TESIS PUCP

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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL PER FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIERA

Estudio de pre-factibilidad para la implementacin de una empresa dedicada a la produccin y exportacin de harina de banano orgnico a Estados Unidos

Tesis para optar el Ttulo de Ingeniera Industrial, que presenta el Bachiller: Luca Valenzuela Valdivia

Asesora: Ing. Patricia Quiroz Morales

San Miguel, 22 de Junio de 2010

RESUMEN EJECUTIVO

A nivel internacional la produccin orgnica ha alcanzado niveles de crecimiento muy acelerados, lo que ha conllevado a la produccin de nuevos productos orgnicos cuya apreciacin y demanda en el mercado internacional, se ha incrementado de manera significativa en los ltimos cinco aos, a una tasa promedio de crecimiento de alrededor del 13%1.

El Per no es ajeno a este proceso, en el 2008 las exportaciones peruanas de productos orgnicos superaron los US$ 195 millones a una tasa anual promedio de crecimiento de alrededor del 50% anual. Cabe mencionar que Per es considerado por la Federacin Internacional de Movimientos de Agricultura Orgnica IFOAM como el 7mo pas con el mayor nmero de productores que cultivan este tipo de productos (alrededor de 33,500 pequeos productores)2. Sin embargo, el Per tiene una baja participacin en el mercado de harina de banano orgnico debido a la falta de inversin para cumplir con los requerimientos de exportacin.

Tomando en cuenta lo anterior descrito, el presente proyecto de pre-factibilidad est dirigido a determinar la viabilidad comercial, tcnica y econmica de la produccin y exportacin de harina de banano orgnico a Estados Unidos.

La metodologa empleada para la solucin del problema fue de anlisis e investigacin, lo que permiti la identificacin de los requerimientos que se deben cumplir dentro de una empresa productora y exportadora, as como la identificacin de las necesidades y

expectativas que el mercado objetivo posee entorno a los productos que se ofrecen en la actualidad, entre otros. Con esta informacin, lo que se busc fue determinar los factores crticos a profundizar por captulo del estudio.

En el primer captulo, donde se trata el anlisis estratgico, se identific cuales son los mercados potenciales y las potencialidades de cada uno de ellos. De este modo se comprueba, que el pas mercado destino ms adecuado es Estados Unidos.

Recuperado de: http://www.exportameperu.com/peru-tiene-potencial-de-mas-de-100-productos-organicos-para-laexportacion/ 2 Recuperado de: http://www.adexperu.org.pe/informacion/PRODUCTOSORGANICOSPERU.htm

En el estudio de mercado se consider el anlisis del potencial consumidor de manera de definir el perfil del mismo. Por otro lado, cabe resaltar la importancia del anlisis del mercado proveedor y competidor, de manera de establecer la poltica de precios ms adecuada para el proyecto as como el estudio de comercializacin del producto ms ptima para su exportacin.

En relacin al estudio tcnico se analiz mediante el mtodo de Brown-Gibson, la ubicacin y distribucin ms adecuada para la macro y micro localizacin del proyecto. De lo cual se obtuvo que la ciudad de Querecotillo (Sullana) Piura era la zona ms ptima para el acceso al proveedor por su proximidad al puerto de Paita, por el costo de mano de obra, por el costo del transporte, entre otros criterios. Adems de ello, se defini el proceso productivo del producto, desde la recepcin de la materia prima hasta el despacho del producto final.

En el estudio legal del proyecto se trat los requerimientos regulatorios que se deben cumplir desde la constitucin de la empresa hasta la comercializacin del producto. De la investigacin se concluye que el tipo de empresa debiera ser bajo la clasificacin de Sociedad Annima Cerrada. Por otro lado, se determin todos los permisos y/o licencias legales, sanitarias y ambientales, que se requieren para poder producir y exportar el producto a Estados Unidos.

En el captulo econmico financiero se abarc el pronstico del capital de inversin que se requerir, as la mejor forma de financiarlo. Por otro lado, tambin se contempla la elaboracin de presupuestos y la proyeccin de los estados financieros por un periodo de cinco aos.

Para la evaluacin de factibilidad econmica y financiera del proyecto se contempla la obtencin del VPN, TIR, B/C y PR. Acompaado de esta evaluacin, se realiz el anlisis de sensibilidad de los factores que se consideran crticos al proyecto por el impacto que tendra en la rentabilidad del proyecto, tales como: el precio del producto, el costo de materia prima y el volumen de ventas.

Finalmente, en el ltimo captulo se muestra las conclusiones y recomendaciones finales del trabajo tesis.

Dedicado a mi familia, por su apoyo incondicional en la culminacin de mi carrera.

NDICE GENERAL NDICE DE TABLA .........................................................................................................IV NDICE DE FIGURAS................................................................................................... VIII INTRODUCCIN ............................................................................................................ 1 1. ANLISIS DEL MACRO AMBIENTE Y ESTRATGICO............................................... 2 1.1. ANLISIS DEL MACRO AMBIENTE ................................................................................ 2 1.1.1. Entorno macro econmico y poltico ..................................................................... 2 1.1.2. Entorno social y cultural .......................................................................................... 3 1.1.3. Entorno Legal............................................................................................................ 3 1.1.4. Entorno tecnolgico ................................................................................................. 4 1.2. ANLISIS ESTRATGICO ............................................................................................ 4 1.2.1. Visin.......................................................................................................................... 4 1.2.2. Misin......................................................................................................................... 4 1.2.3. Valores Organizacionales ....................................................................................... 5 1.2.4. Anlisis de las 5 Fuerzas Competitivas ................................................................ 5 1.2.5. Eleccin del mercado objetivo ............................................................................... 7 1.2.6. Anlisis FODA .......................................................................................................... 8 2. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................. 9 2.1. ASPECTOS GENERALES ............................................................................................ 9 2.1.1. El Mercado Actual .................................................................................................... 9 2.1.2. El consumidor ......................................................................................................... 10 2.1.3. El Proveedor ........................................................................................................... 12 2.1.4. La Materia Prima .................................................................................................... 14 2.1.5. El Producto.............................................................................................................. 15 2.2. ANLISIS DE LA DEMANDA ....................................................................................... 16 2.2.1. Demanda histrica ................................................................................................. 16 2.2.2. Demanda proyectada ............................................................................................ 16 2.3. ANLISIS DE LA OFERTA .......................................................................................... 17 2.3.1. Anlisis de la Oferta............................................................................................... 17 2.3.2. Oferta proyectada .................................................................................................. 20 2.4. DEMANDA DEL PROYECTO ....................................................................................... 21 2.4.1. Demanda insatisfecha ........................................................................................... 21 2.4.2. Demanda para el proyecto ................................................................................... 22 2.5. COMERCIALIZACIN ................................................................................................ 22 2.5.1. Canales de distribucin ......................................................................................... 22 2.5.2. Promocin y publicidad ......................................................................................... 25 2.5.3. Precios ..................................................................................................................... 27 3. ESTUDIO TCNICO ......................................................................................................... 30 3.1. LOCALIZACIN ........................................................................................................ 30 3.2. TAMAO DE PLANTA ................................................................................................ 35 3.2.1. Capacidad de la planta.......................................................................................... 35 3.3. PROCESO PRODUCTIVO .......................................................................................... 37 3.3.1. Diagrama de flujo ................................................................................................... 37 3.3.2. Descripcin del proceso........................................................................................ 38 3.3.3. Programa de produccin....................................................................................... 40 3.4. CARACTERSTICAS FSICAS ..................................................................................... 40 3.4.1. Infraestructura......................................................................................................... 40

3.4.2. Maquinaria y equipos ............................................................................................ 41 3.4.3. Distribucin de planta ............................................................................................ 47 3.5. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO........................................................ 50 3.5.1. Materia prima .......................................................................................................... 51 3.5.2. Materiales ................................................................................................................ 51 3.5.3. Mano de obra.......................................................................................................... 52 3.5.4. Servicios .................................................................................................................. 53 3.6. EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL Y SOCIAL ...................................................... 54 3.7. CRONOGRAMA DEL PROYECTO ................................................................................ 56 4. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ...................................................................... 57 4.1. ESTUDIO LEGAL ...................................................................................................... 57 4.1.1. Tipo de sociedad .................................................................................................... 57 4.1.2. Constitucin de la empresa .................................................................................. 58 4.1.3. Tributacin............................................................................................................... 58 4.1.3.1.Tributos internos............................................................................................... 58 4.1.3.2.Tributos del gobierno local.............................................................................. 58 4.1.3.3.Tributos de comercio exterior ......................................................................... 60 4.1.4. Contribuciones........................................................................................................ 60 4.1.5. Beneficios Sociales................................................................................................ 61 4.1.6. Certificaciones ........................................................................................................ 61 4.1.7. Requerimientos legales para la exportacin...................................................... 65 4.1.8. Requerimientos legales de comercio exterior.................................................... 65 4.1.9. Requerimientos legales del gobierno local ........................................................ 66 4.2. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ..................................................................................... 66 4.2.1. Organigrama ........................................................................................................... 66 4.2.2. Puestos y funciones............................................................................................... 67 4.2.3. Perfil del personal .................................................................................................. 71 4.2.4. Servicios de terceros ............................................................................................. 72 5. ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONMICO Y FINANCIERO................................. 73 5.1. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ............................................................................. 73 5.1.1. INVERSIONES .................................................................................................. 73 5.1.2. Cronograma de inversiones ................................................................................. 76 5.1.3. Financiamiento ....................................................................................................... 77 5.2. PRESUPUESTOS...................................................................................................... 79 5.2.1. Presupuestos de ingresos .................................................................................... 79 5.2.2. Presupuestos de egresos ..................................................................................... 79 5.2.3. Punto de Equilibrio................................................................................................. 82 5.3. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .................................................................. 82 5.3.1. Estado de Prdidas y Ganancias ........................................................................ 82 5.3.2. Balance General..................................................................................................... 84 5.3.3. Flujo de caja econmico ........................................................................................ 85 5.3.4. Flujo de financiamiento neto................................................................................. 86 5.3.5. Flujo de caja financiero ......................................................................................... 87 5.3.6. Evaluacin econmica-financiera........................................................................ 87 5.3.6.1. Costo ponderado de capital..................................................................... 87 5.3.6.2.Costo promedio ponderado de capital..................................................... 87 5.3.7. Indicadores de rentabilidad .................................................................................. 88 5.3.8. Anlisis de sensibilidad ......................................................................................... 88

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6.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................................ 90 6.1. CONCLUSIONES ...................................................................................................... 90 6.2. RECOMENDACIONES ............................................................................................... 91

REFERENCIAS........................................................................................................................... 92 BIBLIOGRFICAS...................................................................................................................... 92 GLOSARIO DE TRMINOS ..................................................................................................... 95

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NDICE DE TABLA Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3 Tabla 4 Tabla 5 Tabla 6 Tabla 7 Tabla 8 Tabla 9 Tabla 10 Tabla 11 Tabla 12 Tabla 13 Tabla 14 Tabla 15 Tabla 16 Tabla 17 Tabla 18 Tabla 19 Tabla 20 Tabla 21 Tabla 22 Tabla 23 Tabla 24 Anlisis de factores para determinar el mercado destino Resultados de la valoracin de factores Anlisis FODA - Estados Unidos como mercado objetivo Venta mundial de productos orgnicos Exportaciones peruanas de productos orgnicos mercado americano (A junio de 2007) Perfil del consumidor de harina de banano orgnico Principales departamentos productores de banano orgnico Principales productores de banano orgnico de Piura banano orgnico Ficha tcnica de harina de banano orgnico Demanda de histrica de banano orgnico (En miles de Kg.) Coeficiente de correlacin Demanda proyectada (En miles de Kg.) Kg.) Detalle de exportaciones peruanas de harina de banano orgnico a 17 Estados Unidos (En miles de Kg.) Exportaciones ecuatorianas de harina de banano orgnico a 18 Estados Unidos (En miles de Kg.) Detalle de exportaciones ecuatorianas de harina de banano 19 orgnico a Estados Unidos (En miles de Kg.) Exportaciones colombianas de harina de banano orgnico a 19 Estados Unidos (En miles de Kg.) Coeficiente de correlacin Oferta proyectada (En miles de Kg.) Demanda potencial insatisfecha (En miles de Kg.) Demanda del proyecto (En miles de Kg.) Mrgenes y comisiones por tipo de Intermediario 20 21 21 22 22 15 16 16 17 11 12 13 7 7 8 9 9

Distribucin del consumo de banano orgnico peruano en el 10

Requerimientos y condiciones para la cosecha y produccin de 14

Exportaciones peruanas al mercado Estadounidense (En miles de 17

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Tabla 25 Tabla 27 Tabla 28 Tabla 29 Tabla 30 Tabla 31 Tabla 32 Tabla 33 Tabla 34 Tabla 35 Tabla 36 Tabla 37 Tabla 38 Tabla 39 Tabla 40 Tabla 41 Tabla 42 Tabla 43 Tabla 44 Tabla 45 Tabla 46 Tabla 47 Tabla 48 Tabla 49 Tabla 50 Tabla 51 Tabla 52 Tabla 53 Tabla 54 Tabla 55 Tabla 56 Tabla 57

Ventajas y desventajas segn la opcin de Transporte NDICE DE TABLA (Continuacin) Principales ferias americanas de productos orgnicos Evaluacin de ferias americanas de productos orgnicos Revistas de alimentos orgnicos Precio de la harina de banano orgnico (1 Kg) Ecuador Pronstico de precios Tabla comparativo de los terminales portuarios: Paita y Tumbes Estadsticas de los terminales portuarios del Per Anlisis de factores para la eleccin del proveedor Terrenos disponibles en Piura y Tumbes Evaluacin por factores ponderados (Niveles de 0 a 10) Clculo del valor relativo de los Foi Clculo del ndice Wi Clculo del valor subjetivo de los Fsi Clculo de mermas Ratios de productividad Programa de produccin (En Kg.) Equipos auxiliares Costo de mantenimiento de maquinarias (En US$) US$) Costos de Instalacin y puesta en marcha (En US$) Dimensiones de las reas productivas Dimensiones de las reas de servicio Clculo de TCR numrico Requerimiento de materia prima Requerimiento de materiales directos (En US$) Requerimiento de suministros (En US$) Mano de obra directa (MOD) y mano de obra indirecta (MOI) Consumo mensual de energa elctrica en KW (1 ao) Consumo de agua en m3 (1 ao) Caractersticas de una S.A.C. Monto de tributos locales

23 25 26 27 28 28 29 30 30 31 31 32 32 32 35 36 39 44 44

Costo de consumo de energa de las maquinarias y equipos (En 45 46 46 47 49 50 51 51 52 52 53 56 58

Tabla 58

Tarifas y tratamientos preferenciales de los Estados Unidos NDICE DE TABLA (Continuacin)

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Tabla 59 Tabla 60 Tabla 61 Tabla 62 Tabla 63 Tabla 64 Tabla 65 Tabla 66 Tabla 67 Tabla 68 Tabla 69 Tabla 70 Tabla 71 Tabla 72 Tabla 73 Tabla 74 Tabla 75 Tabla 76 Tabla 77 Tabla 78 Tabla 79 Tabla 80 Tabla 81 Tabla 82 Tabla 83 Tabla 84 Tabla 85 Tabla 86 Tabla 87 Tabla 88

Organismos de certificacin de calidad Organismos de certificacin orgnica registrados de la empresa Costo de maquinaria (En US$) Costo de equipos auxiliares (En US$) Costo de vehculo (En US$) Costos de muebles y enseres (En US$.) Costos de equipos de cmputo (En US$.) Costo de terreno (En US$) Costo de edificaciones y construcciones (En US$) Costo de activos intangibles (En US$) Clculo del capital de trabajo (En US$) Costo de las inversiones (En US$) Cronograma de inversiones US$ Detalle de inversiones (En US$) Estructura de financiamiento Caractersticas de financiamiento Calendario de pagos (En US$) Opcin Bco. Crdito Presupuesto de ventas por ao (En US$) Presupuesto de compra de materiales directos por ao (En US$) Presupuesto de mano de obra directa por ao (En US$) Presupuesto de gastos indirectos de fabricacin (En US$) Presupuesto de gastos de depreciacin (En US$) Presupuesto de gastos de ventas (En US$) Presupuesto de gastos administrativos (En US$) Presupuesto de otros gastos administrativos(En US$) Presupuesto de gastos financieros (En US$) Punto de Equilibrio (En US$) Estado de ganancias y prdidas proyectado (En US$) Balance general por Ao (En US$)

61 62

Denominacin de procedimientos a tramitar para la implementacin 65 72 72 72 73 73 73 74 74 75 75 76 76 77 77 78 78 79 79 79 79 80 80 80 80 81 82 83

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NDICE DE TABLA (Continuacin) Tabla 89 Tabla 90 Tabla 91 Tabla 92 Tabla 93 Tabla 94 Tabla 95 Tabla 96 Tabla 97 Flujo de caja de ingresos (En US$) Flujo de caja de egresos (En US$) Flujo de caja econmico (En US$) Flujo de financiamiento neto (En US$) Flujo de financiamiento neto (En US$) Indicadores de rentabilidad Anlisis de sensibilidad esttico - Conservador Anlisis de sensibilidad esttico - Pesimista Anlisis de sensibilidad dinmico 84 84 85 85 86 87 87 88 88

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NDICE DE FIGURAS Figura 1 Figura 2 Figura 3 Figura 4 Figura 5 Figura 6 Figura 7 Figura 8 Figura 9 Figura 10 Figura 11 Figura 12 Figura 13 Figura 14 Figura 15 Figura 16 Figura 17 Figura 18 Figura Organigrama de la empresa Cronograma de Implementacin del proyecto Ciclo de vida (ISO 14040) de la harina de banano orgnico DGC Diagrama de bloques orgnico TRA Literal 47 48 49 54 55 66 Distancias entre la ubicacin de proveedores certificados a los puertos ms cercanos Ubicacin de la Querecotillo Las cinco fuerzas de Porter Proceso de compra de consumidor estadounidense Mapa de la ubicacin de los principales productores de banano orgnico Comportamiento de la demanda proyectada (En miles de Kg.) Exportaciones peruanas de Harina de BO a Estados Unidos (En miles de Kg.) Exportaciones Colombianas de harina de banano orgnico a EE.UU (En miles de Kg.) Comportamiento de la oferta proyectada (En miles de Kg.) Principales puntos de ingreso de productos a Estados Unidos Factores que determinan el reconocimiento de los visitantes 22 24 26 30 34 20 6 10 13 18 18

Exportaciones Ecuatorianas de harina de banano orgnico a EE.UU 20

Diagrama de operaciones de la produccin de harina de banano 37

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INTRODUCCIN Actualmente el nivel de exportaciones de productos orgnicos en el Per se ha ido incrementando sustancialmente en los ltimos cinco aos, aproximadamente 13% anual1. Sin embargo, en el caso de la harina de banano orgnico crece en menor proporcin debido a las siguientes problemticas: la falta de conocimiento de los requerimientos regulatorios de exportacin al mercado americano, la dificultad de financiamiento para la automatizacin y certificacin orgnica de los productos, el abastecimiento de la materia prima que provengan de parcelas certificadas, la actual competencia, la crisis econmica americana que repercute en todas las economas, entre otros. Teniendo en cuenta la problemtica anteriormente descrita, se opt un enfoque de investigacin cualitativo, explorativo y descriptivo; basado en fuentes primarias, secundarias y terciarias, tales como libros, informacin de cursos de carrera, e informacin de internet, utilizacin de herramientas de la Ingeniera Industrial como: anlisis de factores para la identificacin del mercado destino, mtodo de Brown Gibson para la localizacin de la planta, anlisis financiero para evaluar la viabilidad del proyecto, entre otros. Adicionalmente, se realiz un viaje a la ciudad de Piura con la finalidad de visitar una planta procesadora de harina de banano orgnico en la cual se pudo recabar informacin sobre: el negocio de exportacin, los proveedores, el proceso productivo, etc. Todo ello, con el objeto de determinar los puntos claves a tomar en cuenta durante la investigacin. De la investigacin realizada se puede concluir: que existe demanda insatisfecha para ser cubierta por el proyecto, que Estados Unidos ser el mercado objetivo, que la exportacin se realizar va martima con una empresa de servicio logstico, que la localizacin de la planta ser en Querecotillo debido a la cercana al proveedor y al puerto, que se requerir de alrededor de 20 personas para la parte administrativa, 35 para la parte operativa, se contar con servicios de terceros, y que el proyecto es econmicamente factible.

