l/Sra.

Juez:
1.- A estar a lo que resulta de las actuaciones en vista, es dable
sealar que de dichas actuaciones surgen elementos de conviccin
suficientes gue atribuir a Mariano ARANA. Mara Julia
la comisin de un delito continuaCJo de "fraude' en calidad de coautores,
un delito continuado de 'Concusin' tambin en calidad de coautores Yo
un delito continuado de MAbuso de funciones en casos no previstos
esP.ecial e te 1'.0 la ley"", e c i e autores en rgimen de
reiteracin real, al adecuarse prima facie y sin perjuicio de ulterioridades
el quehacer de los antes nombrados a lo edictado en los arts. 54, 60, 61
numo 4, 160, 156 Y 162 del C.P.U.; mientras que los elementos hasta el
presente tambin habilitan al indagado I4lbecto
IROSSELLI un delito continuado de "fraude' , un delito continuado de
MConcusin" y un delito continuado de "Abuso de funciones en casos no
'Previstos especia e te 1'.0 ey':', e calidad de coauto ,e rgl e de
Ireiteracin real, al adecuarse prima facie y sin perjuicio de ulterioridades
el accionar "contra leggem" del antes nombrado a lo edictado en los
arts. 54, 61 numo 3, 160, 156 Y 162 del C.P.U .-
11.- En efecto.-
Surge de obrados, que a lo largo del proceso del que, las
presentes actuaciones provienen, se ha de manifiesto
el en su momento encausado Uuan Carlos BENGOA,
que la estrategia que el mismo llev a cabo con su equipo, fue desde el
nicio, cIare e inequlvocamente puesta de manifiesto por el mismo a las
jerarqulas municipales de la poca y a partir de a/ll, luego ejecutada
sustentada por acciones y decisiones que en definitiva surgen plasmadas
en distintas actuaciones que se llevaron a cabo y especialmente en
sucesivas Resoluciones gue se adoptaron sobre los distintos temas
atinentes a su gestin, y gue, efectivamente, dichos jerarcas, no slo
' ueron desde un comienzo debidamente informados y en todo momento
estuvieron al tanto de la referida estrategia, sino que adems, la
comp'artieron Y.. la avalaron absolutamente a p'unto tal, que de no haber
sido as, no hubiera sido posible que su proyecto se llevara a cabo y se
concretara en la tal como en definitiva de hecho ocurri.-
De ah que, especialmente dicho encausado sostuvo en cada
una de sus declaraciones prestadas ante la Sede, que en modo alguno
durante su gestin, enga, tal como "prima facie" se entendi, a las
referidas jerarquas municipales.-
A partir de dicha situacin, tal como se desprende infolios, se
procur a travs de las distintas medidas que luego del procesamiento el
mencionado Juan Carlos BENGOA se diligenciaron, echar luz
respecto a las distintas cuestiones largamente planteadas por el
encausado antes nombrado y su Defensa as como, en lo pertinente,
tambin por los restantes encausados y sus respectivos Defensores, con
el definido objetivo de procurar establecer, s, tal como han sostenido a
lo largo de este proceso, los entonces jerarcas municipales: Mariano.
ARANA en su condicin de Intendente, Mara Julia MUOZ en su
condicin de Secretaria General y el coindagado Alberto ROSSELLI en
su condicin de Director del Departamento de Desarrollo Econmico e
Integracin Regional, cuando en tales condiciones actuaron y de tal
forma, viabilizaron a partir de dicha actuacin la ejecucin de la nueva
estrategia llevada a cabo en el periodo en el que se desarrollaron los
hechos que nos ocupan, al tomar las distintas acciones y decisiones
que en cada caso realizaron, lo hicieron sin el debido conocimiento de los
temas en los que actuaron y a partir de la confianza que depositaron en
el Cr. BENGOA y su equipo, y a partir de tal situacin, en relacin a lo
que, a partir de lo que dicho Contador les propuso, actuaron engaflados
tal como en un comienzo se entendi, o si por el contrario, y tal como
tambin han sostenido a lo largo del presente proceso por BENGOA y su
equipo, actuaron con cabal conocimiento de lo que estaban haciendo y
con el definido propsito de que stos, en definitiva, lograran llevar
adelante el ilcito accionar que se les ha reprochado en la causa que a los
mismos se les sigue ante esa misa Sede.-
As las cosas, y una vez analizados detenidamente la totalidad
los elementos hasta el presente incorporados y allegados a las
actuaciones en vista, corresponde pues determinar si las razones
alegadas por los jerarcas a los efectos de pretender justificar sus
acciones u omisiones, segn los casos, efectivamente se compadecen
con lo que resulta de tales actuaciones.-
A tales efectos, en trminos generales, primeramente cabe
recordar, que tal como ya se seflalara, surge de estos obrados que en
el marco del quinqueflo 2000-2005 correspondiente a la
administracin de la Intendencia Municipal de Montevideo en la que
estuvo al frente en condicin de Intendente el Arquitecto Mariano.
ARANA, y dentro del que se sitan temporalmente los hechos que han
constituido el objeto del presente proceso, por Resolucin N 2452/00
del 13/07/2000, se design como Director de la Divisin Administracin
de Personal al encausado Juan Carlos BENGOA RODRIGUEZ.-
De la referida Divisin y conforme al organigrama vigente a esa
fecha pasaron a depender los Casinos Municipales.-
A su vez y a poco que fuera designado el encausado antes
mencionado en la Divisin Municipal indicada, a partir de sendas
solicitudes que fueron promovidas por el referido encausado Juan.
Carlos BENGOA en su ya mencionada condicin de Director de la
Divisin de Administracin, por resoluciones N 2592/00 de 27/07/00 y
N 1871/01 de 29/05/01 tambin del Intendente ARANA, fueron
contratados en forma directa los coencausados JOSE LUIS ANTUNEZ.
DE OLlVEIRA Y ORES TES LUIS GONZLEZ. a efectos de que los
mismos prestaran funciones con el propio BENGOA y colaboraran
directamente con l en la gestin que en el referido periodo por decisin
de las propias jerarquas municipales, le fue encomendada.-
Posteriormente a que ANTUNEZ y GONZALEZ fueran contratados,
y en la medida que por Resolucin del Intendente, N 665/02 de
20/02/02, los Casinos Municipales pasaron a depender de la Divisin
Promocin Econmica, al frente de la que tambin paso el Cr. Juan_
Carlos BENGOA. nuevamente, a partir de una nueva solicitud
promovida por el propio BENGOA" se dict la resolucin Municipal N
1377/02, por la cual, los referidos coencausados, pasaron a 'prestar
funciones en el nuevo servicio, de forma tal que los mismos, continuaron
trabajando directamente con el encausado BENGOA y por lgica
consecuencia de ello, los casinos, de tal forma, continuaron bajo la gida
de BENGOA y de los propios encausados GONZALEZ y ANTUNEZ.
Es as que, como consecuencia de las Resoluciones del propio
Intendente Mariano ARANA el Cr. Juan Carlos BENGOA. y los
coencausados Luis Ores tes GONZLEZ BRAIDA y Jos Luis
ANTNEZ, conformaron un equipo a partir del que planificaron y
llevaron adelante una nueva estrategia en la operativa de los casinos
municipales y en el marco de la que, con posterioridad a la conformacin
de dicho equipo, los antes nombrados desplegaron la actividad ilcita que
en su momento determin que se sometiera a los mismos al proceso que
se tramita en esa misma Sede y a partir del que se form la presente
pieza presumarial.-
Se considera del caso recordar adems, que al momento que
los Casinos pasaron a integrar y a depender de la Divisin que Diriga el
Cr. BENGOA (Divisin Administracin de Personal) como consecuencia
de la eliminacin de la Divisin Casinos que exista hasta ese momento,
la situacin de Casinos Municipales en lo que a las mquinas de slots
refiere se encontraba pautada por la existencia de dos diferentes
regmenes que convivan a esa fecha, esto es: en Casinos haba
mquinas propiedad de la propia Intendencia Municipal, y estaban
funcionando dos mquinas propiedad de empresarios privados que
haban sido arrendadas por particulares a la Divisin Casinos.-
Tambin resulta pertinente sealar, que al momento que asumi
BENGOA al frente de Casinos, exista y funcionaba a esa fecha la
denominada Oficina de Contralor y Seguimiento Estadstico de
Mquinas de Azar que era la oficina que se ocupaba del control del
rendimiento especialmente de las mquinas slots y tambin de lo
concerniente al servicio de mantenimiento de dichas mquinas, y al
frente de la que se encontraba a cargo del entonces funcionario y
tambin en su momento encausado, Gustavo DALMONTE.-
.---_;-__ - : - - - - ; ; ~ U n o de los principales cambios que instrument
precisamente BENGOA, fue Indlcatlvamente dejar sin efecto el
estudio de la rentabilidad que a travs de la Oficina antes referida se
llevaba a cabo y a partir del que se elevaban detallados Informes
estadsticos a los efectos de un cabal conocimiento del rendimiento

de cada una de las mgulnas gue funcionaban en Casinos

Munlcl a/es.-
Yen tal sentido, no puede dejar de mencionarse, que tal
como oportunamente expresara el funcionario Carlos TOSCANO, quien f
tambin desempeo funciones en la Oficina supra referida y en la que
estaba a cargo el referido funcionario DALMONTE, y quien en
declaraciones que luego si bien con matices ratific en sede judicial en
relacin a los cambios que instrument en la referida oficina BENGOA,
seflal6: "al asumir el Cr. BENGOA se me instruy por Dalmonte que
esos informes no se entregaban ms. Esos informes permitan
conocer el funcionamiento de cada tipo de mquina a fin de examinar
cuales eran ms rentables. Y permita negociar con las empresas
proveedoras para que mejoraran sus propuestas.- Las diferentes
empresas no conocan la informacin de sus competidores... eso
permita negociar en forma transparente
W
( Vide fs. 595 de las
actuaciones correspondiente a la investigaci6n administrativa agregada a
estos autos, asi como fs. 2648 - Pieza 9-).-
A su vez, y en lo que especficamente guarda relacin con la
forma de adquirir dichas mquinas, el sistema con las excepciones
supra referidas y a las que reiteradamente hizo menci6n el encausado
BENGOA a lo largo de estas actuaciones, era compra por uleasing" a
travs del correspondiente proceso de Iicitacin.-
Por su parte y en lo que tiene que ver con el sistema de
mantenimiento de las mquinas de referencia, el correspondiente a las
pertenecientes a la Intendencia Municipal estaba a cargo de la empresa
SABID S.A. cuyo titular era, y hasta lo que surge de estas actuaciones, lo
sigue siendo el a la postre tambin encausado Felipe RU/Z
RODRIGUEZ: mientras que para las mquinas de los particulares el
sistema era mixto desde que se cumpla por la propietaria de los equipos
o segn los casos, por la propia empresa SABID S.A .. -
Pues bien, tal como ya se adelant, a partir de su gestin al
frente de Casinos, el encausado Juan Carlos BENGOA. decidi6 llevar
adelante una nueva estrategia y en funci6n de ello, una nueva operativa
en Casinos para lo que modific y a la postre, de hecho, realiz distintas
modificaciones al sistema que vena funcionando hasta ese momento,
dentro de las que resulta particularmente destacable que se adopt6 como
principal modalidad efectuar contrataciones directas con los empresarios,
para lo que en primer trmino, a instancias del proplo BENGOA, como
grimera }' princillal medida, se ilej sin efecto una licitacin q e se1
.encontraba en trmite. a la vez que, tambin elev un Informe a sus
!Jerarcas a travs del que en sustancia puso de manifiesto que las
mquinas del Casino Parque Hotel estaban generando un bajo
rendimiento en razn de gue las mismas se encontraban obso/etas.-
de dicho releva miento de situaci6n, gue como se indic6, ' ue
directamente comunicado a sus Jerarcas, y ms concretamente a la
SecretarIa General de la Intendencia que estaba a cargo de la Dra.
Mara Julia MUOZ BENGOA propuso el cambio de estrategia gue
uego y en los hechos materializ, argumentando para ello, en
sustancia y sin perjuicio de lo que ms adelante al respecto tambin se
dir, que concurran lo que dio en considerar genricamente como
razones de: urgencia, de imprevisibilidad y en definitiva, de mejor
servicio.-
y en relacin a tales hechos, resulta especialmente til repasar lo
expresa y puntualmente sealado en autos por el entonces Director de
Desarrollo Econmico e Integracin Regional, Alberto ROSSELLI, en
tanto, tal como surge de lo consignado a fs 598 in fine de los presentes,
el antes nombrado, sobre tales extremos y debidamente asistido {Jor su
Defensa, concretamente seal: -,En una amplia reunin el contador:
plantea cambiar la moiJalldad de leaslng de compra de slols
a arrendamiento en virtud de que se entenda y se comparti que le
daba a la IMM una libertad mayor a poder tener un equipamiento
ms actualizado que no significa una erogacin Importante para la
IMM, y hay un tema que las compras registran como un gasto por lo
que aumenta el gasto, la salida y no haba disponibilidad para hacer:
una compra Importante. El Ctdor.Sengoa no recuerdo si eleva un
clculo de posibilidad, el Informe lleg solo, no recuerdo haber leldo
un estudio acompaitado; no hubo objeciones por lo que en marzo de
se dicta una resolucin por parte del Intendente llamando a
contadora general de la IMM, la divisin Jurldlca, Sengoa, los
directores generales, secretara general, el gabinete de la IMM ... '.-
Ahora bien, surge claro adems, que lo expuesto y adelantado en
la referida reunin, se vio luego concretamente plasmado en una nota
que tal como surge infolios (Vasefs. 7 del expediente N 2500000832-
03), el 4 de marzo de 2002, el encausado Juan Carlos SENGOA.
dirigi a la Secretara General de la IMM, a travs de la que
inequvocamente propuso su sistema- de arrendamiento de slots,
pero en la que tambin adelant y puso de manifiesto una serie de
acciones que luego se cumplieron y que dieron lugar en sustancia a la
mayor parte de los hechos ilcitos que determinaron el sometimiento al
proceso que se le sigue al referido BENGOA y a los dems
participantes en tales hechos.-
Concretamente, tal como surge de estas actuaciones, el informe
elevado por el Cr. BENGOA a Secretara General, que por su relevancia
se considera pertinente y especialmente til transcribir totalmente, reza:
"Montevideo, ., de marzo de 2Q02.-
DE: Juan C. Sengoa
: Secretarla General
En el marco de las transformaciones necesarias que nos permitan
[ eCOnvertir el edificio donde operamos nuestro Casino Parque Hotel,
es que nos encontramos a su vez con que analizando el estado
.general de nuestro parque general de mquinas electrnicas de
l uegos de azar para la seleccin y categorizacin por rendimiento del
Imlsmo, se destaca la cantidad de unidades que damos de baja por.
de vida til ( 40 unidades) y la cantidad de unidades que se
encuentra por debajo del promedio ( 269 unidadesl el 62% (sesenta
dos p'or cientol de nuestro p'arRue.-
realizar una licitacin R.arar la renovacin de nuestro
parque de mquinas electrnicas de Juegos, de azar y'a ue la misma
nos R.ermltlr Incrementar 105 rendimientos.
lEn ronCla Cle sonCleos con las principales marcas Internacionales se
hos abre la posibilidad de que las mismas ( representantes) se
comprometan con un apoyo publicitario y de mrketing de nuestro
producto Casino Parque Hotel. Tambin encontramos receptividad
para proveernos inmediatamente unidades de ltima generacin en
modalidad de arrendamiento que comenzamos a utlllzal' con
algunas mgulnas de nuestra nueva sala.
