UNIVERSIDADE DE SO PAULO

FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAO E CONTABILIDADE

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAO
SRIE DE WORKING PAPERS WORKING PAPER N 00/001

A ORGANIZAO TICA: UM ENSAIO SOBRE AS RELAES ENTRE AMBIENTE ECONMICO E O COMPORTAMENTO DAS ORGANIZAES DECIO ZYLBERSZTAJN

Este artigo pode ser obtido no site: www.ead.fea.usp.br/wpapers/index.htm Os comentrios, crticas e sugestes devem ser enviados ao e-mail: dzilbers@usp.br

A ORGANIZAO TICA: UM ENSAIO SOBRE AS RELAES ENTRE AMBIENTE ECONMICO E O COMPORTAMENTO DAS ORGANIZAES Decio Zylbersztajn Professor Associado Faculdade de Economia, Administrao e Contabilidade Departamento de Administrao Universidade de So Paulo Ensaio preparado como base para o exame de erudio integrante do concurso para o cargo de Professor Titular do Departamento de Administrao da FEAUSP. So Paulo, 18 a 21 de Fevereiro de 2000. 1. Introduo : . O comportamento tico nas e das organizaes tem sido visto como um tema controverso, de crescente interesse para a sociedade e que envolve as organizaes e instituies pblicas e privadas. Multidisciplinar e integrativo por natureza, a tica nas organizaes tem marcada a sua importncia, ao vermos o crescimento e transnacionalizao das organizaes, a reviso do conceito de limites das firmas motivada pelo crescimento das relaes de longo prazo entre firmas e a integrao de mercados que induz a que decises corporativas transcendam as fronteiras polticas e culturais dos pases. Problemas gerados a partir de assimetrias informacionais so tipicamente associados ao comportamento tico. Afetam as relaes entre consumidores e distribuidores, tticas de vendas, contedo informacional da propaganda, corrupo at problemas de assdio sexual, conforme discute Braybrooke(1983)1. Outros temas de crescente importncia so o uso dos recursos naturais onde os direitos de propriedade so tenuamente definidos, a pesquisa do genoma humano e a sua utilizao, a produo e comrcio de organismos geneticamente modificados, o mercado de armamentos, o uso de mo de obra infantil, a depreciao dos recursos naturais impondo custos para geraes futuras, e o mercado de trabalho, so todos exemplos de problemas que trazem conotao tica. O comportamento tico nas organizaes pode ser analisado sob a tica das quebras dos contratos que representam custos para a sociedade, sejam custos privados oriundos da necessidade das empresas monitorarem os agentes,
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Braybrooke,D.1983. Ethics in the World of Business. Rowman & Littlefield Publishers, Inc. 488 p.

sejam custos sociais, quando leis so necessrias para pautar o comportamento dos indivduos. H controvrsias no tratamento dado ao tema, tanto pelo relativismo associado ao conceito do que vem a ser considerado tico, como tambm pelo tratamento dado pelos economistas, cientistas das organizaes e outros profissionais que atuam com o tema. O relativismo tico implica que padres culturais influenciam as escolhas dos indivduos na sociedade, de tal modo que procedimentos aceitos por determinadas culturas podem ser execrados por outras. A tica nos negcios vem sendo tratada sob a tica normativa, prescrevendo os limites para as aes das organizaes, com especial nfase nas empresas privadas. No presente estudo, mantenho que o tema deva ser ampliado para tratar tambm as aes do Estado e das organizaes no governamentais, uma vez que estas instncias no deixam de ter suas estratgias pautadas por limites ticos e nem se pode assumir ausncia de oportunismo. Arruda(2000)2 ressalta a importncia do estudo do desempenho das ONG s. tica definida como o estudo dos juzos de apreciao que se referem conduta humana suscetvel de qualificao do ponto de vista do bem e do mal, seja relativamente a determinada sociedade, seja de modo absoluto(Aurlio B. de Holanda,1975)3. A distino entre as dimenses moral e tica tratada por Rosansky (in Lewis e Wrneryd, 1994. P.46)4, considerando a primeira como um ato individual e a segunda um princpio organizacional. O mesmo autor define tica como; ...uma tentativa de sistematizar as noes correntes de certo e errado, baseado em algum princpio bsico. Portanto a literatura sugere um tratamento distinto entre os problemas morais individuais e ticos, pertinentes s organizaes, distino esta, central para o presente estudo. Mesmo se a soluo da questo do relativismo tico pudesse ser alcanada partindo de um padro cultural comum, caberia perguntar como se pode induzir as organizaes a adotarem determinados padres ticos. Esta a pergunta de central importncia para os administradores e cientistas das organizaes em geral. Se comportamento no tico adiciona custos s transaes, uma vez que a cooperao voluntria nem sempre alcanada,
Arruda,M.C. C. 2000. Notas da palestra proferida no Seminrio tica nos Negcios. Fundao FIDS e Conselho Regional de Administrao. So Paulo, janeiro. 3 Ferreira,A .B. de H.1975. Novo Dicionrio da Lngua Portuguesa. 1a edio Editora Nova Fronteira.1499 pp. 4 Rosansky,L.M.H.1994. Moral and ethical dimensions of managing a multinational business, in Ethics and Economic affairs, Lewis,A e Wrneryd, ed. Routledge. London.
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quais so as prescries que se pode fazer para mitigar o problema, seja na esfera privada ou pblica? Como as sociedades, e dentro delas as organizaes, podem incorporar princpios ticos, em ltima anlise redutores de custos? Autores como Lewis e Wrneryd (1994)5 criticam os cursos de administrao por negligenciarem o tema e apontam uma tendncia de retomada da sua importncia nas escolas de negcios (op. cit, p. 7). Tambm Berenbeim,(1999, p.5)6 afirma que crescentemente as escolas de negcios esto incluindo aspectos de tica e mtodos analticos correlatos, no curriculum em administrao. Os autores citados criticam os economistas neo-clssicos, por tenderem a negligenciar outros aspectos comportamentais a no ser o da maximizao dos lucros. Ressalta o prmio Nobel Douglass North (1990, p.15), como a literatura em economia experimental demonstra, o comportamento humano claramente mais complexo do que o representado nesta pressuposio comportamental simplista. Independente de quem mais ou menos negligente para lidar com o tema da tica nas organizaes, o presente estudo objetiva explorarar uma das vertentes da literatura, aquela que tem interesse para os cientistas das organizaes. Na parte 2 ser aprofundada a discusso do papel das organizaes e dos mercados , apresentando o conflito entre acionistas e stakeholders 7. Na parte 3 os conceitos da nova economia institucional sero aplicados propondo a anlise contratual das organizaes como promissora base analtica. Duas vertentes sero discutidas, a do ambiente econmico institucional externo organizao e a do ambiente interno organizao. Na parte 4 sero analisados aspectos especficos da tica nas organizaes, em especial os cdigos de conduta e outros exemplos de solues encontradas na literatura. Finalmente concluses sero apresentadas na parte 5.