Recuperado de: http://www.exportameperu.com/peru-tiene-potencial-de-mas-de-100-productos-organicos-para-laexportacion/

1. ANLISIS DEL MACRO AMBIENTE Y ESTRATGICO

1.1. Anlisis del macro ambiente

1.1.1.Entorno macro econmico y poltico El Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) considera que la crisis hipotecaria en Estados Unidos y el aumento de los precios internacionales del petrleo y los alimentos han causado una desaceleracin del crecimiento y un rebrote inflacionario mundial. Existen serios signos de volatilidad e incertidumbre y riesgos de que la situacin se torne ms difcil antes de ver una mejora. A pesar de este entorno adverso, la produccin nacional ha continuado creciendo en forma vigorosa sostenida por el dinamismo de la demanda interna, en particular, la inversin pblica y privada. Es por tanto, que el MEF sostiene que las perspectivas de Per para el 2009 siguen siendo favorables aunque estarn sujetas al grado de incertidumbre e inestabilidad econmica mundial2. Por su parte, el Fondo Monetario Internacional (FMI), seal que el ritmo de crecimiento de la economa peruana seguir siendo uno de los ms rpidos del mundo en el 2009, considerando una proyeccin de crecimiento de la economa de 6%. Esto debido a las medidas de contingencia tomadas desde julio del ao pasado cuando se prevea la desaceleracin mundial, medidas que han permitido que se amortige el impacto de la crisis econmica mundial. Otro factor importante a considerar es la inflacin y el efecto de sta en el proyecto. La inflacin externa ha comenzado a crear presiones inflacionarias domsticas, particularmente a travs de los precios de los alimentos y los combustibles. En este contexto, es fundamental prepararse para enfrentar la posibilidad de un deterioro an mayor en la economa internacional y a la vez continuar adoptando polticas preventivas que eviten la propagacin del impacto inflacionario externo y mantengan un ritmo de crecimiento robusto y sostenible. En relacin al crecimiento del Producto Bruto Interno (PBI) del prximo ao, segn el consenso latinoamericano, ste se ubicar entre 4,5% y 6%, aproximadamente.
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Recuperado de: http://200.48.60.195/espanol/Noticia.aspx?id=Cl8xg+K82xM=

A pesar del efecto de la crisis econmica que est afect la economa mundial, el Per continuar afrontndolo por las disposiciones preventivas tomadas para ello. Evidencia de ello, es el acuerdo del TLC con Estados Unidos, la titular del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR), destac el hecho que este acuerdo otorgar a ambos pases - en el mediano y largo plazo- la estabilidad jurdica para incrementar los flujos comerciales de bienes y servicios, as como las inversiones en sectores claves entre ellos el sector agropecuario3. 1.1.2.Entorno social y cultural Al implantar una empresa industrial en una zona de bajo nivel socio econmico es propensa a que la integracin social se resienta con la expansin de las desigualdades y exclusiones sociales y culturales, que crea un ambiente de frustracin y origina la prdida de autoestima de las personas, que en conjunto promueven la subordinacin ante los procesos globales y la imitacin acrtica de modelos ajenos. Por ello, se respetar el cuidado del medio ambiente de manera de que no se repercuta en el entorno de la poblacin, as mismo se brindar charlas educativas gratuitas sobre los requerimientos de exportacin y tcnicas de produccin productos orgnicos para incentivar el progreso de los pobladores. 1.1.3.Entorno Legal El marco normativo que regula la produccin de productos orgnicos es la Ley 29196 de Promocin de la Produccin Orgnica o Ecolgica, promulgada en el ao 2006, documento que define y norma la produccin, transformacin, etiquetado, certificacin y comercializacin de los productos denominados orgnico, ecolgico, biolgico, as como todas sus inflexiones y derivaciones. Las disposiciones del Reglamento Tcnico, para efectos de la comercializacin de los productos como orgnicos, deben ser cumplidas de manera obligatoria por todos los agentes de la produccin, transformacin, etiquetado, certificacin y comercializacin de dichos productos. Complementario a este reglamento se promulg: DS 044-2006-AG: Reglamento Tcnico para los Productos Orgnicos y DS 061-2006-AG: Establece el Registro para Organismos de Certificacin.
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Recuperado de: http://www.tlcperu-eeuu.gob.pe/downloads/documento/NP_PRIMER_EMBARQUE_TLCPara_revisar.pdf

En relacin a la elaboracin de productos derivados de frutas orgnicas se menciona que el manejo y transformacin de alimentos orgnicos debe mantener la inocuidad, calidad e integridad del producto, y debe ser realizado en forma separada en tiempo y/o espacio de la manipulacin y transformacin de productos no orgnicos. Los mtodos de transformacin deben estar basados en procesos qumicos, fsicos y biolgicos que no deterioren la calidad orgnica de todos los Reglamento Tcnico para los productos orgnicos (Comisin Nacional de Productos Orgnicos CONAPO). 1.1.4.Entorno tecnolgico Nuevos conceptos procedentes de la visin tecnolgica que se impone, han entrado a impulsar el desarrollo de lneas de produccin para productos orgnicos. La industrializacin de la harina de banano orgnico, en el mercado peruano, est en proceso de desarrollo, por lo que se encuentra en desventaja en comparacin con los dems pases productores tal como Ecuador, Colombia y Venezuela. Por lo cual la inversin en tecnologa deber ser alta para estar acorde con los competidores y permita satisfacer la demanda creciente. Cabe mencionar que en el futuro y con el dinamismo de los mercados, la lnea de produccin debe ser lo suficientemente flexible para adecuarse a las nuevas necesidades emergentes. 1.2. Anlisis Estratgico 1.2.1.Visin Ser la empresa agro industrial lder del pas en la produccin y exportacin de harina de banano orgnico, ofreciendo un producto de alta calidad, siempre respetuosa y vocera de la proteccin ambiental y responsabilidad social. 1.2.2.Misin Desarrollar un negocio sostenido, que maximice el valor de sus accionistas a travs del procesamiento y envasado de alimentos de alta calidad cumpliendo y mejorando los estndares conocidos, para satisfacer y superar los requerimientos de nuestros clientes directos e indirectos.

1.2.3.Valores Organizacionales Los valores organizacionales deben proveer una base gua sobre la cual se toman las decisiones y motivar al personal para dar su mximo esfuerzo por el bienestar de la empresa. De este modo generar una fuente de ventaja competitiva que se fundamenta en valores propios y nicos de la organizacin, los cuales se detallan a continuacin: Trabajo en Equipo. Compromiso. Calidad. Liderazgo. Responsabilidad social. Responsabilidad ambiental.

1.2.4.Anlisis de las 5 Fuerzas Competitivas Amenaza de entrada de nuevos competidores.- en la actualidad existen empresas emergentes que debido al incremento por el gusto del cuidado de la salud y demanda de productos con gran valor nutricional, optan por la industrializacin y comercializacin de productos regulares por productos orgnicos que cumplan con las expectativas de los consumidores. En el caso del mercado de harina de banano orgnico no hay barreras que restrinjan la incursin de nuevas empresas. La rivalidad entre los competidores.- existen empresas ecuatorianas y colombianas muy bien posicionadas tales como: Alimentos de Banano S.A., Oriental Industria Alimenticia O.I.A.4, etc., que ofrecen harina de banano orgnico y ello no ha inhibido a que otras empresas de otros pases ofrezcan este producto, pero que no es de tipo orgnico. Poder de negociacin de los proveedores.- debido al crecimiento mundial por el consumo de productos orgnicos5, muchos de los productores de
Recuperado de: http://www.quiminet.com.mx/principal/resultados_busqueda.php?N=Harina%20de%20platano#tabla_proveedores 5 Recuperado de:
http://www.sica.gov.ec/agronegocios/productos%20para%20invertir/organicos/organicos_ecuador/agricultura_organica.htm
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vegetales y frutas han optado por requerir la certificacin orgnica dado que para producir productos derivados de stos, uno de los requisitos indispensables es que provengan de lotes de produccin certificados. En Per, no todos los productores estn certificados, nicamente el 20% de stos cuentan con la misma. Poder de negociacin de los compradores.- el segmento del mercado al cual se apunta se caracteriza por la alta capacidad adquisitiva debido a que su economa lo permite. Por otro lado, ello implica que exijan un producto de calidad, con una buena presentacin y sea fcil de utilizar. Amenaza de ingreso de productos sustitutos.- existen muchos tipos de harina y que son ms conocidas que el producto a ofrecer, pero el gran valor nutricional del producto permite ponerse a la altura de las harinas vigentes y con un despliegue adecuado de promocin y de publicidad, le permitir darse a conocer por sus caractersticas representativas.

Figura 1. Las cinco fuerzas de Porter

1.2.5.Eleccin del mercado objetivo Para segmentar el mercado destino del proyecto se procedi a realizar un anlisis de ranking de factores de los mercados potencialmente atrayentes.

Anlisis de Ranking de factores para elegir el mercado destino Para el anlisis se est considerando como posibles mercados Estados Unidos y Alemania, debido a que son los principales importadores de banano orgnico y sus derivados. A continuacin el detalle de los factores tomados en cuenta para el estudio: Tabla 1. Anlisis de factores para determinar el mercado destino Factores Estados Unidos Alemania Cualitativos Resistencia a productos peruanos Accesible Accesible Acuerdos Comerciales TLC, ATPDEA, SGP Cercana Mismo Continente Otro Continente Cuantitativos PBI (Millones US$) 13,780,000 3,321 Demanda potencial (Habitantes) 302,050,000 82,600,000 Consumo Per Cpita (US$/Habitantes) 25.5 20.4 Balanza Comercial -820,000,000 196,538 Exportaciones (millones de US$) 1,148,000,000 969,049 Importaciones (millones de US$) 1,968,000,000 772,511 Fuente: www.cia.gov / www.argentinatradenet.com Elaboracin propia La calificacin se realiz de acuerdo la tabla anterior, de la que se obtuvo lo siguiente: Tabla 2. Resultados de la valoracin de factores Est. Factores Pesos Calif. Punt. Calif. Punt. Resistencia a productos peruanos Acuerdos Comerciales Cercana PBI del pas Demanda potencial (Demografa) Consumo Per Cpita Balanza Comercial TOTAL 8.5 TOTAL 6.1 30% 40% 30% 25% 15% 40% 20% 3 5 4 5 5 5 2

Elaboracin propia

De lo obtenido en la tabla 2, se concluye que el mercado estadounidense es el ms atractivo debido al mayor consumo per cpita de banano orgnico y a mayor nivel demogrfico.

1.2.6.Anlisis FODA Del punto anterior, se determin que el mercado objetivo ser Estados Unidos. A continuacin se presenta el Anlisis FODA de dicho mercado: Tabla 3. Anlisis FODA, Estados Unidos como mercado objetivo Fortalezas Debilidades (Ventajas Competitivas) (Desventajas Competitivas) Reglamentacin de la produccin orgnica en Per Preferencia por una alimentacin sana y balanceada Crecimiento del consumo de productos orgnicos Acuerdos Comerciales TLC Tarifas elevadas Capacidad adquisitiva de los potenciales consumidores Oportunidades Amenazas Demanda durante todo el ao. Sucesos econmicos que Dinmica Creciente, debido al inters disminuyan la capacidad de compra de productos orgnicos de los consumidores Limitacin de acceso al mercado Exoneraciones arancelarias en Estados internacional por motivos de Unidos seguridad relacionados al bioterrorismo Alto poder adquisitivo del mercado Competencia creciente de China y destino otros pases Individualismo de los productores que impide concentrar la propiedad y Descubrimiento de Per como pas la oferta exportable. exportador de productos de alta calidad Participacin de los productores de banano orgnico en el negocio de la exportacin del producto sugerido Fuente: Estudio del Mercado de Banano Orgnico Adex Elaboracin propia A pesar de las debilidades y riesgos que debern tomarse en cuenta al Requerimientos regulatorios comercio exterior estrictos de

Competencia de otro pases con mejores condiciones

momento de definir la estrategia competitiva del negocio, se puede apreciar que existen grandes oportunidades para el proyecto.

2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Aspectos Generales 2.1.1. El Mercado Actual Existe un creciente inters por productos orgnicos (en promedio 13% por ao), predominantemente de pases desarrollados como Estados Unidos6. En la tabla siguiente se puede visualizar la evolucin de las ventas de productos orgnicos a nivel mundial en el transcurso de los ltimos cinco aos. Tabla 4. Venta mundial de productos orgnicos Ao 2005 2006 2007 2008 2009 US$ Millones 30,000 35,000 41,000 48,000 57,000 Variacin (%) 11.11% 16.67% 17.14% 17.07% 18.75% Fuente: www.promperu.gob.pe Elaboracin propia

A continuacin se detalla las exportaciones peruanas de productos orgnicos hacia Estados Unidos. Al trmino del ao 2008, totaliz US$ 194 millones registrando un crecimiento de 21% respecto del ao anterior7. Tabla 5. Exportaciones peruanas de productos orgnicos Ao 2005 2006 2007 2008 2009 US$ Millones 70 101 161 195 225 Variacin (%) 62.79% 44.29% 59.41% 21.12% 15.38% Fuente: www.promperu.gob.pe Elaboracin propia

Del total exportado en el 2009, las exportaciones de banano orgnico sumaron ms de US$ 8.2 millones, lo que representa un crecimiento de ms del 16% en el volumen, respecto del ao anterior. Ver tabla 6 para mayor detalle10.
Per: Gua Comercial de Productos Orgnicos Abril 2007 Prom Per PrompexStat. Recuperado de: http://www.prompex.gob.pe/stat/pr_pais_rk2.asp 10 Per Mapa Exportador banano Orgnico - Julio 2008. Prom Per
6 7

Tabla 6. Distribucin del consumo de banano orgnico peruano y sus derivados (Del Ao 2008) Volumen Producto Valor FOB US$ % Participacin (Miles de Kg.) Fresco Cubo Polvo Rodaja Total 45,553,148 570,302 16,784 163,978 46,304,212 78,163 131 8 12 78,314 98.38% 1.23% 0.04% 0.35%

Fuente: http://www.siicex.gob.pe Elaboracin propia 2.1.2.El consumidor

Para poder establecer el perfil del consumidor de harina de banano orgnico, se debe establecer el proceso de compra del consumidor estadounidense de productos orgnicos. La revista Informacin estratgica y Econmica de Mercados IEEM, define ste segn las nuevas tendencias abordadas como: Comprador mejor informado Mayor Cuidado de la Salud Creciente Conciencia Ecolgica

--------

-------

Figura 2. Proceso de compra del consumidor Estadounidense Fuente: IEEM (Informacin Estratgica y Econmica de Mercados) Consumidores mejor informados respecto a temas de salud, precios, nuevos productos, cuidado del medio ambiente entre otros, resume la figura anteriormente ejemplificada. Teniendo en cuenta lo anterior descrito, a continuacin se presenta las caractersticas del consumidor:

12

10

A continuacin se presenta las caractersticas del consumidor: Tabla 7. Perfil del consumidor de harina de banano orgnico Mujeres Caractersticas Madres familia nios Adultos Estudiantes Mayores de Personas Universitarios con con trabajadores problemas de salud Deportistas

Beneficios

Profesional con gusto por el cuidado de salud Excelente Retrasa Aumento de Cuidado alimento para problemas de la memoria esttico del bebs y senilidad cuerpo nios de Mayores 50 aos Femenino/ Masculino de Entre 18 y 25 Mayores de aos 30 aos Femenino/ Masculino Femenino/ Masculino de Fines semana de

Edad Gnero

Mayores 20 aos Femenino

Dias de compra Horarios de compra

Cualquier da Cualquier da Fines de la semana de la semana semana En las En las Por maanas o maanas tardes despus de almuerzo 75% 80% 65%

las En las maanas o por las tardes 95%

Lectura de etiquetado % compra

Alta capacidad adquisitiva Tiendas Naturistas Entregas domiciliarias

Media capacidad adquisItiva

Baja capacidad adquisItiva

Alta capacidad adquistiva

Lugar de compra Frecuencia de consumo

Entregas domiciliarias

Entregas domiciliarias

Tiendas naturistas

2 veces a la 1 vez a la 1 vez por 1 vez a la semana a semana semana semana ms Gusto por el sabor, el aspecto, la limpieza, el valor nutritivo y Valoracin de la variedad de formas de consumo la oferta Fuente: The Food Institute Report Elaboracin propia

11

2.1.3. El Proveedor Los principales proveedores radican en las zonas norte del Per que es donde se concentra la mayor parte de la cosecha y cultivo del banano orgnico. A continuacin se muestra el mapa de los departamentos donde se concentran los mayores productores de banano orgnico: Tabla 8. Principales departamentos productores de banano orgnico Principales departamentos productores de banano orgnico Departamento Piura Tumbes Otros Total Fuente: Portal Agrario de Piura Elaboracin propia Piura y Tumbes son las principales zonas productoras de banano orgnico ante las ventajas comparativas que presentan en cuanto a suelo, clima, disponibilidad de la oferta durante todo el ao. De las hectreas cultivadas solo mil cien cuentan con la certificacin orgnica, todas ellas pertenecientes a cuatro mil quinientos productores. A continuacin se dar detalle de los proveedores principales del banano orgnico que cuentan con la certificacin orgnica: Hectreas Certificadas 1,930 600 170 2,700 71.50% 22.22% 6.28% 100% Participacin (%)

12

Tabla 9. Principales productores de banano orgnico de Piura Asociacin Central Interregional de Asociaciones de Pequeos Productores de Banano Orgnico CEPIBO La asociacin Bananeros Orgnicos Solidarios SQS Asociacin de Productores de Banano Orgnico Valle del Chira" APROBOVCH Asociacin de Pequeos Productores Orgnicos de Querecotillo APOQ Fuente: REPEBAN CJ Elaboracin propia Hectreas cultivada s 1400.00 Viabilidad de Alianza Estratgica Baja Ubicacin Valle de la Chira (8 Km. Aprox.) Sullana (5 Km. Aprox.) Querecotillo (1 Km. Aprox.) Querecotillo (2 Km. Aprox.)

256.00 200.32 179.45

Baja Alta Media

A continuacin se presenta el mapa de ubicacin de los distintos proveedores para bosquejar el que se encuentra ms cercano a la zona de Querecotillo:

Figura 3. Mapa de la ubicacin de los principales productores de banano orgnico Fuente: www.munisullana.gob.pe

13

2.1.4. La Materia Prima La principal materia prima del producto es el banano orgnico, es por ello que se proceder a detallar los requerimientos para su cosecha y produccin. Tabla 10. Requerimientos y condiciones para la cosecha y produccin de banano orgnico Requerimiento Clima Humedad Suelo Propagacin Terreno poca de plantacin Densidad de Plantacin Riegos Labores postplantacin Factor de Vulnerabilidad Plagas Enfermedades Fuente: MINAG Elaboracin propia Condicin 20C a 32C 60% Textura franca, arcillo-arenosos profundo. pH entre 5 7.5 Por medio de hijuelos de 50 a 60 cm. de altura Roturacin y limpieza de la malezas Tumbes (Enero Abril)/ Piura (Diciembre Mayo) 3.0 x 3.0 m suelos ligeros /3.3 x 3.3 m suelos pesados Lluvias y agua de regados Evitar el crecimiento de la maleza y arbustos Fenmeno del Nio/ Sigatoca Negra Barrenador de la raz del banano orgnico, barrenadora del tallo del banano orgnico u oruga barrenedora Suri Marchites del banano orgnico, Chubasco de orgnico, enfermedad del moco.

