Vous êtes sur la page 1sur 3

PROGRAMA DE PRODUCCION

Panetones en
Unidades
Unidad
Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

Producto:
Concepto
Harina (en Kilos a S/. 2.00)
Frutas confitadas (en Kilos a S/. 0.50)
Otros (levadura, colorantes, etc a S/. 1.00)
Peso por caja (150 gramos a S/.0.15)
TOTAL DE PRODUCCION
Costo Unitario de Produccin

2500
2700
Agosto
Setiembre
5000
5400
1250
1350
2500
2700
375
405
9125.00
9855.00
3.65
3.65

2850
3100
Octubre
Noviembre
5700
6200
1425
1550
2850
3100
427.5
465
10402.50
11315.00
3.65
3.65

PRESUPUESTO DE VENTAS
Concepto

Unidad
Caja de Panetn

Total de Unidades Producidas

Caja de Panetn

Precio de Venta (S/.) incluido IGV


TOTAL DE VENTAS

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

2500.00

2700.00

2850.00

3100.00

16.00
40000.00

16.00
43200.00

16.00
45600.00

16.00
49600.00

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA


Producto:
Concepto
Harina (en Kilos a S/. 2.00)
Frutas confitadas (en Kilos a S/. 0.50)
Otros (levadura, colorantes, etc a S/. 1.00)
TOTAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

Panetones en
Unidades
Unidad
Kilos
Kilos
Kilos

2500.00
2700.00
Agosto
Setiembre
5000.00
5400.00
1250.00
1350.00
2500.00
2700.00
8750.00
9450.00

2850.00
3100.00
Octubre
Noviembre
5700.00
6200.00
1425.00
1550.00
2850.00
3100.00
9975.00
10850.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


Producto:
Concepto
Remuneracin por Panetn en Nuevos Soles (obreros)

Panetones en
Unidades
Unidad

2500.00
2700.00
Agosto
Setiembre
0.50
0.20
6
1
7500.00
500.00
8000.00

Costo Variable por unidad (Jefe de Planta)


Nmero de operarios
Nmero de Jefe de Planta de Produccin
Remuneracin obreros
Remuneracin Jefe de Planta
TOTAL DE MANO DE OBRA

0.50
0.21
6
1
8100.00
567.00
8667.00

2850.00
3100.00
Octubre
Noviembre
0.50
0.24
6
1
8550.00
684.00
9234.00

0.50
0.30
6
1
9300.00
930.00
10230.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


Producto:
Concepto
Remuneracin de Supervisor de planta
Material indirecto (S/. 0.025 por unidad)
Energa elctrica y agua
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS

Panetones en
Unidades
Unidad

2500.00
2700.00
Agosto
Setiembre
1.8
1.8
0.03
0.03
0.01
0.01
4587.50
4959.90

2850.00
3100.00
Octubre
Noviembre
1.8
1.8
0.03
0.03
0.02
0.03
5244.00
5735.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION


Concepto
Materias Primas
Mano de Obra
CIF
Total de Costo de Produccin
Unidades producidas
COSTO UNITARIO POR CAJA

Unidad

Agosto
Setiembre
8750.00
9450.00
8000.00
8667.00
4587.50
4959.90
21337.50
23076.90
2500.00
2700.00
8.54
8.55

Octubre
Noviembre
9975.00
10850.00
9234.00
10230.00
5244.00
5735.00
24453.00
26815.00
2850.00
3100.00
8.58
8.65

COSTO DE VENTAS
Concepto
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE MERCADERIA DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS

=
+
=
=
+
=
-

Agosto
Setiembre
21337.50
23076.90
0
0
21337.50
23076.90
0
0
21337.50
23076.90
0
0
21337.50
23076.90
0
0
21337.50
23076.90

Octubre
Noviembre
24453.00
26815.00
0
0
24453.00
26815.00
0
0
24453.00
26815.00
0
0
24453.00
26815.00
0
0
24453.00
26815.00

GASTOS OPERATIVOS
Concepto
Remuneracin de vendedores
Remuneracin de Personal Administrativo
Intereses Bancarios
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS

Agosto
Setiembre
1600.00
1600.00
1600.00
1600.00
0.00
0.00
3200.00
3200.00

Octubre
Noviembre
1600.00
1600.00
1600.00
1600.00
0.00
0.00
3200.00
3200.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO


Concepto
Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD MARGINAL
Gastos Operativos
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PART.
Impuesto a la Renta
UTILIDAD PROYECTADA

S/.