'en este sentido les proponemos y aceptan proveernos las unidades
en arriendo abonando nosotros un 30% (treinta por ciento) de la
utilidad bruta neta de cada unidad con un periodo de gracia sin
cargo de S (seis) meses 41 Imp./ementan o ellos camp.all s
'P.ubllcltar/as de ap'oy'o.
fn/c/ando nosotros ahora 105 procedimientos del llamado a licitacin
S(seis) meses sin cargos nos permitirn adjudicar las unidades
arrendadas mediante la misma y comenzar rpidamente a percibir 105
beneficios de la renovacin, adems las cantidades que se
adjudiquen en forma definitiva se sustentaran en un periodo de
prueba en produccin que nos permitir elegir con base objetiva los
que nos sean ms convenientes por su rendimiento y. p'Ofl
conflabllldad, sin lugal' a esp.eculac/n alguna.
Proponemos agrupamientos de islas por
especIfIca para de esta manera podel'
condiciones de com etencla adecuadas. H
Marca y por modalidad
nallzal' la muestra en
Pues bien, sin duda, como se dijo, el detenido anlisis de la nota
que viene de transcribirse, es particularmente ilustrativa y elocuente en
primer lugar, en todo lo que tiene que ver con las distintas acciones gue
a partir del momento que se elev dicha nota a la Seceetarla Genecal,
en los hechos se fueron sucediendo y que formaron parte de la ya
destacada estrategia elaborada y puesta en prctica por el equipo
conformado por Juan Carlos BENGOA y por los
Ores tes GONZALEZ BRAIDA. Jos Luis ANTUNEZ de OLlVEIRA;
Gustavo DALMONTE y tambin a partir de por dems activa
participacin, por Felipe RU/Z RODRIGUEZ , as como, tambin ilustra
y aporta relevantes elementos al momento de analizar y determinar el real
conocimiento que los jerarcas municipales tenan de la estrategia
montada por BENGOA, as como de la real finalidad que los mismos en
el fondo perseguan y de hecho consiguieron alcanzar con la referida
estrategia, y por ende, de las condiciones en las que, dichos jerarcas
llevaron a cabo las distintas actuaciones que los mismos desarrollaron en
el marco de las acciones cumplidas al momento de llevar a cabo la
referida nueva estrategia y que al presente son objeto de la
investigacin en curso.-
y la nota del 4 de marzo de2002, resulta particularmente
relevante, eor cuanto, las actuaciones en vista dan cuenta, gue a partir de
la presentacin ae la misma, se suceaieron y se concretaron una serie
'de acciones que se han relacionado como fundamentales al momento
'de considerar la relevancia jurfdico penal de los distintos hechos que se
'desa"ollaron en el periodo en el que se llev a cabo el nue Q R de
ccin erof1. uesto lo': llevado a cabo f1. or BENGOA lI: su eguif1. o.-
Ms especficamente, y luego de que, tal como ya se adelant, a
instancias de BENGOA se dejara sin efecto una licitacin que tena
como objeto la adquisicin de mquinas electrnicas tragamonedas y
que ya se encontraba en trmite; seguidamente y como directa
consecuencia de ello, en franca violacin de la normativa que rigen.
la contratacin pblica. se pas a suscribir contratos directos de.
arrendamiento de las referidas mquinas tragamonedas mediante la.
modalidad de participacin de los empresarios privados con los que.
contrataron en las ganancias producidas por los slots. todo lo que se
concret a partir de previos contactos y conversaciones directas a cargo
del propio BENGOA; desprendindose de infolios incluso, y ms
especficamente del informe de las peritos oportunamente designadas por
la Sede, que gran parte de dichas sociedades, fueron definitivamente
formadas o adquiridas precisamente con la finalidad de beneficiarse con
dicha modalidad de contratacin.-
A lo anterior cabe agregar, gue en la nota antes referida, eor
un lado, claramente ya se estaba adelantando la reforma del CasIno
Parque Hotel que poco despus se concret y en relacin a la que
los Jerarcas especIalmente el ex Intendente ARANA y la ex
SecretarIa General de la IntendencIa MUOZ. desde un prImer:
momento y en forma absolutamente categrica, expresaron
'desconocel,s como, en segundo lugar, tambin se estaba anunciando
el referido sistema de a"endamiento por contratacin directa que luego
se instrument, y por ltimo, tambin la realizacin de la posterior
licitacin con la que a todas luces se intent "regularizar" ante la propia
administracin, las i"egulares adjudicaciones efectuadas anteriormente
por el antes mencionado sistema de a"endamientos directo; todo lo que,
tal como se concluyera en la causa madre ( IUE- 106- 121/2006), a la
postre, en los hechos se concret, en tanto, como consecuencia de
dicha licitacin, se mantuvieron las referidas adjudicaciones a los
empresarios privados que inicialmente contrataron con la Intendencia y
que participaron tal como tambin se destacara, en la remodelacin del
Casino Parque Hotel, que como se indic tambin se anunci en la nota
de referencia, configurndose as, en forma incontestable, en primer
lugar, el engao del que en definitiva, se ha demostrado largamente en
estos obrados, fue objeto, no las jerarquas del momento, sino la propia
administracin a partir de tales actos y contratos; y por cierto, a partir de
la maniobra que se llev a cabo y a travs de la que se concret dicho
engao, tambin se ha demostrado el innegable nexo causal entre el
referido engao y el ruinoso resultado que el mismo gener para las
arcas de Casinos Municipales y en definitiva, para las arcas del Estado,
tal como se desprende de las distintas actuaciones que componen la
causa y en especial de lo tambin informado al respecto por las Sras.
Peritos en su momento designadas.-
Continuando con los distintos hechos ilcitos que definitivamente
constan y se investigan en autos, procede agregar que, de estas
actuaciones surge, que pese a que, tal como expresamente se
destacara por las peritos actuantes, de la profusa documentacin
aportada por la Intendencia Municipal y en especial, del repaso de los
correspondientes contratos cuyas clusulas tal como surge del informe
de dichas peritos, no surge ninguna referencia o alusin a la obligacin
de realizar ningn tipo de obras por parte de las empresas arrendadoras
en la sala del Parque Hotel, surge probado en autos, que como directa
consecuencia de dichos contratos, los empresarios privados inducidos
por el propio BENGOA y su equipo de colaboradores, llevaron a cabo
bajo la supervisin del tambin ya encausado Felipe RU/Z lo que en
definitiva result ser una importante obra de refaccin y
acondicionamiento de la sala del Casino Parque Hotel por un monto de
aproximadamente U$S 270.000.-
y en relacin a dicha obra, definitivamente se ha establecido en
autos y as surge tambin del informe de las peritos agregado en autos,
que fue efectuada con aportes realizados y entregados por los
empresarios privados y por integrantes de la Cooperativa MOZLUI al
referido Felipe RU/Z quien se encarg personalmente de colectar el
dinero y tambin de contactar a la Arquitecta a la que en definitiva se le
encarg la direccin de la misma es decir la Arquitecta Cecilia AGOST.-
_ ..,.,.._ =--_ .,..ISe ha determinado incontestablemente adems, que lJiJ..
realizacin fle " obra de referencia. " "ev a cabo en forma
!totalmente Irreau",.I en tanto, entre otras omisiones y pese a que el
edificio en el que funciona el Casino Parque Hotel y que lleva dicho
nombre a esa fecha haba sido declarado Monumento Histrico Nacional (
Srvase ver fs. 1621), para realizar la obra que se concret, no se solicit
a la Comisin de Patrimonio la autorizacin correspondiente tal como
inequvocamente surge del recaudo agregado a fs. 1623 de los
presentes.-
Pero adems, tambin surge de obrados, que la referida obra se
realiz tal como surge de infolios y especialmente de lo tambin
detalladamente informado por las Peritos PARDO y BARBAGELAGA, sin
cumplir los requisitos ms elementales que toda obra requiere, lo que
incluye por cierto; que increble y sugestivamente en relacin a dicha
obra, se omiti la correspondiente inscripcin ante el B.P.S, as como el
correspondiente trmite y proceso licita torio que una obra como la que
nos ocupa, a todas luces requiere e impone.-
Pero ms an, dicha obra se realiz y en los hechos se
inaugur, no solo sin contar con los controles de los trabajos cumplidos
sino adems, sin contar con la consabida aprobacin final de las obras; y
por cierto, sin un adecuado registro contable de los gastos que la
misma en definitiva insumi, todo lo que determin que an hoy no
se cuente con elementos precisos que permitan establecer que
parte del dinero entregado por los distintos empresarios
efectivamente se invirti y se destin a la referida obra y que parte
de dicho dinero en definitiva estuvo dirigido al encausado BENGOA. y a
los dems integrantes de su equipo esto es, a los coencausados
ANTUNEZ, GONZALEZ y el propio RUlZ. tal como a esta altura del
proceso sin duda surge probado ocurri a partir de las propias
condiciones en las que, como se viene de sealar, se acredit que se
llev a cabo dicha obra.-
Vinculado con tales cuestiones, sin duda, resulta particularmente
elocuente que, como se ha determinado en autos, los distintos
empresarios que realizaron los aportes que se les requirieron, no slo
no exigieron que se documentaran los gastos que ocasion dicha obra,
sino que adems, y hasta lo que surge al presente, nunca reclamaron ni
promovieron ningn tipo de rendicin de cuentas dirigida a que RUIZ y
los dems encausados justificaran an cuando ms no fuera
mnimamente, el destino del dinero que se les requiri y que en
definitiva aportaron.-
Al respecto cabe agregar, que se ha acreditado en autos, que fue
el equipo integrado por BENGOA, ANTUNEZ y GONZALEZ, quienes a
poco de comenzar a idear el nuevo sistema que implantaron y a partir
del momento que se contactaron con los distintos empresarios que
decididamente fueron lisa y literalmente seleccionados por dichos
encausados, les plantearon la "conveniencia" y necesidad de remodelar
la sala como forma de que el negocio que les estaban proponiendo
resultara ms rentable y como forma de que ello luego fuera considerado
un mrito a los efecto de la licitacin que tambin se anunci a travs de
la Resolucin N 100712002 por la que se aprob la posibilidad y en
definitiva los contratos que se suscribieron con dichos empresarios.-
Por su parte en relacin a la participacin del en su momento
encausado Felipe RUlZ, pese a que surge de obrados, que no tena
antecedentes como constructor, ni como administrador de obras, de todos
modos fue quien con entera libertad se ocup de contactar y seleccionar
a la arquitecta, seleccionar el proyecto y administrar el dinero que en las
referidas condiciones le fue entregado por los empresarios.