13

14

2.1.5. El Producto A continuacin se presenta la ficha tcnica del producto final que se exportar al mercado estadounidense. Tabla 11. Ficha tcnica de harina de banano orgnico Detalle Descripcin Fsica Ingredientes Principales Ficha Tcnica y Manejo de Harina de Banano Orgnico Producto elaborado a base de pltano orgnico. Contiene todo los grupos de vitaminas y nutrientes. Banano o pltano organic

Protenas: 3.1 grs. Grasas: 0.4 grs. Carbohidratos: 9.6 grs. Ceniza: 2.5 grs. Humedad: 14.0 grs. Caractersticas Calcio: 29.0 mg. Fisioqumicas Fsforo: 104.0 mg. Hierro: 3.9 mg. Retinol: 100.0 mg. Tiamina: 0.11 mg. Riboflavina: 0.12 mg. Hiacina: 1.57 mg. El producto debe estar libre de microorganismos que pueden Caractersticas desarrollarse en condiciones normales en almacenamiento y Microbiolgicas libre de sustancias producidas por estos microorganismos , que puedan representar un peligro para la salud Puede ser empleado para la elaboracin de productos de Forma de panificacin, productos diabticos, alimentos infantiles, consumo y masas alimenticias, vitaminas, crepes, galletas, etc. Es un alimento particularmente adaptado para nios, ancianos, consumidores enfermos y atletas. Tiene tambin propiedades teraputicas potenciales para el tratamiento de infecciones gastro-intestinales Vida til 6 meses esperada Es un polvo blanco parduzco de fcil digestin y susceptible Aspecto a la humedad Monitoreo durante el almacenamiento en bodega y Controles distribucin. Empacar en bolsas de polipropileno o celofn especiales para su conservacin. Sellar debidamente para evitar que durante distribucin y entre humedad del medio al producto y tambin que se vaya comercializacin a contaminar con insectos o materias extraas. Fuente: www.perumarketplaces.com Elaboracin propia

15

2.2. Anlisis de la demanda 2.2.1. Demanda histrica En la tabla 12, se muestra la demanda histrica de harina de banano orgnico, la cual ha sido determinada tomando en cuenta el consumo per cpita de banano orgnico procesado y considerando el 19% de participacin de mercado, obtenindose lo siguiente: Tabla 12. Demanda histrica de banano orgnico (En miles de Kg.) Elasticidad de Ingreso (3) Tasa de Crecimiento de Ingreso (4) Consumo Per Cpita (2) % Participacin (6) Demanda Proyectada (Miles de Kg) (7) 1,508 1,486 1,501 1,532 1,863 2,283 la ecuacin obtenida del Poblacin (1) Factor^Q (5)

Ao 2004 2005 2006 2007 2008 2009*

293,609,00 0.03 1.20 5% 1.06 11% 0 296,329,00 0.02 1.20 5% 1.06 13.5% 0 299,157,00 0.02 1.20 5% 1.06 15% 0 302,045,00 0.03 1.20 5% 1.06 16% 0 308,485,00 0.03 1.20 5% 1.06 18.5% 0 323,909,25 0.04 1.20 5% 1.06 19% 0 Fuente: (1), (4) http://www.census.gov/popest/national (2), (3) USA/Economic Research Service, (6) Entrevista Ingeniero Samuel Bendez Elaboracin propia Frmula para obtener Factor ^Q: (5) = 1 + (3)*(4) Frmula para obtener Demanda (7) = (1)*(2)*(5)*(6) 2.2.2. Demanda proyectada

Para obtener la demanda proyectada se realiz el modelamiento de los datos de la tabla anterior con los cuales se logr obtener una ecuacin de regresin lineal (modelo que ms se ajustaba). En base a modelamiento se realiz el clculo para la proyeccin de la demanda. Tabla 13. Coeficiente de correlacin Mtodo Coef. Correlacin Lineal 0.8627

16

Definicin de variables: X: Ao Y: Kilogramos de Harina de banano orgnico demandada

Logartmico Exponencial Elaboracin propia

0.8608 0.8628

Ecuacin Lineal: 1958.1368*e(3.2025*10E-6*X) Tabla 14. Demanda proyectada (En miles de Kg.) Demanda Proyectad a 1 2,397 2 2,517 3 2,643 4 2,775 5 2,914 Fuente: www.adex.gob.pe, www.fao.org Elaboracin propia 2.3. Anlisis de la oferta 2.3.1. Anlisis de la Oferta Debido a que el producto se encuentra en su etapa de crecimiento, en el Per solo se cuenta con informacin de la oferta desde el ao 2006. A continuacin se presenta el detalle de las exportaciones a Estados Unidos as como las principales empresas productoras de harina de banano orgnico: Tabla 15. Exportaciones peruanas a Estados Unidos (En miles de Kg.) Expo. FOB Peruanas U$$ 2006 3,5 8,797 2007 4,7 10,312 2008 8,2 16,784 Fuente: www.aduanet.gob.pe Elaboracin propia Ao Tabla 16. Detalle de exportadores peruanas de harina de banano orgnico a Estados Unidos (En miles de Kg.) Exportaciones de empresas productoras de harina de banano orgnico (Ao 2008) Miles Exportador % de Kg. Ao

17

Vnculos Agrcolas E.I.R.L The Green Farmer S.A.C. Vidal Foods S.A.C Megabusiness Peru S.A.C. Total Fuente: www.aduanet.gob.pe Elaboracin propia En cuanto al origen de las importaciones estadounidenses de harina de banano y pltano el 81% se concentran en tres pases que son: Ecuador 58%, Israel 12%, Ghana 10% y otros el 19%. Dentro de ste 19% se encuentran entre otros. pases como Per, Colombia y Costa Rica

6,967 353 709 206 8,235

84.6% 4.29% 8.61% 2.5% 100.00%

Figura 4. Importaciones estadounidenses de harina y banano (En miles de Kg.) Fuente: www.corpei.org

Segn la Corporacin de Promocin de Exportaciones e Inversiones (CORPEI)11, las importaciones al ao presentaron un crecimiento del 16% promedio anual, sin embargo, su comportamiento no es estable, presentndose decrecimientos importantes en el perodo. Como Ecuador es el principal exportador, se detallar el volumen de exportaciones del producto al mercado estadounidense.

11

SITUACION DE LA CADENA DE BANANO EN LA NEGOCIACION DEL TLC CON ESTADOS UNIDOS, Ao 2003 Corpei

18

Tabla 17. Exportaciones ecuatorianas a Estados Unidos (En miles de Kg.) Miles de Kg. 2003 23,5 2004 25,1 2005 15,8 2006 8,9 2007 6,1 Fuente: www.corpei.org Ao Elaboracin propia Figura 5. Exportaciones ecuatorianas de harina de banano orgnico a EE.UU (En miles de Kg.) Fuente: www.corpei.org

Se puede observar que hubo una tendencia creciente durante el periodo del ao 2002-2005, pero que en el ao 2006 hubo una cada considerable en la exportacin debido a dos factores: el primero, debido a la incursin de otros pases exportadores de harina de pltano tales como Colombia, Costa Rica y Per; y el segundo, debido a que su produccin fue destinada en mayor volumen a otros mercados, en particular el europeo, que increment la demanda del producto. A continuacin las principales empresas ecuatorianas que exportan harina de banano orgnico a Estados Unidos: Tabla 18. Detalle de exportaciones ecuatorianas de harina de banano orgnico a Estados Unidos (En miles de Kg.) Miles de Empresas Ecuatorianas exportadoras % Kg. 2.3 35.90% Alimentos De Banano S. A. 1.6 25.87% Expo Impo PaVPN S.A. 1.2 19.61% Imp & Exp Produsa S.A. Comercializadora Gb Carmen Mireya Goyes Burbano 0.8 12.73% S.A. Exportaciones Latinoamericanas Exportacla S.A. Fuente: www.copei.org Elaboracin propia La Asociacin de Exportadores del Per (Adex), refiri que Colombia es otro de los pases que tienen un lugar como pas exportador de harina de banano 0.3 5.89%

19

orgnico al registrar en el ao 2006 un ingreso total de US$ 5,00010. La principal empresa que export mayor cantidad del producto fue ODALMAN S.A. Estados Unidos: Tabla 19. Exportaciones colombianas de harina de banano orgnico a Estados Unidos (En miles de Kg.) Ao Miles de Kg. 2002 2 2003 6 2004 2 2005 10,6 2006 5 Fuente: Dane Elaboracin propia A continuacin el detalle de la evolucin de las exportaciones colombianas a

Figura 6. Exportaciones colombianas de harina de banano orgnico

a EE.UU (En miles de Kg.)

Fuente: Dane 2.3.2. Oferta proyectada De la tabla 17 y la tabla 19, se consigui el histrico de oferta de harina de banano orgnico. A partir del cual se obtuvo lo siguiente: Tabla 20. Coeficiente de correlacin
10

Dane - Departamento Administrativo Nacional de Estadstica Ao 2006

20

Regresin Lineal Regresin logartmica Regresin Exponencial Elaboracin propia

Coeficiente Correlaci n 0.72013 0.77529 0.72407

Definicin de variables: X: Ao Y: Kilogramos de Harina de banano Orgnico demandada

Ecuacin Logartmica: 116464.85 + 7061.83 Ln (X) En base a esta ecuacin se realiz el clculo para la proyeccin de la oferta. Luego de aplicar la ecuacin de regresin logartmica para la proyeccin de la oferta se obtuvieron los siguientes datos:

Tabla 21. Oferta proyectada (En miles de Kg.) Ao Oferta 1 2 3 4 5 Elaboracin propia

27 28 29 29 30

Figura 7. Comportamiento de la oferta (En miles de Kg.) Fuente: www.adex.gob.pe,www.corpei.org

2.4. Demanda del proyecto A continuacin se proceder a determinar la demanda insatisfecha, es decir, la demanda que no es cubierta por los actuales ofertantes, y de sta, una porcin ser cubierta por el proyecto.

2.4.1. Demanda insatisfecha

21

A continuacin se muestra la diferencia entre la demanda y oferta proyectada, dando como resultado intervalos de demanda insatisfecha. Tabla 22. Demanda potencial insatisfecha (En miles de Kg.) Ao Demanda Oferta Demanda Proyectada (1) Proyectada (2) Insatisfecha (1-2) 1 2,397 27 2,370 2 3 4 5 2,517 2,643 2,775 2,914 28 29 29 30 2,489 2,614 2,746 2,884

Elaboracin propia

2.4.2. Demanda para el proyecto La demanda del proyecto se obtendr de multiplicar la demanda insatisfecha por el porcentaje de participacin que se estima cubrir. Tabla 23. Demanda del proyecto (En miles de Kg.) Demanda Porcentaje de Demanda Insatisfecha participacin del Proyecto 2,370 6.5% 154 2,489 7.5% 187 2,614 8.5% 222 2,746 9.5% 261 2,884 10.5% 301 Fuente: Entrevista Ingeniero Samuel Bendez Herencia Elaboracin propia

Ao 1 2 3 4 5

2.5. Comercializacin 2.5.1. Canales de distribucin Anteriormente los sistemas de comercializacin usados eran muy simples ya que el mismo fabricante era quien haca llegar sus productos al consumidor lo cual es conocido como canal directo, sin embargo, hoy en da, se necesita de otros intermediarios o canales indirectos en la cadena para colocar el producto como representantes o agentes, mayoristas, minoristas, entre otros. Estos canales indirectos obtienen diferentes mrgenes de comisiones de acuerdo al

22

volumen de compra, calidad del servicio prestado y tipo de producto. La siguiente tabla muestra el rango aproximado de mrgenes y comisiones de acuerdo a cada tipo de intermediario.11 Tabla 24. Mrgenes y comisiones por tipo de intermediario Canales Indirectos Importadores Agentes Brokers Distribuidoras Mrgenes/ Comisiones 30% 5% a 10% 5% a 10% 25% -40%

Mayoristas 40% Minoristas 30% a 35% Fuente: Apuntes del curso Elaboracin y Evaluacin de Proyectos Elaboracin propia Una vez identificado los medios de distribucin se proceder a explicar el proceso habitual para la comercializacin de productos en el mercado norteamericano para el tipo de empresa del proyecto. La primera etapa del canal est conformada por el productor local y los importadores de productos orgnicos. La siguiente etapa est integrada por los grandes distribuidores, minoristas el mercado terminal mayorista, los cuales abastecen a supermercados, pequeos y medianos minoristas, pequeas distribuidoras especializadas y empresa de servicios de alimentacin. En el caso particular de los agros exportadores, los brokers o agentes interactan con los exportadores para facilitar el contacto con los grandes distribuidores y mayoristas. Para visualizar el esquema ptimo de la cadena de distribucin de la harina de banano orgnico, ver anexo 1 y 2. a. Medios de transporte Otro punto importante en la distribucin del producto, es la determinacin del medio de trasporte; la cual est basada en el costo y tiempo. Por ello, se har una comparacin de las vas areas y martimas, para elegir la ms adecuada. Tabla 25. Ventajas y desventajas segn la opcin de transporte Areo Ventajas Martimo Ventajas

11

Apuntes del curso Elaboracin y Evaluacin de Proyectos

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Recorrido de grandes distancias Alto costo de transporte Alta velocidad Productos perecederos o entrega urgente Desventajas Prohibido a productos de bajo valor Baja capacidad de carga Susceptible a demoras Fuente: www.aduanet.gob.pe Elaboracin propia

Transporte de altos volmenes Bajo costo de trasporte Adaptabilidad a la carga Variedad de destinos Desventajas Ubicacin de terminales restringida Baja velocidad Aumento de costo de inventario( en trnsito y de posesin) Baja frecuencia

Del anlisis de la tabla anterior se puede inferir que para efectos del proyecto es recomendable el transporte martimo. b. Puertos potenciales de ingresos al mercado destino Como el medio de transporte ser el martimo, se debe identificar los principales puertos utilizados para el ingreso de alimentos Peruanos hacia Estados Unidos son: Nueva York, Los ngeles, San Francisco y Oakland y los aeropuertos de Miami y Nueva York- JFK.

Figura 8. Principales puntos de ingreso de productos a Estados Fuente y Elaboracin: Agro y Agroindustria PromPer c. Principales puntos de venta

24

A continuacin se detalla la relacin de las principales tiendas de productos orgnicos que permiten promueven la libre venta de productos orgnicos: Tabla 26. Principales supermercados norteamericanos Supermercado United Natural Foods One World Fine Foods California Organic Earth is Enough My Organic Market Whole Foods Markets Kramers Health Food # de Tiendas 85 41 17 15 15 12 10 Estado California California California California Virginia Virginia Chicago

Fuente: www.supermarketnews.com Elaboracin propia Se puede apreciar que California es el estado que posee la principal cantidad de tiendas debido a que el mercado ms grande para alimentos orgnicos esta all.13 De lo que se concluye que el operador logstico a contratar deber enfocarse en incursionar en este estado. Para poder tener acceso a ellos, las Fundacin ExpotAr, se encarga de realizar una pre-evaluacin, en el caso de que la empresa sea seleccionada como posible proveedora, se inicia un proceso que contempla el contacto directo con compradores de las tiendas, as como la certificacin de la fabrica local y el testeo del producto.

2.5.2. Promocin y publicidad Para la promocin y publicidad del producto se har mediante revistas norteamericanas, lo cual permitir dar a conocer al consumidor interesado, las propiedades nutricionales y ventajas de consumir un producto que presenta una gran variedad de formas de consumo. Adicionalmente, participar en ferias americanas de productos orgnicos, son buenos medios para promocionar y publicitar el producto. A continuacin se presenta el anlisis de las ferias a participar, en base a la cantidad de visitantes, el porcentaje de participacin de exportadores, el costo de inscripcin, la locacin etc.

13

http://www.organicfacts.net/organic-stores/organic-stores/organic-fodd-stores-in-california.html

25

Tabla 27. Principales ferias americanas de productos orgnicos Nombre de la Feria Natural Products Expo West All things Organic Natural Market Place BioFach America Fancy Food Show Supply Side West Cant. de Visitantes 12,000 15,000 14,500 15,000 24,00 20,000 Costo (US$) 11,580 11,890 11,980 12,000 11,800 11,800 % de partic. 6 5 7 16 15 11 Locacin Anaheim, California Chicago, Illinois Las Vegas, Nevada Baltimore New York

Las Vegas, Nevada Fuente: Gua Comercial de Productos Orgnicos- PromPeru Elaboracin propia Tabla 28. Evaluacin de ferias americanas de productos orgnicos

Nombre de la Feria

Natural Products Expo West All things Organic 3 Natural Market 2 Place BioFach 4 America Fancy Food 6 Show Supply Side West 5 Elaboracin propia

Cantidad de Visitantes 1

Costo (US$) 1 2 3 6 4 5

% de participaci n 2 1 3 6 5 4

Locaci n 6 3 2 4 5 1

Puntaj e Total 10 9 10 20 20 15

Se puede apreciar que las ferias adecuadas para la promocin del producto son: Bio Fach America y Fancy Food Show. Por lo que se deber inscribirse en el transcurso del ao 2009 para efectos de la promocin del producto. Cabe mencionar para la calificacin se tom en cuenta los factores que determinar el reconocimiento del visitante.

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Figura 9. Factores que determinan el reconocimiento de los visitantes Fuente: PROEXPORT GUA DEL EXPOSITOR C.E.E.

Por otro lado, las revistas son otro medio ideal para promocionar el producto, es por ello, que se considera adicionalmente este medio. A continuacin en la tabla 29, se presenta el detalle de las mismas. Tabla 29. Revistas de alimentos orgnicos Revista Producer Business Descripcin Costo US$ 26,460

12 avisos por ao de una pgina completa en blanco y negro 21,420 The produce News 12 avisos por ao de una pgina completa en blanco y negro Fuente: www.producerbusiness.com, www.therproducernews.com Elaboracin propia 2.5.3. Precios La determinacin del precio del producto se realizar en base a dos enfoques: Enfoque basado en la competencia

27

Se debe analizar cmo han ido evolucionando las distintas empresas igualmente productoras de harina de banano orgnico, de manera de poder establecer qu papel tienen en la determinacin del precio. En la actualidad el nmero de empresas que incursionan en dicho negocio se ha incrementado con la visin de abastecer a un mercado insatisfecho con productos de gran calidad al nivel de sus exigencias, sin embargo, el aumento en el nmero de empresas no ha sido determinante en la variacin del precio del producto. Las compaas exportadoras nacionales manifiestan la necesidad de acomodarse constantemente a las nuevas y diversas necesidades de los clientes, los cuales son finalmente los que determina el precio y pagan lo justo por tener un producto que encaje perfectamente con sus necesidades.

Enfoque basado en precio-producto

Debido a los beneficios, que representa el consumo del banano orgnico, en la salud, al ser industrializado generara una variedad de formas nutricionales de consumo. Ante la presencia de productos similares y que poseen mayor tan igual o mayor valor nutricional, el producto se comercializar a un precio comparable al de los competidores con los que compite en calidad y beneficios. ste ltimo enfoque se acopla mejor al proyecto, es por eso que en base a ste se determinar el precio del producto.

Evolucin histrica de los precios Para estimar el precio a lo largo de la vida del proyecto, se estimar a partir del histrico de precios del principal pas competidor, realizando un modelamiento que d una referencia del precio adecuado a ofrecer. A continuacin el nivel de precios por ao pronosticados:

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Tabla 31. Pronstico de precios Promedio (US$) 4.0 4.0 5.5 5.5 5.5

Ao 1 Tabla 30. Precio de la harina de banano orgnico (1 Kg) Ecuador Ao Promedio (US$) 2004 2.9 2005 3.1 2006 3.5 2007 3.8 2008 4.1 Fuente: www.corpei.org Elaboracin propia 2 3 4 5

Elaboracin propia

Se puede observar que existe una tendencia creciente, debido a la inflacin y la variabilidad de la tasa de cambio, lo que genera que los costos de operacin suban y por ende el precio del mismo.

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3. ESTUDIO TCNICO En este captulo se determinar la ubicacin de la planta, en base a los estudios de macro localizacin y micro localizacin; posteriormente se calcular el tamao de la misma, de acuerdo al anlisis de factores; por otro lado, se explicar el proceso productivo y los recursos que ste necesita para la elaboracin del producto. 3.1. Localizacin Macro localizacin El estudio de la macro localizacin permite, a travs de un anlisis preliminar, determinar la ciudad donde ubicar la planta del proyecto.

