Assurance

Aspect Juridique

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 1

Échéance de prime: Date à laquelle est exigible
le paiement d’une prime.
Échéance du contrat: Date à laquelle est prévue
l’expiration du contrat d’assurance.
Provisions techniques: Comptes d’épargne
accumulés par l’entreprise d’assurance et de
réassurance pour faire face à ses engagements envers
les assurés et bénéficiaires de contrats d’assurance,
dont la provision mathématique qui représente la
différence entre les valeurs actuelles des engagements
respectivement pris par l’assureur et les assurés.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 2

Préavis de résiliation: Délai contractuel ou légal
qui doit être respecté par la partie qui veut résilier le
contrat d’assurance.

Exclusion : Évènement ou état d’une personne non

couvert, étant exclu de la garantie.

Rachat : Versement anticipé à l’assuré d’un

pourcentage de l’épargne constituée au titre d’un
contrat d’assurance sur la vie. Le rachat de la totalité
de l’épargne met fin au contrat.
 Cotisation d’assurance : Somme, correspondant à
la prime, due par l’assuré en contrepartie d’un contrat
d’assurance souscrit auprès des sociétés d’assurances
mutuelles.
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 3
Proposition d’assurance : Document remis par
l’assureur ou son représentant à un assuré éventuel et sur
lequel ce dernier doit porter les informations nécessaires à
l’assureur pour l’appréciation du risque à couvrir et la fixation
des conditions de couverture.
Engagement : Montant de la garantie accordée par
l’assureur en vertu du contrat d’assurance.
Tacite reconduction : Renouvellement automatique du
contrat d’assurance au terme de chaque période de garantie.

Police d’assurance : Document matérialisant le contrat

d’assurance. Il indique les conditions générales et particulières.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 4

Effet du contrat : Date à partir de laquelle le risque est
pris en charge par l’assureur.

Assurances de personnes : Assurances garantissant

les risques dont la survenance dépend de la survie ou du décès
de l’assuré ainsi que la capitalisation, la maternité et les
assurances contre la maladie, l’incapacité et l’invalidité.

Sous assurance : Terme utilisé lorsque la somme

déclarée à l’assureur est inférieure à la valeur réelle du risque
assuré.
Contre assurance : Garantie consistant à rembourser
les primes nettes, augmentées éventuellement des intérêts, au
décès de l’assuré avant l’échéance d’un contrat souscrit en
cas de vie.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 5

Assurance temporaire en cas de décès :
Assurance garantissant le paiement d’un capital ou d’une rente en
cas de décès de l’assuré à condition que le décès survienne avant
une date déterminée au contrat. Si l’assuré survit jusqu’à cette
date, aucune prestation n’est due par l’assureur et les primes lui
sont acquises.
Réduction : Opération qui détermine le nouveau capital ou
la nouvelle garanti appelée « valeur de réduction », auquel aura
droit un assuré ayant versé une partie des primes annuelles, dans
le cadre d’un contrat d’assurance sur la vie, et qui cesse de
payer ses primes.
Délaissement : Transfert de propriété de la chose assurée,
en cas de sinistre, au profit de l’assureur contre paiement à
l’assuré de la totalité de la somme garantie.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 6

Avance : prêt, accordé par l’assureur au souscripteur,
garanti par le montant de la provision mathématique du
contrat d’assurance sur la vie.
Indemnité d’assurance : Somme versée par
l’assureur conformément aux dispositions du contrat en
réparation du préjudice subi par l’assuré ou la victime.
Sinistre : Survenance de l’événement prévu par le contrat
d’assurance.
Subrogation légale : Substitution de l’assureur dans les
droits et actions de l’assuré en contrepartie du paiement de
l’indemnité.
Franchise : Somme qui, dans le règlement d’un sinistre,
reste toujours à la charge de l’assuré.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 7

Capital assuré : Valeur déclarée au contrat et constituant
la limite de l’engagement de l’assureur.
Surprime : Majoration de la prime d’assurance à la suite
d’une aggravation du risque assuré.
Déchéance : Perte du droit à indemnité au titre d’un
sinistre suite au non respect par l’assuré de l’un de ses
engagements, sans que cela n’entraîne la nullité du contrat.
Forclusion : Perte du droit d’exercer un recours.
Conditions d’assurance : Ensemble des clauses
constituant les bases de l’accord intervenu entre le souscripteur
et l’assureur.
Attestation d’assurance : Certificat délivré par
l’assureur, constatant l’existence de l’assurance.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 8

Contrat d’assurance : Convention passée entre
l’assureur et le souscripteur pour la couverture d’un risque et
constatant leurs engagements réciproques.