Surge asimismo que por su gestin, el antes nombrado manifest
que cobr el 10% del costo total de la obra en concepto de honorarios;
debindose tener presente que pese a tal declaracin, los empresarios
expresaron que desconocan que RUIZ cobrara honorarios por su
gestin, aunque suponan que algo se llevara. SABIO, esto es Felipe
RUIZ, en la medida que, el antes nombrado era el hombre de adentro del
Casino como lo sealan todos los empresarios, y estaba en el medio de
todas las operativas que se realizaban, y por ello tal como se destac
oportunamente por la Fiscala y por la Sede, al decir del propio BENGOA
era "el centro half" . Y ello tan era as, que la propia Arquitecta AGOST
en relacin a RUlZ refiri que el mismo, era el "mediador" entre ella y
los restantes empresarios involucrados en la obra ( Vide fs. 2919).-
Resumiendo, la obra de referencia, a todas luces y habida
cuenta su real dimensin, se concret en condiciones totalmente
irregulares, desde que no se ejerci control sobre los resultados de la
misma en el sentido de que haya respetado las particulares y
extraordinarias condiciones del edificio en tanto Monumento Histrico, ni
sobre la regularidad de los gastos.-
Pues bien, as las cosas, en opinin de este Ministerio, y al
presente, el detenido anlisis de la totalidad de los elementos allegados
a la causa, permiten al menos considerar en los trminos establecidos y
reclamados en el arto 125 del C.P.P., que la postura asumida a lo largo
de las actuaciones cumplidas por parte de los indagados Mariano
ARANA. Mara Julia MUOZ y el propio Alberto ROSELLI , y que en lo
medular da cuenta que los mismos, como ya se adelant, en sustancia
han sostenido que desconocan la situacin y el funcionamiento de
Casinos Municipales especialmente en el periodo que constituye el
objeto del presente proceso y que, por ello, fueron sorprendidos en su
buena fe, y en definitiva, engaados por BENGOA y el equipo que en la
forma supra referida se conform para que actuara al frente de la
dependencia en cuestin, decididamente, y en lo que concretamente, al
menos tiene que ver con las acciones de dichos indagados cumplidas con
posterioridad a la nota de fecha 4/3/2002 que por su relevancia se
transcribi, francamente, no resultan de recibo, por cuanto, tal como se
ver seguidamente, los elementos de cargo que se han aportado a la
causa, son precisamente, incontestablemente indicativos de lo contrario.-
En efecto, la justificacin ensayada por los indagados antes
mencionados, en relacin a las concretas y debidamente acreditadas
actuaciones que los mismos llevaron a cabo en principio con
posterioridad a la reiteradamente aludida nota del 4/03/02, que, como se
dijo, fue dirigida por BENGOA a la Secretara General de la IMM, no
resulta de recibo, por cuanto, el repaso de las distintas actuaciones
cumplidas con posterioridad a la nota en cuestin, no slo da cuenta
que en definitiva, el mencionado BENGOA, haba puesto en
conocimiento a sus jerarcas su estrategia a travs de dicha nota, sino
adems - y ello es lo ms significativo -, que la gran mayora de los
argumentos que se invocaron para justificar y echar a andar la misma,
no se ajustaron a lo que a travs de la referida nota se propuso.-
Ello es as, desde que, tal como se desprende de la lectura de la
pluricitada nota, BENGOA, al proponer su "sistema" de arrendamiento
de slots, y ms all de que, para justificar dicho sistema, en lo medular,
adems de indicar que el parque de mquinas se encontraba con un
62% del mismo, en condiciones de fin de vida til o por debajo del
promedio, tambin seal, que ya haba realizado sondeos con las_
empresas de las principales marcas internacionales y les haba
propuesto la opcin de contratar pagndoles un 30% de la utilidad_
bnlla, en definitiva, en relacin a tales argumentos, luego
inequvocamente se pudo establecer que no se ajustaban a la realidad.-
y ciertamente podemos al presente afirmar sin lugar a dudas,
que los argumentos expuestos en la referida nota, decididamente no se
ajustaron a la realmente ocurrido, en virtud de que, se demostr en
estos obrados, que los contactos a los que hizo referencia en dicha
nota, en realidad no fueron realizados con empresas de las
principales marcas internacionales, sino, simplemente con
representantes o proveedores locales, y ms concretamente, con
personas que en su gran mayora ya arrendaban mquinas de slots
a la Intendencia Municipal y en relacin a las que, se trataba de
empresas vinculadas entre s, algunas de las cuales, como ya se
destac, incluso fueron creadas indudablemente a partir de la
nueva estrategia que se pretenda instrumentar y que de hecho se
mont; a lo que se debe agregar, que tambin se ha demostrado
inequvocamente, que muchas de dichas empresas, se encontraban
estrechamente vinculadas al propio BENGOA y a los integrante de su
equipo los coencausados GONZALEZ y ANTUNEZ v por cierto, tambin
al encausado Felipe RU/Z.-
A tal punto dichas empresas se encontraban vinculadas a
BENGOA, a los restantes ya procesados en la causa a partir de la que
estos obrados se formaron, y tambin vinculadas entre s, que al
respecto, la Sede, tal como surge del repaso del decreto de
enjuiciamiento que en relacin a dichos procesados, luego de realizar un
detenido e incontestable anlisis de dichas vinculaciones al que a efectos
de evitar innecesarias reiteraciones nos remitimos, fundadamente ya en
tal oportunidad se destac que de acuerdo a lo declarado al respecto por
el " ... Cr BENGOA resulta que ste conoca perfectamente quienes eran
los titulares de las empresas, con los que incluso se haba reunido en
diversas oportunidades constaba por tanto, que las mismas personas
fsicas, estaban detrs de distintas personas jurdicas (sociedades
comerciales). Y la vinculacin de stas con SABIO S.A. la empresa de
FELIPE RUIZ, puede afirmarse que no slo era conocida y tolerada, sino
que hasta fue fomentada porque uno de los requisitos que deba cumplir
la empresa que se presentara a la licitacin pblica que la IMM realiz
para adjudicar el servicio de mantenimiento y servicio tcnico de las
mquinas de azar, contadoras de fichas, sistemas acumulativos y
mquinas multipuestos de los casinos municipales era segn una de las
condiciones particulares del pliego de la licitacin la siguiente: "Dado que
las unidades que integran el parque de mquinas de los casinos
municipales son suministradas por distintos fabricantes, se deber
demostrar un buen contacto comercial con los mismos o con sus
representantes de distribucin". ".-
Es as que, a partir de la referida situacin, es a esta altura
irrebatible, que como tambin categricamente se seal en su momento
en el decreto de enjuiciamiento, no puede admitirse ningn tipo de
duda respecto a que, el probado relaciona miento previo que viene de
demostrarse consisti un requisito esencial para que las distintas
empresas a partir de dicho requisito seleccionadas por el encausado
BENGOA y su equipo, pudieran contratar en las condiciones que lo
hicieron con la Intendencia Municipal; y por cierto tampoco puede surgir
ningn tipo de dudas respecto a que. como clara y terminantemente.
tambin se seal en el decreto de enjuiciamiento. la falta de
relacionamiento con dicho equipo. se ertglO en un claro escollo_
para las posibilidades de las dems potenciales aspirantes en esta.
licitacin. ... ya que SABIO de Felipe RUIZ sobre todo, desde hace atlos
prestaba el servicio en un rgimen de virtual monopolio, fue la nica que
se present al llamado y result adjudicataria de un contrato que le
reportara aproximadamente $ 1.500.000 mensuales. ".-
Es as que, tambin cabe especialmente destacar, que se ha
establecido infolios, que las empresas contactadas por BENGOA._
fueron lisa y llanamente seleccionadas por el mismo, y que dichas
empresas, definitivamente, no eran empresas internacionales como
afirm6 el antes nombrado, sino que. internacionales. eran las marcas.
que los mismos representaban: con lo que queda claro, que el
mencionado BENGOA, utiliz un juego de palabras a partir del que,
comenz a ejecutar no solo su nueva estrategia, sino adems, el engatlo
que ya haba urdido y que se comenz a plasmar a partir de los
contactos ("sondeos" J, que se pusieron de manifiesto en la ya
largamente referida nota del 4 de marzo del 2002.-
Pero lo particularmente trascendente sobre tales extremos,
a los efectos de determinar el proceder de los jerarcas municipales
cuyas acciones se indagan y por consiguiente, establecer la
relevancia jurdico penal del proceder de los mismos, es que, pese a
que, dicha situacin, tal como ms detalladamente seguidamente se
destacar, en su momento, Incontestablemente fue expresamente
aCJvertlda Dar el Tribunal de CuentaS. rgano que por tal
circunstancia y por las restantes que tambin se indicarn, observ
el gasto correspondiente, dichos lerarclS hicIeron CISO omIso I I
.observaclones formuladas por dicho Tribunal y pese a las mIsmas.
lde todas formas. tomaron por buenls las explicaciones que a/l
reSDecto "allz6 BENGOA. v fundlndose exclusIvamente en tales
.exPllcaclones. procedieron a ra""car el glSto que tal como tamblnl
~ e Indlcarl. de hecho p se encontraba comDromeUdod
y si bien, al respecto, cabe tambin setla/ar, que luego de que el
encausado BENGOA presentara su estrategia para encarar su gestin
en los Casinos Municipales se le requiri por parte de sus superiores,
una ampliacin de la fundamentacin que el mismo diera para llevar a
cabo el nuevo sistema propuesto, es por dems claro, que ante tal
requerimiento, por nota de fecha 28/04/03, el referido encausado se
dirigi al Departamento de Desarrollo Econmico e Integracin
Regional en ese momento a cargo de Alberto ROSSELLI, y de hecho
en esta oportunidad. invoc fundamentos marcadamente diferentes.
a los que especific en la nota que pocos das antes haba elevado.
a la Secretara General, en tanto, ahora indic que el negocio haba
que realizarlo por razones de urgencia, que se derivaban como
consecuencia de la "anunciada" explotacin comercial por el Estado e
Hpica Rioplatense con lo que se pona en riesgo 500 puestos de
trabajo.-
En relacin a tal situacin, procede tambin destacar, que surge
de autos, que el 30 de junio del 2003, le fue requerido a dicho
encausado nuevas aclaraciones, y en esta oportunidad, BENGOA
manifest que se contrat directamente con las firmas que contaban con
representacin de fbricas del exterior y que se siguieron para ello los
criterios de los apartados c) e i) del numeral 3 del artculo 33 del
TOCAF.-
Ahora bien, ms all de las referidas argumentaciones" surge,
debidamente acreditado en autos. que en agosto de 2003. el
Tribunal de Cuentas en cumplimiento de sus consabidas funciones,
de contralor. en defintiva observ el gasto. por tres razones, a saber:
1) que las razones de exclusividad no se fundamentaron debidamente,
en tanto es la propia administracin la que convoc a una licitacin
pblica para seleccionar y renovar el parque de slots entre la diversidad
de oferentes que existen; 2) que las razones de urgencia que invoc la
MM, no encuadran en lo que dispone el art, 136 del TOCAF, porque no se
acredit la imprevisibilidad, pues el desuso natural de las mquinas es
previsible; 3) que hubo principio de ejecucin porque se realizaron pagos
sin intervencin del Tribunal,-
Ante las preindicadas observaciones del TCR, el 11109/2003 se le
requiri las aclaraciones del caso al propio BENGOA, quien en esta
oportunidad, nuevamente modifica su argumentacin anterior. en
la medida que, claramente este caso, luego de admitir, que si bien no
haba exclusividad en el universo de slots, expres que era fcil
comprobar la exclusividad particular de cada marca, "en tanto cada una
de estas tiene un representante"; a la vez que agreg, que convoc a
todos,-
Es as que, surge claro, a partir de lo que lo antes reseado, que
los argumentos invocados para contratar en forma directa como de hecho
se hizo por parte de la Intendencia Municipal, definitivamente fueron
artificiosamente estructurados por el propio BENGOA, de modo tal
que, al respecto, slo cabe concluir que tal como se sealara por el
TCR, las razones o fundamentos invocados en modo alguno encajan
en los supuestos previstos en la norma del TOCAF que se invoc
( apartados e) e i) del numo 3 del arto 33) para llevar adelante los
referidos contratos, y por ende, tales razones o fundamentos de
modo alguno habilitaban a proceder como en definitiva se hizo, en la
medida que, por encima del evidente juego de trminos, al que
tambin se hizo referencia por la Sede en el correspondiente decreto de
enjuiciamiento, y que definitivamente realiz BENGOA, entre
exclusividad y que cada empresa tena una marca exclusiva, al sealar
que, "",si bien no existe exclusividad en el universo posible de slots,
es fcil comprobar la exclusividad particular de cada marca ... " ( las
negritas son nuestras), tal como en su momento tambin concluy la
Sede, es obvio que, cada marca, de lo que sea, es exclusiva en s
misma, y con el criterio con que BENGOA invoc e interpret la
expresin "exclusividad", ",siempre se podra contratar directamente
y de esa forma, no existiran licitaciones, D, (las negritas nos
pertenecen)-
Ahora bien, pese a la obviedad que se advirtiera en su
momento respecto a que los argumentos esgrimidos por BENGOA,
no se ajustaban a la realidad y pese a que en definitiva, tales
argumentos decididamente fueron artificiosamente elaborados por
el mismo, todo lo que incluso motiv que en su momento en el
decreto de enjuiciamiento se destacara que los mismos no fueron
ms que una serie de falacias y evidentes contradicciones, como ya
se seal supra, surge de obrados, gue en I2rimer trmino, el jerarca
inmediato del antes nombrado, IAlberto ROSSELLI, comparti y aval
'(Jichos argumentos y luego el entonces. Intendente Arquitecto
IMarlano ARANA y la Dra. Marla Julia MUOZ en su condicin de
[Secretaria General a travs de las Resoluciones correspondientes, en
ros hechos, - como ya se sea/- :::::: ::':Wtr3; y =::.:'::
dichos araumentos. y _ ____ ______esc ____ rJ. ___ _
.observac/ones formuladas por el TrIbunal de Cuentas. de todas
formas procedieron a ratificar el gasto correspondiente a cada
Icontrato. y con tal proceder. deflnftlva e Irrebatiblemente.
el pago de los contratos directos en cuestin y en
definItIva tambIn. la consumacIn del engait del que. tal como se
Iha demostrado en "causa. fue vctjma " administrac,n.,d
Vale decir pues, que, adems de la obviedad antes destacada en
relacin a la inadmisibilidad de los argumentos a travs de los que
pretendi sustentar la alegada exclusividad a la que hizo referencia a
los efectos de justificar su proceder, al momento de analizar y valorar en
su justo trmino la actuacin de los jerarcas municipales en cuestin,
cabe tambin tener especialmente presente, que ms all de que se
pueda llegar a admitir que dichos jerarcas, no contaban con
conocimientos especficos en la materia, resulta ciertamente
incuestionable. que el solo repaso de los distintos argumentos que
se fueron elaborando y planteando por BENGOA en las distintas
oportunidades que por requerimiento de los propios jerarcas o
como consecuencia de las observaciones del Tribunal de Cuentas
debi informar, deja al desnudo, que el mismo, como ya se destac,
fue modificando tales argumentos, por lo que, tal situacin, sin
esfuerzo, deja claramente en evidencia, que el mencionado BENGOA
al momento de argumentar en favor del rgimen que el mismo ideo y
estructur, no realiz dicha fundamentacin pensando en la mejor
solucin para la situacin de los Casinos Municipales y con la
finalidad de mejorar dicha situacin, sino que a esta altura
claramente se puede afirmar sin ambages, que lo hizo, recurriendo a
argumentos deliberadamente escogidos con el definido propsito
de sustentar su estrategia y en definitiva, el engao que ya haba
echado a andar y que ideo desde el momento que asumi al frente de
los Casinos Municipales, y que, lo que vine de researse,
tambin a esta altura, sin hesitaciones se pueiJe afirmar, que surge
suficIentemente probado InfoUos, con cabal conocImIento de tal
sItuacIn, fue prohIjado por sus Jerarcas quIenes, definitIvamente
con sus actuaciones, hicieron posible que dicho engao prosperara
V se concretara mater/aUzando el perjuIcIo que adems a partIr del
1 .. Ismo, las arcas munlclp,a/es, en definitIva la admInIstracIn
'P.adecI6; desprendindose adems por ello, en forma inequvoca,
tambin debidamente acreditado el nexo causal entre la conducta
desplegada por BENGOA su equipo y los indagados ARANA,
MUOZ y ROSSELLI con el engao del que a la postre fue objeto la
administracin y del consiguiente dao sin duda tambin
ocasionado a la misma.-
y directamente ligado lo que viene de afirmarse, procede
agregar, que es inconcuso, que la situacin fctica que se analiza,
especialmente a partir de la sucesiva modificacin de los argumentos
invocados por BENGOA, y ms all de que, como se dijo, a poco que
los jerarcas del mismo, en el estricto cumplimiento del natural y lgico
deber jurdico que la condicin de tales les impona , se detuvieran
mnimamente a leer y analizar tales argumentos, surge como fcilmente
detectable, desde el momento que adems, surge claramente de
obrados, que el Tribunal de Cuentas. puso de manifiesto la
improcedencia y en definitiva no admisibilidad de los argumentas_
en cuestin, ello a todas luces determina, que el aludido natural y
lgico deber de contralor de los ierarcas. claramente se actualice y se,
torne particularmente vigente. y por lgica consecuencia ello, a su
tiempo, tambin particularmente exigible al momento de valorar et
proceder de dichos ierarcas en relacin a los actos de la
administracin que han sido observados y su consiguiente
responsabilidad por tal actuacin en relacin a los mismos .-
y siguiendo con el natural deber de contralor que a todas luces
alcanzaba y debi regir la actividad de los ex - jerarcas municipales
ARANA, MUOZ y ROSSELLI, tampoco puede dejar de indicarse, por
cuanto ello debe sin dudas, especialmente considerarse, que sabido es,
en materia de celebracin de contratos por parte de la administracin, el
principio general tal como expresamente se establece en el arto 33 inc. 1
del TOCAF, es precisamente el de la licitacin pblica; y por lgica
consecuencia de ello, las excepciones a dicho principio son de
interpretacin estricta de forma tal que no resultan admisibles a la hora
de celebrar dichos contratos recurrir a extensiones analgicas ( Vide:
FLORES DAPKEVICIUS, Ruben, TRATADO DE DERECHO
ADMNISTRATlVO, Tomo 11, LA LEY URUGUAY, pg. 474/475).-
Al respecto es til tambin destacar, que del repaso de las
declaraciones del propio BENGOA, adems de desprenderse que el
mismo en su momento expres, que si mal no recordaba el criterio por
el invocado fue recogido luego en la resolucin del Intendente
donde reitera el gasto que surge de la contratacin, tambin surge,
como otro aspecto relevante, que el mismo, entre los distintos y
sucesivos argumentos de los que se vali, pretendi justificar la creacin
de su sistema de arrendamientos, en razn de la huelga de los
funcionarios a la que le atribuy la causa de que no se hubiera
concretado la apertura de la licitacin que ya se encontraba en trmite al
momento que el mismo asumi al frente de casinos; desprendindose de
infolios sin perjuicio de lo que tambin ms adelante y siguiendo lo
informado por las peritos de autos, se destacar, que ello no slo no se
tampoco se ajusta a la realidad, sino que adems, an cuando la causa
hubiera sido la que aleg el referido encausado, de todas formas, tal
fundamento, no puede explicar las razones por la que tal como tambin
se ver ms adelante, los respectivos contratos establecieron un
plazo de arrendamiento de las mquinas por 66 meses, plazo que a
todas luces y tal como tambin fue destacado en su momento por la
Sede, resulta por dems excesivo ante cualquier conflicto sindical.-.