Factores Locacionales Para realizar el estudio de macro localizacin es necesario definir los factores que influirn en la localizacin del cultivo, la planta y la administracin del proyecto. Los factores locacionales se dividen en los siguientes factores: a. Ubicacin del mercado y los demandantes.- Como se defini anteriormente el mercado que se atender ser el mercado estadounidense, en donde la exportacin de la harina de banano orgnico se har a travs de los terminales portuarios del Per. A continuacin, se presenta una tabla comparativa de dos terminales portuarios y posteriormente, un resumen de las cargas entre otros indicadores, para decidir la mejor alternativa de va de transporte martimo. Tabla 32. Comparativo de los terminales Portuarios: Paita y Tumbes PUERTO UBICACIN Paita El Terminal Portuario de Paita est ubicado en el Distrito de Paita, Provincia de Paita, Departamento de Piura. Tumbes El Terminal Portuario de Tumbes est ubicado en el distrito de Tumbes, departamento de Tumbes Fuente: www.enapu.com.pe Elaboracin propia

DISTANCIAS Por Carretera desde Piura Por Carretera desde Sullana Por carretera desde Lima Por carretera desde Trujillo

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Figura 10. Distancias entre la ubicacin de proveedores certificados a los puertos ms cercanos Fuente: www.portalpiura.com.pe

Tabla 33. Estadsticas de los terminales portuarios del Per Puerto Departamento TM Porcentaje Paita Tumbes Piura Tumbes 737,132 235,967 10.68% 3.42%

Fuente: www.adexperu.org.pe Elaboracin propia De la tabla 32 podemos apreciar que el puerto de Paita est ms cercano a los productores certificados. Adems de ello, las cargas del terminal portuario de Tumbes, son menores que el Puerto de Paita, por lo que se optar por ste ltimo, dado que est cerca a la Ceja de Selva y es uno de los terminales portuarios que posee un elevado movimiento comercial. b. Disponibilidad de materia prima y otros recursos.- Los cultivos de banano orgnico se concentran en las regiones de Piura (valle del Chira en Sullana) y de Tumbes (valles de los ros Tumbes y Zarumilla) y entre ambas hay registradas

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3,000 hectreas certificadas como producto orgnico, de las cuales el valle de Piura alberga el 75 por ciento de la produccin. De acuerdo a las hectreas cultivadas, ubicacin y la viabilidad de entrelazar una alianza estratgica, se identificar el proveedor ms adecuado. Tabla 34. Anlisis de factores para la eleccin del proveedor Factores Ubicacin Viabilidad de Alianza estratgica rea orgnica cultivada (m2) Elaboracin propia C: Calificacin / P: Puntaje Se observa que el proveedor Asociacin de Productores del Valle de la Chira (APROBOVCH) es l que obtuvo el mayor puntaje por lo que se le considerar como el proveedor para al abastecimiento de materia prima. c. Disponibilidad de terrenos y su costo.- Para la implementacin del proyecto es necesario que permita ampliar a medida que la empresa se acerque el horizonte del proyecto. En la tabla siguiente se muestran algunos precios de terrenos disponibles actualmente en el territorio nacional. Tabla 35. Terrenos disponibles en Piura y Tumbes Departamento Piura Piura Piura Piura Sullana Ciudad Querecotillo Sullana Sullana Sullana Sullana m2 280 1,000 8,800 6,080 366 US$ 6,000 2,152 12,037 8,000 537 (US$/m2) 21.42 2.15 1.37 1.32 1.47 CEPIBO Pesos C P 30% 20% 50% 2 1 4 0.6 0.3 1.2 2.1 APOQ C P 3 2 1 0.9 0.6 0.3 1.8 SQS C P 1 3 5 0.3 0.9 1.5 2.7 APROBOVCH C P 4 4 2 1.2 1.2 0.6 3

Fuente: http://www.adoos.com.pe/l/lnd Elaboracin propia Anlisis de Macro Localizacin

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Evaluacin por factores ponderados Como alternativas se muestra los puertos ms importantes del litoral. Uno de los factores que se toma en cuenta es el porcentaje de exportaciones de cada uno de estos puertos. Tabla 36. Evaluacin por factores ponderados (Niveles de 0 a 10) FACTORES Ponderacin Cercana a puerto 20 Costo de terreno 10 7 6 Disponibilidad de Materia Prima 70 8 4 830 380 TOTAL

10 Piura 2 Tumbes Elaboracin propia

De la tabla anterior se concluye que Piura es el departamento donde se deber implementar la planta de harina de banano orgnico.

Micro localizacin Una vez concluido el anlisis de la macro localizacin podemos seguir con el estudio de micro localizacin. Para el anlisis de micro localizacin de la planta se usar el mtodo de Brown y Gibson.

Clculo del valor Relativo de los FOi Los factores objetivos relevantes son: desarrollo de la localidad, costo de transporte y disponibilidad de mano de obra.

Clculo del valor relativo a los FSi Los factores subjetivos relevantes son: clima, seguridad y plusvala. Tabla 37. Clculo del valor relativo de los FOi

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Localizacin Sullana Valle de la Chira Querecotillo

Desarrollo de la localidad 10 4 3

Costos De transporte 9 8 10

MO 8 8 10

Total (Ci) 27 20 23

Recproco 0.037 0.05 0.043 0.131

FOi 0.28 0.38 0.33

Elaboracin propia Tabla 38. Clculo del indice Wi Factor i Clima Seguridad Plusvala 0 0 Clima Seguridad 1 1 Plusvala 1 1 -

Suma 2 1 1 4

ndice Wi 0.5 0.25 0.25

Elaboracin propia Tabla 39. Clculo del valor subjetivo de los FSi Factor i Localizacin Clima Seguridad

Plusvala Ri3 0 0.5 0.5

A B C Suma Ri1 A B C Suma Ri2 A B C Suma 1 0 2 0.33 - 0 0 0 1 - 0 0 1 2 0 - 0 0 0 2 2

A.Sullana - 1 0 B.Valle de la 0 - 0 Chira C.Querecotillo 1 1 Elaboracin propia

0.33 1 - 1 0.67 1 1 -

0.67 1 1 -

FSA=0.3(0.5)+0(0.25)+0(0.25)=0.15 FSB=0(0.5)+0.3(0.25)+0.5(0.25)=0.2 FSC=0.7(0.5)+0.7(0.25)+0.5(0.25)=0.65 La importancia relativa entre los factores objetivos y subjetivos es FO=3FS MPLA= 0.75(0.325)+0.25(0.15)=0.281 MPLB= 0.75(0.325)+0.25(0.2)=0.294 MPLC= 0.75(0.35)+0.25(0.65)=0.425 Por lo tanto la planta estar ubicada en Querecotillo.

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Figura 11. Ubicacin de Querecotillo Fuente: www.documentalpiura.com 3.2. Tamao de planta Deber definirse en funcin de un crecimiento esperado del mercado, ya que el nivel ptimo de operacin no siempre ser el que maximice las ventas por lo que el tamao ir adecundose a mayores requerimientos de operacin de manera que se pueda enfrentar un mercado creciente. Es necesario evaluar esta opcin contra la de definir un tamao con una capacidad ociosa inicial que posibilite responder en forma oportuna a sta.

3.2.1. Capacidad de la planta Para calcular el rendimiento del proceso se deber tener en cuenta los siguientes factores: La demanda para proyecto.- Se espera cubrir el 6.5% de la demanda en el primer ao. Para los siguientes aos se espera abarcar progresivamente la demanda insatisfecha de lo proyectado, debido que se estima que la demanda crezca con el tiempo. Para ver los porcentajes de participacin por ao, ver la tabla 23.

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La disponibilidad de recursos crticos.- Se debe establecer una alianza estratgica con las asociaciones de proveedores cuyos sembros cuenten con la certificacin orgnica de modo que garantice el abastecimiento continuo.

Tecnologa y los equipos.- No hay limitaciones para conseguir las mquinas que se necesitan para el proceso ya que la mayora se fabrican en Per puesto que existen empresas que elaboran harina.

Capacidad financiera.- Para contar con la inversin, se determin que la mejor manera de obtenerlo es mediante un financiamiento bancario solicitando un prstamo que permita cubrir las necesidades y requerimientos bsicos para dar inicio a la produccin.

La organizacin y capacidad de gestin.- Para que la produccin se realice en las mejores condiciones est deber contar por turno con 35 operarios, los cuales debern estar debidamente capacitados en el proceso productivo.

En base a los factores anteriormente mencionados, se determina que la cantidad a procesar es de 500 kg. diarios. En la tabla siguiente se muestra el detalle de las mermas por proceso. Tabla 40. Clculo de mermas Materia prima base 500 Kg Proceso % Rendimiento Desgajado 0.80% 4 Pelado 0.50% 2.5 Rodajeado 1.50% 7.5 Molienda 1.75% 8.75 Tamizado 0.45% 2.25 Total 5.00% 25 Fuente: Unin de Mujeres Empresarias de Piura UMEP Elaboracin propia Con la capacidad de planta mxima, se procede a analizar los tiempos de ejecucin de cada proceso, as como los recursos de mano de obra necesarios para optimizar el flujo. El objetivo de este punto ser sincronizar los puestos y estaciones de trabajo a fin de equilibrar sus cargas de manera de determinar la capacidad de diseo y la capacidad mxima. Tabla 41. Ratios de productividad Proceso Operarios Ratio Unidad Ratio Eficiencia

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(Q) Seleccin 2 250.00 Kilos/hora Lavado 2 250.00 Kilos/hora Desgajado 5 100.00 Kilos/hora Deslechado 2 250.00 Kilos/hora Enjuagado 2 250.00 Kilos/hora Blanqueado 2 250.00 Kilos/hora Pelado 5 100.00 Kilos/hora Rodajeado 5 100.00 Kilos/hora Secado Solar 1 125.00 Kilos/hora Molienda 2 150.00 Kilos/hora Tamizado 2 150.00 Kilos/hora Envasado 2 100.00 Kilos/hora Sellado 2 100.00 Kilos/hora Etiquetado 1 120.00 Kilos/hora Fuente: Unin de Mujeres Empresarias de Piura UMEP Elaboracin propia

Grupal 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 125.00 300.00 300.00 200.00 200.00 120.00 Eficiencia total 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0.25 0.60 0.60 0.40 0.40 0.24 74.93%

Cabe sealar que la recoleccin de la informacin para los clculos realizados se obtuvo de la visita realizada a la Unin de Mujeres Empresarias de Piura UMEP, ver anexo 4.

3.3. Proceso productivo En este punto se proceder a describir todas las etapas que conforma el proceso productivo de la harina de banano orgnico.

3.3.1. Diagrama de flujo A continuacin se presenta el flujo del proceso de produccin de la harina de banano orgnico.

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Figura 12. Diagrama de Operaciones de la produccin de Harina de Banano Orgnico Fuente: http://umeppiura.org/procesoproductivo.htm 3.3.2. Descripcin del proceso A continuacin se presenta la descripcin del procedimiento para obtener la harina de banano orgnico. Ver anexo 5: Imgenes del Proceso Productivo de la harina de banano orgnico. Seleccin de la materia prima.- Se debe seleccionar los pltanos idneos para la produccin de los golpeados y negros. Lavado.- Este paso es crucial para el proceso por cuanto en la chacra y en el traslado pueden existir materias contaminantes. La materia prima se desinfecta al momento del blanqueado.

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Desgajado.- luego se procede a desgajar con cuidado las manos de pltano que en la empacadora quedan de a tres o a cinco unidades. Deslechado.- Consiste en cortar las puntas de los pltanos y colocarlos en una mesa hecha con material de la zona. Enjuagado.- Otra vez se pasa a un recipiente para enjuagar las unidades de pltano. Blanqueado.- Este paso es muy importante por cuanto permite eliminar todas las impurezas y residuos. Con este paso se evita el uso del bisulfito, el mismo que sirve para ayudar a la desinfeccin. Consiste en colocar un recipiente de agua hirviendo en donde se introducen los pltanos por unos tres segundos de tal manera que queden libres de suciedad o impurezas.

Pelado.- se procede a pelar los bananos utilizando cuchillos limpios. Rodajeado.- Luego se procede a cortar los pltanos ya pelados en rodajas grandes a fin de acelerar el proceso y lo ms importante es que permite evitar la oxidacin rpida del pltano de tal manera que al momento de la molienda una vez secas las hojuelas o rodajas, la harina salga ms blanca.

Secado.- Las rodajas u hojuelas se colocan en bastidores o mayas de Nylon, se esparcen por el bastidor hasta que quede una capa uniforma facilitando el secado solar. Colocar encima otra malla de Nylon a efectos de proteger la materia prima. Dejando al medio ambiente expuesta la materia prima a los rayos solares aproximadamente 2 a 3 das dependiendo de la intensidad de la radiacin solar. En este proceso se debe evitar la presencia de factores externos al proceso y cuidar de la neblinas por las maanas (en la poca de invierno) y de la lluvia (en la poca de verano).

Molienda.- Una vez secado las hojuelas o rodajas de pltano, se procede a pasar este producto seco al molino para pulverizarlo. En esta etapa tambin se debe cuidar de la contaminacin ambiental.

Tamizado.- Se procede a pasar por el tamiz el pltano ya molido. La medida del orificio de la malla es de un rango de 150 180 micras de dimetro. Envasado.- Se procede a envasar en bolsitas especiales de 1 kilogramo. Sellado.- Las bolsitas se sellan al vaco procurando evitar que quede aire en su interior. Almacenamiento.- El almacenamiento del producto ser en un lugar muy limpio y libre de roedores e insectos. Sin embargo no es recomendable tener

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el producto por muchos meses en almacn. Por eso se opta por trabajar a pedido, por cuanto la materia prima existe durante todo el ao. 3.3.3. Programa de produccin Para el clculo del programa de produccin se toma en cuenta la demanda del proyecto, obtenindose los siguientes datos: Tabla 42. Programa de Produccin (En miles Kg.) Produccin Total Mermas Total Capacidad Ao (Kg.) (Kg.) Deseada (Kg.) 1 1,617 7,7 1,540 2 1,959 9,3 1,866 3 2,332 11,1 2,221 4 2,738 13 2,608 5 3,179 15 3,027 Elaboracin propia 3.4. Caractersticas Fsicas 3.4.1. Infraestructura La construccin para la planta, rene ciertas caractersticas importantes las cuales deben aportar con la correcta circulacin de los productos y con las personas ligadas al proceso productivo. Las caractersticas a tomar en cuenta se muestran a continuacin: Paredes y Techo.- Las paredes interiores para este tipo de planta deben ser lisas, para facilitar la limpieza. Para el acabado se puede emplear pintura lavable, la cual soporta la accin de los detergentes y desinfectantes, o azulejo. En ambos casos el color de los acabados debe ser claro, de preferencia blanco para facilitar la iluminacin. Las esquinas deben ser curvas y en pendientes, los techos deben ser elevados, de calamina, de tipo semi abierto para facilitar la limpieza. Pisos y Canales de Drenaje.- Los pisos deben estar construidos con material impermeable y resistente a los cidos. No deben ser resbalosos. Deben tener un declive del 1% para llevar la suciedad, los desperdicios y el agua de limpieza hacia los drenajes con facilidades y casi de manera automtica. Los canales de drenaje deben ser protegidos con rejillas, para evitar su obstruccin y facilitar su limpieza. Adems, los drenajes exteriores

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deben estar cubiertos con mallas, para evitar el acceso de todo tipo de animales al interior de la planta. Puertas y Ventanas.- Los accesos a la planta deben estar protegidos con tela metlica para impedir la entrada de insectos portadores de contaminacin a la sala de procesamiento y en general a toda la planta. Las ventanas tambin deben de estar cubiertas con mallas metlicas contra insectos, aunque la ideal sera que las ventanas fueran fijas para evitar la entrada de polvo y otras impurezas, pero en este caso la sala de procesamiento deber ser equipada con un sistema de circulacin interna de aire. Acondicionamiento del aire o ventilacin.- La buena circulacin interna del aire y la extraccin forzada de los olores, impiden que stos sean absorbidos por la materia prima y que afecten la labor del personal. Fosa de desage.- La descarga de aguas residuales y desechos deben localizarse siempre fuera de la planta. Los caos a travs de los cuales circulan los desperdicios deben estar bien sellados para evitar la proliferacin de microorganismos. Los andenes son instrumentos

Andenes de carga

descarga.-

pertenecientes a la estructura fsica de la planta, los cuales son de utilidad para las operaciones de descarga de materia prima e insumos y carga de productos terminados para su posterior distribucin. Se utilizar el andn tipo sierra, para facilitar la ubicacin de camiones en caso haya coincidencia en la llegada de algn carro de carga con otro de descarga.

3.4.2. Maquinaria y equipos a. Maquinarias.- Se requerir maquinaria para los procesos: Secado, Molienda, Rodajeado, Pelado, Envasado, Sellado y Etiquetado; as como tambin se requerir maquinarias para el traslado del producto (almacenamiento y distribucin segn sea el caso).

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MOLINO DE MARTILLOS M02.- Los molinos de martillo son equipos adecuados para tratar una gran variedad de productos minerales, vegetales y qumicos a alta finura, con un preciso control del tamao del producto. Especificaciones Tcnicas: - Capacidad de molienda hasta 300kg/hora. -Confeccionado ntegramente en acero inoxidable. -Dotado de 36 martillos de alto impacto. -Mallas granulomtricas intercambiables desde 0.5 hasta 4.0. -Recuperador de polvos tipo cirocco equipado con un motor de 10hp de alta velocidad. -Incluye tubo de acceso y cicln. Fuente: Procesos Continuos S.A. SECADO SOLAR (MODULO FEN 38E8.0).- Los secadores o deshidratadores solares, usan la luz solar y las corrientes de aire para la deshidratacin ms eficiente de las frutas. Ver Anexo 6: Pasos de Instalacin del Secador Solar

Especificaciones Tcnicas: -Material: Polietileno de Baja Densidad. -Densidad: 0.922 g / cm 3 -Grosor: 8.0 mils (milsima de pulgada), -Color: Natural (transparente), -Limite de Tensin: 210 kg/cm -Resistencia al impacto: 350 gr. -Limite de deformacin: 500% -Garanta: 24 meses -Espesor: 8.0 mils= 184 gr/m2 Fuente: Tecnatrop S.A.

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ENVASADORA.- Es una mquina electro neumtica de alta precisin para productos en polvo y granulados en diversos tipos y tamao de bolsas. Permite envasar directamente en la bolsa, evitando que queden residuos en ductos intermedios, muy til en una diversidad grande de polvos. Adems permite lograr gran precisin manteniendo altas velocidades de trabajo.

Especificaciones Tcnicas: -Modo de operacin: Semiautomtico -Voltaje de entrada: 220 VAC Trif. -Voltaje de operacin: 24 VDC -Consumo de corriente: 10 Amp. -Presin de trabajo: 5 Bar -Consumo de aire: 5 Lt / min -Capacidad: 100 - 500 gr/ 250 - 2000 gr. -Precisin: +/- 0.5 % -Velocidad: De 7 a 15 bpm Fuente: Procesos Continuos S.A. -Peso 120 Kg

SELLADORA ETIQUETADORA.- Las selladoras de bolsas NEUMOSEAL estn diseadas para un servicio continuo y exigente. Acceso muy fcil a controles de presin, tiempo y temperatura, permiten lograr excelentes acabados y un alto rendimiento. Especificaciones Tcnicas: -Modo de operacin: Semiautomtico -Accionamiento: Electro neumtico Corriente -Voltaje de entrada: 220 VAC -Voltaje de operacin: 24 VDC -Consumo de corriente: 500 wats -Aire comprimido -Presin de trabajo: 3 - 5 Bar -Consumo de aire: 3 Lt / min -Velocidad: De 10 a 20 bpm Fuente: Procesos Continuos S.A. -Peso 26 Kg

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PELADORA.- Est mquina est diseada para la extraccin de la cscara de pltano.

Especificaciones Tcnicas: -Capacidad. PELADO 250KG / HORA -Potencia: 1.2kw -VOLTAJE MONOFASICO: 220 V -Peso: 105kg -Material: ACERO INOXIDABLE -Dimensin: L850x W640xH1400mm

Fuente: Procesos Continuos S.A CORTADORA.- Est mquina cortar el banano en partculas para el molido.

Especificaciones Tcnicas: -Capacidad. PELADO 250KG / HORA -Potencia: 1.2kw -VOLTAJE MONOFASICO: 220 V -Peso: 105kg -Material: ACERO INOXIDABLE -Dimensin: L850x W640xH1400m Fuente: Procesos Continuos S.A a. Equipos Auxiliares.- Los equipos auxiliares con los que se requiere contar son aquellos que apoyarn de manera directa en el sistema productivo, as como en la movilizacin del producto y el estado de toda la planta. Para ellos se tiene a continuacin una tabla con los equipos necesarios, cada uno con sus respectivas especificaciones, precio, dimensiones y costo de mantenimiento en caso este sea requerido:

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CARRETILLAS Equipo para la manipulacin manual de carga, caracterizado una fuerza excepcional pero suave en el manejo a la vez de un diseo orientado a facilitar su mantenimiento. Con capacidades de carga del orden de los 2,300 kg. Este equipo est cubierto con una garanta de 3 aos contra defectos de fabricacin. Fuente: Procesos Continuos S.A. Por otro lado, se requerir para las reas administrativas, equipamiento que para garantizar un ambiente de trabajo adecuado, los cuales son: Tabla 43. Equipos auxiliares Proveedor LG Descripcin Aire Acondicionado Largo Ancho 2.1 5 Alt. rea 1.8 10.5 Consumo 220 V frecuencia 50Hz

Fuente: www.distriluz.com.pe Elaboracin propia

b. Costo de maquinarias.- Ver detalle en el punto 5.1.1 inversiones. c. Costo de mantenimiento.- A continuacin se muestra una tabla con los costos aproximados de mantenimiento para cada mquina: Tabla 44. Costo de mantenimiento de las maquinarias (En US$) Cantidad Descripcin Costo (US$) Garanta Frecuencia 1 Molino acero inoxidable 200 1 ao Trimestral 1 Envasadora 150 1 Selladora Etiquetadora 125 1 Secador Solar 150 1 Peladora 200 1 Cortadora 200 Fuente: Proceso Continuos S.A./ Tecnatrop S.A. Elaboracin propia 1 ao 1 ao 1 ao 1 ao 1 ao Trimestral Semestral Semestral Semestral Semestral

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d. Consumo de energa elctrica.- El consumo de energa por cada mquina y/o estacin de trabajo se muestra a continuacin en la siguiente tabla: Tabla 45. Consumo de energa de las maquinarias y equipos Cantida d 1 1 1 1 1 Descripcin Molino acero inoxidable Envasadora Selladora Etiquetadora Peladora Cortadora Consumo de Energa (Kw/hora) 5 2 5 4 5

Fuente: Proceso Continuos S.A./ Tecnatrop S.A. Elaboracin propia e. Costo de seguros y fletes.- Las maquinarias y equipos mencionados anteriormente tienen incluidos el costo de flete en el costo de instalacin, el cual se mencionar posteriormente. Los costos de seguro referido a la maquinaria fueron averiguados en la empresa aseguradora Rmac Seguros, donde se obtuvo informacin sobre un tipo de seguro llamado Rotura o Avera de Maquinaria, el cual cubre los daos o prdidas que pueden suceder repentina e inesperadamente a consecuencia de : Errores de manejo, impericia, negligencia. Defectos de construccin, montaje o fabricacin, errores de clculo, fallas de materiales o defectos de fundicin. Explosin fsica, fuerza centrfuga, corto circuito. Costo de instalacin y puesta en marcha.- La instalacin de la maquinaria, transporte de los equipos, montaje mecnico, montaje elctrico, puesta en marcha, base y prueba de producto.

f.