Lewis,A e Wrneryd,K-E.1994. The longstanding interest in business ethics. In Ethics and Economic Affairs. 6 Berenbeim,R.E.1999. Global Corporate Ethics Practices: A developing consensus. Research Report 1243rr.The Conference Board.53 pp. 7 No tendo encontrado em termo consagrado na literatura em portugus manterei o termo em ingls stakeholder, significando o conjunto de no acionistas direta ou indiretamente afetados por determinada organizao.

2. tica, Organizaes e Mercados Qual a compatibilidade entre os princpios morais e ticos e a eficincia do funcionamento dos mercados e das organizaes? A primeira parte da pergunta est afeita ao contedo da teoria econmica moderna e a segunda parte reflete na cincia das organizaes. A viso dos economistas a respeito da responsabilidade social das organizaes est longe de ser unnime. Todas partem da anlise do comportamento maximizador individual, a partir do qual Adam Smith constri o conceito da eficincia do funcionamento dos mercados. Assim, Friedman (1962)8 considera que a misso social da corporao a de realizar tanto lucro quanto possvel, contanto que em conformidade com as regras de convvio estabelecidas na sociedade. Considera que a firma no tem outra obrigao social, a no ser o de dar o mximo lucro para os seus acionistas. Obviamente o autor assume que custos informacionais so negligveis bem como assume um comportamento maximizador benigno dos agentes econmicos. Demsetz(1995)9 ao discutir o oportunismo afirma que aspectos ticos importam, entretanto devemos ser cuidadosos ao introduz-los na anlise. Conclui afirmando que: A anlise econmica no faz e nem precisa fazer pressuposies acerca do comportamento tico. A anlise depende apenas da pressuposio de maximizao do lucro. (op. cit. , p. 28). J Arrow (1974, p.26)10, explora outros aspectos do comportamento dos agentes econmicos, considerando que os conceitos de tica e moralidade no so inconsistentes com o pressuposto comportamental do auto interesse e comportamento maximizador neo-clssico. Assim a economia aplicvel a reas to dspares como a criminalidade, o matrimnio e outros campos do comportamento social e econmico. Sen (1987)11 critica a economia neo-clssica moderna dizendo que esta distanciou-se da tica por no ter considerado os princpios da motivao dos agentes, presentes na anlise de Smith sobre os sentimentos e comportamento. O autor citado argumenta que os economistas constrem
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Friedman,M.1962. Capitalism and Freedom, Chicago. University of Chicago Press. Demsetz,H.The Economics of the Business Firm: Seven Critical Commentaries.Cambridge University Press.179 p. 10 Arrow,K.1974. Limits of Organization. Norton, New York. 11 Sen, A. 1987. On Ethics and Economics. Oxford, Blackwell.
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modelos baseados em motivaes simplistas e facilmente caracterizveis, dos agentes econmicos, privilegiando a modelagem mas distanciando-se da realidade. Neste ponto os dois prmios Nobel citados, Sen e North esto de pleno acordo12, discordando do outro Nobel, Friedman. Portanto, da mesma forma que Arrow, Sen admite que a teoria econmica pode incorporar os conceitos da tica, e o faz em diferentes propores, que dependem do vis do autor, enquanto Friedman atm-se apenas aos aspectos de legalidade, assumindo em princpio que no existem falhas ou que o sistema de justia funciona a custo zero. Mais radical na crtica e diferente de Arrow, Etzioni (1988)13, ao considerar que a teoria econmica moderna ignora as dimenses moral e tica, alinhandose mais a Sen na sua postura. Anlises complementares podem ser vistas em Buchholz (1989)14 e Hartley(1993)15. Reviso sobre o tema aparece em Bianchi (1998)16, concluindo que : ...Tais resultados reforam a idia de que necessrio rever o papel da racionalidade egosta nos modelos econmicos. O presente estudo v as organizaes operando em situao de custos de transao positivos, distanciando-se pois da viso de Friedman. Resulta ser importante municiar as organizaes, na sua arquitetura interna, com estruturas para lidar com o problema do comportamento dos agentes.

2.1.