De ah que, tal como tambin se adelantara, sin esfuerzo
corresponda concluir, que surge acreditado inequvocamente en la causa,
que el argumento antes indicado, as como los sucesivos que en cada
instancia elabor BENGOA, constituyeron argumentos que lejos de
ajustarse a la conveniencia y necesidades del servicio, tenan el
predefinido propsito de ingresar va contratos directos a dichas
empresas en un negocio que ciertamente, en la forma que se
estructur por el propio BENGOA y sus colaboradores directos, a
los que cabe incorporar y considerar a los propios encausados
RUIZ y DALMONTE, a todas luces iba a resultar, tal como en los
hechos as fue, solo conveniente para los intereses de los
empresarios que fueron contactados en la forma irregular que ya se
refiri, y en definitiva, tambin, para los propios encausados, habida
cuenta la incontestable vinculacin que tambin se ha probado en autos
existi entre dichos encausados y los referidos empresarios; todo lo que
en definitiva explica las razones por las que en realidad, dichas
empresas, pese a las claras y categricas observaciones realizadas_
por el Tribunal de Cuentas, de todos modos fueron primeramente
contratadas y luego resultaron adjudicatarias a travs del mecanismo
que desde un comienzo se debi haber utilizado para ello, es decir, el
mecanismo legalmente previsto y exigido para tales casos, que sin dudas
a la luz de la naturaleza de la contratacin, es la licitacin.-
En relacin a tales hechos, tal como oportunamente se sostuviera,
sin dudas, resulta particularmente ilustrativo y elocuente, lo puesto de
manifiesto por las peritos del l. T.F. que fueron oportunamente designadas
por la Sede a fin de analizar la operativa llevada a cabo, as como la
profusa y desperdigada documentacin que en relacin a dicha operativa
no sin un marcado esfuerzo de las referidas peritos se logr ubicar, y de
la que, pese a ello, de todos modos ha sido posible establecer sin lugar a
equvocos, fundamentalmente, que decididamente los argumentos que
fueron invocados por el encausado BENGOA y su equipo, no slo no se
ajustaban a la realidad de la situacin de los Casinos Municipales y no
estaban dirigidos a solucionar o mejorar la situacin de dichos Casinos,
sino tambin, sino que tambin se ha podido establecer, a partir del
referido informe, que aquellos argumentos que podan considerarse
como de recibo por obedecer a fundamentos en principios atendibles, y
en este caso nos estamos refiriendo concretamente, a los que hacan
caudal de que, con la contratacin de las mquinas se evitaba que la
Intendencia asumiera los costos de reparacin y de renovacin de las
mquinas correspondientes, finalmente y al momento de que se
instrumentaron y ejecutaron tanto los contratos y luego las respectivas
adjudicaciones va licitacin, tambin definitivamente, fueron
intencionalmente desvirtuados y siempre en perJUIcIo de las arcas
municipales, con lo que queda inequivocamente de manifiesto, que en
los hechos, tal como ya se indicara, todos los argumentos reales o no,
definitivamente se articularon y se instrumentaron, como forma de dotar
a la nueva estrategia que se comenz a ejecutar, de un viso de legalidad
que se ha demostrado sin lugar a equvocos, no tuvo.-
Inequvoca prueba de todo lo se ha sealado surge, del - tal
como tambin ya se destacara -, por cierto, completo, metdico y por
ende, incuestionable y marcadamente objetivo releva miento que
llevaron a cabo las perito Craso del l. T.F. Elida PARDO y Paula
BARBAGELATA que corre agregado de fs. 1324 a 1393 de los presentes,
y que por todo ello se erige en un informe particularmente til al
momento de resear y valorar los hechos penalmente relevantes que
surgen de estos obrados luego de la instruccin que se ha cumplido
hasta el presente.-
y en tal sentido, de las distintas circunstancias que surgen
debidamente acreditadas en estos obrados y que se ponen de manifiesto
por las referidas peritos, cabe especialmente destacar las siguientes:
Que las referidas peritos, al analizar y establecer el inicio fctico
de la de las distintas empresas que a partir de la nueva operativa que se
inici por parte de BENGOA y su equipo contrataron con la Intendencia
Municipal de Montevideo, concluyeron que ... con algunas
excepciones- poseen una gnesis comn. ( las negritas son
nuestras).-
y seguidamente sobre el punto afirmaron que:" A nuestro entender
el hecho determinante que provoca el inicio de las actividades
comerciales de la mayora de las empresas involucradas en la pericia,
radica en la Resolucin de la IMM No. 1007 del 15 de marzo del 2002
que viabiliza la realizacin de los contratos de arrendamientos de
mquinas de slots con los representantes de marcas." ( las negritas y el
subrayado son nuestras), que como surge de la fecha de dicha
Resolucin, fue dictada por el Intendente Mariano ARANA y suscrita por
la entonces Secretaria Mara Julia MUOZ a pocos das de que el Cr ..
Juan BENGOA le presentara a sta ltima la nota del 4 de marzo del.
ao 2002 que se transcribi al inicio del presente dictamen .-
Vale decir pues, que, como se desprende de lo antes indicado y de
del estudio de estas actuaciones, tal afirmacin, definitivamente se
compadece con el repaso cronolgico de los hechos acaecidos y por
cierto, con lo tambin expresamente declarado al respecto por el
entonces Director de Desarrollo Alberto ROSELLI, de acuerdo a las
manifestaciones ya transcriptas y que lucen consignadas a fs. 598 y vtO.
de estas actuaciones.-
En tal sentido cabe especialmente destacar que sobre tales
extremos las Sras. Peritos claramente sealaron: "Si bien la precitada
resolucin no dispone en forma expresa el arrendamiento de las
mquinas de slots, tcitamente si lo hace al aprobar el proyecto de
contrato de arrendamiento y delegar la suscripcin del mismo. Pero lo
que no surge en forma alguna, ni siquiera en los informes que motivan la
misma, es la cantidad y el nombre de las empresas que contrataran con la
IMM.
Asimismo, resultar relevante a los efectos de este informe, analizar la
Licitacin Pblica N 46/02 Y la N 108968/1, dado que en la resolucin N
1007/2 citada, el Intendente resuelve, adems de la aprobacin del
proyecto de los contratos de arrendamiento, el llamado a licitacin para la
renovacin del parque de mquinas electrnicas de juego de azar para el
Casino Parque Hotel, en tanto y en cuanto, la totalidad de las empresas
arrendatarias fueron ofertantes en el mencionado proceso licitatorio. Y las
ofertas por ellas realizadas varan sustancialmente de las condiciones
imperantes en los contratos de arrendamiento." ( las negritas y el subrayado
son nuestros).-
A partir de tales afirmaciones y como lgica consecuencia de las
mismas, seguidamente llevaron a cabo lo que dieron en llamar el .. Anlisis
de los contratos suscritos entre la IMM y las empresas el 20 de marzo de
2002 .... -
y dicho anlisis, ciertamente merece especial destaque, por cuanto, a
partir de su ya destacada prolijidad metodolgica y objetivad, el mismo
permite afirmar que con el mismo, quedan al desnudo, relevantes elementos
que habilitan sostener, que valorados tal como corresponde, dichos
elementos aisladamente y en su conjunto con la totalidad de la emergencia de
la causa, se debe concluir, que tal como ya se indic, en modo alguno resulta
admisible al presente, considerar como vlidos y sustentables los argumentos
en los que se han apoyado reiteradamente los jerarcas cuyas acciones se
consideran y constituyen el objeto de la indagatoria realizada en estas
actuaciones, como forma de evitar ser responsabilizados por dichas
acluaciones.-
y al respecto sealan que de los antecedentes proporcionados por la
IMM, se pudo establecer que en los meses de noviembre y diciembre de 2001,
empresas que ya eran proveedoras de mquinas de slots a la Intendencia
realizaron propuestas a la IMM (al Cr. Bengoa) a travs de las que le ofrecen
la suscripcin de contratos de participacin, con plazos de 36 y 42 meses,
algunos de los cuales incluyen 6 meses de gracia.-
y en relacin a dichas propuestas destacan que: " De los mencionados
antecedentes proporcionados por la IMM, no surge actuacin administrativa,
notificacin o contestacin alguna de las ofertas realizadas por los proveedores
de equipos hasta el da 4 de marzo de 2002 .... "
A su vez y ms adelante agregan: "En la ocasin que se mencionara
glosada a fs.7 del expediente N2500000832-03, luce una informacin dirigida
a la Secretara General, remitida por el Cr. Juan C. Bengoa. En dicho recaudo,
se informa a su destinatario la cantidad de mquinas electrnicas de juego de
azar que se darn de baja por fin de su vida til (40)y de la cantidad de
mquinas que se encuentran por debajo del promedio (269), sin especificarse
cual es el promedio.
Tales informaciones, aparentemente, se constituyen en el motivo para
realizar una ronda de sondeos con los representantes de las "principales
marcas internacionales". El resultado de los mismos, sera que tales empresas
brindaran apoyo publicitario y proveeran en forma inmediata mquinas de
ltima generacin en arriendo.
En contrapartida, se abonara un 30% de la utilidad bruta neta de cada
unidad, con un perodo de gracia, sin cargo, de seis meses, amn de
campanas publicitarias de apoyo.".-
Al respecto y en lo que tiene que ver con el porcentaje establecido por
cada unidad, habida cuenta lo que ya se seal al respecto, cabe
especialmente considera que dichas peritos sobre el punto indicaron que, "Se
deja constancia que el giro "utilidad bruta neta" hace referencia a la
ganancia menos los premios pagados. terminologa que difiere con el
lenguaje contable. En efecto. el trmino "utilidad neta" significa la utilidad
tinal. es decir aquella que se obtiene luego de restar al total producido los
premios y la totalidad de los gastos. Pero en el tema en anlisis, el
trmino utilizado implica que del 70% correspondiente a la IMM deben an
debitarse los gastos de funcionamiento. es decir salarios. mantenimiento
de las mquinas, mantenimiento de la sala, etc.-" ( las negritas y el
subrayado son nuestros)
Destacan asimismo que, "Se sostiene que en razn de encontrarse en
sus inicios el llamado a licitacin, el perodo de gracia de seis meses permitira
adjudicar "... las unidades arrendadas mediante la misma y comenzar
rpidamente a percibir los beneficios de la renovacin ... ". Finalmente, se estima
que las cantidades que se adjudiquen en forma definitiva " ... se sustentarn en
un perodo de prueba en produccin que nos permitir elegir con base objetiva
los productos que nos sean ms convenientes por su rendimiento y
confiabilidad, sin lugar a especulacin alguna."; y que, "Concluye proponiendo
realizar agrupamientos de isla por marcas y por modalidad especfica, a fin de
analizar la muestra en condiciones de competencia adecuada.".-
Dan cuenta adems que, " Tres das despus, y hacia el mismo
destinatario, el Cr. Bengoa eleva una lista de doce marcas que intervendran en
la modalidad de arrendamiento y adjunta un borrador del contrato de
arrendamiento. Las doce marcas propuestas son: ATRONIC; ARISTOCRAT;
BALLY; CIRSA-UNIDESA; CDS; IGT; IPG; MIKHON; NOVOMATIC;
RECREATIVOS FRANCO; SIGMA; WILLlAMS.".-
Por su parte e ingresando al concreto estudio de los contratos se
seala: "Analizado el proyecto de contrato, si bien el mismo recoge las pautas
establecidas en el informe del 4 de marzo, se pueden destacar ciertas
caractersticas disonantes que se desarrollarn ms adelante."
y se agrega: "La Resolucin 1007/02 por la cual el Intendente aprueba
el proyecto de contrato a suscribirse con las empresas, se remite para su
intervencin por el Tribunal de Cuentas el da 22 de marzo de 2002.
Actuaciones que son devueltas por el citado Tribunal el da 11 de abril, a fin de
que se llenen los claros y suscrito el contrato, se informe el procedimiento para
seleccionar al contratante o causa legal para contratar directamente."
