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PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO MAESTRO
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PRODUCTOS
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PRESUPUESTO DE PRODUCCION

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DETALLE
ventas planeadas
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presupuesto de produccion

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UNIDS. A
VENDER

PRECIO DE
VENTA

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PRES. DE
VENTAS
PLANEADAS
178,500.00
140,000.00
318,500.00

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TAPICES

BOLSOS

100
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100
?
100

1,000
?
1,000
?
1,000

VENTAS
PLANEADAS
1,100
?
1,100
?
1,100

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO
A) PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
TAPICES
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PRODUCCION PLANEADA
materia prima
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B) PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

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PRODUCCION PLANEADA
Materia prima
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ppto M.P. valorizado
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Cantidad
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TAPICES
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BOLSOS
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Ppto de requer. M.P. (compra)

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C) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Proceso

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Bolsos
Habilitacin de caites
Tegido de telas de bordado
Teido y secado de telas
Dibujo y bordado
Costura
Limpieza y empaquetado
Total Costos de mano de obra - bolsos
Tapices
Habilitacin de caites
Tegido de tapices
Costura
Limpieza y empaquetado
Total Costos de mano de obra - tapices
Total Costos de mano de obra

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Porcentaje
de avance
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3,000.00
3,675.00
2,835.00
7,203.60
3,000.00
600.00
20,313.60

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3,000.00
45,000.00
300.00
300.00
48,600.00
68,913.60

D) PRESUPUESTO DE GASTOS FABRICACION

DETALLE
Cantidad
bolsos
1000
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PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

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Gerente
Contador
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1900.00

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3,835.00
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Gasto por mes

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Total

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11,750.00

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total cv
Margen de contribucin
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total cost fijos
Utilidad operativa

BOLSOS
Costo unitario
140.00
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61.76
78.24
0. ?
 - ?
5,489.84
-5,411.60

TAPICES
Costo unitario
1,785.00
.. ?
- ?
 ?
692.50
1,092.50
  ?
-  -?
8,035.16
-6,942.66







PE Bolsos =
PE Tapices =
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70.17
7.35

INTERES MENSUAL

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.  00?

P/A/C

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total ventas

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318,500.00

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BOLSOS
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CANTIDAD

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CUADRO N 1: PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS

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TOTALES

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COSTOS FIJOS

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UTILIDADES

(3,925.11)
(2,360.38)
(795.65)
0.00
5,463.26
10,157.44
17,981.08
20,328.18
33,628.36
41,452.00
49,275.64
57,099.28
64,922.92
72,746.56

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CUADRO N 2: GAO
CANTIDAD

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TOTALES

VENTAS

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GAO

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CUADRO N 3: GAF
CANTIDAD

UAII

INTERESES

UAI

IMPUESTOS

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GAF

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TAPICES
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CANTIDAD

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CUADRO N 1: PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS


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TOTALES

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COSTOS FIJOS

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UTILIDADES

(6,942.66)
(4,757.66)
(2,572.66)
0.00
2,889.84
7,259.84
24,739.84
35,664.84
46,589.84
57,514.84
68,439.84
79,364.84
90,289.84
101,214.84



CUADRO N 2: GAO
CANTIDAD

????????????????????????? ??
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??
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VENTAS


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COSTOS VARIABLES
TOTALES

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UTILIDADES

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CUADRO N 3: GAF
CANTIDAD

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INTERESES

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IMPUESTOS

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UTILIDAD NETA

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-6,360
-4,175
-1,602
1,262
5,545
22,675
33,382
44,088
54,795
65,501
76,208
86,914
97,621

GAF

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