet donede tirerun meilleur partides plafonds de franchise dimpéts pour les donations. Dans le cas oitles parents disposent de Yusufruitetles enfants la nue-propriété, ces derniers disposeront della pleine propriété dubien lors du déets de leurs parents. Toutefois la loi prévoit que, danse igure, le patrimoine Formalités de création d'une SCI Lacréation d'une Société civile immobiligre (SCD) demande de iger les statuts de la société et d'accomplir des formalités de publicité. Stablis par écrit les statuts peuvent prendre la forme d'un acte notarié ou dunacte sous seing privé. Différents onganismes, notamment sur Internet, proposent des modéles rédigés. ‘Toutefois, intervention d'un notaire est obligatoire lorsquiun immeuble est apportéa la SCI. Les statuts doivent préciser: + Tobjet de la SCI, cest-A-dire son activité; + lenombre de ses associes. Ils sont au minimum deux. Ils doivent faire des apports ila socie sera inclus dans la succession du défunt. Ainsi, lors du décés, des droits de succession seront done réclamés. 1 reste cependant possible de bénéficier de ce dispositif pour alléger lafiscalité successorale. L doit pouvoir prouver qu lanue-proprité avec son argent hnue-propriété grace une donation Cependant, cette derniére devra avoirété actée par un acte notarié et cenregistrée au service des impdts.Enfin, origine des fonds devraétre notifige dans lacte dachatetladonation cet Fachat du bien devront avoir été cffectués plus de trois mois avant le décis du parentusufruitier. ‘en muméraire (somme d'argent) ou en nature (apport d'un bien ou d’un droit de Jouissance sur ce bien). Liensemble de ces apports forme le capital de la SCI. La loi ne prévoit pas de montant minimal pour ce capital + les modalités de fonetionnement. Les statuts déterminent les pouvoirs du gérant, les modalités de consultation des associés ct les régles de présence et de majorité aux. assemblées; + sa durée dexistence, Blle ne peut excéder ‘99 ans mais lest possible de prévoir une durée plus courte: a dénomination et son siége social. Il peut domicile du gérant, Les statuts doivent étre signés par tous les assox ‘Lesstatuts doivent étre enregistrés aupriéss de Fadministration fiscale dans le délai unmois, Aprés cette démarche, plusieurs formalités de publicité sont obligatoires: ceréerune SCI est une véritable démarche déduire chaque année de ses bénéfices une partie de 'immeuble. Enfin, si "imposition sur les recettes peut se révéler avantageuse pour les gros patrimoines en permettant “d'effacer” une partie des revenus, locatifs, rappelez-vous que le régime des, taxations des plus-values immobiliéres ne Fest pas vraiment. En effet, en cas de vente du bien immobilier, la plus-value sera déterminée a partir du prix d’acquisition... aprés réintégration des amortissements et sans abattement pour la durée de détention, Elle sera ensuite imposée comme un bénéfice. de stratégie patrimoniale pour optimiser la transmission des biens immobiliers; + insertion d'un avis de constitution de la SCI dans un journal d'annonces légales; + dépot des statuts au greffe du tribunal de immatriculation au registre du commerce et des sociétés. La SCI qui opte pour limpot sur le revenu adresse une déclaration, existence & 'administration fiscale, dans les trois mois de sa création. Les frais de constitution d'une SCI se situent entre 1 500 et 3900€. Quelle fiscalité pour la SCI? Sur le plan fiseal, la SCL est dite “transparente”. En clair, chacun des associés est imposé sur les bénéfices obtenus par la SCI et ce, au prorata des parts dans la société. Quant aux éventuels revenus produits par la société, ils sont directement taxés pour chaque associé dans la catégorie des revenus fonciers. Sont déductibles de ces revenus