Seguidamente se analiza el procedimiento que a partir que se cumpli
con el envi destaca que a partir de los requerimientos del Tribunal de Cuentas,
y en tal sentido se detalla que: "Con fecha 15 de agosto de 2002 personal de la
Intendencia considera conveniente archivar tales actuaciones y tramitar en
forma individual cada uno de los contratos, extremo que segn surge de las
actuaciones, recin se verifica el da 6 de mayo de 2003. Nuevamente, con
fecha 29 de mayo de 2003, el Tribunal de Cuentas devuelve las actuaciones
por los mismos fundamentos que en el mes de abril de 2002, solicitando se
informe adems en qu estado se encuentra el procedimiento licitatorio para la
renovacin del parque de mquinas electrnicas."
"El 17 de julio de 2003, vuelven las actuaciones al Tribunal de Cuentas,
quien se expide el 14 de agosto de 2003, si bien no se habran realizado
pagos a todas las empresas contratantes hasta ese momento, el contrato
llevaba vigente 17 meses.".
A partir de dichos elementos se indica que: .. De la reseiia que viene
de realizarse, llama poderosamente la atencin, que los contratos con las
empresas proveedoras, ya haban sido firmados el 20 de marzo de 2002. es
decir con anterioridad a la primaria remisin de las actuaciones al
Tribunal de Cuentas. el da 22 de marzo de 2002." ( nuevamente el
subrayado y las negritas nos pertenecen).-
A continuacin, se destaca la existencia de determinadas clusulas
incluidas en los contratos de referencia que sin dudas, resultan particularmente
significativas y que de hechos slo se explican en razn de que como ya se
indic a travs de los referidos contratos, se procur justificar la necesidad de
los mismos dando as un viso de licitud a dichos contratos cuando en los
hechos, los mismos fueron claramente irregulares y se apartaron
flagrantemente de la normativa que es menester cumplir para la celebracin de
los mismos.-
Concretamente dentro de las referidas clusulas que por cierto
resultan particularmente elocuentes al momento de analizar y desbrozar
el camino seguido para consumar la maniobra que se comenz a
concretar a travs de la celebracin de los mismos. las Sras. peritos
destacan especialmente las siguientes:
"1) El plazo de sesenta y seis meses.
De las actuaciones analizadas no surge fundamento o explicacin alguna
de la razn de tan extenso plazo.
Vase que en la propia resolucin del intendente de fecha 15 de marzo, ya
se dispone el llamado a licitacin para la renovacin del parque de mquinas.
Mxime cuando se considera que los contratos se justifican para analizar la
conveniencia de las ofertas a fin de utilizar esos resultados en el momento de
la adjudicacin de la licitacin.
No es lgico pensar que un proceso licitatorio convocado por razones
de urgencia pueda insumir un lapso tan extenso que incluso exceda el
periodo de la administracin convocante. Aunado a ello debe tenerse
presente que en las ofertas de arriendo de las empresas. el plazo
propuesto es inferior a los 66 meses." ( las negritas y el subrayado nos
pertenece ).-
2) No existe clusula de rescisin.
La falta de una clusula de rescisin o condicin resolutoria referida a la
Licitacin que se convocaba, haca que el contrato debiera cumplirse en su
totalidad en los 66 meses, ms all de que se adjudicara la licitacin.
Esto puede verificarse con los porcentajes abonados por las mquinas una
vez adjudicada la licitacin, ya que se pagan porcentajes distintos por las
mquinas instaladas por asignacin de los contratos (30%) del resto de las
mquinas que surgen por la adjudicacin de la licitacin (21 % en su mayora).
3) Cuidado y conservacin de la maquinaria.
En el numeral "Noveno" se conviene que el cuidado y conservacin de las
mquinas y sus programas sern de cargo de la IMM.
Al igual que lo explicitado en los numerales anteriores no consta expresin
escrita del fundamento de tal clusula contractual.
4) Las partes no constituyen domicilio como as tampoco se establece
clusula de mora.
5) No se establecen las obligaciones respecto a las campaiias publicitarias
comprometidas.
6) No se menciona la obra de refaccin en el Casino Parque Hotel, de la cual
nos extenderemos ms adelante.".-
Por su parte las peritos actuantes tambin analizan detenidamente las
distintas "Observaciones realizadas por el Tribunal de cuentas a los
contratos.
y al respecto tambin claramente indican: "Tres son los fundamentos que
llevan al Tribunal de Cuentas a observar el gasto en su resolucin del 14 de
agosto de 2003.
La primera de ellas surge por no fundamentarse debidamente las razones
de exclusividad alegadas.
La segunda refiere a que las razones de urgencias argumentadas no
encuadraran en el Art. 136 del TOCAF, en virtud que no se acredita la
imprevisibilidad exigida por la norma.
La tercera en cuanto se habran efectuado pagos durante el ejercicio 2002
sin haber sido intervenidos por el Tribunal."
A partir de all y luego de aclarar, que," Analizar cada contrato y referirlos
a cada una de las observaciones hara que este informe se extendiera en
demasa, razn por la cual procuraremos tratar tales observaciones a travs del
conjunto de los contratos ya que las mismas se reiteran en todos y cada uno de
los expedientes. Sin perjuicio al no poseer todos los contratos la misma
tramitacin, por circunstancias de hechos atinentes en forma particular a
algunas empresas, es que nos detendremos para realizar algunas
puntualizaciones", analizan cada una de las razones por su orden: "RAZONES
DE URGENCIA"
"Si bien no se estableci a texto expreso en el contrato, uno de los
argumentos para la suscripcin del mismo, consista en la provisin inmediata
de mquinas de slots, tanto que se utiliza el giro "provean inmediatamente".
"En el anlisis de la documentacin surge que ese grado de inmediatez
resulta desvirtuado en los hechos por cuanto algunas empresas
demoraron meses en instalar las mquinas en la Sala del Parque Hotel,
como ocurre, a va de ejemplo en el caso de la empresa LlBRETOL S.A., y
otras nunca lo hicieron, como las empresas FLORINTOL SA y RAFT SA."
"En realidad, la casi totalidad de las empresas arrendatarias
demoraron las entregas de las mquinas - las primeras fueron entregadas
en el mes de agosto/2002 - con la excepcin de las empresas FLlPPER'S
ANDES LTDA. Y MELUCA S.A., las cuales ya tenan suscritos contratos
anteriores." ( las negritas y el subrayado son nuestros).-
"Respalda la afirmacin que viene de realizarse la informacin aportada por
la IMM, las declaraciones de los Sres. Felipe Ruz y Bertoldo Cohn, y las
fotocopias de los contratos aportados por ste ltimo luego de ser indagado en
la Sede Penal."
A continuacin y en tanto tal como se manifestara a partir de los
primeros requerimientos del Tribunal de Cuentas se formaron distintos
expedientes que se enviaron individualmente al Tribunal de Cuentas, luego de
recordar dicha circunstancias las Peritos actuantes tambin analizaron las
resultancias de dichos expedientes y en relacin a cada uno de los
expedientes que individualizan destacaron:
" al Expediente N2500-000785-03 FLORINTOL S.A
Con fecha 20 de marzo de 2002 se firm entre la empresa FLORINTOL
S.A. y la IMM un contrato por el arrendamiento de 10 mquinas tragamonedas
de azar marca ARISTOCRAT.
Con fecha 14 de agosto de 2003 el Tribunal de Cuentas, en su resolucin,
observa el contrato firmado con la empresa FLORINTOL SA y por
consiguiente el gasto comprometido, en la presuncin de que ya se haban
realizado pagos en cumplimiento del contrato. Ello por cuanto, la
fundamentacin de la contratacin era la entrega inmediata, y por lgica las
mquinas deberan estar instaladas desde el 20 de marzo de 2002 y por
consiguiente los seis meses de gracia se cumplan el 20 de setiembre de 2002.
Por lo tanto, era dable suponer que a partir de esa fecha se comenzaran a
efectuar los pagos.
El expediente es elevado al Cr. Bengoa. quien con fecha 11 de
setiembre de 2003 y en respuesta a las observaciones efectuadas por el
Tribunal de Cuentas. realiza un informe relativo a las mismas y solicita su
levantamiento. Los fundamentos son compartidos por el Director General
Sr. Rosselli y elevados para resolucin en la misma fecha.
Al da siguiente por resolucin 3660/03 el Intendente reitera el gasto.
Llama la atencin a estas peritos. que se solicite la reiteracin del
gasto cuando las mquinas an no se encontraban instaladas.-
El 15 de febrero de 2005 la Cra. Laura Jard Uhagn eleva nota a la
Direccin Promocin Econmica expresando la conveniencia de realizar
las gestiones necesarias a efectos de proceder a la rescisin del contrato
porque a esa fecha no se haban recibido las mquinas."( las negritas y el
subrayado son nuestras).-
"b) Segundo expediente No 2500-000764-03 FLORINTOL S.A
Resulta menester destacar que amn del contrato que viene de analizarse,
existe tambin otro contrato firmado entre la IMM y FLORINTOL S.A., con
fecha 20 de marzo de 2002. Este segundo contrato refiere al arrendamiento de
10 mquinas tragamonedas de azar marca CDS.
Para este contrato se reiteran las apreciaciones efectuadas anteriormente
en lo referente a las observaciones del Tribunal de Cuentas y los hechos
posteriores a las mismas.
En esta ocasin y con fecha 24 de febrero de 2005 la Cra. Laura Jard
Uhagn eleva nota a la Direccin Promocin Econmica expresando la
conveniencia de realizar las gestiones necesarias a efectos de proceder a la
rescisin del contrato porque a esa fecha no se haban recibido las mquinas.
Cabe destacar que en la mencionada nota la contadora hace referencia a que
la empresa RAFT S.A. no entreg las mquinas CDS, en vez de FLORINTOL
SAo Al respecto corresponde acotar que no se ubic contrato suscrito entre la
empresa RAFT SA y la IMM para la instalacin de tal marca de mquinas, y
tampoco se ubic nota solicitando la rescisin por el contrato que se firm con
la empresa FLORINTOL S.A. por la instalacin de las mquinas CDS.
Del inventario proporcionado por la IMM surge que no existen instaladas
mquinas de slots que respondan a la marca CDS.
Lo que se puede constatar es que el mismo da se firman dos contratos con
una misma empresa: FLORINTOL S.A., por dos marcas distintas:
ARISTOCRAT y CDS. Pero a su vez del informe de la Cra. Jardi se infiere la
existencia de otro contrato con la firma RAFT S.A. cuyo objeto es el arriendo de
mquinas CDS del cual tambin se solicita la rescisin.
De existir tal contrato se desvirtuara el argumento de la exclusividad.
Pero a su vez debe destacarse que FLORINTOL S.A. inici actividades en
marzo del 2002 y por lo tanto, al momento de la firma del contrato no contaba
con las mquinas, lo cual se comprueba al no haberse entregado mquinas y
por lo tanto tambin se desvirtuara el fundamento de la inmediatez.".-
"cl Expediente No 2500-000738-03 RAFT SA
Asimismo, con fecha 20 de marzo de 2002 se firm entre la empresa RAFT
S.A. Y la IMM un contrato por el arrendamiento de 10 mquinas tragamonedas
de azar marca SIGMA. Tambin para este contrato se reiteran las
apreciaciones efectuadas anteriormente en lo referente a las observaciones
del Tribunal de Cuentas y los hechos posteriores a las mismas y lo expresado
por la Cra. Jardi transcripto anteriormente."
"dl Contrato con LlBRETOL S.A
En el caso de LlBRETOL SA, la empresa no contaba con mquinas en el
momento de la firma del contrato el 25 de julio de 2002, pues las mismas
fueron despachadas en el mes de octubre de 2002, segn DUA 002-2002-
084867, proporcionado por la empresa. Se deja constancia que esta
documentacin fue entregada a DGI a los efectos de su estudio. Tambin surge
de su contabilidad que la primera factura de arriendo emitida corresponde al
mes de octubre de 2004.
Del inventario de mquinas entregado por la IMM, surge que LlBRETOL
SA tena instaladas 9 mquinas en la sala del Casino Parque Hotel desde
noviembre de 2002 hasta junio de 2003, habiendo transcurrido 8 meses de
ejecucin del contrato. Esta situacin llam la atencin de las suscritas, motivo
por el cual se interrog sobre tal extremo al Sr. Cohn en oportunidad de su
concurrencia ante la Sede Penal. En esa ocasin el Sr. Cohn respondi que le
fueron devueltas las mquinas debido a la falta de validador de billetes.
A pesar de la situacin, no se halla en estos obrados nota por la rescisin
del contrato.
Los incumplimientos someramente apuntados no impidieron que LlBRETOL
SA se presentara a la licitacin y lograra ser adjudicataria.
Las maquinas fueron instaladas en la Sala de Casinos en fecha posterior a
la adjudicacin de la licitacin, en setiembre de 2004.
Sin embargo en la licitacin, sin fundamento expreso alguno se mantuvieron
las condiciones del contrato de arriendo en lo que refiere al precio del arriendo,
30%."
" el Contrato con OTOR SA
A fs.00764 de la Licitacin Publica 108968/1, se encuentra incluida la
oferta realizada por la empresa OTOR S.A, siendo representada por el Sr.
Pablo Arnaud en su calidad de Presidente con domicilio en la calle Juncal 1327
esc.601.
En tal oferta se expresa que: "Es una empresa de capitales uruguayos
que ha sido conformada para brindar servicios a la sala de casinos de la
Intendencia Municipal de Montevideo" ( las negritas y el subrayado nos
pertenecen) . Asimismo, se hace mencin a que "hemos instalado en esa sala
10 mquinas marca WMS", sobre el ltimo punto mencionado cabe acotar que
las suscritas no ubicaron ni les fue proporcionado contrato alguno que respalde
tal afirmacin. Corroborando lo que vine de expresarse cabe mencionar que
del inventario de maquinas de slots proporcionado por la IMM tampoco surge
su existencia.
A su vez se sostiene en la mencionada oferta que la empresa haba
participado en el aporte para la refaccin de la Sala de Casinos Parque Hotel.
Sin embargo las firmantes no ubicaron factura o recibo alguno que permitiera
verificar tal afirmacin.
Resulta claro entonces que el contralor acerca de la veracidad de tales
afirmaciones nunca fue realizado por personal de la IMM o por lo menos no
existe constancia de ello."
uf) Contrato con FOLWAY S.A.
De acuerdo al inventario proporcionado por la IMM, la empresa Folway
S.A. posee 5 (cinco) mquinas en la Sala de Casinos del Parque Hotel, bajo la
modalidad de contrato desde el mes de agosto de 2002 hasta julio 2004. Sin
embargo entre la documentacin proporcionada a las suscritas no se ubico
contrato firmado con la IMM, ni facturacin.