Agosto
Setiembre
33898.31
36610.17
21337.50
23076.90
12560.81
13533.27
3200.00
3200.00
9360.81
10333.27
0.00
0.00
9360.81
10333.27
-2808.24
-3099.98
6552.56
7233.29

Octubre
Noviembre
38644.07
42033.90
24453.00
26815.00
14191.07
15218.90
3200.00
3200.00
10991.07
12018.90
0.00
0.00
10991.07
12018.90
-3297.32
-3605.67
7693.75
8413.23

PRESUPUESTO DE VENTAS
Concepto
Panetn
Valor de Venta
IGV 18%
TOTAL (FINANCIERO)

Agosto
33898.31
6101.69
40000.00

Setiembre
36610.17
6589.83
43200.00

Octubre
38644.07
6955.93
45600.00

Noviembre
42033.90
7566.10
49600.00

PRESUPUESTO DE COBRANZA
Concepto
VENTAS
Contado
A 30 das
A 60 das
TOTAL A COBRAR

%
65
20
15

Agosto
Setiembre
40000.00
43200.00
26000.00
28080.00
8000.00
26000.00

36080.00

Octubre
Noviembre
45600.00
49600.00
29640.00
32240.00
8640.00
9120.00
6000.00
6480.00
44280.00
47840.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
Concepto
Varios
Valor de Venta
IGV 18%
TOTAL (FINANCIERO)

Agosto
7733.05
1391.95
9125.00

Setiembre
8351.69
1503.31
9855.00

Octubre
8815.68
1586.82
10402.50

Noviembre
9588.98
1726.02
11315.00

PRESUPUESTO DE PAGOS
Concepto
COMPRAS
Contado
A 30 das
TOTAL A PAGAR

%
80
20

Agosto
Setiembre
9125.00
9855.00
7300.00
7884.00
1825.00
7300.00
9709.00

Octubre
Noviembre
10402.50
11315.00
8322.00
9052.00
1971.00
2080.50
10293.00
11132.50

LIQUIDACION DE IGV
Concepto

Agosto
Setiembre
6101.69
6589.83
1391.95
1503.31
4709.75
5086.53

VENTAS
COMPRAS
TOTAL A PAGAR

Octubre
Noviembre
6955.93
7566.10
1586.82
1726.02
5369.11
5840.08

PRESUPUESTO DE CAJA
Concepto

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

INGRESOS
Contado
30 das
60 das

Cuentas por Cobrar


TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS/SALIDAS
Cuentas por Pagar
Gastos Administrativos
Pago de IGV
Gastos de Ventas
Intereses
TOTAL DE EGRESOS/SALIDAS
Superavit/Dficit
Saldo Inicial
Disponible

Contado
30 das
Remuneraciones
Remuneraciones

26000.00

28080.00
8000.00

26000.00
7300.00
1600.00
0.00
1600.00
0.00
10500.00
15500.00
30000.00
45500.00

36080.00

29640.00
8640.00
6000.00
44280.00

32240.00
9120.00
6480.00
47840.00

7884.00
1825.00
1600.00
4709.75
1600.00
0.00
17618.75
18461.25
45500.00
63961.25

8322.00
1971.00
1600.00
5086.53
1600.00
0.00
18579.53
25700.47
63961.25
89661.73

9052.00
2080.500
1600.00
5369.11
1600.00
0.00
19701.61
28138.39
89661.73
117800.12

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO


Concepto
Ventas
Compras
UTILIDAD BRUTA
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
UTILIDAD NETA

S/.

Agosto
Setiembre
33898.31
36610.17
7733.05
8351.69
26165.25
28258.47
1600.00
1600.00
1600.00
1600.00
22965.25
25058.47

Octubre
Noviembre
38644.07
42033.90
8815.68
9588.98
29828.39
32444.92
1600.00
1600.00
1600.00
1600.00
26628.39
29244.92