Ambiente Competitivo : O conflito do acionista e do stakeholder

A anlise econmica tradicional trata a questo da corporao socialmente responsvel, ou como um desvio do objetivo maximizador de lucro, ou como resultado de uma ampliao da funo de utilidade dos acionistas que incorporam outros elementos, alm do lucro. Interpretando o primeiro elemento, a empresa que operar em um ambiente competitivo ter que sobreviver em um mercado no qual nem todas as empresas operam segundo os mesmos princpios ticos. Portanto, se alguma empresa obtm vantagens de custos por contratar mo de obra informal ou infantil, ou praticar evaso fiscal, poder sobreviver no longo prazo, enquanto uma organizao tica poder no sobreviver. O segundo elemento traz questes ainda mais complexas. A depender da estrutura do capital da empresa, o controle poder estar concentrado ou
A posteriori introduzirei um terceiro Nobel que tece a mesma crtica, que Ronald Coase. Etzioni,A . 1988. The Moral Dimension. Toward a new economics. NY Free Press. 14 Buchholz,R. A.1989. Fundamental Concepts and P>roblemas in Business Ethics.Prentice Hall, 237 p. 15 Hartley,R.F.1993. Business Ethics: Violations of Public Trust. John Wiley & Sons.324 p. 16 Bianchi, A .M.1988. Anotaes de uma Pesquisa Sobre Economia e tica. Anais do I Simpsio Brasileiro sobre a Nova Economia Institucional. Faculdade de Economia, Administrao e Contabilidade da USP.
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disperso. Caso existam inmeros pequenos acionistas, ou no caso do acionista ser um fundo de investimentos, fica mais difcil sinalizar para uma funo de utilidade que no privilegie o retorno econmico puro e simples, posto que se no operar dentro de faixas de retorno aceitveis, os investidores simplesmente recomporo o portflio de aes. Tambm Brickley, Smith e Zimmerman (1997)17 afirmam que se a firma reduzir o valor para o acionista, isto poder colocar em risco a sua sobrevivncia no longo prazo. Certamente em ambientes econmicos melhor estruturados e com um sistema legal eficiente, as organizaes tendero a ter um padro de concorrncia mais normatizado, reduzindo o escopo para aes oportunistas, tema que ser tratado na item 3.

2.1.1. O Papel do Stakeholder Os stakeholders so os no acionistas envolvidos direta ou indiretamente com a operao da organizao. Assim Berenbeim (op. cit.) menciona os empregados, clientes, fornecedores e a comunidade local. As organizaes, por diferentes razes, tero incentivos para adotar estratgias que beneficiem os stakeholders, o que ir resultar na redefinio dos direitos de propriedade sobre os resduos gerados. Em alguns casos os stakeholders adquirem direitos legais, o que obriga a organizao a adotar medidas de cooperao, como no caso do seu relacionamento com os empregados. Em outras situaes a populao local se beneficia a partir de aes comunitrias, como no caso de medidas antipoluentes que tambm se enquadram no rol das medidas compulsrias. Outras situaes caracterizam-se pelo ato cooperativo expontneo entre a organizao e a sociedade, movida por outros incentivos. Neste caso se enquadram as cooperaes com entidades filantrpicas locais e promoes sociais de diferentes naturezas. Estas aes sero justificadas pela tica maximizadora, sempre que a empresa beneficiar-se de um ambiente positivo de relacionamento social, que pode trazer resultados de imagem que redundem em acrscimo no valor da organizao no longo prazo. Em outros casos podem significar um desvio entre as funes objetivo do acionista e do gerente, que acaba sucumbindo s presses sociais locais, em detrimento dos interesses dos acionistas, o que configuraria um problema de agente-principal.

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Brickley,J. A.,Smith Jr,C.W. e Zimmerman,J.L.1997. Managerial Economics and Organizational Architecture. Irwin. 458p.

Finalmente podem resultar de uma proposta dos acionistas que derivam utilidade a partir de uma postura socialmente positiva, valorizados pelos stakeholders.

2.2.

Falhas de Mercado.

Uma anlise dos incentivos para a produo de normas informais de cooperao entre os agentes econmicos, pode ser feita com base no conceito de falha de mercado. Assim, normas de comportamento tico podem ser vistas como bens pblicos, ou seja, apresentam a caracterstica de serem no rivais (o custo de utilizao no cresce com mais adotantes) e no exclusivos (quem no contribui com os custos de implementao, pode beneficiar-se dos incentivos). Esta vertente analtica redunda em concluses sobre a produo exagerada de externalidades negativas presentes em Wieland (1994)18 , Tomer (1994)19 e Posner (op. cit.). Os autores colocam o problema da falta de produo de princpios ticos, como falhas de mercado. O segundo autor conclui normativamente, que os economistas bem treinados na ortodoxia, so incapazes de apreciar argumentos que considerem a responsabilidade social das organizaes. Desenvolve tambm o argumento da doutrina da firma responsvel, que vista como uma forma alternativa de controle diferente do oferecido pelo mercado ou pelo governo. uma vertente que busca explicar a ao voluntria das organizaes a partir da existncia de um contrato social implcito entre a organizao e o grupo representado pelos stakeholders. Esta teoria explicita os custos da organizao no atuar de modo cooperativo, propondo uma funo objetivo ampliada, que inclui outros fatores alm do lucro. As organizaes implementam estratgias que comprometem a organizao com uma relao harmoniosa com o ambiente social que interfere positivamente no valor da organizao. At aonde uma organizao tem incentivos (internos ou externos) para agir eticamente, uma questo aberta. A viso de Tomer (op. cit) assume que a taxa de desconto intertemporal baixa ou zero, implcita ao no considerar o ambiente competitivo no curto prazo. Ou seja, se os benefcios da ao cooperativa puderem ser colhidos no longo prazo, quando a informao a

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Wieland,J.1994. Economy and Ethics in Functionally Differentiated Societies. In Lewis e Wrneryd eds. Tomer,J.F.1994.Social Responsibility in the Human Firm: towards a new theory of the firm external s relationships. In Lewis e Wrneryd eds.
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respeito da ao tica for conhecida e supostamente valorizada pelo consumidor, talvez a firma no esteja mais presente para colh-los. O debate econmico importa para a cincia das organizaes pois dele decorrem importantes aspectos prescritivos. Entretanto tende a deixar de lado a importncia tanto das instituies, como das estruturas organizacionais para lidar com os problemas advindos de aes no ticas relacionadas a assimetrias informacionais e comportamento oportunstico. O prximo captulo ir explorar estas duas dimenses.

3. A Contribuio da Nova Economia Institucional. Brickley, Smith e Zimmerman (op. cit.) afirmam que raramente se reconhece que tica e arquitetura das organizaes so conceitos fortemente relacionados. Da mesma forma desejo explorar o fato de que tica e o ambiente institucional so fortemente relacionados. Mantenho que ignorar o papel da arquitetura das organizaes e das instituies pode levar a erros grosseiros na prescrio de solues para os problemas das organizaes.

