Fecha

DIARIO GENERAL
Nombre de la cuenta

Dbito
600,000.00

1 Banco
Capital - Accionista No.1
Capital - Accionista No.2
Capital - Accionista No.3
2 Terreno
40,000.00
Edificio
20,000.00
Banco
3 Equipo de Oficina (2 PC)
800.00
Mobiliario de oficina (2 sillas - 2 escritorios)
170.00
Utiles de Oficina
200.00
ITBMS
81.90
Banco
4 Gasto de mantenimiento de Local
400.00
ITBMS
28.00
Banco
5 Equipo Rodante (2 retroexcavadora)
90,000.00
Equipo Rodante (Pala)
200,000.00
Equipo Rodante (2 camiones volquete)
60,000.00
ITBMS
24,500.00
Banco
6 Compra
463,410.00
ITBMS por pagar
Cuenta por pagar
7 Gasto de equipo de seguridad
816.00
ITBMS
57.12
Banco
8 Compra (Equipo de seguridad para la venta)
1,632.00
ITBMS
114.24
Banco
9 Banco
209.72
ITBMS
Venta (Equipo de seguridad para la venta)
10 Cuenta por Cobrar
40,000.00
Banco
20,000.00
ITBMS
4,200.00
venta de equipo
11 Banco
2,140.00
ITBMS
Venta (Equipo pesado para la venta)
12 cuenta por cobrar
2,054.40
Ingresos
ITBMS
13 Banco
2,054.40

Crdito
200,000.00
200,000.00
200,000.00

60,000.00

1,251.90

428.00

374,500.00
28,455.00
434,955.00

873.12

1,746.24
13.72
196.00

64,200.00
140.00
2,000.00
1,920.00
134.40

cuentas por cobrar

14 cuenta por cobrar
Ingresos
ITBMS
15 Banco
cuentas por cobrar
16 cuenta por cobrar
Ingresos
ITBMS
17 Banco
cuentas por cobrar
18 cuenta por cobrar
Ingresos
ITBMS
19 Banco
cuentas por cobrar
20 Cuenta por pagar
Banco
21 Gasto de Combustible
Banco
22 Gasto de Salario
Seguro social
Seguro educativo
Banco
23 Luz
Banco
24 Pago de poliza por adelantado
ITBMS
Banco
25 Retiro de cuenta
Banco
26 Pago de publicidad
Banco
27 Gastos de organizacin
Banco
28 Pago de timbres fiscales
Banco
29 Efectivo
Capital
30 Compra de computadoras
ITBMS
Banco
Cuentas por pagar
Total

2,054.40
1,284.00
1,200.00
84.00
1,284.00
1,284.00
936.25
875.00
61.25
936.25
936.25
12,840.00
12,000.00
840.00
12,840.00
12,840.00
34,011.00
34,011.00
2,000.00
2,000.00
3,080.00
246.40
38.50
2,795.10
350.00
350.00
934.00
65.38
999.38
1,000.00
1,000.00
1,300.00
1,300.00
2,000.00
2,000.00
200.00
200.00
5,000.00
5,000.00
1,000.00
70.00

1,653,998.66

428.00
642.00
1,653,998.66

BANCO
fecha
1
2
3
4
5
7
8
9
10
11
13
15
17
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

capital
fecha
1
29

Descripcion
p
aporte de capital
terreno
Equipo de oficina
Gasto de mant. de local
Equipo rodante
Equipo seguridad (gasto)
Equipo seguridad (para venta)
Venta de equipo de seg.
venta de retroexcavadora
venta de tula
Alquiler retroexcavadora
Alquiler cuchilla
Alquiler tula
Alquiler mixer
cuenta por pagar
combustible
salario
Pago de luz
Pago de poliza
Retiro de cuenta
Pago de publicidad
Gasto de organizacin
Pago de timbres fiscales
Efectivo
Compra de pc
total

Descripcion
aporte de capital
Efectivo

terreno
fecha
Descripcion
2
compra de terreno
compras
fecha
Descripcion
4
retroexcavadora
palas