les intéréts d'emprunt, les frais de constitution de garantie, d’entretien et de réparation, les dépenses. damélioration, les frais de gestion, la taxe fonciére et les primes d’assurances. Bon 4 savoir: il est également possible d’opter pour Vimpét sur les sociétés. Dans ce cas de figure, la ala possibilité damortir limmeuble, soit de eK ee Succession Vendre en viager: ce qu'il faut savoir Vous ne désirez pas transmettre votre patrimoine immobilier & vos enfants ? Le viager peut étre la solution & envisager. ceviager permetde ‘ransférerlapropriétédun bien immobilierun tiers Jequel doit,en contreparte, verser unerente au vendeur Jjusquiison décslorsquily une seule tte, ou use décésde lademniére personne vivante, Jorsquele viager est sur plusieurs tes. Danscette opération,lacheteursengage Aapayerle vendeurlorsde versements périodiquessous forme derente vie, rente parfoisagrémentéed'une partie du prixdubien immobiliersous forme de capital appelé aussi “bouquet” Leprixdelarenteestcaleulé lbrement entreles parties (article 1976 du Code civil. dépend delavaleurdubientibre, deige duoudes vendeurs,desonsexe etdeson espérance de vie ainsi que du montant du bouquet éventuel Quant auxtaus, ils sont librement fixes uisil est toujours possible de se réfé aux tables des compagnies assurances, des notaires oucelle de la Caisse nationale deprévoyance. Letotal des eux (prixdelarenteet tau) doit correspond ila valeur totale dubien. Anoterquesile total es deux necorrespond pas.ilavaleur totale bien, leshéritiers ont la possibilité dedemander lanullitédela vente pourdéfaut de prix. Dans ce cas les services fiscaux. ne manqueraient pas de requalifier lopération endonation déguisée, Lacheteur s'engage a payer le vendeur lors de versements périodiques sous forme de rente viagere. Lacheteu du vager doit obligatoirement étreune personne physique ou une personne morale. Hest primordial de respecter les régles car administration fiscale ne manquerapasde les requalifier encasde donation détournée. Ce qui, soit diten passant, constituerat peu pres la ‘moitié des abus de droits constatés. Ains, Larticle 918 du Code civil dispose que “lavaleuren pleine propriété des iens aliénés, soit2 charge de rente viagre, soit fonds perdu, owavec réserve dusuftuit Aun des successiblesenligne directe estimputée surlaquotité disponible’. Danscette situation précise apparait donc une présomption de ibéralitéhors part suecessorale en lieu etplace d'une venteen viager. Aucune preuve contraire ne peut étre apportée pour éviter cette requlfication, Cette prsomption concer avente en viager son enfant ouplus précisément dun successible enligne directe, ‘este hritier présomptif au jour de Factedalignation. Alnsi,laprésomption joue en cas de vente en vigger ison petit-fils sile pore dece demierest déesdéau moment dela vente. A inverse, sison pére est toujours ‘vivant, lavente en viager par le grand- pre nesera pas requalifiée en donation dle fagon irréfragable. 32 - Placements MAGAZINES, JOURNAUX, CARNETS, ENVELOPPES... COMMENT TOUS VOS PAPIERS TRIES SONT-ILS TRANSFORMES POUR ETRE RECYCLES? En 2019, grace au geste de tri des Frangais, 57% des papiers graphiques ont été recyclés. Découvrez les 5 étapes qui permettent cette transformation dans une usine papetiere. 1L. anaes ves cause 2.» TRansroRMATION PAPIERS DU CENTRE DE TRI EN PATE A PAPIER Dans ces gros paquets eppelés balles, on retrouve tous les papiers triés par les habitants Les balles de papiers sont plongées dons un gros mixeur : le pulpeur. Ce brassage avec eau permet de séparer les fibres de cellulose. 