Tabla 46. Costos de instalacin y puesta en marcha (En US$)

46

Selladora Etiquetadora

Instalacin de maquinaria 200 150 Transporte de Equipos 100 100 Montaje Mecnico 50 0 Montaje Elctrico 50 0 Puesta en marcha 50 150 Base 100 100 Prueba de producto 25 0 Total 575 500 Elaboracin propia

75 55 30 30 30 40 25 285

75 55 30 30 30 40 25 285

75 55 30 30 30 40 25 285

3.4.3. Distribucin de planta El tipo de distribucin del proyecto es por producto o en lnea ya que la materia prima pasa de proceso en proceso de manera lineal. Se definir primero las reas que se requieren tanto para los departamentos de produccin y las oficinas administrativas. Tabla 47. Dimensiones de las reas productivas Mquina Seleccin Lavado Desgajado Deslechado Enjuagado Blanqueado Pelado Molienda Secado Solar Rodajeado Tamizado Ancho (m) 3.00 2.00 3.00 3.00 2.00 2.00 4.00 2.00 4.50 3.00 2.00 Largo (m) 3.00 2.00 3.00 3.00 2.00 2.00 5.00 1.80 8.50 3.00 2.00 1.00 0.55 Altura (m) 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.85 2.30 2.00 2.00 2.05 1.20 rea Total (m2) 9.00 4.00 9.00 9.00 4.00 4.00 20.00 3.60 38.25 9.00 4.00 0.80 0.28 Total rea Requerida (m2) 16.20 7.20 16.20 16.20 7.20 7.20 36.00 6.48 68.85 16.20 7.20 1.44 0.50 165.33

Envasadora 0.80 Sellado 0.50 Etiquetado Elaboracin propia

Tabla 48. Dimensiones de las reas de servicio rea de Servicio

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Cortadora 75 55 30 30 30 40 25 285

Envasado

Peladora

Secador Solar

Molino

Descripcin Recepcin de MP y Despacho de PT Almacn de Producto Terminado Servicios Higinicos Oficinas de Administracin Total Elaboracin propia

reas (m2) 36 12 12 36 96

Nota: En el rea total se est considerando el factor pasillo de 1.8. Para la distribucin de planta se har uso del mtodo cualitativo TRA LETRAS (Tabla Relacional de Actividades). Para ello se debe hacer uso de la siguiente Tabla de referencia. Descripcin A E I O U Absolutamente necesario Especialmente necesario Importante Ordinaria Innecesaria A continuacin se presenta el resultado del TRA LITERAL

Figura 13. TRA Literal A partir del TRA LITERAL se desarrolla el DR (Diagrama de bloques), que a continuacin se presenta:

48

Figura 14. Diagrama de bloques

A partir del DR, se desarrolla el Layaout de Bloques Unitarios. Para ello se deber calcular el TCR (Total Closeness Rating). ste se calcula a partir de los valores de la siguiente tabla de referencia:

Descripcin A E I O U 10,000 1,000 100 10 0

A continuacin el resultado de los clculos realizados:

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Tabla 49. Clculo de TCR numrico

Elaboracin propia De los anteriores resultados, se proceder a evaluar segn los ratios, la distribucin potencial de la planta. De lo cual se obtuvo el DGC:

Figura 15. DGC 3.5. Requerimientos del proceso productivo

50

Se entiende por requerimientos del proceso a la identificacin y cuantificacin de los todos los elementos que intervienen en el proceso productivo para la obtencin de harina de banano orgnico. 3.5.1. Materia prima El banano orgnico radica principalmente en la zona de Ceja de Selva. Para efectos del estudio, los distritos del valle del Chira, provincia de Sullana Departamento de Piura, es la zona ideal para proveerse del mismo. El costo es de S/.1.50 por kg. puesto en Querecotillo. Cabe mencionar que el descarte que se vende por millar, es de menor precio que el banano orgnico listo para la exportacin. Su costo est alrededor de los 45 a 50 soles por millar. Tabla 50. Requerimiento de materia prima Ao 1 211,594 222,174 333,261 2,330 Ao 2 248,381 260,800 391,200 2,736 Ao 3 288,338 302,755 454,133 3,176 Ao 4 Ao 5 307,175 424,124 322,534 445,330 483,801 667,995 3,383 4,671

Venta (Kg.) Produccin (Kg.) Materia Prima (Kg.) Caja (Unidad)

Fuente: Unin de Mujeres empresarias de Piura - UMEP Elaboracin propia 3.5.2. Materiales Para la produccin de harina banano orgnico se requerir de materiales directos e indirectos. A continuacin el detalle de los requerimientos anuales: Tabla 51. Requerimiento de materiales directos (Unidad) Ao 1 Bolsas de celofn Cajas 223,000 2,400 Ao 2 260,000 2,800 Ao 3 305,000 3,200 Ao 4 323,000 3,400 Ao 5 446,000 4,700

Fuente: Unin de Mujeres empresarias de Piura - UMEP Elaboracin propia Tabla 52. Requerimiento de suministros (Unidad)

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Ao 1 Cuchillos Bastidores Baldes Guantes 50 40 40 120

Ao 2 50 40 40 120

Ao 3 100 80 80 240

Ao 4 100 80 80 240

Ao 5 100 80 80 240

Fuente: Unin de Mujeres empresarias de Piura UMEP Elaboracin propia 3.5.3. Mano de obra Se debe analizar la manera de cmo se deber utilizar el recurso humano, as como tambin se debe analizar cmo las acciones de la empresa ayudarn a que las personas con las que labora crezcan profesionalmente. Se consideraron los siguientes factores: Grado de calificacin.- Para el rea de produccin bastar que el personal cuente con secundaria completa, y el resto de conocimiento necesario ser brindado mediante capacitacin. Para las reas administrativas se contar con personal calificado dependiendo de los requisitos que se necesite. El detalle de la mano de obra productiva se presentar en el estudio organizacional. Nmero de personas.- Al tratarse de un proyecto de pequeas proporciones se iniciar con operarios para la produccin y personal mnimo en las tareas administrativas.

Tabla 53. Mano de obra directa (MOD) y mano de obra indirecta (MOI)

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Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4 2T 2 2 5 2 2 2 10 1 2 2 2 3 1

Ao 5 1T 2 2 5 2 2 2 10 1 2 2 2 3 1 1 1 1 2T 2 2 5 2 2 2 10 1 2 2 2 3 1

Proceso 1T 1T 1T 2T 1T Seleccin 2 2 2 2 2 Lavado 2 2 2 2 2 Desgajado 5 5 5 5 5 Deslechado 2 2 2 2 2 Enjuagado 2 2 2 2 2 Blanqueado 2 2 2 2 2 Pelado 10 10 10 10 10 Rodajeado Secado 1 1 1 1 1 Molienda 2 2 2 2 2 Tamizado 2 2 2 2 2 Envasado 2 2 2 2 2 Sellado 3 3 3 3 3 Etiquetado Almacn 1 1 1 1 1 Jefe de 1 1 1 1 Produccin Supervisor 1 1 1 1 1 de Produccin Asistente de 1 1 1 1 Produccin Elaboracin propia - 1T: 1er Turno / 2T: 2do Turno MOD 3.5.4. Servicios MOI

Para el proceso productivo se requerir de luz elctrica y agua potable. A continuacin el detalle del consumo de cada uno de ellos respectivamente. Tabla 54. Consumo mensual de energa elctrica en KW (Por ao) Maquina Molino Consumo Mensual (Kw) 880 Ao 1 10,560 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 253,440 101,376 253,440 126,720 253,440

126,720 253,440 253,440 101,376 253,440 126,720 253,440

Envasadora 352 4,224 50,688 101,376 Selladora 880 10,560 126,720 253,440 Etiquetadora Peladora 440 5,280 63,360 126,720 Cortadora 880 10,560 126,720 253,440 Elaboracin: Empresa Elctrica de Piura S.A. EEPSA

Tabla 55. Consumo de agua en m3 (Por ao) Mquina Consumo Mensual Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

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(m3) Lavado Deslechado Enjuagado 8.8 8.8 8.8 106 106 106 106 106 1,267 1,267 1,267 211 2,534 2,534 2,534 211 2,534 2,534 2,534 211 2,534 2,534 2,534

8.8 Blanqueado Elaboracin propia

3.6. Evaluacin de Impacto Ambiental y Social Un factor muy importante a tomar en cuenta para el desarrollo del presente proyecto es el impacto ambiental que podra ocasionar el proceso productivo, ya sea negativo o positivo, puesto que hoy en da las empresas adems de enfrentarse a la difcil tarea de generar riqueza de sobrevivir en el mercado cada vez ms competitivo, y de crear fuentes de trabajo estables; deben preocuparse por promover el desarrollo econmico y social de la regin donde se asienta.

Aspectos Positivos.- Para efectos de la produccin, se puede utilizar como materia prima tanto el banano orgnico para exportacin as como el descarte (banano orgnico no calificado para exportacin). ste ltimo presenta un precio mucho menor que el banano orgnico para exportacin, lo que representa una oportunidad significativa en materia de costos. Adems de ello, los desperdicios de los procesos: desgajado, rodajeado y pelado, pueden ser vendidos para la elaboracin de comida de animales a los criadores de las zonas aledaas. Por otro lado, el agua residual del los procesos de deslechado y blanqueado sirve para regar los sembros aledaos. A continuacin en la figura 17, se ejemplifica el ciclo de vida de la harina de banano orgnico.

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Cascara de banano Residuos de banano

Para la produccion de comida de animales

Seleccion

Molienda Tamizado

Residuos de Bolsas y Cajas de embalaje

Figura 15. Ciclo de vida (ISO 14040) de la harina de banano orgnico Fuente: www.bvindecopi.gob.pe

Aspectos negativos.- de los procesos productivos, de molienda y tamizado se expelen diminutas partculas que contaminan el aire.

Medidas correctivas y preventivas para la proteccin social y ambiental La empresa se basar en el modelo de Gestin Sostenible Empresarial fomentado por la Consultora Mara Rosa Gamarra de la Universidad de Lneburg. A continuacin los pilares en los que se resume el modelo: Reto ecolgico: La reduccin absoluta de los impactos medioambientales. Reto social: La reduccin de los impactos negativos y el aumento de los efectos sociales positivos. Reto econmico: El mejoramiento de la rentabilidad de la gestin ambiental y social. Para complementar lo antes descrito, ver anexo 7: Asignaciones por responsable.

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3.7. Cronograma del proyecto Se requerir 180 das, para las obras, pruebas y puesta en marcha de la planta. Por lo que se deduce que las operaciones empezarn a partir del tercer mes. Figura 16. Gantt de implementacin del proyecto Duracin 1 Cronograma de Implementacin 1.1 Constitucin de la empresa 1.1.1 Permisos municipales 1.1.2 Trmites legales 1.2 Definicin de Localizacin 1.2.1 Bsqueda de posibles terrenos 1.2.2 Evaluacin de propuestas 1.2.3 Seleccin de propuestas 1.2.4 Compra del terreno 1.3 Ejecuccin de los estudios de Ingeniera 1.3.1 Estudios de resistencia de suelos 1.3.2 Estudio de impacto ambiental 1.4 Construccin de obras civiles 1.4.1 Diseo de la distribucin de la planta 1.4.2 Contratar a empresa de construccin 1.4.4 Adquisicin de materiales 1.4.5 Construccin de obras civiles 1.5 Suministro e instalacin de equipos y maquinarias 1.5.1 Definir equipos y maquinarias necesarias 1.5.3 Adquisicin de equipos y maquinarias 1.5.5 Instalacin de equipos y maquinarias 1.6 Recepcin de obras, pruebas y puesta en marcha Elaboracin propia 169 2 1 1 4 1 1 1 1 1 1 1 24 1 1 1 20 28 2 2 2 135 Fecha de Actividades Fecha Fin Inicio Predecesoras 05 Jan 05-jul 05 Jan 06 Jan 05 Jan 05 Jan 06 Jan 06 Jan 1.1.1 07 Jan 12 Jan 07 Jan 07 Jan 1.1.2 08 Jan 08 Jan 1.2.1 09 Jan 09 Jan 1.2.2 12 Jan 12 Jan 1.2.3 13-Jan 13-Jan 13-Jan 13-Jan 1.2.4 13-Jan 13-Jan 1.2.4 13-Jan 13-feb 13-Jan 13-Jan 1.2.4 14 Jan 14 Jan 1.4.1 16 Jan 16 Jan 1.4.3 19 Jan 13-feb 1.4.4 13 Jan 19-feb 13 Jan 14 Jan 1.4.1 SS 19 Jan 20 Jan 1.5.2 20-feb 21-feb 1.5.4 20-feb 05-jul 1.5.5

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4. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

4.1. Estudio legal En este captulo se tratar todos los requerimientos regulatorios y legales que el proyecto necesita para entrar en funcionamiento de acuerdo a las normas dispuestas.

4.1.1. Tipo de sociedad Como ser una empresa de pequea envergadura, se debe tomar en cuenta el monto de la inversin, el cual ser aportado por los accionistas, esta contribucin se dara en partes iguales y el resto de la inversin ser tomada por prstamo de algn banco del medio. Los accionistas sern tres personas, esta cantidad podr ser aumentada sin llegar a sobrepasar la cantidad de veinte para una mejor administracin. Para poder cumplir con estos requerimientos se toma en cuenta la personera jurdica, dentro del cual se considera que el tipo de sociedad llamado Sociedad Annima Cerrada (SAC) es el ms adecuado para este tipo de proyectos. Tabla 56. Caractersticas de una S.A.C. Caractersticas Capital Detalle El capital social deber ser representado por acciones y se integra a los aportes de cada uno de los socios. Para la constitucin se requiere tener el capital suscrito totalmente y cada accin suscrita est pagada, por lo menos, en un 25%. Ver Figura 19. El nmero de accionistas no debe ser menor a 2 personas naturales o jurdicas, residentes o no residentes, mientras el nmero mximo es 20. Junta General de Accionistas Directorio Gerencia General Determinado o Indeterminado

Constitucin Accionistas

rganos de la Sociedad Duracin

Fuente: Gua de Inversiones en el Per 2008 Elaboracin propia

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4.1.2. Constitucin de la empresa Una vez elegido el tipo de sociedad para el proyecto, se debe proceder a la constitucin de la empresa, siguiendo los pasos del flujograma, ver anexo 8 para ms detalle.

4.1.3. Tributacin

4.1.3.1. Tributos internos Impuesto a la Renta.- El impuesto a la renta es un impuesto que se grava a las rentas que provienen del capital, del trabajo o de ambos factores y consiste en el pago anual del 15% de la renta neta, segn la Ley N 28810 que amplio vigencia de la Ley N 27360, ley sobre las normas de promocin del sector agrario, hasta el 31 de diciembre del 2011. Impuesto general a las Ventas.- Corresponde al 19% de las compras realizadas. El saldo a favor del exportador se emplear para compensar el pago del impuesto a la renta. El saldo a favor del exportador.- es el impuesto general a las ventas que grava las adquisiciones (internas o importadas) destinados a la exportacin de la harina de banano orgnico. El saldo luego de deducir todas las deudas tributarias que la empresa tenga a la SUNAT, se puede solicitar devolucin a travs de los llamados "Crditos Negociables".

4.1.3.2. Tributos del gobierno local Impuesto predial.- Es un impuesto que grava la propiedad de los predios urbanos y rsticos. ste se calcula aplicando al monto del autovalo del total de predios del contribuyente ubicados en el Distrito de Querecotillo, la escala establecida en la Ley de Tributacin Municipal. El autovalo se obtiene aplicando los aranceles y precios unitarios de

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construccin que formula el Consejo Nacional de Tasaciones (CONATA) y aprueba anualmente el Ministerio de Vivienda. Impuesto Vehicular.- El impuesto al patrimonio vehicular es de periodicidad anual, grava la propiedad de los vehculos con una antigedad no mayor a 3 aos (que se cuenta desde la primera inscripcin en el registro de propiedad vehicular). El impuesto es de 1 % sobre el valor del vehculo, en ningn caso el monto a pagar ser menos a 1.5 % de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) al 1 de enero del ao que corresponde el impuesto. Arbitrios municipales.- Son los tributos que se pagan por la prestacin de servicios de limpieza pblica, parques y jardines, serenazgo. El Municipio de Querecotillo, determina el costo anual en que se incurre para brindar los servicios que se prestan en el Distrito. Dicho monto es distribuido entre los vecinos en funcin a criterios establecidos en las disposiciones legales vigentes y que se traducen en tasas aprobadas mediante ordenanza municipal. A continuacin se presenta el detalle de los tributos locales. Tabla 57. Monto de tributos locales Tributos Impuesto Predial Arbitrios Municipales Impuesto Vehicular Limpieza Publica Serenazgo Parques y alrededores TOTAL Fuente: www.muniquerecotillo.gob.pe Elaboracin propia Costo (US$) 7.67 33.27 16.67 21.33 5.00 6.93 57.60

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4.1.3.3. Tributos de comercio exterior Aranceles.- La exportacin de mercaderas no est sujeta a tributo alguno14. A continuacin, se presenta el detalle de las tasas de los productos de la cadena productiva del banano. Tabla 58. Tarifas y tratamientos preferenciales de los Estados Unidos PRODUCTOS NMF Pltano fresco 0% Banano fresco 0% Banano deshidratado 0% Otros (pltano desh.) 1.40% Harina de banano 2.80% Fuente: www.mincetur.gob.pe Elaboracin propia ATPDEA 0% 0% SGP* 0% Excluido

*: SGP (Sistema Generalizado de Preferencias) Rgimen Aduanero.- La empresa se acoger al rgimen aduanero de exportacin definitivo en la cual las mercancas salen del territorio aduanero para su uso o consumo definitivo. Drawback.- Corresponde a la devolucin del 8% del precio FOB de las exportaciones al cual la empresa se acoger debido a que las cajas en las que se exporta el producto son compradas a un proveedor que importa el cartn para fabricarlos.

4.1.4. Contribuciones Contribucin a la seguridad social (ESSALUD).- Este seguro se complementa con los planes de salud brindados por las entidades empleadoras ya sea en establecimientos propios o con planes contratados con Entidades Prestadoras de Salud (EPS) debidamente constituidas. La tasa mensual asignada ser de 4%, a todos los trabajadores que se encuentren en actividad.
14

Fuente: www.aduanet.gob.pe

60

Sistema nacional de pensiones.-

Aportan los trabajadores en un

porcentaje equivalente al 13% de la remuneracin asegurable. Las aportaciones sern calculadas sin topes, sobre la totalidad de las remuneraciones percibidas por el asegurado. Las prestaciones a las que tiene derecho el asegurado son las siguientes: Pensin de invalidez Pensin de jubilacin Pensin de sobrevivientes Capital de defuncin 4.1.5. Beneficios Sociales14 CTS.- Monto equivalente a 15 das de remuneracin por ao de servicio con tope de 90 das de remuneracin. Este monto est incluido en el jornal diario de los empleados. Gratificaciones.- Ley establece el derecho de los trabajadores a percibir dos gratificaciones en el ao, medio sueldo con motivo de Fiestas Patrias y medio sueldo con ocasin de la Navidad. ste monto est incluido en el jornal diario de los empleados. Vacaciones.- Las normas constitucionales y la legislacin laboral nacional consagran: el descanso semanal remunerado, los feriados no laborales y las vacaciones anuales pagadas correspondientes a 15 das. Despido Arbitrario.- La indemnizacin es de 15 remuneraciones diarias por ao completo de servicio hasta un mximo de 180 remuneraciones.