3.1.

As Contribuies de Coase e Simon.

A contribuio de Ronald Coase para a teoria econmica teve desdobramentos importantes para a cincia das organizaes. A proposio de que o funcionamento dos mercados tem um custo, por Coase denominado de custos de transao, adicionou importante elemento compreenso tanto dos mercados como das organizaes. Os custos de transao tm natureza diferente das causas das falhas de mercado. A firma surge como uma resposta otimizadora dos agentes econmicos, quando os custos da organizao dos contratos pela via do mercado, excedem os custos da organizao interna. Esta viso de Coase parte de um tratamento da firma, no mais como um esteritipo da funo de produo, mas sim como um conjunto de contratos entre agentes especializados, cujo gerenciamento

tem um custo20. Embora til para muitos efeitos, o tratamento dado firma pela teoria econmica neo-clssica tem utilidade limitada para quem deseja estud-la sob a tica organizacional. Assim, a crtica explicitada no discurso de Coase ao receber o prmio Nobel de Economia da seguinte forma: A firma deve ser tratada como ela e no como visualizada na mente dos economistas ( Coase,1991 )21. Ao afirmar que firma e mercado so alternativas para a realizao das transaes, Coase mais do que abrir o caminho para a compreenso da organizao interna das firmas e dos mercados, permitiu uma melhor compreenso das relaes contratuais, formais e informais, entre as firmas, que bem caracterizam a economia moderna. O seu trabalho amplificou o estudo do crescimento das organizaes com grande aplicabilidade para a compreenso da tendncia de fuses, aquisies, alianas estratgicas, subcontrataes, entre outros tpicos. Especialmente voltado para o estudo das organizaes, Herbert Simon (1972) 22 contribui com a anlise da racionalidade limitada e suas ligaes com a teoria comportamental das organizaes. Segundo Williamson (1996)23, aluno de Simon na Carnegie Mellon University que manifesta abertamente a influncia de Simon no seu trabalho, o conceito de racionalidade limitada central para a moderna economia das organizaes. Simon define racionalidade limitada como o comportamento que objetiva ser racional, mas que consegue s-lo apenas parcialmente, estabelecendo um conflito com o pressuposto de hiper-racionalidade da economia neo-clssica. classificada como uma forma semi forte de racionalidade, em contraste com a racionalidade forte centrada na maximizao do lucro que caracteriza a escola neo-clssica e a racionalidade orgnica, que caracteriza a escola evolucionista. A racionalidade limitada tem uma implicao para a teoria das organizaes. Os contratos definidos entre os agentes econmicos so incompletos, uma vez
Coase,R.H.1937. The Nature of the Firm. Economica, 4:386-405. Coase,R.H.1991. The Institutional Structure of Production. Alfred Nobel Memorial Proze Lecture in Economic Sciences. 22 Simon,H.1947. Administrative Behaviour. New York. Macmillan. E Simon (1972) Theories of Bounded Rationality in C.B.McGuire e R.Radner eds., Decision and Organization. New York: American Elsevier, pp. 161-76.
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Williamson, O E.1996. The Mechanisms of Governance.Oxford University Press, New York, Oxford.429

p.

que no existe a capacidade para antecipar todas as contingncias futuras. Se pudssemos desenhar contratos completos, no existiria problema para as organizaes se estruturarem e os problemas gerados a partir do comportamento no tico seriam antecipados e tratados com clusulas de salvaguarda. O conflito entre a ortodoxia e a economia das organizaes pode ser relativizado ao afirmar-se que a economia ortodoxa foi desenhada para estudar o funcionamento dos mercados e o papel dos preos, mas no o papel a estrutura e a operao das organizaes. A isto sobrepe-se o conceito Coasiano dos custos do funcionamento dos mercados, para marcar nitidamente o foco de um novo campo para o estudo das organizaes. Se as organizaes modernas podem ser entendidas como um nexo de contratos, o comportamento dos agentes que so partcipes dos contratos bem como as instituies que os garantem assumem grande importncia. Comportamento cooperativo e benigno quando contrastado com comportamento oportunista ter conseqncias para o desenho das organizaes, da a sua ligao com a tica nas organizaes. Esta dicotomia, organizaes e instituies, representa o principal desenvolvimento pscoasiano, gerando uma famlia de teorias que lidam com as organizaes, entre as quais a teoria do agente-principal, a teoria das competncias dinmicas, a teoria dos incentivos e a economia dos custos de transao. Vou tratar de duas vertentes que compem o que hoje se denomina da Nova Economia Institucional, a economia dos custos de transao de Williamson ( 1985,1996 op.cit. )24 e a teoria de evoluo institucional de North(op. cit ), ligando-as ao tema da tica.

3.2.

Oportunismo e a Contribuio de Williamson

Partindo de Coase, Oliver Williamson (1975, op. cit) desenvolveu uma teoria aplicada ao estudo das organizaes. Basicamente utiliza dois pressupostos comportamentais, quais sejam o da racionalidade limitada de Simon e o seu corolrio que so os contratos incompletos, bem como o pressuposto do oportunismo. A teoria das organizaes influenciada por Williamson parte do pressuposto de que os agentes econmicos podem no agir benignamente, pelo contrrio tm uma orientao calcada na busca do auto interesse. Colocado desta forma,
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Williamson,E.1975. The Economic Institutions of Capitalism.The Free Press, New York.449 p.