1,3 million de tonnes de 3. nerrovace er 4. rwsnicarion ves Feuties papiers eee FILTRAGE DES FIBRES permettel E Héconomiser annuellement : & Cotte étape permet déliminer ‘tous les indésirables (agyates, spirales, encres, colles...) La pte recyclée peut maintenant rejoindre le procédé habituel de |a fabrication des papiers Grice & une machine & papier, la pate est aplatie, tiée et séchée sur Ser inde arsvapa 23 milliands pour devenir une immense fille . Ge papier On peut ainsi fabriquer de Litres a font jugue 110 tom de pepler porheure. eae consommation d'une 5 Be comme Toulouse. MISE EN BOBINE DU NOUVEAU PAPIER Les feuilles de papier recyclé sont mises en bobine et seront ainsi vendues ula i es impos clos uileront on tout cu parte pour a fabviaton oo papror graphaauss Goumau, mogeunes, shir} 4000 GWh, “soit Uequivatent de det fois La consommation dielectricité dfune ville comme Marseille. El TEO Argent AVANTAGES, DONS, PRETS... Comment aider ses enfants ? Etudes supérieures, achat du premier véhicule, coups de main ponctuels en fin de mois, apport de fonds pour financer le premier appartement, stages a l'étranger... la solidarité parentale et grand-parentale est une réalité dans notre pays, mais elle est également encadrée para loi. 1. LE DON FAMILIAL Avec le don familial, chaque parent peut donner a chacun de ses enfants jusqua 31865 € tous les quinze ans en franchise d'impot. Seules condi- tions le donateur (le parent) doit étre 34 - Placements Agé de moins de 80 ans et le dona- taire (enfant bénéficiaire) doit étre Agé d'au moins 18 ans. Ce don porte toujours sur des liquidités - données par virement, par cheque ou en es- péces. Il doit étre déclaré (formulaire n° 2731) au centre des impéts du domicile du donataire, dans le mois suivant le don. Ce dispositif peut se cumuler avec celui de la donation. 2. LA DONATION INDIVIDUELLE OU PARTAGE Chaque parent peut verser & chacun de ses enfants jusqua 100000 € sans impét tous les quinze ans, en une ou plusicurs fois ~ sous forme de liquidi- tés, de bien immobilier ou de porte- feuille boursier... La donation est un excellent moyen daider un enfant en franchise dimpét, mais, si vous avez plusieurs enfants, privilégiez la dona- tion-partage, juridiquement plus sre que la donation individuelle. 3. LE PRET D'ARGENT Une autre solution consiste & pré- ter de Vargent a votre enfant. Elle slimpose si vous avez déja utilisé & plein les abattements légaux sur les donations, ou si vous ne souhaitez as vous dessaisir totalement d'une somme dont vous aurez peut-étre besoin plus tard. Le montant du prét releve de votre seul choix, et rien ne vous oblige & prévoir le paiement d'intéréts. II convient cependant de respecter certaines régles. Si le prét porte sur plus de 760 €, il est conseil- Ié de rédiger un acte, en précisant le montant du prét, son taux d’intérét Ie cas échéant, et les modalités de remboursement. Votre enfant signe la reconnaissance de dette et inscrit, ala ‘main, en chiffres et en lettres, le mon- tant de la somme que vous lui prétez. Noubliez pas de déclarer le prét au service des impots, cette démarche étant obligatoire. Plus tard, votre enfant vous remboursera, en une ou plusieurs fois: vous lui signerez une quittance de dette, prouvant le rem- boursement. De facon, la encore, que ni le fisc ni vos autres enfants ne puissent contester quoi que ce soit. 4, LOGER SON ENFANT. Vous étes propriétaire d'un studio et souhaitez y loger votre enfant ou pe- titenfant pour lui éviter le poids d’un oyer? Voila une tres bonne fagon de lui donner un coup de pouce. Il est inutile de rédiger un bail, mais Yen. fant doit souscrire une assurance ‘multirisque habitation & son nom. 5. SE PORTER CAUTION Vous pouvez aussi aider votre enfant ou petitenfant en vous portant cau- tion pour lui quand il veut louer un appartement et ne dispose pas de re- venus rassurants pour le propriétaire, Le bail doit étre rédigé au nom de enfant, puisque cst lui qui habite le bien, mais les parents peuvent se por- ter caution, ce qui est essentiel pour le bailleur. Attention, cet acte vous engage: si votre enfant ne paic pas son loyer, le propriétaire du bien vous demandera de le régler & sa place. 