Debito Credito
###
###
1,251.90
428.00
###
873.12
1,746.24
209.72
###
2,140.00
2,054.40
1,284.00
936.25
###
###
2,000.00
2,795.10
350.00
999.38
1,000.00
1,300.00
2,000.00
200.00
5,000.00
428.00

Debito

Credito
###
5,000.00

Saldo
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

Saldo

ventas
fecha
9
10
11

cuentas por pagar

fecha
6
20
30

cuentas por cobrar

fecha
10
12
13
14
15
16
17
18
19

equipo de oficina
fecha
3
30

###
tiles de oficina
fecha
3

Debito Credito
###

Saldo
###

Debito Credito
###
###

Saldo
###
###

Mobiliario de oficina
fecha
3

6
7
30

camiones volquete
###
equipo de seguridad
816.00
equipo de seguridad para venta1,632.00
Compra de computadora
1,000.00

Edificio
fecha
Descripcion
2
Inventario
fecha
Descripcion

###
###
###
###

Debito Credito
###

Saldo
###

Debito Credito
###

Saldo
###

gastos de mantenim
fecha
4.

entas
Descripcion
p Debito Credito
equipo de seguridad
196.00
Venta (Equipo pesado para la venta)
###
Venta (Equipo pesado para la venta)
2,000.00

uentas por pagar

Descripcion
Equipo para venta
Equipo para venta
compra de pc

uentas por cobrar

descripcion

quipo de oficina
Descripcion
2 pc
2 pc

iles de oficina
Descripcion

obiliario de oficina
Descripcion
2 sillas y 2 escritorios

Saldo
196.00
###
###

ITBMS
fecha
4
5
6
7
8
9
10
11
12
14
16
18
24
30

Debito

Credito Saldo
###
###
###
###
642.00
###

Debito Credito Saldo

###
### Equipo rodante
2,054.40
### fecha
2,054.40
###
1,284.00
###
1,284.00
### Luz
936.25
### fecha
936.25
###
23
###
###
###
###
###
### gastos combustible
fecha

Debito Credito Saldo gastos de salarios

800.00
800.00 fecha
1,000.00
1,800.00

Debito Credito
200.00

Debito Credito
170.00

seguro social
fecha
Saldo
200.00
seguro educativo
Saldo fecha
170.00
ingresos por alquiler de equipo
fecha

astos de mantenimiento de oficina

Descripcion

Debito Credito
400.00

12
Saldo
14
400.00
16
18
P. de pol. Adelntado
fecha
24
pago de publicida
fecha
26
pago de organizacin
fecha
27
pago de timbre
fecha
28

Descripcion

Equipo rodante
Descripcion
equipo para alquiler

Debito Credito Saldo

28.00
28.00
###
###
###
###
57.12
###
114.24
###
13.72
###
4,200.00
430.64
140 290.64
134.40
156.24
84.00
72.24
61.25
10.99
840.00 (829.01)
65.38
(763.63)
70
(693.63)