Contrat d’assurance sur la vie : Contrat par lequel,

en contrepartie de versements uniques ou périodiques,
l’assureur garantit des prestations dont l’exécution dépend de
la survie ou du décès de l’assuré.

Contrat de capitalisation : Contrat d’assurance où la

probabilité de décès ou de survie n’intervient pas dans la
détermination de la prestation en ce sens qu’en échange de
primes uniques ou périodiques, le bénéficiaire perçoit le
capital constitué par les versements effectués, augmentés par
des intérêts et des participations aux bénéfices

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 9

Commission : Rémunération attribuée à l’intermédiaire
d’assurance, apporteur d’affaires ou gestionnaire.
Résiliation : Cessation anticipée d’un contrat d’assurance à
la demande de l’une ou l’autre des parties, ou de plein droit
lorsqu’elle est prévue par la loi.
Règle proportionnelle : Principe en matière d’assurance
de dommages en vertu duquel, en cas de sinistre, l’indemnité est
réduite dans la proportion :
 Du rapport entre la somme garantie et la valeur de la chose
assurée, s’il y a sous assurance.
 Du rapport entre la prime effectivement payée et celle due par
l’assuré, s’il y a insuffisance de prime par rapport aux
caractéristiques du risque

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 10

Prime : Somme due par le souscripteur d’un contrat
d’assurance en contrepartie des garanties accordées par
l’assureur.
Prime pure : Montant qui représente le coût du risque
couvert, tel que calculé par les méthodes actuarielles sur la
base de statistiques relatives au dit risque.
Durée du contrat : Durée des engagements réciproques
de l’assureur et de l’assuré dans le cadre du contrat
d’assurance.
Note de couverture : Document concrétisant
l’engagement de l’assureur et de l’assuré et prouvant
l’existence d’un accord en attendant l’établissement de la
police d’assurance.
Bénéficiaire : Personne physique ou morale désignée par
le souscripteur et qui reçoit le capital ou la rente dû par
l’assureur.
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 11
Souscripteur ou contractant : Personne morale ou
physique qui contracte une assurance pour son propre compte
ou pour le compte d’autrui et qui de ce fait, s’engage envers
l’assureur pour le paiement de la prime.
Avenant : Accord additionnel entre l’assureur et l’assuré
modifiant ou complétant une police d’assurance dont il fait
partie intégrante.
Assureur : Entreprise agréée pour effectuer des opérations
d’assurance.
Assuré : Personne physique ou morale sur laquelle ou sur
les intérêts de laquelle repose l’assurance.
Taux de prime : Proportion de la prime d’assurance par
rapport au capital assuré.
Évènement : Toute circonstance susceptible de provoquer
ou ayant provoqué un sinistre.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 12

 Schéma général de l’assurance

1) Le schéma:

A- On parle de père de famille qui risque de mourir Assuré

avant que ces enfants ne soient capable
subvenir à leurs besoins

prestations
PRIME
B- L’agriculteur qui risque de perdre sa récolte
avec la gèle

C- Le chasseur qui risque du blesser un

promeneur .

Assureur

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 13

 Schéma général de l’assurance

risque

assuré assureur

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 14

 Schéma général de l’assurance
L’assurance est une opération par laquelle une partie,
« l’assuré », se fait promettre moyennant une
rémunération (la prime) pour lui ou pour un tiers, en cas de
réalisation d’un risque, une prestation pour une autre
partie, « L’assureur », qui prend la charge de l’ensemble
des risques et les compenses conformément aux lois de la
statistique.
L’assurance est donc une opération organisée, comportant
des éléments et des règles techniques, qui met en
présence au moins deux personnes.
 L’assuré ou le souscripteur.
 L’assureur.
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 15
 Schéma général de l’assurance
Les deux engagements : l’assuré est engagé de verser une
prime et l’assureur et engagé de verser une prestation
en cas réalisation de sinistre constituant le contrat .