6. LA DONATION TEMPORAIRE D’USUFRUIT Une autre option est la donation tem- poraire d'usufruit. Il sagit de procurer des revenus réguliers a votre enfant en lui transmettant simplement une partie de votre patrimoine pour une durée limitée, soit en général cing a dix ans. Pour cela, vous devez «dé- membrer» ce bien par une donation temporaire dusufruit. Celle-ci porte sur un bien immobilier mis en loca tion ou sur un compte-titres. Vous en conservez la nue-propriété, votre fils ou fille en touche lusufruit, done les revenus (loyers) ou les dividendes (actions). Comme vous nioctroyez que Tusufruit a votre enfant, 1a donation ne porte que sur une fraction de la va- leur du bien, estimée & 23 % de la va- leur de la pleine propriété par période de dix ans. Ce montant entre dans le champ de Tabattement de 100000 € renouvelable tous les quinze ans, montant quiil est possible de donner en franchise de droit. Vous niavez plus a déclarer ces loyers dans vos propres revenus, puisque cest a votre enfant de le faire, DES DEDUCTIONS FISCALES POSSIBLES Laide que vous apportez a vosenfants ow petits-enfants majeurs dans le cadre de votre obligation alimentaire est déductible de vos revenus. Cette déduction n'est pas liée & Phéberge- ment, au statut ou non d’étudiant, & une potentielle invalidité ou a Tage de plus ou moins 25 ans. Cependant, vous ne pouvez. pas déduire de pen- ion alimentaire -ou de dépense a ca- ractére alimentaire - au bénéfice d'un enfant lorsque ce dernier est déja pris en compte dans la détermination de votre imposition sur les revenus (rat- tachement des enfants majeurs ou chargés de famille a votre déclaration de revenus). DES JUSTIFICATIFS A PRODUIRE Sivotre enfant ne figure pas sur votre déclaration de revenus et que vous lui sez une pension alimentaire, vous devez tre & méme de justifier des éléments suivants si votre centre des finances publiques vous le demande : sation alimentaire envers cet enfant (lien de parenté); la réalité des versements ou des paiements pour le compte de l'enfant ; des be- soins de enfant et du niveau de vos ressources. La pension alimentaire déduite doit aussi étre déclarée par votre enfant ou par le parent auquel il est rattach¢ fiscalement. En revanche, ‘vous ne pourrez pas déduire les frais occasionnés par le droit de visite (frais de voyage, dépenses engagées pour accueillir votre enfant ..) SEUIL DE DEDUCTION & FORFAIT WVotre enfant étant majeur, vous pou- vez bénéficier d'une déduction limi- tée 4 un certain montant (maximum 5 959€). i votre enfant est majeur et marié, pacsé et/ou chargé de famille et que vous subvenez seul & ses besoins, vous pouvez bénéficier d'une déduc- tion également limitée et ce quel que soit le nombre de vos petits-enfants (maximum 11918 €). ISI enfant majeur vit sous votre toit durant toute lannée et ne dispose pas de ressources suffisantes, vous pou- ver déduire une somme forfaitaire par enfant (3 542 € ou 3542 €x 2 lorsque Yenfant est marié ou pacsé) sans avoir a fournir de justificatifs. Lorsque 'hé- bergement de lenfant ne porte que sur une fraction de l'année, cette somme doit étre réduite au prorata du nombre de mois concernés, tout mois commencé devant étre retenu. ‘Meme sielle est forfaitaire, la somme ainsi déduite doit étre déclarée par le bénéficiaire. AM. Spécial successions PREPARER SA SUCCESSION e nest plus tabou ! Préparer sa succession ne fait pas mourir plus vite ! Au contraire, c'est un acte