Respecto a esta empresa corresponde apuntar las mismas
observaciones que a la empresa OTOR SA en lo atinente a que poseen
mquinas instaladas en la Sala Parque Hotel desde el ao 2002, y al aporte
para la refaccin de la Sala.
Pero a su vez debe agregarse que del interrogatorio realizado en Sede
Penal al Sr. Felipe Ruiz, en su carcter de representante de Folway S.A., este
manifest que las mquinas no eran propiedad de Folway SA sino que
pertenecan al Sr. Cohn, y que entre ellos exista un acuerdo interno. Dicho
acuerdo beneficiaba a ambas partes en tanto el Sr. Cohn no dejaba ociosas
tales mquinas, percibiendo una remuneracin y Folway S.A. se beneficiaba
por cuanto generaba antecedentes para la futura licitacin. De acuerdo a lo
expresado por el Sr. Ruiz las mquinas se "colocaron como forma de demostrar
que traamos un producto competitivo para la licitacin, esas mquinas se las
ped yo a Ral Cohn que las tena en stock para poder mostrar el producto que
podamos aportar nosotros".
Asimismo si bien en el inventario dichas mquinas figuran ingresadas
bajo "contrato" en las deposiciones que vienen de citarse el Sr. Ruiz manifiesta
en forma expresa la inexistencia de contrato alguno por las mismas.".-
Luego de analizar las fechas en las que las distintas mquinas fueron en
definitiva instaladas y de concluir tal como surge del cuadro correspondiente a
dicho extremo que el plazo previsto en modo alguno se cumpli, todo lo que
resulta especialmente relevante a los efectos de demostrar tal como infra se
referir, que las razones de urgencia no eran tales, continuando con las
observaciones realizadas por el Tribunal de Cuentas, en lo que guarda relacin
con las "RAZONES DE EXCLUSIVIDAD" indicaron:
"Otro de los fundamentos para proceder a la suscripcin de los contratos
versaba acerca de la necesidad de contratar al amparo del Artculo 33, Numeral
3), Apartados C), e 1) del TOCAF, en base a las razones de exclusividad.
La observacin realizada por el Tribunal de Cuentas expresa: ..... no se
fundamentan debidamente en tanto es la propia Administracin la que ha
convocado a un procedimiento de Licitacin Pblica para seleccionar y renovar
el parque de slots entre la diversidad de oferentes que existen", tiene su razn
de ser en la propia resolucin del intendente de fecha 15 de marzo de 2002 en
la que se dispone el llamado a licitacin para la renovacin del parque de
mquinas.
Con fecha 11 de setiembre de 2003 el Cr. Bengoa responde a la
observacin del Tribunal de Cuentas expresando: ..... Si bien no existe
exclusividad en el universo posible de slots, es fcil comprobar la exclusividad
particular de cada marca, en tanto cada una de estas tiene su representante.
Por tanto, por tratarse de una actividad comercial no exclusiva, - no existe en el
pas una sala unimarca- se entendi pertinente en igualdad de condiciones
convocar a todos lo que detentan exclusividad en el sentido expresado".
No obstante, tal requisito de "exclusividad" no es respetado por la propia
IMM al suscribir dos contratos con dos empresas -I.C.M. S.A. y LlBRETOL
SA, por mquinas tragamonedas de azar de una misma marca (IGT). Tal
situacin podra llegar a verificarse tambin en el caso de la empresa Folway
S.A. con alguna de las empresas del que es representante el Sr. Khon por las
circunstancias analizadas en el literal f) que antecede.-
Finalmente y en lo que tiene que ver con la restante observacin
formulada por el Tribunal de Cuentas en relacin a los contratos en cuestin,
tambin se seal: "PAGOS REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO 2002
La tercera observacin realizada por el Tribunal de Cuentas consista en
que la contratacin ya haba comenzado a ejecutarse habindose realizado
pagos durante el ejercicio 2002, sin haberse sometido los mismos a la
intervencin del Tribunal, lo cual constitua una irregularidad en el manejo de
los fondos pblicos. A la cual el Cr. Bengoa informa a su Director que
desconoce los fundamentos que llevan al Tribunal a aseverar que se realizaron
pagos durante el ejercicio 2002. Por cuanto ningn pago se efectu hasta el
momento esperando justamente las actuaciones del Tribunal de Cuentas, por lo
cual no ha existido irregularidad alguna en el manejo de los fondos pblicos.
Recordemos que los contratos se firman el da 20 de marzo de 2002
y las actuaciones son enviadas al Tribunal de Cuentas el da 22 del mismo
mes y si a eso le sumamos que los contratos no tienen clusula de
rescisin. el gasto ya estaba comprometido. ( el remarcado y el subrayado
son nuestros).
Si bien asiste razn a la puntualizacin efectuada por el Cr. Bengoa,
debe tenerse presente que por las razones apuntadas el tribunal realiza su
observacin en el mes de agosto del ao 2003, fecha en la cual ya existan
pagos efectuados por la IMM en el devenir del ao 2003.
Y ello por cuanto las empresas por lo ya explicitado, no entregaron en
forma inmediata las mquinas y al regir los 6 meses de gracia, es lgico que
no hayan pagos efectivizados en el aiio 2002.".-
Seguidamente tambin analizan las Sras Peritos designadas en autos,
las circunstancias en las que se llevaron a cabo las Licitaciones que en el
periodo de referencia se cumplieron en relacin a las mquinas slots.
Yen tal sentido se seiiala: "Relativo a las licitaciones maquinas
solts"
Seguidamente y luego de aclarar que en definitiva fueron convocadas
tres licitaciones para el arrendamiento y compra de solts las Sras. Perito
pasaron a analizar cada una de ellas en los siguientes trminos:
"Anlisis de la Licitacin Pblica N40671/1
De este procedimiento adquisitivo solo llego a nuestro poder la impresin
de lo que parece ser un expediente electrnico. Del mismo se extrae que la
apertura de la misma se llev a cabo el da 12 de abril de 2000, siendo el costo
del pliego $ 8.591 Y el objeto el arrendamiento durante doce meses de 100
mquinas electrnicas tragamonedas o arrendamiento con opcin a compra.
La comisin asesora para la compra integrada por los Sres. Ramn
Varela, Hugo Pose y Eduardo Martnez, aconseja aceptar la oferta presentada
por la empresa Vallasey S.A., hacindose uso de la opcin de compra por un
monto total de $ 4:198.114.-
Por su parte la comisin supervisora de la compra integrada por los
Sres. Dr. Adolfo Prez, Oscar Castro y Cra. Graciela Ottonello y Sra. Hyara
Rodrguez aprueban lo actuado por la comisin asesora lo que motiva la
resolucin del Intendente Municipal Mariano Arana de fecha 26 de setiembre de
2001, adjudicando la licitacin en la forma aconsejada.
De acuerdo a lo que viene de transcribirse resultara lgico que el
parque de mquinas de slots de la IMM se viera incrementado a partir de
setiembre de 2001 en 100 mquinas de slots.
Sin embargo del inventario de mquinas de slots proporcionado por la
IMM no surge tal incremento.
Este hecho, hace presumir a las firmantes de que, por razones que no
surgen de la documentacin que nos fuera aportada, tal procedimiento
licitatorio no tuvo ejecucin en la prctica.
En diversas actuaciones del expediente se hace mencin a que el
er. Bengoa habra procedido -en forma previa a la firma de los contratos-
a la anulacin de una licitacin ya iniciada o ya adjudicada. De los
antecedentes que nos fueran proporcionados no surge tal extremo."( las
negritas y el subrayado es nuestro).-
"Anlisis de la Licitacin Pblica N46/2002 (Exp 2500-005429-02)
El Cr. Juan Carlos Bengoa en su carcter de Director de la Divisin de
Promocin Econmica el 11 de julio de3 2002 solicita al departamento de
Desarrollo Econmico e Integracin Regional se inicie los procedimientos
tendientes al llamado a licitacin pblica para la compra de 150 slots y el
arrendamiento de 350 slots " ... de acuerdo al pliego que se adjunta".
Se establece en dicho informe que el pago de las mquinas a adquirirse
se realizara en tres cuotas bimensuales, iguales y consecutivas "en tanto que
el perodo de arrendamiento ser porcentual a los ingresos durante cinco
aos".
El 20 de setiembre el Sr. Hctor Elichirigoity Director del Servicio de
Compras informa al Director de la Divisin Promocin Econmica que "m
se encuentra abocado a mejorar y hacer mas efectivo el proceso
licitatorio. para ello es imprescindible contar con la colaboracin de todos
los involucrados en dicho proceso". "Atento a lo expuesto, se informa a
Ud. que el pedido para llamado a licitacin pblicam se encuentra
pendiente de firmar el pliego correspondiente desde el 5 del corriente por
parte del Sr. Luis Gonzlez." ( las negritas y el subrayado nos pertenecen).-
El expediente contina con la agregacin, en fecha que se desconoce,
del Pliego nico de bases y condiciones para los contratos de suministros y
servicios no personales y el Pliego de condiciones particulares para la licitacin
mencionada. A fojas 48 el Cr. Bengoa comparte el pliego propuesto y sugiere
como fecha de recepcin y apertura de la licitacin el 15 de noviembre de
2002.
Posteriormente, el 8 de octubre, la Divisin Abastecimiento y Servicio de
Compras establece el valor del pliego en $ 12.000.
El 15 de octubre se invita a Tecnostar SA, Flipper's Andes Uda.,
Vallasey, SA, Sistema de Juego y Meluca S.A. a participar de la licitacin.
Con fecha 18 de octubre se efecta la publicacin en prensa escrita, en
el Diario Oficial y en La Repblica.
A fojas 64 luce el acta de apertura de la licitacin pblica 46/2002
suscrita por el Esc. Alejandro Occhiuzzi. llevada a cabo el da 15 de
noviembre de 2002 y en la cual se deja constancia que no existi
presentacin de oferta alguna.
De estos antecedentes no surge explicacin alguna acerca de la
ausencia de ofertantes a la fecha de la apertura. Sin embargo en el
expediente 2500-000764-03 luce una nota de fecha 8 de noviembre de
2002 a travs de la cual la Divisin promocin Econmica y signada por el
Cr. Bengoa. solicita aplazar la fecha de apertura de la licitacin para el 14
de marzo de 2003. Se establecen las razones para ello en paros de los
funcionarios municipales y la realizacin de una feria sobre el rubro en
Rusia.
A posteriori se realizan diferentes informes para el llamado a una
nueva licitacin establecindose por resolucin del Director General del
Departamento de Desarrollo Econmico e Integracin Regional. Sr.
Alberto Rosselli. como fecha de apertura el 24 de marzo de 2003.
mantenindose las mismas bases." ( las negritas y el subrayado es de
nuestra autora).-
"Anlisis de la Licitacin Pblica N108968/1
El pliego de la nueva licitacin N 108968/1, es firmado por el Cr.
Bengoa. Se vuelve a invitar a las mismas empresas que en la ocasin anterior.
El precio del pliego se fij en $ 900, publicndose el llamado en el Diario
Oficial y en El Pas.
Debido a solicitudes de prrroga y de aclaraciones formuladas por
empresas adquirentes del pliego (que fueron evacuadas oportunamente),
el Sr. Rosselli con fecha 18 de marzo dispone que la apertura de las
ofertas se realizara el 26 de mayo de 2003.
A fojas 155, el Sr. Alberto Rosselli el14 de mayo de 2003 solicita se
prorrogue la Licitacin en atencin a que ello era reclamado "por varias
empresas proveedoras ... " y para poder estudiar las propuestas a
presentar, proponiendo como nueva fecha del llamado el 9 de junio de
2003.
No surgen de estas actuaciones las solicitudes o reclamos a que se
hace referencia en la citada nota. ( las negritas y los subrayados son de
nuestra autora).-
En la mencionada fecha se efectiviza la apertura ante el Ese. Jorge
Dutra Jimnez, presentndose las siguientes empresas:
Cuadro No. 2
Empresa Representada por
BORELCO S.A. Eduardo Ferencz
FAMOSTAR SA Leandro Garca
FLORINTOL S.A. Miguel Kan
ICM SA Pablo Espasandn
MACALE SA Bertoldo Cohn
r.nETALFINISH S.A. Bertoldo Cohn
[TISARO SA Miguel Kan
S.A. Enrique Amestoy
ZORBAS S.A. Eduardo Ferencz
Bertoldo Cohn
LlBRETOL S.A. Eduardo Ferencz
FOLWAYS.A. Hctor Lpez Violes
FLlPPER"S ANDES LTDA. Carlos Mautone
RAFTS.A. Enrique Amestoy
BORLEXS.A. Carlos Mautone
rrECNOSTAR S.A. Omar Ruben Lpez
LlDOBELL S.A. Daniel Martnez
Con fecha 4 de julio de 2003. el Cr. Bengoa expresa: "Desgnase a
los funcionarios Luis Casanova. Luis Gonzlez. Jos Antnez y Gustavo
Dalmonte. para la realizacin del estudio de las actuaciones
administrativas de obrados". (el subrayado y las negritas son nuestras)."
Seguidamente las peritos informantes tambin relevaron los criterios
utilizados por la Comisin Asesora para la evaluacin de los productos
ofertados en la licitacin, yen tal sentido indicaron que los mismos fueron:
"a) Ganancias de cada una de las marcas y modelos evaluados durante el
perodo enero - julio 2003 en las salas Parque Hotel, Carrasco y Oceana,
realizada con las unidades bajo contrato segn Resolucin 1007/02.
b)Diversificacin de juegos.
c)Reduccin de costos fijos.
d) Confiabilidad.
e) Respaldo de las empresas.
f) Evaluacin de nuevas opciones en funcin de un escenario de
competencia.
g) Presencia y consideracin en el mercado turstico internacional.
h) Se ha tomado en cuenta el informe jurdico de fecha 8 de julio de 2003,
realizado por el Asesor del Cr. Bengoa, Dr. Sergio Yamgotchian,
referente a las notas cursadas por diferentes empresas oferentes, de
que la firma LlDOBELL SA, omiti efectuar en tiempo y forma el
depsito de garanta de mantenimiento de oferta exigido en el punto 6
del pliego de condiciones particulares de la licitacin pblica de
referencia.
El Dr. Yamgotchian considera que LlDOBELL SA no ha cumplido con los
requisitos de admisibilidad pertinentes, pero sin perjuicio de hacer notar a la
Direccin la importancia de las observaciones, el profesional considera que
podra ser analizada la oferta presentada por LlDOBELL SAjunto con las
dems.
i) Se consider el cuadro de cotizaciones de unidades en desuso como
forma de pago, presentado por las distintas empresas oferentes.