Ce contrat est asymétrique par nature puisque

l’engagement de l’assuré est certain alors que ce lui de
l’assureur est aléatoire. On dit que le contrat est
aléatoire

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 16

 Schéma général de l’assurance

II Vocabulaire :

Le contrat est à distinguer de la police de l’assurance qui

est le document qui matérialise l’existante du contrat.

- L’assuré qui court le risque

- Le bénéficiaire celui qui reçoit la prestation

- Le souscripteur

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 17

 Schéma général de l’assurance

Contrat individuel:
Si le souscripteur est une personne physique et l’assuré est
une ou quelques personnes.

Contrat collectif (contrat de groupe):

le souscripteur est une personne morale, et le contrat

couvre un ensemble d’adhérents.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 18

 Schéma général de l’assurance
Il faut distinguer les sociétés des assurances des intermédiaires
d’assurances qui peuvent être des agents généraux, des courtiers
ou une banque par ailleurs il existe 2 types des sociétés
d’assurances:

Des sociétés commerciales qui sont des sociétés anonymes et ayant

actuariat propre et

les mutuelles qui ne font pas de bénéfice et dont les assurés sont des
associés.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 19

 Schéma général de l’assurance

La prime ou la cotisation se paye au début de l’exercice

c’est à dire au début de la période de garantie

Le risque: quand il y a un risque il y a survenance des

sinistres: mort du père, blessé…….

Remarque: Il faut distinguer l’exercice de survenance de

sinistre de l’exercice de déclaration de sinistre et de
l’exercice de paiement de sinistre.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 20

 Schéma général de l’assurance
III - Classification des garanties:
on distingue 3 types:

- Garantie de chose

- Garantie de responsabilité

- Garantie de personne

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 21

 Schéma général de l’assurance
Assurances de choses : Dans l’assurance de chose
,on assure le dommage des biens ,l’assureur
s’engage à indemniser l’assuré des dommages
subissent par ces biens (l’agriculteur).
L’ indemnisation malgré tout est rarement égale à
l’intégralité préjudice par l’assuré: IL existe des
franchises, des plafonds et le taux d’intermédiation
est inférieur à 100%
Assurance de responsabilité: L’assureur s’engage à
indemniser à la place de l’assuré les tiers victimes
de dommages matériels ou corporels dont est
responsable l’assuré (Chasseur)

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 22

 Schéma général de l’assurance
Assurances des personnes :
Dans les assurances des personnes l’assureur s’engage à verser un

capital ou une rente définie par le contrat si le sinistre a eu lieu

( maladie, mort, accident, vie…….)

IV-Typologie de sociétés et principe de spécialisation
On distingue deux grands types de sociétés d’assurances: Assurance vie et
société d’assurance dommage ou IARD(Incendie-Accident- Risques
Divers) ou non vie, La plus part des pays impose une spécialisation des
sociétés en vie ou en non vie pour protéger les assurés ,il ne faudrait
pas que les promesses de longue durée faites aux assurés vie peuvent
être compromise par la survenance de sinistre IARD
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 23
Les catégories de l’assurance

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 24

Le processus de production inversion et conséquences

I - Inversion du cycle de production:

Contrairement au cas général où l’entreprise ne vendent
les biens ou services qu’elle produit qu’après leurs
productions , l’entreprise d’assurance perçoit les primes
avant de payer les indemnités, La couverture d’assurance
faite par l’assureur à l’assuré ne commence qu’avec le
paiement de la prime, le produit d’assurance n’existe qu’à
ce moment là. Cette caractéristique fait que premièrement
le problème de financement ne se pose pas, 2ème
l’entreprise de l’assurance couvre la demande ,3èment elle
ne connait pas ses coûts de production, Dés lors 3
caractéristiques spécifiques de l’activité d’assurance