4.1.6. Certificaciones Certificacin Fitosanitaria.- Garantiza el cumplimiento de los requisitos fitosanitarios para el ingreso de productos libres de plagas comprendiendo
14

La ley de promocin de la competitividad, formalizacin y desarrollo de la micro y pequea empresa y del acceso al empleo decente. (28 de junio de 2008)

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un anlisis micro bacteriolgico. Esta certificacin es otorgada por SENASA, SGS y CERPER, instituciones que cuentan con validez en el mercado estadounidense.

Certificacin de Anlisis HACCP (Hazard Analysis Critical Control Points).- Esta certificacin requiere de un anlisis de planta, para la verificacin de los estndares higinicos del procesamiento del insumo vegetal. Al igual que la certificacin fitosanitaria es igualmente otorgada por las mismas instituciones.

Certificado de Calidad.- Permite demostrar su compromiso con la calidad, seguridad alimentaria y la satisfaccin del consumidor, como tambin la contina mejora del proceso productivo, integrando las realidades de un mundo cambiante. Esta certificacin (con validez en el pas destino) es conferida por Center y SGS, entre otras instituciones. Tabla 59. Organismos de Certificacin de Calidad Organismos SGS Lloyds Register Costo US$ 10,000 8,000 Ubicacin Chiclayo Lima

Fuente: www.indecopi.gob.pe Elaboracin propia Certificacin Orgnica.- La certificacin de productos orgnicos es la certificacin de los procesos de produccin o transformacin observados en una unidad productiva. Esta certificacin constituye una evaluacin de tercera parte orientada a verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos en el presente Reglamento Tcnico. La certificacin orgnica debe ser realizada por organismos de certificacin autorizados y registrados ante la autoridad competente. A continuacin se adjunta una lista de las principales empresas que otorgan dicha certificacin:

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Tabla 60. Organismos de certificacin orgnica registrados Organismos Costo US$ 6,000 Ubicacin Chiclayo Calificacin Baja: -Ha certificado alrededor de 500 empresas. -Precio es cmodo. Alta: -Ha certificado alrededor de 3,000 empresas exportadoras. -Precio est dentro del promedio. Media: -Ha certificado alrededor de 1,500 empresas. Precio es muy alto.

10,000

Lima

20,000

Lima

Fuente: www.senasa.gob.pe Elaboracin propia Certificado de Origen.- Todas las empresas exportadoras de productos agropecuarios hacia los Estados Unidos de Amrica a la fecha requeran del Certificado de Origen, a partir del 30 de Setiembre de 2008 entrar en vigencia la Norma Final Interina 7 CFR Parte 65 sobre la obligatoriedad de etiquetado que indique el Pas de Origen de Ciertos Alimentos, o COOL. Este certificado es otorgado por la Cmara de Comercio de Lima (CCL) y por la Asociacin de Exportadores (ADEX). Certificacin Sanitaria.- Es un requerimiento bsico para la obtencin de la licencia de funcionamiento as como para la exportacin libre al mercado americano. A continuacin se presenta los requerimientos para obtener dicho certificado: Solicitud del exportador, indicando el R.U.C. Si un laboratorio acreditado tramita la solicitud del exportador, ste deber otorgar poder.

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 Acta de inspeccin efectuada por el laboratorio acreditado, sealando direccin de la fbrica, producto, fecha de produccin y fecha de vencimiento. Informe de Ensayo o Anlisis efectuado por laboratorio acreditado. Fotocopia de la ltima Resolucin Directoral de Habilitacin de los productos motivo de la solicitud. Recibo de pago original por concepto de certificacin (0.05% UIT x T.M.) Plazo para la expedicin del certificado: no mayor de 2 das hbiles de hallar conforme el expediente. Certificacin de Libre Comercio.- Este certificado permitir el acceso a zonas de libre comercio, es decir en ms de 200 de los principales puertos americanos que facilitan y promueven el ingreso de productos al mercado estadounidense. En seguida, la lista de requerimientos para el trmite: Solicitud del exportador, indicando el R.U.C. Fotocopia del Registro Sanitario. Recibo de pago original ( 5% UIT x Certificado ) Plazo para la expedicin del certificado: No mayor de 5 das hbiles de hallar conforme el expediente. Certificado de Inocuidad.- En el control de alimentos agropecuarios de produccin primaria y procesamiento primario surge la necesidad de contar con informacin de cmo se ha logrado obtener el alimento y esto slo puede ser a travs de la empresa productora o procesadora. Esto va de la mano con los planes de monitoreo de alimentos, haciendo necesario contar con la informacin del rubro de las empresas. Para lograr este objetivo, el SENASA implementar en el presente ao el Registro Nacional de empresas de alimentos agropecuarios de produccin primaria y procesamiento primario.

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4.1.7. Requerimientos legales para la exportacin Licencia de funcionamiento de una planta industrial.- Se deber gestionar el permiso de edificacin de la misma, la cual involucrar una revisin de sta para garantizar que no comprometa el medio ambiente as como el bienestar de la comunidad. Etiquetado de Caja.- Cada caja debe ser limpia y sin uso marcado obligatoriamente con el cdigo de registro asignado al lugar de produccin, el cual incluye al productor y al despacho, y el cdigo de registro de planta empacadora. Ver ms detalle en el Anexo 3.

Facilitar en la planta un rea especfica para la oficina de inspeccin fitosanitaria del SENASA.- Debe comprender un espacio de 9 m2 y disponer de una mesa de revisin de 1.5 m. de largo y 0.8 m. de altura, lisa de color blanco, con un fluorescente de luz blanca ubicado a una altura de 80 cm. sobre la mesa de revisin y un anaquel de manejo de registro. Adems deber contar con una computadora con acceso a Internet para el registro de informacin de los productos.

4.1.8. Requerimientos legales de comercio exterior Bioterrorismo.- Los productos alimenticios exportados hacia los Estados Unidos o que hagan trnsito a travs de este pas, deben cumplir las disposiciones de la Ley 107 - 188 sobre la seguridad de la salud pblica y la preparacin/ respuesta al Bioterrorismo, expedida por del gobierno estadounidense en junio de 2002. Esta Ley implica que las empresas exportadoras a Estados Unidos de productos agroindustriales, deben registrarse ante la FDA (Food and Drug Administration) y debern mantener archivos que permitan realizar la trazabilidad de todos los insumos del producto. La ley Federal Food, Drug, and Cosmetic Ac.- Las importaciones de alimentos son reguladas por la FDA. En este documento se prohbe la

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importacin de artculos que presenten algn tipo de adulteracin (tanto del producto como de su empaque o embalaje) o que manifiesten condiciones antihiginicas.

4.1.9. Requerimientos legales del gobierno local La municipalidad de Querecotillo establece que para para cualquier empresa de ndole industrial requiere gestionar los siguientes trmites que se detallan a continuacin. Tabla 61. Denominacin de procedimientos a tramitar para la implementacin de la empresa Denominacin del Procedimientos Licencia de funcionamiento Certificado de zonificacin y compatibilidad de uso Certificado por Inspeccin Tcnica de INDECI Licencia de construccin Licencia de formato de presupuesto obras Revisin de planos Derecho de inspeccin Ocular Licencia de cerco perimtrico Fuente: Municipalidad de Querecotillo (TUPA 2,008) Elaboracin propia 4.2. Estudio organizacional Das 2 10 5 2 2 15 1 1 S/. 50 36 20 18 18 25 30 18 US$ 17 12 7 6 6 8 10 6

4.2.1. Organigrama Debido al tamao, caractersticas y tipo de produccin de la empresa, esta deber responder al organigrama que se encuentra a continuacin siendo ste del tipo funcional.

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Figura 19. Organigrama de la empresa

Como se muestra en el grfico anterior el organigrama consta de la Junta General de los accionistas, el Directorio, Gerencia General y tres reas: Contabilidad y Finanzas, Administracin y Produccin.

4.2.2. Puestos y funciones

Gerente General Las principales funciones de Gerente General son: Verificar peridicamente el cumplimiento de planes de las dems jefaturas y desarrollar metas a corto y largo plazo para cada departamento. Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo y objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobacin del Directorio y Junta General de Accionistas. Comunicarse semanalmente con los gerentes de cada rea para revisar los pronsticos por departamento y asegurar la coherencia con la proyeccin anual. Proporcionar informes semanales acerca de las condiciones financieras a la gerencia del concesionario. Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus anlisis se estn llevando correctamente.

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 Crear y mantener buenas relaciones con las instituciones financieras y el personal de los fabricantes. Coordinar reuniones regulares con los gerentes de cada rea para asegurar su rentabilidad y eficiencia. Supervisar la contratacin y entrenamiento de todos los gerentes de las reas. Mantener una actitud entusiasta para motivar a los empleados y mantenerles la moral bien alta. Enfocarse en cualquier reclamo de los clientes que los gerentes de departamento no han podido rectificar y tomar las acciones necesarias para resolver estos reclamos.

Departamento de Produccin

Jefe de Produccin Las principales funciones de Jefe de Produccin son: Responsable de la produccin diaria, garantizando el buen funcionamiento de esta rea cumpliendo con las tasas de eficiencia pactados. Coordinar con la gerencia general y la jefatura de administracin y ventas, la cantidad de produccin y la calidad de la misma para cubrir las expectativas de los clientes. Registros y proyeccin de la produccin.

Supervisor de Produccin Las principales funciones de Supervisor de Produccin son: Encargado de analizar los pedidos, priorizando rdenes de produccin. Responsable de repartir los trabajos en las diferentes reas de la planta, evaluar tiempos de entrega y recogerlos. Hacer seguimiento de los procesos productivos para facilitar los desfases de un rea a otra. Encargado de acelerar el proceso de produccin mediante la reduccin de tiempos muertos, mejora de eficiencia en cada proceso.

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 Consolidar la produccin de la planta y elaborar reportes diarios de produccin y realizar anlisis cualitativos y cuantitativos de las actividades del rea.

Asistente de Produccin Las principales funciones de Asistente de Produccin son: Anlisis y seguimiento de los indicadores de produccin. Seguimientos administrativos y logsticos. Controlar procesos de acuerdo a procedimientos.

Operarios Las principales funciones de los Operarios son: Realizar el proceso productivo de la harina de banano orgnico. Asistir a toda capacitacin implantada por sus superiores.

rea de Contabilidad y Finanzas

Jefe de Contabilidad y Finanzas Las principales funciones de Jefe de Contabilidad y Finanzas son: Formular los Estados Financieros y presupuestos para ciertos horizontes de tiempo. Controlar los gastos. Planeacin econmica de los ingresos y los gastos (inversiones incluidas) de la empresa.

Asistente de Contabilidad Las principales funciones de Asistente de Contabilidad son: Conciliacin mensual de todas las cuentas que conforman los estados financieros excepto ingresos y bancos.

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 Generar mensualmente procesos automticos como: Depreciaciones de activos fijos, diferencia en cambio, amortizacin de diferidos, facturacin interna de equipos. Actualizar movimientos contables desde los mdulos de activos fijos y diferidos. Hacer las contabilizaciones de costos de plantas de produccin, as como los cierres mensuales de las mismas, determinando el estado de resultados por cada material producido. Hacer revisin al movimiento diario, relacionado con detracciones, retenciones e IGV y soportes de impuestos.

rea de Administracin y Ventas

Jefe de Administracin y Ventas Las principales funciones de Jefe de Administracin y Ventas son: Planificar la demanda por lnea de producto. Programar, distribuir y controlar las cuotas y los gastos del rea de ventas. Analizar la informacin interna y externa del mercado. Coordinar, controlar y asegurar el abastecimiento y distribucin de nuestros productos. Indicadores de Gestin u objetivos del rol. Gestionar la seleccin del personal con el service.

Asistente de Administracin Las principales funciones del Asistente de Administracin son: Manejo de agenda para pruebas de conduccin. Atencin de la central telefnica. Recepcin del cliente y orientacin. Respuesta a los requerimientos de las diferentes Gerencias.

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4.2.3. Perfil del personal A continuacin se describir el perfil del personal tanto administrativo como operativo. Gerente General.- profesional en el campo de Economa, Administracin o Ingeniera industrial, con experiencia en empresas del sector alimenticio no menor a cinco aos. Jefe de Produccin.- profesional con conocimientos en Ingeniera Industrial, que haya tenido un cargo similar en otras empresas, mnimo dos aos y especializacin en aceites. Supervisor de Produccin.- profesional o tcnico con conocimientos en Ingeniera Industrial, que haya tenido un cargo similar en otras empresas, mnimo dos aos y especializacin en harinas. Asistente de Produccin.- profesional o tcnico con conocimientos en Ingeniera Alimentaria, con experiencia en empresas del sector alimenticio no menor a un ao. Personal Obrero.- personal con secundaria completa como mnimo, con experiencia en la produccin de productos alimenticios, preferible harinas, entre 2028 aos de edad. Requerimiento: 35 personas. Para todo el proceso productivo, se requiere la experticia de las mujeres de Querecotillo- Sullana con la experiencia en dichas actividades. Jefe de Contabilidad y Finanzas.- profesional reconocido en el campo de la administracin o contabilidad, con experiencia en empresas del sector alimenticio no menor a dos aos. Asistente de Contabilidad.ao. profesional en el campo de la contabilidad y

finanzas, con experiencia en empresas del sector alimenticio no menor a un

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 Jefe de Administracin y Ventas.- profesional reconocido en el campo de la administracin, marketing o publicidad, con experiencia en empresas del sector alimenticio no menor a dos aos. Asistente de Administracin.- profesional en el campo de la administracin o ventas, con experiencia en empresas del sector alimenticio no menor a un ao. 4.2.4. Servicios de terceros La empresa del proyecto optar por contratar servicios de terceros, que es ms econmico que contar reas especializadas en ellos. Los servicios a tercerizar son los siguientes: Servicio de Limpieza.- la empresa a contratar es SLIM SG S.A., la cual se encargar de la limpieza de las reas tanto administrativas como productivas, adems de ello, realizar 3 fumigaciones al ao y 2 limpiezas de la fachada. La persona a contactar es el Jefe de Administracin y Ventas. Servicio de Seguridad.- la empresa a contratar es SERVIGEN Seguridad y Vigilancia, la cual se encargar de velar por la seguridad de los activos, controlar el ingreso y salida del personal as como entes externos a la empresa. La persona a contactar es el Jefe de Administracin y Ventas. Servicio de Soporte Guess Tecnolgico.E.I.R.L, la la cual empresa se a contratar de es Representaciones encargar darle

mantenimiento y soporte tecnolgico a los equipos de cmputo de la empresa. La persona a contactar es el Jefe de Administracin y Ventas. Servicio de Reclutamiento de Personal.- la empresa a contratar es Visto Bueno S.A., la cual se encargar de realizar el proceso de seleccin del personal necesario para las operaciones de la empresa. La persona a contactar es el Jefe de Administracin y Ventas. Servicio Logstico.- la empresa a contratar es Neptunia S.A., la cual se encargar de realizar de llevar los productos terminados al terminal correspondiente del puerto de Paita as como de los trmites necesarios para sus envos. La persona a contactar es el Jefe de Produccin.

72

5. ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONMICO Y FINANCIERO 5.1. Inversiones y financiamiento 5.1.1. Inversiones La inversin en activos fijos para la elaboracin de harina de banano orgnico, se dividir en la maquinaria y equipos, equipos auxiliares, el terreno, las edificaciones y construcciones entre otros. a. Maquinaria y equipos auxiliares Del punto 3.4.2, se obtiene la relacin de las maquinaras y equipos que se requerirn en el proyecto. A continuacin el detalle de los precios de adquisicin. Tabla 62. Costo de maquinaria (En US$) Cantidad Descripcin 1 Molino acero inoxidable 1 Peladora 1 Secador Solar 1 Envasadora 1 Cortadora 1 Selladora Etiquetadora Total Fuente: Procesos Continuos S.A. Elaboracin propia Precio US$ 6,000 4,000 3,500 3,000 2,000 1,000 19,500

Tabla 63. Costo equipos auxiliares (En US$) Cantidad Descripcin Proveedor Precio US$ 1 Aire Acondicionado Sertecel S.A. 1,800 Fuente: www.paginasamarrillas.com.pe Elaboracin propia b. Vehculo Se requerir de una camioneta para el transporte. A continuacin el detalle de la inversin: Tabla 64. Costo de vehculo (En US$) Concepto Camioneta Toyota (Ao 2008) Fuente: www.paginasamarillas.com.pe Elaboracin propia c. Muebles y enseres Costo US$ 20,000

73

A continuacin se presenta muebles y enseres, que se necesitarn para el proyecto: Tabla 65. Costo de muebles y enseres (En US$.) rea Precio G. General Prod. Con. y Fin. Admin. Escritorio 100 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Total Estantera 70 1 Silla 30 1 Archivadores 30 1 Fuente: www.paginasamarillas.com.pe Elaboracin propia d. Equipos de Cmputo Para las diferentes reas de la empresa se necesitarn equipos de cmputo. Cabe mencionar, que el quinto ao se requerir la compra de equipos de cmputo debido a que se deprecian a los 4 aos de su compra. Tabla 66. Costo de equipos de cmputo (En US$.) rea G. Prod. General Computadora 450 1 1 Impresora 150 1 1 Scanner 100 1 1 Fuente: www.paginasamarillas.com.pe Elaboracin propia Precio e. Terreno De acuerdo a las tablas 44 y 45, se obtiene el tamao de planta requerido para el proyecto, el cual es de 280 m2. Tabla 67. Costo de terreno (En US$) m2 Descripcin Precio US$ 280 Costo de Terreno 50,000 179 Costo por m2 de Construccin Fuente: http://www.adoos.com.pe/l/lnd Elaboracin propia Edificaciones y Construcciones Con. y Fin. 1 1 1 Admin. 1 1 1 Total Total 1,800 600 400 2,800

Total 400 240 120 120 880

f.

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La inversin en obras civiles se resume en la tabla 68. Se est considerando un costo aproximado de mejoras en el terreno, antes de empezar la construccin. Tabla 68. Costo de edificaciones y construcciones (En US$) Descripcin Obras Civiles m2 Precio US$/m2 250 300 300 300 300 300 Total Total US$ 70,000 49,800 10,800 3,600 3,600 10,800 148,600

Produccin 280 Oficinas de Administracin 166 36 Despacho y recepcin de material Mejoras en el terreno 12 12 Almacn de producto terminado Servicios Higinicos 36 Fuente: Premium Contratistas Generales E.I.R.L Elaboracin propia g. Activos Intangibles

La inversin en activos intangibles se muestra en la siguiente tabla: Tabla 69. Costo de activos intangibles (En US$) Concepto Certificacin Orgnica Gastos en Constitucin de empresa Pgina Web Gastos de organizacin y constitucin Estudio de factibilidad Gastos puesta en marcha Entrenamiento de personal Total Costo (US$) 500 250 500 400 20,000 1,000 1,000 23,650

Fuente: Entrevista a Ing. Samuel Bendez, Jefe de Proyectos de Inversin Elaboracin propia h. Capital de trabajo El capital de trabajo se calcula multiplicando el total de los costos operativos del primer ao por el ciclo operativo del proyecto, que para efectos del proyecto es igual a 90 das. Tabla 70. Clculo del Capital de Trabajo (En US$) Costos Operativos Materia Prima Ao 1 127,69 Ao 2 149,92 Ao 3 187,142 Ao 4 230,426 Ao 5 254,067

75

Insumos y Materiales Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Sueldos Administrativos Servicios Publicidad Capital de trabajo US$ Elaboracin propia

7 63,849 151,59 3 50,641 124,30 2 73,155 17,076 679,67 9

9 74,965 219,81 0 53,174 130,51 7 87,270 6,831 807,96 4

93,571 505,563 73,597 137,043 127,703 7,172 1,269,05 6

115,213 581,398 114,583 143,895 150,499 7,531 1,502,69 1

127,034 668,607 198,655 151,090 176,199 7,907 1,767,66 5

ICT = Costo Operativo * (ciclo operativo) = 226,560 365 Obtenindose US$ 226,560 como capital de trabajo que se requerir como base para poder dar inicio a las operaciones de la empresa. 5.1.2. Cronograma de inversiones A continuacin el resumen de los montos de las inversiones en activos fijos e activos intangibles: Tabla 71. Costo de las inversiones (En US$) Equipo Intangibles Edificaciones Terreno Vehculo Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Costo US$ 19,780 1,570 50,000 20,000 148,600 23,650 Inversiones US$ Elaboracin propia 263,600

A continuacin se presenta el cronograma de inversiones considerando el capital de trabajo. Cabe mencionar que los equipos de cmputo se deprecian en 4 aos totalmente, en el ao 5 se debe hacer una nueva inversin para el reemplazo de los mismos. Tabla 72. Cronograma de Inversiones (En US$)

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Cronograma de Inversiones 1. Inversin Fija Maquinaria y equipo Muebles y Enseres Terreno Edificacin Vehculo 2. Inversin Diferida Intangibles Gastos de const. de Empresa 3. Inversin en Capital de Trabajo Elaboracin propia 5.1.3. Financiamiento

Ao 0 239,950 19,780 1,570 50,000 148,600 20,000 23,650 22,650 1,000 226,560

Ao 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ao 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ao 3 0 0 0 0 0 0 10,000 10,000 0 0

Ao 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ao 5 2,800 2,800 0 0 0 0 0 0 0 0

Para la determinacin del financiamiento se consider lo necesario para cubrir las inversiones en activos y capital de trabajo. Se determina que se requiere de un monto mnimo de US$ 310,198, para no tener un fondo en Cajas y banco negativo. Por lo que se ve conveniente invertir US$ $ 310,198, para tener un saldo final favorable. A continuacin se muestran los datos resultantes: Tabla 73. Detalle de inversiones (En US$) Capital de trabajo Activos fijos Activos intangibles Inversiones US$ Inversin Inicial 226,560 242,750 23,650 492,960 Elaboracin propia Tabla 74. Estructura de Financiamiento Estructura de Financiamiento US$ 226,560 45.96% 266,400 54.04% 492,960 Elaboracin propia

Capital Deuda Total

a. Financiamiento de la inversin en activos fijos

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De la tabla 72, se determina la inversin requerida para activos fijos, un monto que asciende a US$ 266,400.