a teoria no difere da anlise neo-clssica, que prope exatamente que os agentes buscam o auto interesse. A distino surge quando Williamson (1975, op. cit., p. 47) classifica esta forma de comportamento como orientao semiforte em contraste com a forma fraca que seria a da obedincia e cooperao benigna. A forma forte de busca de auto interesse o oportunismo, definido como a busca do auto interesse com avidez. Na economia neo-clssica, em especial na teoria voltada para os seguros e na economia da informao, o oportunismo surge na forma dos conceitos de seleo adversa e de risco moral, sempre associados existncia de informao assimtrica entre os agentes. O oportunismo refere-se s formas incompletas e distorcidas de abertura de informaes, voltadas para a obteno de benefcios prprios. O autor no afirma que todos os agentes so oportunistas o tempo todo, mas sim que alguns podem s-lo em algum momento, o que ser suficiente para que respostas organizacionais sejam demandadas. Se assumirmos o comportamento benigno, todos os problemas seriam resolvidos por acordos gerais. J na presena de oportunismo, assumindo racionalidade limitada e contratos incompletos, as transaes iro beneficiar-se se salvaguardas apropriadas forem definidas ex-ante. A intensidade dos incentivos para criar formas apropriadas de governana para as transaes est ligada ao grau de exposio a perdas dos agentes econmicos que se engajam em contratos de longo prazo. A especificidade dos ativos introduzida por Williamson para designar a perda de valor dos investimentos no caso de quebras oportunsticas dos contratos. Ou seja, considerando a existncia de oportunismo, a existncia de contratos incompletos e na presena de ativos especficos, as organizaes devero responder criando estruturas que permitam a sobrevivncia dos contratos no longo prazo. O quadro 1 apresenta quatro resultantes de pressupostos comportamentais. Na ausncia de oportunismo e com racionalidade plena temos o mundo da utopia, no qual nenhuma estrutura organizacional seria demandada e as promessas seriam sempre cumpridas. Ainda assumindo ausncia de oportunismo, mas na presena de racionalidade limitada, o desenho de contratos completos resolveria os problemas das organizaes. Assumindo oportunismo e racionalidade plena, os problemas organizacionais teriam soluo pelo desenho antecipado de salvaguardas. A proposta da Economia dos Custos de Transao a de que o mundo real se enquadra na situao de racionalidade limitada e presena (potencial) de oportunismo, que demanda o desenho de estruturas especiais para governar as

transaes, mais ou menos especializadas, a partir do tipo de especificidade de ativos envolvida com a transao. Estruturas de monitoramento e de controle precisam ser desenhadas para permitir que os agentes lidem com os riscos potenciais de ruptura contratual. H custos envolvidos com a criao de mecanismos de desenho, monitoramento e controle nas organizaes, que so denominados custos de transao. O problema do agente-principal pode ser tratado como uma questo contratual, segundo a qual os agentes (por exemplo trabalhadores) atuam de modo desalinhado com os interesses do principal ( por exemplo, o acionista). Jensen e Meckling(1976)25 definem o custo de agency como sendo a soma dos custos de monitorar e limitar a ao do agente e o valor residual perdido pelo principal. Trata-se portanto de um desalinhamento causado por assimetria informacional entre o agente e o principal, que demanda estruturas contratuais Quadro 01

Racionalidade e Oportunismo
Racionalidade Limitada Oportunismo + + Mundo Real Negociao Benigna
Fonte: Williamson(1975) especializadas. Difere do tratamento da Economia dos Custos de Transao de Williamson, por prescrever solues contratuais timas ex-ante, enquanto que

Contratos Abrangentes Cenrio Utpico

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Jensen,M.C. e Meckling,W.H.1976. Theory of the firm: Managerial Behaviour, Agency Costs and Ownership Structure. Journal of Financial Economy, 305-60.

o segundo mantm que os contratos so incompletos, e portanto no pode emergir soluo, a no ser ps contratuais.

3.3. Ambiente Econmico Institucional : A Contribuio de North A contribuio de North tambm deriva da influncia de Coase, entretanto se distingue do trabalho de Williamson, por focalizar o papel das instituies econmicas, o seu desenvolvimento e a sua relao com as organizaes. central ao seu trabalho, tanto o papel das instituies como a mudana institucional. Basicamente North (1990, op. cit.) define o papel das instituies como sendo o conjunto de leis, normas, costumes, tradies e outros aspectos culturais que pautam a ao das sociedades, organizaes e dos indivduos. O autor recupera o papel das instituies, explorando a sua importncia como redutora dos custos de transao para a sociedade. Define o seu papel como (North, op. cit, p.6) ; O maior papel das instituies na sociedade o de reduzir as incertezas, estabelecendo uma estrutura estvel (no necessariamente eficiente) para a interao humana. Assim, enquanto que Williamson focaliza a anlise microeconmica, North focaliza a anlise macro, sendo a performance da economia afetada pelos custos de transao induzidos pela estrutura das instituies. O quadro 2 indica a relao entre as instituies e as organizaes, proposta por Williamson (1996, op. cit ), segundo o qual, as organizaes afetam o ambiente institucional, que por sua vez limita a ao das organizaes. Esta anlise permite a compreenso da ao dos lobbies econmicos e grupos de presso na sociedade, em busca de interferir nas instituies em busca de rendas. O trabalho de North parte da necessidade de cdigos de conduta estruturados nas instituies, que servem como facilitadores do funcionamento da sociedade. Assume pois a latncia de conflitos na sociedade que no so resolvidos de forma benigna e expontnea, mas carecem de estruturas institucionalizadas para a sua implementao. No descarta a possibilidade de ineficincias nas instituies, que so consagradas por problemas de captura de agentes ou de falhas estruturais nos sistemas legais.