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 25

Le processus de production inversion et conséquences

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 26

Le processus de production inversion et conséquences

Les activités visant à déterminer le prix de l’assurance :

 la tarification se fait sans connaitre les coûts de
production qu’il faut donc estimer ,
 Du fait de décalage entre recette et dépenses ,l’activité
de l’assurance dégage une épargne qu’il faut gérer,
 Il faut accepter les risques: afin de garantir une bonne
diversification de ses risques, l’entreprise d'assurance
est souvent amener à céder une partie du risque en
réassurance ou en coassurance,

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 27

 Tarification : prime pure et prime commerciale

Prime pure : est la partie du prime qui permet de

faire face à la charge du sinistre futur.
Son évaluation fait appel à :
- Loi des grands nombres: Soit N individus identiques et
soumis à un risque de perte M avec la probabilité p , soit
Xi la variable aléatoire qui définit le montant de
embourbement pour chaque individu i payé par
l’assurance
Xi = 0 avec prob 1-p
- La distribution Xi
Xi = M avec la prob p

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 28

 Tarification : prime pure et prime commerciale

= pM
N
Lorsque les risques sont indépendants et identiques la
loi des GN dit que le montant des indemnités peut être
d’autant mieux prévu d’autant que N est grand ( donc
si les risques sont homogènes et indépendants)

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 29

 Tarification : prime pure et prime commerciale
Lorsqu’il est difficile pour l’assureur d’affecter une
distribution de probabilité aux risques ,en raison de
comportements de l’assuré , c’est le cas lorsque l’assureur
n’a pas une information suffisante pour constituer des
classes homogènes. En effet pour les risques des
particuliers il est très couteux d’évaluer avec précision
chaque risque. Dans ce cas il y a un risque d’anti-sélection
et pourra se terminer par faillite à terme de la compagnie
Lorsque l’assuré par effet de déresponsabilisé accroit la
fréquence et ou le montant du sinistre , risque donc moral
qui du à l’ in observabilité des actions de l’assuré, c’est
pourquoi dans ce cas l’assureur propose des contrats avec
bonus , malus ou avec franchise soit il refuse d’assurer le
risque.
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 30
 Tarification : prime pure et prime commerciale

Prime commerciale : l’activité d’assurance génère

d’autres coûts relatifs à la gestion et la taxation ces coûts
doivent être évaluer d’une manière très rationnelle afin de
les imputer aux assurés qui devront par la suite payer une
prime totale.
Prime commerciale = prime pure + charges

Prime totale = prime commerciale + taxes

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 31

 Gestion et collecte de l’épargne

a/ Origine de l’épargne:
L’inversion du cycle de production: comme le paiement
s’effectue avant la prestation ,l’entreprise d’assurance se
retrouve avec une quantité importante de fonds qu’elle doit
mettre en réserve se sont les provisions techniques qui
constituent des engagements de l’assureur vis-à-vis des
assurés ;
Capitalisation / répartition: Plus que l’inversion du cycle de
production c’est le mode de gestion de l’épargne qui
explique son importance notamment dans les produits
d’assurance vie

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 32

 Gestion et collecte de l’épargne

Dans un fonctionnement en répartition les

primes reçues dans l’année servent à régler
les sinistres qui vont être payés dans
l’année ,même si ces sinistres se rapportent
à des périodes de garantie antérieures , en
conséquence chaque année l’assureur a
besoin de nouvelles primes , la sécurité
sociale est le lieu d’une solidarité
intergénérationnelle
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 33
 Gestion et collecte de l’épargne
Dans un fonctionnement de capitalisation
les primes reçues au court d’un exercice
donné servent à payer les sinistres survenus
au cours du même exercice, par conséquent
l’exercice du paiement peut différer de
quelques années de celui de l’encaissement
des primes et c’est pourquoi les entreprises
d’assurance vie par exemple font des
investissements institutionnels importants

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 34

 Gestion et collecte de l’épargne

Gestion de l’épargne :
Cette gestion s’effectue à l’actif et au passif, à
l’actif les fonds sont placés dans des valeurs
qui présentent certaines caractéristiques de
rentabilité, de sureté et de liquidité. Au passif
les fonds sont placés dans les provisions
techniques qui sont règlementées par l’Etat