Total requerido Deuda con terceros Aporte propio

US$ 266,400 US$ 266,400 US$ 0 Kd* Kc 16.06% 0%

Para efectos del proyecto se opt por los bancos BBVA Banco Continental y Banco de Crdito del Per, con una tasa de inters de 20.5%15 y 15.25%16, respectivamente. Si se considera el pago de la comisin de 1% al inicio de dado el prstamo, las tasas serian 20.39% y 16.06%, respectivamente. Tabla 75. Caractersticas de financiamiento Caracteristicas Monedas Porcentaje de financiamiento Montos Plazos Cuotas Crditos Tasa de inters BCP Soles y dlares 80% BBVA Soles y dlares Parcial o total

Desde US$ 1,430 hasta US$ 100,000 Desde 3 a 84 meses Desde 6 meses hasta 90 meses Fija Fijas o decrecientes Hasta US$ 15 mil a sola Periodos de gracia firma, sin necesidad de garanta 15.25% 20.50%

Fuente: www.bcp.com.pe , www.bbva.com.pe Elaboracin propia b. Financiamiento del capital de trabajo El monto del capital de trabajo que ser financiado por los accionistas. Total requerido Deuda con terceros Aporte propio US$ 226,560 US$ 0 US$ 226,560 Kc 18.00% Kd*

c. Calendario de pagos

15 16

Reporte mensual del BBVA Banco Continental a la SBS Marzo 2009 Reporte mensual del Banco de Crdito del Per a la SBS Marzo 2009

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Despus de haber analizado las caractersticas de financiamiento y se opt por la tasa del Banco de Crdito del Per. A continuacin, se presenta la simulacin del financiamiento: Tabla 76. Calendario de pagos (En US$) Opcin Bco. Crdito Deuda Inicial 266,400 213,120 159,840 106,560 Comisin 0 0 0 0 0 Intereses 40,626 32,501 24,376 16,250 8,125 Amortizac. 53,280 53,280 53,280 53,280 53,280 Cuota 93,906 85,781 77,656 69,530 61,405 Deuda Final 213,120 159,840 106,560 53,280 0

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

Ao 5 53,280 Elaboracin propia

5.2. Presupuestos 5.2.1. Presupuestos de ingresos Los ingresos estarn dados por: las ventas, las cuentas por cobrar del ao anterior y drawback. ste ltimo se considera como otros ingresos (Ver Estado de ganancias y prdidas). Tabla 77. Presupuesto de ventas por ao (En US$) Ao 1 154,016 Ao 2 186,650 4 Ao 3 222,183 5.5 Ao 4 260,824 5.5 1,496,526 86,455 Ao 5 302,794 5.5 1,817,907 103,115

Cantidad Precio unitario 4 US$ 646,867 Ventas US$ 33,364 Drawback Elaboracin propia

820,969 1,287,881 41,832 71,828

5.2.2. Presupuestos de egresos Los egresos estn dados por todos los gastos directos e indirectos, gastos financieros, entre otros. A continuacin el detalle de los mismos: Tabla 78. Presupuesto de compra de materiales directos por ao (En US$)

79

M.D. Requeridos en la produccin Inventario final deseado (unidades) (Inventario Inicial) Compras requeridas Costo unitario US$ Costo de compra US$ Elaboracin propia

Ao 1 161,717 16,332 0 178,049 1.1 191,546

Ao 2 195,983 19,441 16,332 199,092 1.1 224,894

Ao 3 Ao 4 Ao 5 233,292 273,865 317,934 22,822 26,494 0

19,441 22,822 26,494 236,673 277,537 291,439 1.2 1.3 1.3 280,713 345,640 381,101

Tabla 79. Presupuesto de mano de obra directa por ao (En US$) Puesto Operario s Total Sueld o 290 Cantida d 35 35 Ao 1 151,59 3 151,59 3 Ao 2 219,81 0 219,81 0 Ao 3 505,56 3 505,56 3 Ao 4 581,39 8 581,39 8 Ao 5 668,60 7 668,60 7

Elaboracin propia Tabla 80. Presupuesto de gastos indirectos de fabricacin (En US$) Descripcin Pago de Luz Pago de Agua Costo de Mantenimiento Total Elaboracin propia Tabla 81. Presupuesto de gastos de depreciacin (En US$) Descripcin Depreciacin de Activos fijos Amortizacin de Activos Intangibles Total Elaboracin propia Ao 1 10,906 3,975 14,881 Ao 2 10,906 3,975 14,881 Ao 3 10,906 3,975 14,881 Ao 1 4,098 6,147 5,450 15,696 Ao 2 4,303 7,746 5,384 17,433 Ao 3 9,037 Ao 4 9,489 Ao 5 9,963 17,933 5,612 33,509

16,266 17,080 5,419 5,353 30,722 31,921

Ao 10,9

3,9

14,8

80

Tabla 82. Presupuesto de gastos de ventas (En US$) Descripcin Publicidad Servicio Logstico Total Elaboracin propia Tabla 83. Presupuesto de gastos administrativos (En US$) Puesto Gerente General Jefe de Administracin Jefe de Contabilidad y Finanzas Asistente de Administracin Asistente de Contabilidad Costo Elaboracin propia Tabla 84. Presupuesto de otros gastos administrativos (En US$) Descripcin Luz Telfono Agua Internet Servicio de Limpieza Servicio de Seguridad Servicio de Soporte Tecnolgico Servicio de Recursos Humanos Servicio Logstico Total Servicios 2,008 2,008 Ao 1 1,200 1,500 1,400 1,600 5,500 18,000 10,000 12,000 Ao 2 1,320 1,650 1,540 1,760 6,050 19,800 11,000 13,200 Ao 3 1,452 1,815 1,694 1,936 6,655 21,780 12,100 14,520 Ao 4 1,597 1,997 1,863 2,130 7,321 23,958 13,310 15,972 Ao 5 1,757 2,196 2,050 2,343 8,053 26,354 14,641 17,569 440,955 515,917 Ao 1 55,245 27,623 27,623 6,906 6,906 Ao 2 58,008 29,004 29,004 7,251 7,251 Ao 3 60,908 30,454 30,454 7,613 7,613 Ao 4 63,953 31,977 31,977 7,994 7,994 Ao 5 67,151 33,575 33,575 8,394 8,394 151,090 Ao 1 17,076 55,669 72,745 Ao 2 6,831 68,036 74,867 Ao 3 7,172 106,544 113,716 Ao 4 7,531 127,225 134,756 Ao 5 7,907 150,597 158,504

124,302 130,517 137,043 143,895

Depreciacin Total

163,002 199,210 311,966 372,519 214,202 255,530 373,918 440,666 2,008 2,008 2,008 176,885

73,841 87,956 128,388 151,185 Elaboracin propia

Tabla 85. Presupuesto de gastos financieros (En US$) Ao 0 0 Ao 1 40,626 Ao 2 32,501 Ao 3 24,376 Ao 4 16,250 Ao 5 8,125

Intereses

Elaboracin propia

81

5.2.3. Punto de Equilibrio El anlisis del punto de equilibrio est orientado a buscar el mnimo nivel de ventas que se tiene que alcanzar para no incurrir en prdidas. Considerando los costos fijos (gastos administrativos y gastos indirectos), los costos variables (gastos de ventas y gastos administrativos) y el precio, se determin, para el largo de vida del proyecto, el mnimo nivel de ventas con el que se deber contar. A continuacin se presenta el clculo del punto de equilibrio por ao: Tabla 86. Punto de equilibrio (En US$) Ao 1 Volumen de produccin (Q) Precio (V/Q) Ventas Totales (V) Costos variables (CV) Costo variable unitario (CVU) Costos Fijos (CF) PE (CF/Precio CVU) Elaboracin propia 161,717 4.2 646,867 594,620 4 196,799 108,037 Ao 2 188,282 4.2 781,582 700,089 4 217,129 171,328 Ao 3 223,960 5.5 1,224,69 8 1,098,93 0 5 264,087 160,610 Ao 4 262,756 5.5 1,422,27 5 1,296,85 1 5 293,736 210,160 Ao 5 304,893 5.5 1,726,89 3 1,561,07 7 5 326,631 205,117

5.3. Estados Financieros Proyectados

5.3.1. Estado de Prdidas y Ganancias Se observa que desde el primer ao se obtienen ganancias. Cabe mencionar, que del ao 2 al ao 3 hay una variacin significativa, ello debido a que en el ao 3, se incrementa el nmero de turnos a dos, lo que conlleva a que la mano de obra directa sea el doble.

82

Tabla 87. Estado de ganancias y prdidas proyectado (En US$) Ao 1 Ingreso Ventas Costo Produccin Utilidad Bruta Gastos de Administracin y de Ventas Utilidad Operativa Otros Ingresos1 Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuestos Impuesto a la Renta2 Utilidad del Ejercicio Dividendos3 646,867 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 1,817,907

820,969 1,287,881 1,496,526

(353,490) (443,260) (783,767) 293,376 377,709 504,114

(941,123) (1,166,163) 555,404 (384,290) 171,114 87,072 (16,250) 241,935 (23,229) 218,706 (21,871) 651,745 (433,039) 218,706 235,735 (8,125) 446,315 (51,386) 394,930 (39,493)

(247,593) (267,452) (340,602) 45,783 33,945 (40,626) 39,102 39,102 (3,910) 110,257 42,419 (32,501) 120,176 (11,663) 108,512 (10,851) 163,512 72,435 (24,376) 211,572 (20,871) 190,701 (19,070)

Utilidad Retenida del 35,192 97,661 171,631 196,835 355,437 Ejercicio 1 Por Drawback en los aos 1 hasta 5. El ao 5 incluye liquidacin de activos fijos.
2

El Drawback no est afecto al Impuesto a la Renta conforme a ley.

3 Se consider 10% de de la utilidad del ejercicio para la reparticin de dividendos. Elaboracin propia

83

5.3.2. Balance General A continuacin se presenta el balance general para cada uno de los aos de vida del proyecto. Tabla 88. Balance General por Ao En US$ Balance General Ao 0 Ao 1 Activo Corriente (1) 492,960 103,204 Caja y banco 0 64,687 Cuentas por cobrar 0 56,384 Inventarios 0 37,777 Total (1) Activo No Corriente (2) 0 50,000 Terrenos Edificaciones, 0 162,422 Maquinarias y Equipos (Depreciacin 0 11,592 Acumulada) Edificaciones, 0 150,830 Maquinarias y Equipos Valor Neto 0 19,874 Activos Intangibles (Depreciacin 0 3,975 Acumulada) Activo Intangibles 0 15,899 Valor Neto 0 216,729 Total (2) 492,960 478,782 TOTAL ACTIVOS Pasivo Corriente (3) 0 0 Impuestos por pagar 0 3,910 Dividendos 0 3,910 Total (3) Pasivos no Corrientes (4) Prstamos a largo 266,400 213,120 Plazo 266,400 213,120 Total (4) 266,400 217,030 TOTAL PASIVOS Patrimonio 226,560 226,560 Capital Social 0 7,038 Reserva Legal Utilidades 0 28,153 Acumuladas 226,560 261,751 Total Patrimonio TOTAL 492,960 478,782 PARTICIPACIONES Elaboracin propia Ao 2
69,120 68,414 120,962 86,018 50,000 162,422 23,183 139,239 19,874 7,950 11,924 201,163 545,677 11,663 14,761 26,425

Ao 3
32,151 107,323 209,233 158,001 50,000 162,422 34,775 127,647 19,874 11,924 7,950 185,597 692,305 20,871 33,832 54,702

Ao 4
5,271 124,711 315,061 245,018 50,000 162,422 46,366 116,055 19,874 15,899 3,975 170,030 860,090 23,229 55,702 78,932

Ao 5
179,832 151,492 434,699 309,409 50,000 162,422 57,958 104,464 19,874 19,874 0 154,464 1,229,896 51,386 95,195 146,581

159,840 159,840 186,265 226,560 26,571 106,282 359,412 545,677

106,560 106,560 161,262 226,560 60,897 243,587 531,043 692,305

53,280 53,280 132,212 226,560 100,264 401,055 727,878 860,090

0 0 146,581 226,560 171,351 685,404 1,083,315 1,229,896

84

5.3.3. Flujo de caja econmico Para calcular el flujo de caja econmico, primero se debe calcular el flujo de caja de ingresos, flujo de caja de egresos, el flujo de caja del IGV. A continuacin se presenta el flujo de los mismos: Tabla 89. Flujo de caja de ingresos (En US$) Ao 1 Ventas Valor de AF Drawback Total Ingresos sin IGV IGV de Valor de Mercado Total IGV Ingresos
Total Ingresos 1 con IGV (US$)
1

Ao 2
820,969 0 42,419 863,388 0 0 863,388

Ao 3
1,287,881 0 72,435 1,360,316 0 0 1,360,316

Ao 4
1,496,526 0 87,072 1,583,598 0 0 1,583,598

Ao 5
1,817,907 235,735

Ao 6 (Liq.)
0 0 0 110,918

646,867 0 33,945 680,812 0 0 680,812

2,053,642 110,918 0 0 21,074 21,074

2,053,642 131,992

Ventas para exportacin, no estn gravadas con el IGV Elaboracin propia Tabla 90. Flujo de caja de egresos (En US$) Ao 0
Inversin fija Inversin Diferida Costos Operativos Gastos Administrativos y de Ventas Total Egresos sin IGV IGV Inversin fija IGV Inversin Diferida IGV Costos Operativos IGV Gastos Administrativos Total IGV Egresos Total Egresos con IGV (US$)

Ao 1
203,992 19,874 223,866 38,758 3,776 42,534 266,400

Ao 2
353,490 247,593 601,084 33,089 23,295 56,384 657,468

Ao 3
443,260 267,452 710,712 38,691 25,887 64,578 775,290

Ao 4
783,767 340,602 1,124,369 49,725 38,546 88,271 1,212,639

Ao 5
941,123 384,290 1,325,413 60,283 45,545 105,828 1,431,240 1,166,163 433,039 1,599,202 66,198 53,440 119,638 1,718,840

Elaboracin propia

85

A continuacin se presenta el flujo de caja econmico: Tabla 91. Flujo de caja econmico (En US$) Ao 0
Ingresos Inversin 242,750 fija Invesin 23,650 diferida Inversin en 226,560 Capital de Trabajo Costos operativos Gastos administrativos y de ventas Impuesto a la Renta Impuesto (24,629) general a las ventas1 Flujo de caja (468,331) econmico (US$) 1 Corresponde al saldo a devolucin. Elaboracin propia

Ao 1 Ao 2

Ao 3

Ao 4
1,583,598 -

Ao 5
2,053,642 -

Ao 6 (Liq.)
131,992 -

680,812 863,388 1,360,316 -

386,579 481,951

833,492

1,001,405

1,232,361

270,888 293,339 13,735 16,539

379,147 24,527 (44,135)

429,835 25,667 (52,914)

486,479 52,605 (59,819)

(28,192) (32,289)

37,801 103,849

167,285

179,605

342,017

131,992

favor del exportador. Se ha considerado el 100% de

5.3.4. Flujo de financiamiento neto A continuacin se presenta el flujo de financiamiento neto: Tabla 92. Flujo de financiamiento neto (En US$) Ao 0 Principal Amortizacin Inters Escudo fiscal Flujo de financiamiento neto (US$) Elaboracin propia 266,400 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 -

- (53,280) (53,280) (53,280) (53,280) (53,280) - (40,626) (32,501) (24,376) (16,250) (8,125) 6,094 4,875 3,656 2,438 1,219 266,400 (87,812) (80,906) (73,999) (67,093) (60,186)

86

5.3.5. Flujo de caja financiero A continuacin se presenta el flujo de caja financiero: Tabla 93. Flujo de financiamiento neto (En US$) Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 (Liq.)
73,447 73,447

(443,702) 65,993 136,138 211,420 232,518 401,836 FCE - (3,910) (10,851) (19,070) (21,871) (39,493) Dividendos 266,400 (87,812) (80,906) (73,999) (67,093) (60,186) FFN (177,302) (25,729) 44,381 118,351 143,555 302,157 FCF (US$) Elaboracin propia

5.3.6. Evaluacin econmica-financiera 5.3.6.1 Costo ponderado de capital

Para hallar el costo ponderado de capital (COK) , el cual se estim por el mtodo CAPM, requiere del valor Beta del mercado, la tasa de libre riesgo y el valor riesgo pas. A continuacin se encuentra el detalle de los mismos: Tasa Libre de Riesgo Beta Riesgo pas Prima de Riesgo 2.00% Fuente: BCR 01/12/2009 01/12/2009 09/12/2009 31/10/2009

1 Fuente: BCR 2.25% Fuente: MEF 10.00% Fuente: BVL

A partir de lo cual se obtuvo un costo ponderado de capital igual a 14.25%. 5.3.6.2 Costo promedio ponderado de capital

Una vez calculado el costo de oportunidad de capital, se procede a calcular el costo promedio ponderado de capital (WACC).

Concepto Deuda Propio TOTAL

Porcentaje de Deuda 51% 49%

Tasa 16.06% 18.00%

Aporte propio 49% 51% KP

CPC di 13.70% 18.00% 15.87%

87

Se obtiene un valor de 15.87 % de costo promedio ponderado de capital.

5.3.7. Indicadores de rentabilidad A continuacin se muestran los indicadores de rentabilidad del proyecto en 3 escenarios. En cada uno de ellos, se evalu con diferentes tasas (WACC COK) el valor de los indicadores de rentabilidad. A continuacin el resumen de lo obtenido: Tabla 94. Indicadores de rentabilidad Escenario 1 FCE (WACC) FCF (COK) 236,044 186,039 VPN (US$) 29% 35% TIR 1.53 2.05 B/C 1.5 2 PR (Aos) Elaboracin propia Indicador de Rentabilidad Como se observa el proyecto tiene un VPN (Valor Presente Neto) positivo y una TIR (Tasa Interna de Retorno) mayor al Costo Oportunidad en los tres escenarios, lo que permite concluir que el proyecto es econmicamente viable. As mismo tenemos un PR (Periodo de Recuperacin de la Inversin) promedio aproximado de 2 aos y un ndice Beneficio- Costo mayor a uno lo cual incentiva la inversin. 5.3.8. Anlisis de sensibilidad Se analiz el comportamiento de los indicadores en respuesta a cambios en algunas variables del proyecto en dos escenarios. A continuacin el resultado obtenido luego de la simulacin. Tabla 95. Anlisis Sensibilidad Esttico - Conservador Anlisis Sensibilidad Evaluacin Evaluacin Esttico Conservador Econmica Financiera Variable % VPN TIR VPN TIR Costo de Materia Prima 50% 175,385 33% 191,977 42% Costo de Insumos y Materiales Precio de Venta -

88

Elaboracin propia Tabla 96. Anlisis Sensibilidad Esttico - Pesimista Anlisis Sensibilidad Evaluacin Evaluacin Esttico Pesimista Econmica Financiera Variable % VPN TIR VPN TIR Costo de Materia -13,629 17% 2,963 18% Prima Insumos y Materiales Precio de Venta -15% Elaboracin propia Tabla 97. Anlisis Sensibilidad Dinmico Anlisis Sensibilidad Evaluacin Evaluacin Dinmico Econmica Financiera Variable % VPN TIR VPN TIR Costo de Materia 10% 79,007 26% 95,599 32% Prima Costo de Insumos y 10% Materiales Precio de Venta -10% Elaboracin propia Se puede apreciar en las tablas 96, 97 y 98 que el proyecto es ms sensible al precio de ventas que al costo de materia prima o el costo de insumos y materiales, ello debido a que el margen no es significativo, por ende, al disminuir el precio de ste, decrece el margen haciendo que la utilidad se reduzca.