Quadro 02

Relao Organizaes Instituies

Esquema em 3 niveis

Ambiente Institucional
Deslocamento Estratgias

Formas de Governana
Comportamento Preferncias

Indivduos
Fonte : Williamson(1986) A persistncia de instituies ineficientes est respaldada pela sua interao com as organizaes. As instituies evoluem para limitar a ao das organizaes e estas colocam presso para mudar as instituies (as regras do jogo) a seu favor. Portanto a persistncia de estruturas ineficientes um resultado da presso dos grupos de interesse organizados na sociedade26. Isto explica o passo das reformas institucionais nas sociedades, que tendem a ocorrer de lentamente. North afirma (op. cit, p. 5), que instituies so criao dos indivduos, que evoluem e so alteradas pelos indivduos, portanto a teoria de mudana institucional deve comear com os indivduos. As instituies informais, grupos religiosos, costumes tribais, cdigos de conduta aceitos pela sociedade bem como a sua estrutura legal, fazem parte do universo das instituies que so focalizados por North. O risco de quebras contratuais oportunsticas ser controlado, medida em que os agentes perceberem a existncia de punies para tais atitudes. A questo do surgimento das normas, sua evoluo e os incentivos para a sua obedincia so importantes tanto na anlise micro, como macro econmica. O autor explora os custos de identificao das quebras contratuais, da imputao da pena e da sua implementao, como custos associados ao sistema legal.
26 Um exemplo pode ser visto como a persistncia do protecionismo agrcola na Europa, ainda que todos conheam as ineficincias geradas.

A anlise macro institucional privilegia o papel das cortes de justia (public ordering), para a soluo dos problemas de quebras contratuais sendo defendida pelos autores na rea da Economia do Direito, embora releve tambm o papel da presso social. Esta viso contrasta com o enfoque de Williamson, que, sem ignorar o papel do ordenamento pblico, privilegia o papel das organizaes privadas, para controlar o oportunismo (private ordering). Ou seja, estruturas especializadas de governana surgem para limitar os custos do oportunismo.

3.4. Mecanismos de Controle : A literatura sobre tica nas organizaes pode ser dividida em duas vertentes, uma que privilegia os agentes as possibilidades de interferir no seu comportamento expontneo (Migliaccio Fo.199427, Chanlat,199228, Petrick e Quinn,199829) e uma segunda vertente que privilegia o papel do ordenamento privado e pblico. Sem conflitar com a primeira, mantenho que a vertente focalizada na adequao das organizaes e instituies a que mais importa para os administradores e cientistas das organizaes. A pressuposio do comportamento cooperativo benigno, mais do que irrealista, pode levar a prescries desastrosas para as organizaes. Toda a literatura sobre confiana, como encontrada em Fukuyama (1995)30, consistente ao assumir que a prosperidade resultaria da cooperao benigna, apenas cabe discutir o realismo do pressuposto. Novamente recamos na ambigidade entre a viso normativa e a viso positiva, entretanto devemos assumir a responsabilidade enquanto cientistas das organizaes, dos resultados das nossas prescries. Seria desejvel que no existisse oportunismo e isto teria profunda implicao na arquitetura das organizaes. Entretanto no sendo um pressuposto defensvel, cabe analisar algumas das implicaes, especialmente relacionadas aos mecanismos de controle.

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Migliaccio Fo.R.1994. Reflexes sobre o homem e o trabalho. Revista de Administrao de Empresas. V. 34, n. 2, p.18-32. 28 Chanlat,J-F.1992. A caminho de uma nova tica das relaes nas organizaes. Revista de Administrao de Empresas, 32(3):68-73. 29 Petrick,J. A e Quinn,J.F.1988. Integrity capacity as a frame of reference for business ethics decision making in latin america.Anais do I Congresso de tica, Negcios e Economia na Amrica Latina. CENE, Fundao Getlio Vargas, So Paulo, julho. 30 Fukuyama,F.1995. Trust: The social virtues and the creation of prosperity. Free Press, N.Y.457 pp.

Podemos apresentar um espectro de mecanismos de controle das aes oportunistas e seus resultados para as organizaes. Tal anlise parte do indivduo e chega s macro instituies. Mecanismos Baseados na Reputao: Muitas vezes interpretado como cooperao benigna e no oportunstica, os mecanismos de reputao induzem cooperao, sempre que existam transaes repetitivas envolvendo os mesmos agentes. A ruptura oportunstica da transao incorreria em uma perda do valor descontado de um fluxo de rendas futuras que incentiva os agentes cooperao. O mecanismo reputacional tratado por Milgrom e Roberts (1992)31, ressaltando o fato de que o efeito potencializado pela difuso da informao entre os agentes no mercado. A induo da cooperao tratada pela teoria dos jogos, ao considerar o surgimento de equilbrio de Nash motivado por jogos repetitivos. O quadro 3 mostra uma matriz de lucro com dois resultados distintos explorados pelos autores citados, um para o caso de um jogo nico e um segundo para o caso de jogos repetitivos, onde emerge o incentivo da reputao do agente, induzindo

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Milgrom,P e Roberts,J. 1992. Economics, Organization and Management. Prentice Hall. Englewood Cliffs.

Quadro 03

Reputao: Jogos repetitivos e equilbrio de Nash

Tomada de Deciso Ofertante Honra Confiana
Oferece Confiana

No Confia - L, V+G O,O

V,V O,O

No oferece
Fonte:Milgrom e Roberts(1992)

a um equilbrio de Nash32. Seria uma soluo parecida para o Dilema do Prisioneiro em uma situao na qual os prisioneiros se comunicassem. Controle do custo de Agency: Mecanismos de mercado podem alinhar as atitudes do agente com o principal, desmotivando atitudes oportunistas. O caso da hiptese da perda do valor da empresa e o risco do agente perder o emprego, pode ser tomado como clssico de controle dos desvios do agente. Outras formas recaem na estruturao de mecanismos de monitoramento dos agentes. Auto-Controle: Esta forma de controle baseada na atitude individual altrustica consoante com a teoria normativa da tica, e assume que os indivduos podem mudar as suas preferncias. Contratos baseados puramente na confiana entre indivduos, ainda que existam, representam formas frgeis de organizao para garantir a sobrevivncia no longo prazo, especialmente na presena de investimentos em ativos especficos. Posner e Rasmusen(1999)

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Para um tratamento mais completo do tema, ver Axelrod,R.1984. The Evolution of Cooperation.New York. Basic Books.

discutem o papel da culpa como uma forma de sano automtica que induz os indivduos a determinado comportamento, aqui considerado utpico. Este enfoque redunda em esforos visando a mudana das preferncias individuais e, se funciona em casos particulares, a sua generalizao passa pelo pressuposto de comportamento benigno. Controle no Grupo: Formas de organizao social dentro de grupos socialmente coesos e com forte interao so fartamente exploradas na literatura, revisada por North (op. cit. p 36-40). As cooperativas agrcolas formadas por grupos tnicos pequenos e com forte interao, tendem a ter estruturas de monitoramento mais reduzidas . As sanes existentes para os agentes que romperem contratos de forma oportunstica, so resultantes da possvel excluso social, com impactos pecunirios. Desvios no podem ser tolerados, pois colocam em risco a estabilidade do grupo. Demsetz(1995)33 trata do conceito de times (team work), no qual o problema do carona emerge a partir da atitude oportunstica de um membro do time. Uma das formas do tratamento do problema o da presso do grupo, que pode monitorar melhor do que um agente coordenador central.