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 35

 Gestion et collecte de l’épargne
Les différents réserves techniques se diffèrent
en assurance dommage et en assurance vie.
On distingue deux types de provisions
techniques:
- PSAP :Provisions pour sinistre à payer qui
correspond d’une part à la valeur estimative
des dépenses pour sinistre survenus dans
l’exercice mais dont le montant n’est pas
encore connu et d’autre part à la valeur des
dépenses de sinistres survenus et réglés mais
non encore payés à la date de l’inventaire 36
MFE 2020-2021 M.MERZAQ
 Gestion et collecte de l’épargne
- PREC : Provisions pour risque en cours,
résultent des décalages en l’année comptable
et le paiement des primes qui sont encaissées
durant toute l’année pour des contrats dont les
périodes de garantie ne prend pas fin le 31
décembre; Il s’agit donc de la part des primes
payables d’avance dont l’acquis à l’assureur le
jour de la clôture de l’exercice et doit servir à
payer les sinistres qui surviendront après la
date de l’inventaire et pendant la période de
garantie
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 37
 Gestion et collecte de l’épargne
Les assurances réalisent une transformation
négative de l’épargne, en effet contrairement
aux banques qui collectent des ressources
(dépôts)à court terme et les transforment en
emploi à long terme, l’assurance opère une
transformation négative des ressources à
long terme en emploi à court terme, elles
gèrent donc une épargne véritablement retirer
du cycle économique de la consommation

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 38

 Gestion et collecte de l’épargne
Cette épargne est placé selon des règles
édictées par l’Etat qui veillent à la pérennité
de l’entreprise de l’assurance.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 39

 Réassurance et Coassurance
Parmi les différents facteurs qui suscitent les
transferts des risques, il y a le principe de
diversification qui fait référence à deux
opérations complémentaires :
la mutualisation des risques (risk pooling),
la division des risques ( risk spreading) qui
permettent la co- et la réassurance: il s’agit
de répartir sur plusieurs sociétés des
risques dont la taille financière dépassent un
certain montant définit comme le plein de
l’assureur
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 40
 Réassurance et Coassurance
La coassurance est une opération par
laquelle plusieurs sociétés garantissent un
risque par un même contrat chacune
prenant en charge une part convenu.
La réassurance est une opération qui
consistent à se décharger sur une autre
société d’une partie de risques calculés en
fonction de la nature des risques ,de leurs
montants, de leurs répartitions et de la
puissance financière de l’établissement.
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 41
 Réassurance et Coassurance

Ces deux processus permettent à l’assureur

direct de diminuer le risque de son porte
feuille par diversification géographique et
division financière. Cette opération a un coût
pour l’assureur direct qui doit arbitrer entre
transfert des risques et baisse des profits.

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 42

 Conclusion 1 partie
Le processus d’assurance supposent des
compétences particulières et élevées au sein
de la compagnie d’assurance :
- Pour gérer le risque technique avec toute
l’activité statistique –information- actuarielle
qu’elle suppose
- Pour gérer l’épargne , la gestion financière
constitue une activité majeure de l’assurance
vie .
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 43
 Conclusion 1 partie
Par ailleurs ,l’inversion du cycle de
production crée un déséquilibre entre
l’assureur et l’assuré ainsi que le contrat
d’assurance est un contrat d’adhésion càd
que son contenu contractuel a été fixé
totalement ou partièlement de façon
abstraite et généralement avant la période
contractuelle de la déclaration de la volonté
,c’est pourquoi le rôle de l’Etat est
fondamentale dans ce domaine ……
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 44
 Conclusion 1 partie
Car en veillant à la solvabilité et la pérennité de
la compagnie d’assurance ,il protège les parties
faibles du contrat à savoir l’assuré et le
bénéficiaire.
Deux types d’organisations coexistent :
- Le model maritime : les assureurs
britanniques ou américains où le contrat fonde
les droits et les obligations . Dans ce système
fondé sur la prédominance de l’actionnaire,
MFE 2020-2021 M.MERZAQ 45
 Conclusion 1 partie

Le profit financier du court terme est

privilégié, ce qui peut fragiliser la solvabilité
de long terme
Le model Rhénan:
fondé sur une régulation macroéconomique
de l’industrie et qui privilège une solvabilité
de long terme de la compagnie

MFE 2020-2021 M.MERZAQ 46