Pues bien, de lo que se desprende de los distintos elementos
que se destacan y que fueron en su momento relevados por las Sras.
Peritos actuantes en autos, valorados a la luz de las restantes
emergencias de la causa, no puede menos que afirmarse, que a esta
altura, la defensa ensayada por los indagados Mariano ARANA. Mara.
Julia MUOZ y Alberto ROSELLI en cuanto a que actuaron sin
conocimiento de causa y confiando en lo que les propuso el encausado
Juan Carlos BENGOA en su condicin de Director de Casinos, en
modo alguno resulta de recibo, y que, a la luz de lo que viene de
sostenerse y sin perjuicio de los restantes elementos que seguidamente
tambin se destacarn y se valorarn, tales argumentos, no logran
enervar la procedencia del correspondiente reproche de sus acciones,
por cuanto, de tales acciones surge, al menos, semiplena mente probado,
que los mismos, en sus respectivas condiciones, actuaron con cabal
conciencia de la 1citud de los hechos ilcitos de los que en la forma que
surge de estas actuaciones, surge indubitablemente acreditado formaron
parte y que a la postre, fueron parte especialmente relevante para que
los mismos en definitiva se concretaran.-
En efecto, si bien a fuer de ser objetivos, de los extremos que
fueron relevados por las peritos, ciertamente existen cuestiones que en
principio y analizadas fuera de contexto, hacen admisible que se alegue,
que escaparon al control de los jerarcas, tales como, la propia
conformacin de la Comisin Asesora que BENGOA el 4 de julio del 2003
tambin se encarg de designar a los efectos de la licitacin a travs de
la que se regulariz la ilcita contratacin de las empresas seleccionadas
por el antes nombrado, as como, la propia conformacin y vinculacin
entre s y con el propio BENGOA y su equipo de las distintas
Sociedades que contrataron con la Intendencia, definitivamente, hay
otros, que por su obviedad, en la medida que , ms all de
conocimientos especficos en la materia con los que especialmente lJll[.
-Intendente ARANA y la entonces Secretaria General Mara Julia
MUOZ expresaron no tener, ante un mnimo de anlisis, definitivamente,
surgen de manifiesto, y por ello, en relacin a los mismos, como se dijo,
no resulta admisible la excusa reiterada y sistemticamente
ensayada por los indagados cuyas conductas al presente se
analiza.-
y definitivamente dentro de esas cuestiones elementales, cabe
especialmente considerar, en primer trmino, las ya en su momento
destacadas por la sede, flagrantes falacias y contradicciones en_
las que como tambin ya se indicara, incurri el propio BENGOA al
momento que el mismo en las distintos momentos que lo hizo,
argument a favor de la nueva operativa de los Casinos que puso
en marcha.-
En ese sentido, es por dems incontestable - adems de lo ya
sealado respecto al inadmisible argumento de la exclusividad y cuya
inadmisibilidad con justeza se consider en su momento como
particularmente evidentemente-, el tambin artificioso y por ende
inadmisible argumento que guarda relacin con las ya referidas razones
de urgencia y de imprevisibilidad esgrimidas para llevar a cabo la
contratacin de los empresas proveedoras seleccionadas por el propio
BENGOA en forma directa y en franca violacin a las concretas
disposiciones del TOCAF que fueron en su momento individualizadas
por la propia Sede (arts. 16, 17, 21, 32, 33, 39, 43, 119 del referido Texto
normativo). Y ello es as, habida cuenta que, las argumentadas razones
de urgencia, a todas luces no eran tales, por cuanto, surge acreditado
en autos, que sin lugar a equvocos, la supuesta urgencia fue generada
por el propio BENGOA en la medida que el mismo, tal como ya se
seal, y se reitera, en los hechos, se ocup de dejar sin efecto una
licitacin que se habia realizado precisamente con la finalidad de proveer
slots a los Casinos Municipales.-
Al respecto y siguiendo con las razones de urgencia que se
alegaron por BENGOA y se tomaron por buenas por sus jerarcas, tan
claro es que no eran reales que, tal como ya se destac, del informe de
las Sras. Peritos, tambin surge en forma indubitable, el innegable
incumplimiento de los plazos de entrega de las mquinas, a lo que cabe
agregar, que inslitamente, algunas de las empresas ni siquiera contaban
con las mquinas que se obligaron a aportar.-
De ah que, resulte particularmente difcil de entender y mucho
menos de justificar, por parte de los jerarcas en cuestin, como los
mismos, tal como tambin advirtieron en su contundente informe las
Sras. Peritos, en primer trmino el indagado ROSELLI, desde que, el
mismo tal como surge del repaso del testimonio de las actuaciones
administrativas, inform a favor de reiterar el gasto correspondiente y
luego, los indagados ARANA y MUOZ, procedieron a reiterar dicho.
gasto en relacin a contratos celebrados con empresas que an no_
haban siquiera cumplido con el aporte e instalacin de las
mquinas slots correspondientes.-
Pero ms an.-
Si lo anterior fuera poco, a ello cabe agregar, adems de las ya
reseadas particularidades que fueron individualizadas y destacadas por
las Sras. Peritos en relacin a los contratos celebrados en forma directa
con los empresarios de referencia, que adems del plazo de 66 meses
por el que en definitiva se suscribieron dichos contratos, es decir, un
plazo claramente superior al periodo correspondiente a la
administracin que lo aprob y suscribi, as como las restantes que
en el informe de referencia se destacan, cabe tambin especialmente
detenerse, en una cuestin que, en opinin de este Ministerio, resulta
particularmente trascendente en la medida que, a todas luces se trata
de una cuestin irrebatiblemente elemental, no ya, para una
actividad que requiera una idoneidad especial como puede ser la
actividad de Casinos, sino para cualquier actividad y por ende,
claramente comprensible y detectable para todo hombre medio que
aplique los ms elementales criterios de administracin y en definitiva de
sentido comn, que en cualquier actividad que se realice, es dable exigir,
y que en el caso que nos ocupa es especialmente exigible por cuanto,
sabido es, las decisiones que se adoptaron, no afectaron y repercutieron
en el patrimonio de aquellos que las adoptaron, sino en los fonos
pblicos y en definitiva, en el patrimonio del Estado.-
Por ello y cuando como en el caso que nos ocupa, se encuentra
en juego nada ms y nada menos que los intereses patrimoniales del
Estado, no puede admitirse sin ms, por buena la a esta altura
claramente pueril excusa invocada por los indagados de autos, en la
medida que, de haberse cumplido con una actuacin mnimamente
responsable por los jerarcas cuyas conductas se considera, y se hubiera
exigido el informe correspondiente sobre una cuestin absolutamente
que como se dijo, resulta elemental a los efectos de valorar la
conveniencia o no de la nueva estrategia que se estaba proponiendo,
ello, sin lugar a dudas y sin mayor esfuerzo, hubiera permitido
visualizar y por ende tambin, desde un comienzo fcilmente detectar la
maniobra montada por el encausado BENGOA a partir de la ya referida
nota del 4 de marzo de 2002, y de la que, los jerarcas de la poca
en bloque y en forma a esta altura cierta y francamente inexplicable
y por ende tambin insostenible, alegan haber sido inocentes
vctimas.-
y dicha cuestin, refiere a la circunstancia que da cuenta que,
BENGOA al proponer su nueva modalidad de participacin de los
empresarios privados bajo la forma de diferentes sociedades comerciales
en las ganancias producidas por los s/ots, luego de que mantuviera
previas conversaciones directas - que de hecho y ciertamente indic a
sus jerarcas que haba mantenido tales contactos a nota - con los
futuros proveedores de dichas mquinas, con quienes adems tal como
supra se seal, tambin surge largamente acreditado en autos,
mantenia estrechos vnculos e intereses comunes, especialmente a
travs de los coencausados ANTUNEZ. GONZALEZ y el propio RU/Z,
en definitiva, se limit a indicar el porcentaie correspondiente a
dichas ganancias ( 30 %!, sin aclarar y mucho menos documentar.
como se lleg a dicho porcentaje.-
Por ello, y en tanto surge de obrados, que al ser interrogado al
respecto, BENGOA a los efectos de intentar justificar tal, por
dems, notoria y tambin evidente omisin, manifest que dicho
porcentaje le fue indicado en forma verbal por sus jerarcas,
refirindose inequvocamente a los indagados de autos, y si bien
ello fue desmentido por dicho jerarcas, lo cierto es que, no surge de
las actuaciones cumplidas que sobre tal relevante extremo existan
actuaciones concretas, y menos an. que los jerarcas en cuestin ..
hayan tenido la elemental precaucin de haber requerido siquiera un.
mnimo informe sobre tal extremo.-
As las cosas, no puede menos que destacarse, que lo
sealado por la Sede al dictar el decreto de procesamiento que se dict
en la causa de la que los presentes provienen, a la luz de la situacin
fctica que hasta el momento se ha reseado y que fuera especialmente
relevada por las Sras. Peritos Contadoras oportunamente designadas
por la misma Sede, en cuanto a que, las distintas irregularidades
constatadas y puestas de manifiesto en estas actuaciones en modo.
alguno pueden asimilarse y iustificarse como un simple cmulo de
situaciones administrativas en las que se tomaron decisiones
comerciales que resultaron desacertadas, sino de una estrategia
que de antemano indicaba a las claras que no poda dar otro
resultado que el que en definitiva dio. es decir una gran prdida
para las arcas del Estado y como contrapartida. una gran
ganancia para los empresarios particulares conocidos y
contactados por BENGOA y vinculados a sus asesores, en la
medida que los mismos, a estar a las resultancias de la causa, en el
desarrollo de la actividad para la que fueron irregularmente
seleccionados y convocados, ms all de lo que en relacin a la
inversin que en la forma irregular que tambin surge de obrados se
les exigi y realizaron en el Casino Parque Hotel, definitivamente,
no asumieron riesgos reales .-
Concretamente en lo que tiene que ver con las ganancias de
los empresarios y ms all de las dificultades que especialmente
las Sras. Peritos tuvieron que sortear a los efectos de informar
respecto de dicho extremo, tal como expresamente surge del
informe de las referidas Peritos sobre el punto (Vase fs. 1372 a
1373), se ha establecido en autos que tal como oportunamente se
destacara por la Fiscala actuante y luego por la Sede, " ... todos los
empresarios interrogados aseguran que an con altibajos, el negocio
de las mquinas slots, resulta ser rentable y que los mismos
rinden un promedio de entre 50 y 100 dlares diarios por
mquina de ganancia. Tan es as, que las empresas se dieron el
lujo de ceder las mquinas gratis por 6 meses, poner U$S 25.000 y
an as obtener pingues ganancias.".-
Es as que, la referencia a la no asuncin de riesgo por parte
de los empresarios, es una cuestin tambin particularmente
relevante al momento de valorar la conducta de los indagados que
nos ocupan, por cuanto, ello tambin a todas luces se presenta
como una circunstancia elemental a tener en cuenta y valorar en
cualquier tipo de emprendimiento.-
En efecto, tal cuestin se erige como se dijo, en una
circunstancia particularmente importante al momento de considerar
la reprochabilidad del accionar de los indagados en cuestin, por
cuanto, ms all de que tambin se desprende de estas actuaciones,
los indagados, ROSSELLI, MUOZ y el propio Intendente
ARANA, contaban a esa fecha, con una dilatada trayectoria en
la Intendencia Municipal y por ende, ms all de sus dichos, con
una incuestionable experiencia, coincidente y sugestivamente
tambin, en cumplimiento de sus respectivos roles, actuaron y
tomaron las decisiones que surgen de estas actuaciones
adoptaron sobre los hechos en cuestin, sin requerir que
previamente BENGOA y su equipo les informaran mnimamente
sobre los tpicos antes referidos, actitud que ciertamente resulta
particularmente indicativa y tambin especialmente debe
considerarse al momento de valorar el proceder de los mismos,-
Por su parte y vinculado a las mismas cuestiones, tampoco
puede dejar de mencionarse, que entre otros cambios que al asumir
BENGOA el mismo introdujo, como tambin especialmente se
destacara supra, uno de los primeros que orden, guarda relacin
tambin coincidentemente, con la forma en la que la Oficina de
Contralor y Seguimiento Estadstico de Mquinas de Azar, llevaba a cabo
el contralor del rendimiento de las mquinas traga monedas, Y ello es
particularmente relevante, por cuanto, habida cuenta que sugestivamente
el primero de los criterios que se establecieron como aplicables por
parte de la Comisin Asesora designada por BENGOA para la evaluacin
de los productos ofertados en la licitacin, tal como expresamente se
desprende del informe de las Sras, Perito, fue precisamente el criterio
que ciertamente ya haba sido adelantado como a aplicar en la
multicitada nota que el mencionado BENGOA, el 4 de marzo de 2002
elev a la Secretara General de la Intendencia Municipal, esto es el
correspondiente a las ganancias de cada una de las marcas y modelos
evaluados durante el perodo enero - julio 2003 en las salas Parque
Hotel, Carrasco y Oceana, realizada con las unidades bajo contrato
segn Resolucin 1007/02,-
Lo que viene de destacarse, tambin deviene trascendente, en la
medida que, como se dijo, no se trataba de un criterio de seleccin ms,
sino que se trataba de un criterio de seleccin particularmente relevante,
que desde un primer momento, se puso de manifiesto a las jerarquas a
travs de la ya largamente referida nota del 4 de marzo del 2003, sino
que adems, fue acompaado por una decisin que precisamente, en
los hechos, a todas luces vena a dificultar cuando no a neutralizar la
real utilizacin del referido criterio; tornndose as, dicha situacin, en
otra cuestin que valorada conjuntamente con las restantes
emergencias de la causa, tambin ilustra sobre las concretas
posibilidades que los jerarcas tuvieron para s as hubiera sido su real
intencin, poder detectar a tiempo la maniobra y el engao que
BENGOA y su equipo llevaron a cabo en beneficio de los empresarios y
en claro perjuicio de la administracin,-
y al respecto, si bien puede llegar a admitirse que la Dra, Mara.