Organizaes: Criam normas internas que representam custos para os agentes que rompem contratos. O risco de ser despedido, multas ou perdas de benefcios so normalmente utilizados pelas organizaes. Entre as estruturas criadas para lidar com o problema esto os cdigos de comportamento, que sero analisados no prximo captulo. Instituies Legais Formais: Representam a forma institucionalizada mais estruturada para lidar com o oportunismo. Incorporam os aspectos culturais e ticos que predominam nas sociedades, podendo evoluir de acordo com as mudanas na sociedade. Incorrem em custos de funcionamento e tem importante papel sinalizador, sendo que as sociedades diferem na sua capacidade de cri-las e faz-las funcionar. North parte deste ponto para explicar diferentes padres de desenvolvimento das economias. Normas Sociais: So exploradas por Posner e Rasmusen (op. cit.) sendo um captulo to ou mais complexo quanto o das leis formais. Os autores exploram o tema considerando os custos de implementao e o papel das sanes. Desde sanes automticas para infraes , como dirigir na pista contrria, at
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Demsetz,H.1995. The economcs of the business firm. Cambridge University Press. 179 pp.

auto controles baseados em culpa, ou controles pelo grupo com base na exposio e humilhao at a excluso do grupo. As sanes tm papel sinalizador, tendo uma dimenso para o agente e um custo para a sua aplicao, o que determinar a sua eficincia. O presente captulo buscou analisar o papel das organizaes e instituies para o controle das aes oportunsticas. Destaca a ao coercitiva e o seu papel sinalizador, bem como o papel das organizaes que se estruturam para lidar com o oportunismo potencial. O captulo prope a importncia de que os aspectos ticos, vistos como a obedincia a normas socialmente aceitas, devam ser tratados com a criao e desenho de estruturas organizacionais adequadas, que incentivem e monitorem as aes dos indivduos. O prximo captulo discutir uma destas estruturas, que so os cdigos de tica nas organizaes.

4. Aspectos Aplicados da tica nas Organizaes

Cdigos de tica so utilizados pelas organizaes como uma forma de regular as aes dos agentes atuantes e alinhar a sua conduta com uma possvel conduta desejada pelos acionistas. Cdigos tem sido utilizados como um indicador da preocupao tica das organizaes. As estruturas tradicionais de monitoramento e controle existentes nas organizaes seriam menos necessrias caso os agentes tivessem comportamento cooperativo. Seriam justificadas apenas para avaliar sub performance com base na capacidade produtiva. Como tal quadro no realista, as organizaes criam mecanismos de controle que vo dos conselhos de administrao at cdigos estruturados de tica nas empresas. Assim, um cdigo pode ser visto como um contrato formal entre os acionistas e os stakeholders, com o objetivo designado de informar os agentes das expectativas dos acionistas. Cdigos de tica: Empresas adotam cdigos de tica por diferentes razes. Muitas vezes o cdigo representa uma perspectiva distante da realidade da organizao, existindo apenas como tentativa de criar uma imagem corporativa positiva ou mesmo para servir como salvaguarda legal, no caso de litgios na justia34. A efetiva adoo do cdigo pode ser analisada a partir de uma perspectiva contratual, ou seja, quais so os incentivos existentes na organizao desenhados para motivar a adoo do cdigo. Segundo estudo realizado por Berenbeim(1999,op.cit.) evidencia-se um crescente papel da midia e riscos de aes judicias incentivando a adoo de cdigos. Assim as organizaes esto interessadas em evitar eventuais perdas de valor reputacional, causados por escndalos ou mesmo aes judiciais. Por outro lado cresce a preocupao no meio empresarial, com estratgias que competidores menos escrupulosos possam ter quando uma empresa isolada mantm conduta baseada em elevado padro tico. O autor identifica um conjunto de justificativas e incentivos para a adoo de cdigos de tica, que passarei a analisar luz dos conceitos apresentados no captulo anterior. 4.1. Justificativas para a Adoo:

Incentivos legais: Alguns pases institucionalizaram diretrizes ticas mnimas para as organizaes. Um exemplo citado por Kaplan (1993, apud
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Ou seja, se o empregado infringiu uma regra, no foi por negligncia da direo.