89

6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1. Conclusiones Las principales conclusiones son: Con referencia al estudio de mercado se concluye que Estados Unidos es en definitiva uno de los principales consumidores de productos orgnicos del mundo. As mismo se caracteriza por su carcter netamente importador, casi la totalidad de su demanda es cubierta por productos importados. El mercado proveedor, se presenta como un obstculo para atender la creciente demanda de las exportaciones de harina de banano orgnico debido a que solo se puede contar con proveedores cuyos cultivos cuenten con certificacin orgnica. Los pedidos se realizarn a travs de agentes o brokers con experiencia en el rubro, dado que ellos tienen la ventaja de conocer bien el mercado y posicionar al producto en lugares estratgicos y de fcil acceso al consumidor final. Como se determino en el estudio de mercado, el punto de venta a usar son los supermercados de productos orgnicos. En relacin a la planta, se necesitar de una inversin aproximada de US$ 100,484 (terreno, infraestructura, servicios especiales, maquinaria y capital de trabajo) y la mano de obra de 35 operarios en los primeros dos aos y de 70 operarios para los ltimos 3 aos. Luego de evaluar las alternativas de localizacin, se determin que la planta estar ubicada en Querecotillo, por ser una zona estratgica; proximidad al puerto de Arica, bajos costos de exportacin, bajo costo de mano de obra, alto nivel de especializacin.

90

Para exportar los productos al mercado americano, se garantizar que el producto bsico, banano, provenga de parcelas certificadas. As mismo, se debe certificar el producto final como producto orgnico.

El tipo de empresa que se establecer, es una Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.).

El valor del costo ponderado de capital es de 14.25% anual. Los indicadores de rentabilidad hallados fueron los siguientes: VPN, TIR, B/C y PR, cuyos resultados demostraron que el proyecto es econmicamente viable. El proyecto presenta un VAN de US$ 186,039, un B/C de 2.05, un TIR de 35% y un PR de 2 aos.

6.2. Recomendaciones Las principales recomendaciones son: La empresa podra diversificar y abarcar nuevos mercados: europeo y asitico, en los cuales se est incrementando el consumo de productos orgnicos. Para solucionar el problema de la disponibilidad de materia prima se recomienda manejar una cartera de socios estratgicos, con la finalidad de disponer de la materia prima necesaria en cantidad, calidad y tiempo adecuado. Establecer una relacin estrecha con los agentes o brokers con el objeto de que posicionen el producto en los supermercados de mayor demanda.

91

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS Fuentes Bibliogrficas STANTON, William. Fundamentos de Marketing. 13a edicin. Mxico D.F., McGraw-Hill / Interamericana Editores, 2004, pp. 285, 293. SAPAG, Nassir. Proyectos de Inversin. Formulacin y Evaluacin. Pearson Educacin de Mxico S.A., 2007, pp. 54-62. Banco Interamericano de Desarrollo. (2000). Apoyo a la pequea y mediana empresa. (2a. ed.). Washigton. Daz, B, Jauregui, B y Noriega, M. (2007). Disposicin de Planta. (2a. ed.). Lima: Fondo Editorial Universidad de Lima. Rona, Jean. (2008). Material de clases del curso de Mercado de Capitales: Costo de oportunidad del capital. Daz, Dagoberto (2008). Material de clases del curso Finanzas y negocios internacionales: Tasa cambio real. Quiroz, Patricia (2007). Material de Clases del curso de Tesis I. Quiroz, Patricia (2008). Material de Clases del curso de Tesis II. Quiroz, Patricia (2009). Material de Clases del curso de Tesis III. Fuentes electrnicas Perspectivas del Per para el 2009 (Ministerio de Economa y Finanzas 2008). Recuperado de: http://200.48.60.195/espanol/Noticia.aspx?id=Cl8xg+K82xM= Volumen de exportacin de productos orgnicos (Exportaciones del Per 2009) Recuperado de: http://exportacionesdelperu.blogspot.com/search/label/Productos%20Org%C3%A1nicos Evolucin de las exportaciones peruanas enero diciembre 2008 (Promperu 2009). Recuperado de: http://www.promperu.gob.pe/ Estadstica de las exportaciones peruanas de harina de banano orgnico a Estados Unidos. PrompexStat. Recuperado de: http://www.prompex.gob.pe/stat/pr_pais_rk2.asp Per Mapa Exportador banano Orgnico - Julio 2008. Prom Per. Recuperado de: www.promperu.gob.pe Trade statistics for international business development Trademap (Diciembre 2008). Recuperado de: http://www.trademap.org/stDataAvailability.aspx

92

Exportaciones ecuatorianas a Estados Unidos de Harina de banano orgnico. Recuperado de: http://www.sica.gov.ec/agronegocios/productos%20para%20invertir/organicos/organicos _ecuador/agricultura_organica.htm PRODUCE. (2007). Boletn Estadstico Mensual. Recuperado el 3 de mayo de 2008, de http://www.produce.gob.pe/descarga/Estadsticas/boletines/2007/julio2007.pdf Exportaciones de harina de banano orgnico a Estados Unidos. Recuperado de: http://www.aduanet.gob.pe/aduanas/informli/ilpartida.htm Directorio de proveedores peruanos de Productos orgnicos 2009 (Promperu 2009). Recuperado de: http://www.promperu.gob.pe/ Productos orgnicos en el Per y sus perspectivas (Agosto 2008). Recuperado de: http://www.promperu.gob.pe/ Indicadores poblacionales www.argentinatradenet.com estadounidenses. Recuperado de:

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Municipalidad de Querecotillo www.muniquerecotillo.gob.pe

TUPA

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93

Agricultura Per. (2007). Catlogo de Oferta Exportable 2005 2006. Recuperado el 06 de setiembre de 2008, Recuperado de http://www.prompex.gob.pe/catalog/empresa1.asp rea de Inteligencia Comercial ADEX. (2007). Relacin Comercial Per Estados Unidos. Abril 2007. Recuperado el 10 de octubre de 2008, de http://cendoc.esan.edu.pe/exportar/textocompleto/Peru_Estados Unidos.pdf Centrum (2007) Mercado de Banano orgnico. Recuperado el 10 de abril de 2009, de http://200.16.0.96/catalogo/ La Jaenita S.A., Ficha Tcnica de la harina de pltano. Recuperado el 6 de diciembre de 2008, de http://jaenita.blogspot.com/2008/03/ficha-tcnica-del-pltano.html Instituto Nacional de Investigacin y Extensin Agraria (INIA), Potencial alimenticio de la harina de Banano Orgnico. Recuperado el 19 de abril de 2008, de http://www.inia.gob.pe/platano/justificacion.htm Servicio Nacional de Sanidad Agraria (SENASA), Requerimientos de productos procesados para la exportacin. Recuperado El 14 de Junio de 2009, de: http://www.senasa.gob.pe/0/sanidad_vegetal.aspx U.S. Census Bureau, Estadstica de indicadores econmicos y sociales de Estados Unidos. Recuperado el 11 de enero de 2009, de: http://www.census.gov/ipc/www/idb/ COMTRADE. Estadstica de exportacin e importacin de banano orgnico y productos orgnicos a Estados Unidos. Recuperado el 10 de octubre de 2008, de http://unstats.un.org/unsd/default.htm

94

Glosario de Trminos ADEX: Asociacin de Exportadores del Per. ANCHAM: Cmara de Comercio Americana del Per. APOQ: Asociacin de Pequeos Productores Orgnicos. APROBOVH: Asociacin de Productores de Banano Orgnico del Valle de la Chira. ATPDEA: Ley de Promocin Comercial Andina y Erradicacin de la Droga. BO: Banano Orgnico. B/C: Beneficio/ Costo. CAPM: Modelo Clsico de Asignacin de Precios de los Activos de Capital. CCL: Cmara de Comercio de Lima. CEPIBO: Central Interregional de Asociaciones Productores de Banano Orgnico. CONAPO: Comisin Nacional de Productos Orgnicos. CONATA: Consejo Nacional de Tasaciones. CORPEI: Corporacin de Promocin de Exportadores e Inversiones. COK: Costo Oportunidad de Capital. DANE: Departamento Administrativo Nacional de Estadstica Colombiana. DGC: Distribucin de la Planta. DR: Diagrama de Bloques. DRE: Diagrama de Bloques Unitarios. EPS: Entidades Prestadoras de Salud. FCE: Flujo de Caja Econmico. FCF: Flujo de Caja Financiero. FDA: Food and Drug Administration. FFN: Flujo de Financiamiento Neto.

95

HACCP: Hazard Analysis Critical Control Points. IEETM: Informacin Estratgica y Economa de Mercados. IFOAM: Federacin Internacional de Movimientos de Agricultura Orgnica IGV: Impuesto General a las Ventas. KC: Costo de capital. KD: Costo de la deuda financiera. MEF: Ministerio de Economa y Finanzas. MINCETUR: Ministerio de Comercio Exterior y Turismo. MOD: Mano de Obra Directa. MOI: Mano de Obra Indirecta. NMF: Nacin ms favorecida PBI: Producto Bruto Interno. PR: Periodo de Retorno. PROMPERU: Comisin de Promocin del Per para la exportacin y el Turismo. SENASA: Servicio Nacional de Sanidad Agraria. SGP: Sistema Generalizado de Preferencias. SQS: Asociacin de Bananeros Orgnicos Solidarios. TCR: Total Closeness Rating. TIR: Tasa Interna de Retorno. TLC: Tratado de Libre Comercio. TRA: Tabla Relacional de Actividades. TUPA: Texto nico de Procedimientos Administrativos. UIT: Unidad Impositiva Tributaria. UMEP: Unin de Mujeres Empresarias de Piura.

96

VPN: Valor Presente Neto. WACC: Costo Promedio Ponderado de Capital

97

Anexos
Anexo 1: Esquema de la cadena de harina de banano orgnico a Estados Unidos

Fuente: Direcciones Regionales Agrarias de Piura y Tumbes Elaboracin propia

97

Anexo 2: Requerimientos para la exportacin a Estados Unidos

Asegurarse que el producto se encuentre dentro de la lista de productos permitidos a USA

Cumplir con las disposiciones de la Ley de Salud contra el Bioterrorismo

Clasificar arancelariamente el producto y verificar si tiene acceso preferencial

Cumplir con las normas de etiquetado y rotulado

Verificar si el producto requiere de algun tipo de permiso o licencia para ingresar a USA

Obtener las certificaciones necesarias

Identificar Agencia reguladora en el proceso de importacion

Cumplir con los requerimientos sobre embalaje

Fuente: Cmara de Comercio Americana del Per - ANCHAM Elaboracin propia Ver Anexo N 3: Requerimientos para el etiquetado de productos procesados a Estados Unidos

98

Anexo 3: Requerimientos para el etiquetado de productos procesados a Estados Unidos Requisito Detalle Exhibicin del Panel de Presentacin del Producto: Debe colocarse en la parte frontal del producto, abarcando no menos del 80 % de la misma, mostrando el nombre del producto y el volumen de su contenido.

Especificacin de los volmenes de contenido: Los Volmenes deben colocarse de acuerdo al sistema ingls de pesos y medidas, optativamente tambin se puede colocar el volumen en medidas del sistema decimal entre parntesis. Exhibicin del Panel Posterior del Producto: En el panel posterior del producto se deber colocar la informacin nutricional, as como los rtulos del pas de procedencia y la fecha de caducidad, en caso la hubiera. Cualquier beneficio para la salud indicado en la etiqueta, debe ser aprobado por la FDA mediante la presentacin de una solicitud.

Fuente: Cmara de Comercio Americana del Per - ANCHAM Elaboracin propia Anexo 4: Ficha de la visita a la UMEP Unin de Mujeres Empresaria de Piura

99

FICHA DE VISITA A LA UNION DE MUJERES EMPRESARIAS DE PIURA Fecha Lugar Departamento Personas de contacto Srta. Cynthia Mendoza Urbina Informacin recolectada: 1. Proceso productivo 2. Proveedores de Maquinarias y equipos 3. Eficiencia del proceso productivo 4. Mermas 5. Tiempos del proceso productivo 6. Produccin diaria 7. Capacidad mxima de la lnea de produccin 8. Produccin promedio mensual (1 Turno) 9. Problemtica para exportar el producto 10. Proveedores 11. Costo de Materia prima Elaboracin propia Comentaron las fases del proceso productivo: seleccin de materia prima, lavado, desgajado, deslechado, enjuagado, blanqueado, pelado, rodajeado, secado, molienda, tamizado, envasado, sellado y etiquetado. Tecnatrop S.A. y Procesos Continuos S.A. 88% 5% (De los procesos: desgajado, pelado, molienda, rodajeado y tamizado) 8 horas 500 kg. 600 kg. 25,000 kg. (Venta nacional y local) No cuentan con inversin para que el producto cuente con la certificacin orgnica. APROBOVCH, SQS, CEPIBO, APOQ. S/. 1.50. 29-Dic-08 Piura Piura Sra. Edith Bello Cordova

Anexo 5: Imgenes del proceso productivo de harina de banano orgnico

100

Lavado de la Materia Prima

Pelado de la Materia Prima

Secado Solar de la Materia Prima

Tamizado de la Materia Prima

Producto Final

Fuente: Unin de Mujeres Empresarias de Piura UMEP Elaboracin propia

Anexo 6: Pasos de instalacin del secador solar

101

Fuente: www.tecnatrop.com/modulo-ww.htm Elaboracin propia Anexo 7: Asignacin por responsable

102

Accionistas
Establecer un Cdigo de tica o de Conducta formal de manera escrita. Prohibir expresamente prcticas corruptas para la obtencin de ventajas comerciales. Conducir al dilogo con sus colaboradores a fin de revisar peridicamente la visin, misin y principios y estimular su adopcin. Aplicar los Principios del BGC. Las informaciones sobre aspectos sociales y ambientales de las actividades de la empresa debern ser auditadas por terceros.

Comunidad
Tener reuniones sistemticas para informar a lderes locales sobre las medidas tomadas en relacin a la comunidad. Contribuir a la mejora de la infraestructura o en el ambiente local que puedan ser usufructuadas por la comunidad. Entrenar a sus empleados para que respeten los valores y tradiciones de la comunidad donde acta. Tener programas para el desarrollo de capacidades de organizaciones locales. Controlar que la organizacin beneficiada entregue la mejor calidad de atencin asistencial a sus usuarios. Apoyar programas / iniciativas personales de sus empleados en acciones sociales.

Colaboradores
Disponer normas escrita que prohben y sancionan practicas discriminatorias. Buscar equidad en la contratacin de hombres y mujeres. Brindar informacin a los colaboradores sobre los objetivos estratgicos. Realizar evaluaciones de desempeo en las cuales los superiores son evaluados por sus subordinados. Ofrecer a los empleados sueldos competitivos. Mantener actividades sistemticas de desarrollo y capacitacin, que fomentan un perfeccionamiento continuo de su personal. Poseer un programa de prevencin de accidentes de trabajo. Desarrollar actividades sociales en las cuales participan los trabajadores y sus familias. Preparar a sus empleados para la jubilacin, incluyendo sus aspectos psicolgicos y de planificacin financiera. Ofrecer adicionalmente servicios de apoyo en re-colocacin y/o recapacitacin para los trabajadores despedidos de cualquier nivel. Integrar al personal subcontratado en sus programas de capacitacin y desarrollo profesional.

Clientes
Realizar estudios e investigaciones tcnicas sobre sus productos. Adoptar medidas preventivas o correctivas con agilidad. Ser transparente en la informacin al pblico consumidor de los posibles riesgos de los productos o servicios que ofrece. Monitorear que el servicio de sus clientes intermediarios est alineado con los principios ticos de la empresa. Registrar los reclamos de sus consumidores o clientes. Preocuparse de que los directivos de la empresa estn involucrados directamente con los programas de atencin al consumidor.

Proveedores
Poseer normas transparentes y polticas formales para la seleccin de proveedores y las difunde. Cumplir con los acuerdos establecidos con sus proveedores en lo relacionado a plazos de pago. Tener mecanismos formales que comunican a la cadena de proveedores los valores y principios de la empresa. Tener garanta de que en esos orgenes no se violan principios de respeto universal ni leyes locales. Incluir entre sus proveedores grupos comunitarios locales. Poseer un plan de consulta de satisfaccin con los proveedores. Desarrollar alianzas estratgicas con proveedores para el desarrollo de ambas empresas.

Medio Ambiente
Realizar regularmente control y monitoreo del impacto ambiental causado por sus actividades y servicios desarrollados. La tecnologa utilizada debe ser la ptima para la reduccin del consumo de energa, agua, productos txicos y materias primas. Mantener acciones de control de polucin causada por vehculos propios o de terceros. Desarrollar campaas de educacin ambiental a empleados, familiares de su personal y a la comunidad inmediata a ala empresa. Realizar campaas internas para el uso controlado del agua y energa. Buscar ser ms eficiente en el uso de materias primas, insumos y/o recursos.

Fuente: Responsabilidad Social de Forum Empresa, asociada a Per 2021 Elaboracin propia

Anexo 8: Paso para la constitucin de una empresa S.A.C

103

Inicio

Elaborar la Minuta de Constitucion Social

Inscribir el nombramiento de Directores, Gtes., etc ante SUNARP

Legalizar los libros contables

Elevar Minuta a Escritura Publica

Obtener el RUC ante SUNAT

Obtener la autorizacion del libro de Planillas

Inscribir la sociedad ante la SUNARP

Obtener la Licencia de funcionamiento

Legalizar los libros societarios

Fin

Fuente: www.sunat.gob.pe Elaboracin propia

Anexo 9: Ratios financieros

104

Ratio Ratios de Liquidez Razn Corriente

Frmula

Objetivo Mide la capacidad de pagar deudas en el corto plazo Mide la capacidad de pagar deudas en el muy corto plazo

Ao 1 11.61 11.76

Ao 2 16.40 10.17 211,002

Ao 3 14.16 7.98 331,746

Ao 4 18.04 9.20 471,492

Ao 5 19.12 13.85 625,103

Activo Corriente/ Pasivo Corriente (Activo Corriente Inventario)/ Razn cida Pasivo Corriente Capital de Activo Corriente - Pasivo Trabajo Corriente Ratios de Solvencia Endeudamiento Total Pasivo Total/ Patrimonio Neto

Mide la capacidad de pagar 152,447 deudas en el plazo inmediato Mide la capacidad endeudamiento de empresa de la

1.77

1.44

1.23

1.11

1.05

Ratios de Rentabilidad Rentabilidad Utilidad Neta Despus de Neta sobre Impuestos/ Ventas Ventas Netas Rentabilidad Utilidad Neta Despus de Neta Impuestos/ Patrimonio Patrimonio Neto Rentabilidad de Utilidad Neta Despus de la Inversin o Impuestos/ Activos Activo Total Ratios de Gestin Rotacin de Clientes Rotacin de Inventarios Elaboracin Propia Ventas / Clientes Costo de Ventas / Inventarios

Porcentaje de las ventas que cubre los gastos operativos Porcentaje de las ventas que cubre el patrimonio neto Mide la generacin recursos que ofrecen activos fijos de los

0.04

0.12

0.14

0.13

0.14

0.14

0.36

0.43

0.33

0.32

0.08

0.25

0.35

0.30

0.30

Mide cuntas veces se logra dar y recuperar crditos al ao Mide el nmero de veces que los inventarios rotan en un ao

10.00

12.00

12.00

12.00

12.00

10.02

5.51

5.20

4.04

8.40

105

Se puede concluir que la empresa presenta liquidez dado que est en la capacidad de endeudarse a inmediato, corto y largo plazo sin perjudicar el flujo de efectivo. Adems de ello se puede apreciar que la empresa es solvente puesto que su capacidad de endeudamiento es mayor a 1. Por otro lado se puede observar que la empresa es rentable dado que las utilidades cubren los gastos operativos as como tambin est en la capacidad de cubrir el patrimonio neto. Adicionalmente a ello los ratios de gestin indican que la empresa est en la capacidad de tolerar un aumento de demanda, ya que cuenta con un inventario que le permitira hacerlo.

106