de prévoyance qui permet de protéger et de transmettre dans de bonnes conditions tout ce qu’on a pu gagner a la sueur de son front. Et si on s'y mettait pour de bon? Dans une donation, vous ne disposez plus du bien ‘donné ds la donation réalisée (sauf a en conser- ver Fusutruit) alors qu'un testament vous permet de donner des biens vous ‘appartenant uniquement & votre déc’s. 36 - Placements VERS PLUS Le souhait de la plupart d'entre nous est de transmettre ce que nous-mémes nous avons. hérité, ou le fruit de notre travail, & nos hé- ritiers, dans les meilleures conditions pos- sibles. Mais une succession mal préparée, ‘ou pas préparée du tout, peut conduire & des situations difficiles, voire catastrophiques, quill serait souvent possible d'éviter, ou tout ‘aul moins, d'atténuer. A QUI IRONT VOS BIEN La loi a prévu quels sont les héritiers appe- és a succéder, et dans quel ordre. Ainsi, ce sont d'abord les descendants qui héritent nly en a pas, ce sont les ascendants (parents, grands-parents) et collatéraux privilégiés (freres, sceurs, neveux, niéces), qui héritent a leur tour ; et sil nly en a pas, ce sont alors les collatéraux ordinaires (cousins...). La loi prévoit également la part revenant a chacun. PAS D'HERITIER CONNU ? Normalement, l'ordre des successions joue jusquiau 6éme degré. Si vous nlavez pas de pa- rents proches, ce sont des cousins éloignés qui seront appelés a votre succession, méme si vous ne les connaissez pas, et méme si vous ignorez leur existence, et quiils ne vous ont jamais donné signe de vie. En dehors de ces cas, vous étes libre de désigner vos héritiers, et la part qui leur re- viendra. Ne perdez pas de vue que les concubins ct les co-paesés ne figurent pas parmi les héri- tiers, ni les enfants de votre conjoint (méme si vous les avez élevés). ORGANISER SA SUCCESSION En fonction de votre situation, de votre patri- moine et de vos objectifs, quatre outils princi Paux sont a votre disposition pour organiser & Tavance votre succession : 1. Faire des donations 2. Rédiger un testament 3, Prévoir des avantages matrimoniaux 4. Souscrire un ou plusieurs contrats dassurancesie. LE ROLE ESSENTIEL DU NOTAIRE Test essentiel de vous faire aider, si possible par un notaire, ct le plus tot possible, Sa premiére tache consis tera A établir un "bilan successoral”, et A déterminer & lavance les consé- quences de votre disparition, en fonction de votre situation actuelle, et notamment qui héri- tera, dans quelles proportions, et quels seront les droits a verser au fisc. En partant de 1, il pourra vous proposer une ou plusieurs solutions, que vous serez libre de choisir ou pas. Comptables et spécialistes en gestion de patrimoine peuvent également vous conseiller, DONATION OU SUCCESSION ? Si vous étes a la téte d'un patrimoine important, vous avez tout intérét & préparer votre héritage en effectuant, de votre vivant, des donations a vos héritiers. Les donations constituent un util efficace pour répartir de votre vivant votre imoine entre vos enfants, par exemple, afin déviter tout conflit susceptible d'etre généré Be DROITS DE DONATION REDUITS ee Meas nataire et le donateur ner ere een ultérieurement par une indivision successorale post décts. Par ailleurs, cela vous permettra, au plan fiscal, de bénéficier des abattements pour donation et de réduire ainsi, par anticipation, le coat de votre future succession. CHOISIR LES DONATAIRES ‘Vous pouvez choisir librement le donataire : votre conjoint, votre concubin ou partenaire de PACS, vos enfants, un cousin, un ami... Vous pouvez de cette fagon céder votre patrimoine a titre gratuit a des personnes qui rlauront pas nécessairement vocation a hériter de vous en application des regles légales de dévolution