Debito Credito
###

Saldo
###

Descripcion

Debito Credito
350.00

Saldo
350.00

gastos combustible
Descripcion

gastos de salarios
Descripcion

Debito Credito Saldo

3,080.00
3,080.00

guro social
Descripcion

Debito

Credito
246.40

Saldo
246.40

Debito

Credito
38.50

Saldo
38.50

Credito

Saldo

Debito Credito Saldo

2,000.00
2,000.00

seguro educativo
Descripcion

ngresos por alquiler de equipo

Descripcion
p Debito

1,920.00 1,920.00
1,200.00 3,120.00
875.00 3,995.00
###
###

P. de pol. Adelntado
Descripcion

Debito Credito
934

pago de publicida
Descripcion

Debito Credito Saldo

1300
1,300.00

pago de organizacin
Descripcion

Debito Credito Saldo

2000
2,000.00

pago de timbre
Descripcion

Debito Credito
200

Saldo
934.00

Saldo
200.00

BALANCE DE PRUEBA
NOMBRE DE LA CUENTA
DEBITO

CREDITO

Banco
160,581.63
Cuentas por cobrar clientes
40,000.00
Inventario de Mercanca
113,491.90
terreno
40,000.00
Edificio
20,000.00
Equipo de oficina
1,800.00
Mobiliario de Oficina
170.00
Utiles de oficina
200.00
Equipo Rodante
350,000.00
Cuentas por pagar proveedores
401,586.00
Seguro social por pagar
246.40
Seguro Educativo por pagar
38.50
ITBMS Por pagar
693.63
Capital de XY
605,000.00
ingresos por alquiler de equipos
15,995.00
compras
353,448.00
ventas
66,396.00
gasto de mantenimiento de oficina
400.00
luz
350.00
gastos combustible
2,000.00
gastos de salarios
3,080.00
Pago de polizas
934.00
Pago de publicidad
1,300.00
Gasto de organizacin
2,000.00
Pago de timbre
200.00
TOTAL
1,089,955.53
###

AL 31 DE DICIEMBRE D
NOMBRE DE LA CUENTA

Banco
Cuentas por cobrar clientes
Inventario de Mercanca
terreno
Edificio
Equipo de oficina
Mobiliario de Oficina
Utiles de oficina
Equipo Rodante
Cuentas por pagar proveedores
Seguro social por pagar
Seguro Educativo por pagar
ITBMS Por pagar
Capital de XY
ingresos por alquiler de equipos
compras
ventas
gastos de mantenimiento de oficina
gastos combustible
gastos de salarios
luz
pago de poliza
pago de publicidad
pago de organizacin
pago de timbre
TOTAL
Gasto de Telfono
Gasto de depreciacin
Depreciacion acumulada de Edificio
Depreciacion acumulada Equipo de oficina
Depreciacion acumulada Mobiliario de Oficina
Depreciacion acumulada Equipo Rodante

BALANCE DE PRUEBA
DEBITO
CREDITO

160,581.63
40,000.00
113,491.90
40,000.00
20,000.00
1,800.00
170.00
200.00
350,000.00

(AJUSTES )
(DEBITO )
5,400.00
418,063.50

401,586.00
246.40
38.50
693.63
605,000.00
15,995.00
353,448.00

113,491.90

66,396.00
400.00

2,000.00
3,080.00
350.00
934.00
1,300.00
2,000.00
200.00
1,089,955.53

###
236.50
46,151.05

583,342.95

Ganancia neta del perodo

L 31 DE DICIEMBRE DE 2010
(AJUSTES )
(CREDITO )
236.50
113,491.90

418,063.50
5,400.00

(BALANCE AJUSTADO ) (ESTADO DE RESULTADO ) (BALANCE GENERAL )

(DEBITO ) (CREDITO ) (DEBITO ) (CREDITO ) (DEBITO )
160,345.13
160,345.13
45,400.00
45,400.00
418,063.50
418,063.50
40,000.00
40,000.00
20,000.00
20,000.00
1,800.00
1,800.00
170.00
170.00
200.00
200.00
350,000.00
350,000.00
401,586.00
246.40
38.50
693.63
605,000.00
15,995.00
15,995.00
48,876.40
48,876.40
71,796.00
71,796.00
400.00
400.00
2,000.00
2,000.00
3,080.00
3,080.00
350.00
350.00
934.00
934.00
1,300.00
1,300.00
2,000.00
2,000.00
200.00
200.00
236.50
46,151.05

236.50
46,151.05

600.00

600.00

40.00

40.00

11.05
45,500.00
583,342.95

###

11.05
45,500.00
### 105,527.95 87,791.00
(17,736.95)
87,791.00 87,791.00

###
###

BALANCE GENERAL )
(CREDITO )

401,586.00
246.40
38.50
693.63
605,000.00

600.00
40.00
11.05
45,500.00
###
(17,736.95)
###