Berenbeim, op. cit.)35 o U.S. Revised Organizational Sentencing Guidelines de 1991, que define multas de at US $ 40 milhes, para atitudes que tenham tido impacto de at US $ 10 milhes, para organizaes que falham na adoo de diretrizes para os seus colaboradores, para atos julgados indevidos ainda que sejam da responsabilidade de um nico empregado. Esta estrutura de incentivos est alinhada com a anlise de North, tratada no captulo anterior. Ela explicita a importncia dos incentivos dados pelas instituies ao invs de esperar aes cooperativas expontneas. Crescente Internacionalizao: A atuao das organizaes em pases diferentes, levam a um dilema com respeito s normas a serem seguidas. As posies extremas coexistem, por um lado as organizaes que adotam sempre as normas de cada pas onde atuam e na sua ausncia adotam as normas do pas de origem. H casos de organizaes que adotaro apenas o cdigo legal que existe no pas onde esteja operando. A homogenizao dos procedimentos diminui o risco de exposio e perda de reputao. Riscos de Incidentes que Afetam a Reputao: Aparentemente o incentivo mais eficaz para a adoo de normas ticas, sempre que exista um risco potencial de efeito sobre o valor da empresa. Para precaver-se de tais riscos, muitas organizaes adotam certificao independente para aferir a sua credibilidade em termos da conduta tica voltada para aspectos sociais, ambientais e tecnolgicos. A exposio na mdia tambm alinha-se com os efeitos via perda de reputao, sendo reforada pelo papel fiscalizador das organizaes no governamentais. Brickley, Smith e Zimmerman (op. cit.) consideram que os agentes identificam custos e benefcios associados a cada alternativa, sempre relevando aspectos reputacionais, riscos legais e o papel da exposio na midia. Os autores reforam a sua proposio de que menos esforo deve ser alocado na seleo ou treinamento e mais no provisionamento de incentivos corretos. A mesma concluso aparece no estudo de Berenbeim (op. cit, p. 19) ao afirmar que procedimentos ticos, para serem efetivos demandam incentivos para que os indivduos discuta a consistncia das suas decises, com os princpios gerais apresentados pelas organizaes.

35 Kaplan,J.M.; Dakin,L.S. e Smolin,M.R. 1993. Living with the Organizational Sentencing Guidelines. California Management Review. The Regents of the University of California.vol 36. N. 1, fall.

4.2.

tica e Coordenao Contratual:

O tema da coordenao da produo central na economia das organizaes, em especial quando trata da coordenao vertical. A crescente reestruturao das firmas tradicionais, que passam a ser vistas mais como um conjunto de contratos externos do que uma estrutura de produo hierrquica, leva a novos problemas de coordenao entre organizaes independentes. Da mesma forma que a manuteno de padres de qualidade em produtos que resultam de complexas cadeias de produo, demandam novas estruturas de governana tais como mecanismos de certificao e normas internacionais, tambm a adoo de normas ticas pode demandar novos mecanismos organizacionais que permitiro certificar que agentes independentes adotem padres ticos. Portanto surge o mercado para certificao social. O termo contract ethics aparece na literatura (Berenbeim, p. 30) justamente a indicar a rejeio de prticas que envolvam propinas, pagamentos indevidos, conflito de interesses e uso de informao proprietria. Obviamente que a orientao para no fraudar deve ser acompanhada por aes definidas pela organizao que penalizem os infratores. Pode se afirmar que preceitos comportamentais definidos por um agente coordenador da produo pode implicar em custos considerveis de transao, induzindo a necessidade de monitoramento, seleo dos agentes colaboradores, estruturao de mecanismos de incentivo e, em ltima anlise, maior integrao vertical.

4.3.

O Papel do Estado:

O Estado pode atuar como um reforo aos incentivos mencionados anteriormente. Em primeiro lugar fazendo valer os direitos de propriedade implcitos nas leis, o que tem papel sinalizador. Segundo, o Estado pode divulgar e utilizar informaes sinalizadoras dos agentes. Por exemplo, agentes que descumprem contratos podem ser impedidos de participar em licitaes pblicas, caso a informao seja devidamente utilizada. Assim ressalta-se a importncia dada por North ao papel sinalizador das instituies. Elevado custo de operao das instituies legais acabam por sinalizar a impunidade, criando incentivos desobedincia de normas socialmente aceitas por agentes oportunistas. Finalmente, o Estado pode acelerar o processo de mudanas e adequaes institucionais, buscando adaptar normas e leis realidade mutante da sociedade.

5. Concluses : O comportamento tico representa um valor da sociedade moderna. De certa forma uma herana de geraes passadas que aprimoraram as regras de convvio, permitindo o desenvolvimento daquilo que denominamos sociedade. Falhas existem no comportamento tico dos indivduos, motivadas pela ignorncia, oportunismo e todos os desvios possveis e conhecidos do comportamento humano. As organizaes, como obra do engenho humano, esto sujeitas aos custos advindos das quebras contratuais entre os agentes que cooperam para o seu funcionamento. Estruturas organizacionais so desenvolvidas para lidar com o problema. Da mesma forma as instituies se desenvolvem, com regras formalizadas na forma de lei, ou em simples tradies que reduzem os custos transacionais na sociedade. O risco da adoo de uma viso benigna do comportamento humano foi tratado por Williamson, ao afirmar que o mundo dos negcios seria viezado para o benefcio daqueles cujo comportamento no tico. Solues s podem ser buscadas no desenvolvimento das organizaes e instituies. Mudanas nas atitudes dos indivduos podem reforar, mas no substituir as duas primeiras. Amplo escopo de possibilidades se abre, para a investigao das relaes ticas na sociedade, em especial em pases menos estruturados socialmente, e cujas instituies legais so frgeis. Alinhado com a agenda neo institucional apregoada por North, Coase e Williamson, o entendimento do processo de mudana institucional um elemento chave para o desenvolvimento da pesquisa. No plano das organizaes cabe afirmar o mesmo. Quais os mecanismos de incentivo que podem ser arquitetados para mitigar, limitar e combater as aes oportunistas. Compreender melhor a arquitetura dos contratos implcitos que regem as relaes entre as organizaes, pode ser outra chave para o avano da investigao. Os problemas de corrupo, nepotismo e demais aes oportunistas a esto, a demandar o aprimoramento das instituies. Do lado do ensino, uma retomada do tema da tica que possa permear os programas das escolas de administrao, economia e direito, pode trazer importante contribuio, em especial para o presente momento do pas. Finalmente na extenso, perceptvel que, no necessariamente movidos por atitudes benignas e cooperativas, mas para manter o seu valor reputacional, as organizaes tendem a preocupar-se crescentemente com o tema. Tanto as

organizaes privadas, os organismos pblicos, como as organizaes no governamentais, tm a sinalizao das vantagens a serem colhidas no longo prazo. Esta a soluo apontada, ao mesmo tempo que o problema a ser enfrentado pelos cientistas das organizaes.