successorale, P. DE NOMBREUX AVANTAGES La donation permet d’organiser la gestion du patrimoine familial. Vous pouvez, par exemple, une fois vos en- fants devenus autonomes, leur don- ner votre logement tout en continuant a Vhabiter (donation avec réserve d'usufruit). Vous conservez favantage d'etre logé et vous assurez les dépenses courantes (dépenses dentretien et charges annuelles) tandis que les dépenses de travaux du logement reviennent & vos enfants. Notez qu'il est préférable d'attendre que vos enfants soient adultes et quils aient des besoins réels avant une donation, afin déviter une dilapidation éventuelle des sommes d'argent données pour des dépenses futiles. ml A.M. Votre guide «Successions: Le guide pratique 2018» de Syvie Dibos-Lacroux, Prat Editions, 26 €. Cesc Quelle que soit la taille de votre patr- moine privé, préparer a Favance votre succession répond a cing objectits 4. Répartir vos biens entre vos hériters autrement que par la simple application des regles par detaut, 2. Améliorer es droits de votre conjoint sur- vivant en lui permet tant de recueilr une part plus importante de votre héritage, 3. Avantager certains de vos enfants si besoin, 4, Laisser une partie de vos biens & une personne qui n'a pas vocation a heriter de vous, que vous ayez ou non un lien de parenté avec elle. En préparant votre succession a 'avance, vous pourrez ainsi décider de laisser une partie de vos biens & votre partenaire de PACS, votre compa gnon, un frére ou une sceur 5. Optimiser la succession, en évitant des frais futurs pour vos héritiers. 37 - Placements Spécial successions ~ Pourquoi faut-il préparer sa succession ? Ilest toujours difficile d’envisager sa propre disparition. Pourtant, anticiper sa succession est un acte de prévoyance important, pour éviter les situations difficiles. a plupart d’entre nous sou hhaitent tansmettre ce que ‘nous-mémes avons hérité, ou je fruit de notre travail, & nos bétitiers, dans les meilleures ‘conditions possibles. Mais une succession ‘mal préparée, ou pas préparée du tout, peut cconduire & des situations difficiles, voire 38 - Placements catastrophiques, qu'il serait souvent pos- sible d'éviter ou, tout au moins, daténuer. Définir ses objectifs Quelle que soit a taille de votre patri- ‘moine privé, préparer & T’avance votre succession vous permet - de répartir vos biens entre vos héri- tiers autrement que par la simple appli- cation des régles par défaut ; = dans le cadre de la succession entre époux, d’améliorer les droits de votre conjoint survivant en lui permettant de recueillir une part plus importante de votre héritage ; = davantager certains de vos enfants (le ou les plus jeunes, un enfant vul- nérable...) ~ de Iaisser une parte de vos biens & une personne qui n'a pas vocation & hériter de vous, que vous ayez. ou non un lien de parenté avec elle. En préparant votre succession 3 Tavance, vous pouvez ainsi décider de Inisser une partie de vos biens & votre partenaire de Pacs, votre ‘concubin(e), un frére ow une sceur. Conséquences de la disparition Au-dela des aspects financiers, que on associe généralement a la succession, il ne faut pas oublier que sa disparition va avoir des conséquences, qu'il est possible de contréler, par exemple Les enfantsadultérins, c'est dire 1nés e parents non mariés entre eux (dont e pére oula mére étaient mariés ‘avec une autre personne que le défunt ‘au moment dea naissance oudesa ‘conception),bénéficient des mémes, ‘oits queles autres enfants. Aider ses proches Préparerss ites Ce cy Se Deane) Dee es ~ régularisation (mariage ou Pacs) de Ja situation de son compagnon ou de sa compagne, choix d'un statut mari tal, réaction d'un contrat de mariage,

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