Julia MUOZ en su condicin de Secretaria y el propio Infendente_
Mariano ARANA pudieron no haber advertido el cambio de modalidad
que BENGOA a poco que asumiera al frente de los Casinos introdujo en
la Oficina que precisamente se ocupaba del control del rendimiento de las
mquinas y de elevar el informe correspondiente, lo que si resulta
incontestable, es que, dicho cambio, en modo alguno pudo pasar
desapercibido al ierarca inmediato de BENGOA, es decir, al Sr,_
Alberto ROSSELL/: de ah que, tambin en este caso, de un modo u
otro, los jerarcas de BENGOA, tenan al alcance de la mano las
herramientas para, s - como se dijo-, la intencin de los mismos
hubiera sido actuar cumpliendo en debida forma con el deber de
control que su cargo les impona en la emergencia, y no tal como, las
resultancias de la causa al presente permiten considerar al menos
semiplenamente probado, lo hicieron, es decir, con el definido propsito
de favorecer la realizacin de la maniobra en estudio, detectar y abortar a
tiempo las distintas acciones a travs de la que se fue montando el
engao investigado.-
Por su parte, y en buena medida tambin ligado con los
distintos medios con los que los jerarcas contaron en su momento
para, s, como se seal y se reitera, la intencin de los mismos
hubiera sido la de realmente informarse mnimamente sobre las
cuestiones que surgen como elementales al momento de analizar y
resolver sobre la conveniencia o no de un cambio de modalidad de
Casinos, cabe sealar que, en este caso, a todas luces resultaba
procedente, previamente establecer, en cunto tiempo, a partir de
las ganancias que normalmente genera la actividad de referencia,
se amortiza la adquisicin de las mismas.-
Por ello y si al respecto se tiene presente, que tal como
tambin expresa y agudamente se destac oportunamente por la
Sede, ..... si una mquina comprada por el sistema de leasing se
amortizaba en menos de un ao y la reposicin de las mquinas se
realiz segn lo indicado por el mismo BENGOA a los 3 aos no
hay forma de justificar el cambio de sistema, ya que el producido
de las mquinas que se destinaba al arrendamiento, se poda
haber destinado perfectamente tambin al pago de la cuota del
leasing, sin necesidad de contar con rubros para inversiones."
( las negritas nos pertenecen), en definitiva, surge inequvocamente
probado infolios, que a travs de la contratacin directa e
incuestionablemente ilegalmente llevada a cabo, as como a travs
de la licitacin que con posterioridad y en cumplimiento de lo
resuelto a travs de la Resolucin N 1007/02. se concret, a
todas luces, con la inequvoca finalidad de regularizar la situacin
de las distintas empresas de tal forma contratada. lo que se hizo no
fue ms que. materializar y coronar la maniobra fraudulenta
que se llev a cabo por el encausado BENGOA y su equipo; a la
vez que, tambin surge de obrados, en este caso al menos,
suficientemente probado conforme a lo previsto en el art ya citado
arto 125 del C.P.P, que para llevar adelante yen definitiva concretar
dicha maniobra, el mencionado BENGOA y su equipo,
decididamente contaron con la consciente, necesaria y
determinante cooperacin de los jerarcas de la poca y hoy
indagados de autos: Alberto ROSSELLI, Mara Julia MUOZ y
Mariano ARANA .-
Tal conclusin sin duda reposa y se sustenta en claros y
contundentes elementos de conviccin que se han obtenido a
travs de la extensa instruccin cumplida en relacin a los profusos
y complejos hechos que se han investigado, fundamentalmente a
partir del ya destacado, completo y metodolgico, y por ello,
tambin, como ya se destacara, particularmente objetivo informe
que realizaran las Sras. Peritos que fuera oportunamente
designadas por la Sede.-
Pero sin perjuicio de lo que resulta de dicho informe, tambin
se han allegado a la causa otros elementos que, pese a las
inequvocas y a esta altura, tambin sin dudar se puede afirmar,
reiteradas y deliberadas omisiones en relacin a la ms mnima
documentacin de actuaciones que en relacin a extremos de hecho
indiscutiblemente relevantes en todo lo que atafle a la operativa de
Casinos Municipales que se investiga, que ha constituido una
constante, an as, a partir de concretos testimonios y tambin, a
partir de documentacin de concretos actos, en relacin a los que,
sin perjuicio de la estrategia ya destacada, por su propia naturaleza,
y sobre todo, por la propia finalidad perseguida a travs de los
mismos, evidentemente no fue posible evitar que quedaran
documentados tal como se ha determinado que ocurri, en definitiva
se ha logrado, luego del detenido estudio de dichos elementos,
reconstruir a travs de un proceso lgico sistemtico, no slo los
distintos hechos ilcitos que motivaron estos obrados, sino tambin,
relacionar y dar sentido a esos distintos elementos obtenidos para de
tal forma, determinar la real intencin y finalidad con la que cada
uno de los involucrados en tales hechos tom parte de los mismos,
en la forma que lo hizo.-
y en tal sentido es dable agregar, que si alguna duda o
cuestionamiento se invoca respecto a la existencia de elementos de
conviccin suficientes que dan cuenta de la ya afirmada,
consciente y determinante participacin de los indagados de autos
en la maniobra de referencia, la misma sin esfuerzo se disipa, a
poco que se repare y se consideren, adems de los fundamentos ya
destacados, dos extremos que resultan particularmente ilustrativos
al respecto.-
En efecto, las dudas que se puedan argir, definitivamente
se desvanecen si se tiene presente que, conforme a las emergencias
de autos, y ms concretamente, conforme a lo informado por las
ya referidas Peritos del I.T.F. en el reiteradamente citado informe
agregado a la causa, en relacin al argumento que de alguna
manera en principio poda considerarse como valedero, esto es, la
conveniencia de que los proveedores se hicieran cargo de la
actualizacin y el mantenimiento de las mquinas que los mismos
proveyeron, tal como tambin oportunamente se destacara por la
Fiscala y por la Sede, surge que, al momento de tal argumento se
debi plasmar en las actuaciones correspondientes, sin dudas, el
mismo, en la mayora de los casos, no se plasm, sino que adems,
tambin surge acreditado infolios, que el mantenimiento de las
mquinas de referencia, en definitiva, primeramente se instrument
y luego se concret con la inequvoca finalidad de directamente
beneficiar a la empresa SABIO S.A .. -
y el otro extremo que se considera especialmente
relevante, y que tambin, en gran medida se relaciona con los
incuestionables beneficios que recibi por parte de la administracin
la empresa SABIO S.A., decididamente tiene que ver, con una
cuestin en relacin a la que, en su momento, especialmente
reparara y destacara el Tribunal actuante al momento de
pronunciarse sobre los recursos movilizados por las respectivas
defensas de los ya encausados por su participacin en los hechos
de autos, por cuanto, dicha Sala, luego de analizar y valorar la
prueba agregada a la causa, claramente expres, que a la luz de
dicha prueba, ciertamente resulta difcil de admitir que los
jerarcas en relacin a los al presente se emite el presente
dictamen. desconocieran la obra que en las irregulares
condiciones que se ha demostrado se hizo. tal como claramente
tambin. categricamente lo sostuvo el referido Tribunal, se
llev a cabo en el Casino Parque Hotel.-
En ese sentido y en relacin a dicho punto - y ms de lo
sealado por distintos testigos en relacin a la calidad de la obra
realizada por cuanto al respecto se afirm que no se hizo ms que
cambiar mrmol de carrara por yeso y compensados - y sin
perjuicio de que, tal como se desprende de la inspeccin ocular
que en el propio Casino Parque Hotel como ya se destac,
oportunamente tambin se cumpli (Srvase ver actuaciones que
corren agregadas de fs. 3073 a 3129 de testimonio de Pieza 10), la
propia naturaleza y dimensin de la obra de referencia, hace
realmente inadmisible el alegado desconocimiento de la existencia
y realizacin de la obra en cuestin, en definitiva, a partir de la
existencia de una concreta Resolucin dictada por el propio
Intendente ARANA y que fuera proyectada y luego tambin
suscrita en su condicin de Secretaria General por la Dra.
MUOZ, definitivamente se ha estableci en autos, que
contrariamente a lo sostenido desde el inicio en las distintas
declaraciones prestadas ante la sede, los jerarcas del en su
momento encausado Juan Carlos BENGOA, si tenan cabal
conocimiento de la existencia de la obra en cuestin.-
y ello es as, por cuanto, se ha establecido en autos, que por
Resolucin N 3075 que fuera aprobada el 05/08/2002 y que fuera
proyectada por la propia Secretara General, tal como se
desprende de testimonio del Expediente 2500-004430-02 que fuera
oportunamente remitido por la I.M.M y que corre agregado de fs.
2543 a 2546 (Pieza 8) , se reiter el Gasto de la suma de $
249.882,00 que fuera a su vez autorizado por Resolucin N 2576/02
a favor de SABIO S.A por traslado de mquinas de las Salas de
Juego del Casino Carrasco, Casino Parque Hotel y Oceana, y de la
lectura de dicha Resolucin surge inequvoca que en la parte final
del Resultando N4 se hace expresa referencia a la " ... adecuacin
de la sala, pintura, electricidad y filtraciones de agua de lluvia
lo que origin a movilizar mquinas en su interior". ( las negritas
nos pertenecen).-
Es inconcuso as, que lo que viene de destacarse, teniendo
presente adems lo sostenido al respecto por los indagados, a todas
luces resulta particularmente ilustrativo respecto a las reales
condiciones en las que contrariamente a lo manifestado por los
mismos en relacin a los distintos hechos ilcitos que constituyen el
objeto del presente proceso, cumplieron las distintas actuaciones y
adoptaron las distintas resoluciones en las que surge en las que en
sus respectivos roles participaron yadoptaron.-
y la relevancia del referido extremo finca en que se ha
demostrado en autos, que adems de los distintos elementos de
cargo que se han allegado a la causa y que se han relacionado,
especialmente respecto de los indagados ARANA y MUOZ, sin
duda concurre el importante indicio de mendacidad y por ende de
culpabilidad respecto de los distintos hechos ilcitos en los que
participaron y ms especficamente del real conocimiento de causa
con el que en cada una de sus actuaciones como se dijo,
participaron; todo lo que determina que en el sub- examine
corresponda sostener sin hesitaciones, que no slo se han logrado
elementos de conviccin suficientes respecto a que los jerarcas
antes nombrados, no slo participaron en las distintas actuaciones y
Resoluciones que surgen de los distintos expedientes
administrativos que fueron formados en relacin a cada contrato y
que en definitiva obran en autos, dictaron, con cabal conciencia de
la manifiesta ilegalidad de tales resoluciones - habida cuenta el ya
referido y demostrado alcance de tales observaciones -, sino
tambin, con cabal conciencia del ilcito propsito que se persegua
con la reiteracin del gasto cuestionado a partir de las distintas y
relevantes observaciones que el Tribunal de Cuentas formul.-
Pero ms an, la probada actitud asumida al desconocer la
existencia de la obra realizada en el Casino Parque Hotel, a las
claras tambin informa respecto a que dichos jerarcas, tambin
tenan cabal conocimiento de las irregulares condiciones en las que
se estaba realizando dicha obra y tambin, habida cuenta que -
como se dijo -, en la propia nota que BENGOA elev a la
Secretara General el 4 de marzo de 2002, ya se haca mencin a
la remodelacin de la referida Sala de Casinos, tal circunstancia
permite inferir sin esfuerzo, que cuando se adopt la Resolucin N
1007/2002 - en relacin a la que como se recordar, tal como con
toda lgica sealaron las Sras. Peritos en su ya reiteradamente
destacado, completo y detallado informe, fue la resolucin
determinante de la realizacin de los contratos cuestionados de la
posterior licitacin a travs de los que se regularizaron los mismos e
incluso de la formacin de sociedades con la finalidad de contratar
con la Intendencia Municipal -, los jerarcas municipales en cuestin,
tambin obraron con cabal conocimiento de la maniobra y
consiguiente engao que BENGOA y su equipo haban diseado a
partir de los "sondeos" que en forma privada llev previamente
BENGOA y los distintos empresarios que fueron contratado en forma
directa por la Intendencia Municipal y luego tomaron parte de la
refaccin de la Sala de Casinos existente en el Parque Hotel, lo que
les vali contar con un mrito para la regularizacin de la que
tambin a partir de la posterior licitacin que se llev a cabo de las
contrataciones irregularmente cumplidas.-
Lo que viene de sei'lalarse, surge lgica y naturalmente por
cuanto, es de estricta lgica pensar que, los empresarios de
modo alguno iban a aceptar participar o formar parte de una
inversin como la que surge probado en autos le fue requerida
en principio por BENGOA y sus colaboradores, s de alguna
manera no se les aseguraba mnimamente que la referida
inversin iba a ser en definitiva recuperada y adems, la misma
iba a ser de alguna forma tambin recompensada, tal como en
los hechos lo fue a partir de las ganancias que a todas luces se
demostr que obtuvieron.-
Tal conclusin a todas luces por un lado se compadece y por
otro tambin explica, la accin llevada a cabo por el entonces
Director General Alberto ROSSELLI, en relacin a quin se ha
demostrado en autos, adems, sin lugar a ningn tipo de dudas, que
se encarg de enviar - con la sugestiva excepcin que tambin se
demostrara respecto de la Cooperativa MOZLUI a pesar que
tambin se le exigi a los integrantes de la misma que aportaran
para la obra llevada a cabo en la Sala del Parque Hotel -, sendas
notas de agradecimiento a los distintos empresarios que
tomaron parte de la obra de referencia, a quienes adems - en un
proceder particularmente excepcional como el propio indagado
amiti en sus declaracaiones -, surge de obrados como se dijo
participaron en dicha obra por cuanto en su momento se les hizo
saber que ello iba a ser considerado como un mrito para la futura
licitacin que coincidentemente tambin, ya se haba convocado tal
como agudamente tambin se destaco por las Sras. Peritos en el
informe largamente citado en la propia Resolucin N 1007/2002.-
Echa de verse as, que considerados en su contexto los distintos
elementos que se han allegado a la causa, es dable concluir, que a
todas luces la adecuada valoracin de tales elementos hace que
resulte totalmente lgico y ajustado a dichos elementos concluir, por
un lado, que surge suficientemente acreditado infolios, que las
distintas actuaciones de las que tomaron parte los jerarcas
indagados, fueron cumplidas con cabal conocimiento del ilcito
proceder que estaban prohijando y en definitiva viabilizando a
travs de tales acciones; a la vez que, y por otro lado, an cuando
con la misma finalidad, tambin surgen elementos de conviccin
suficientes infolios, que dan cuenta que, a sabiendas y en franca
contradiccin con el deber que naturalmente se desprende del
ejercicio de la funcin que en el periodo de referencia cada uno de
dichos jerarcas municipales ejerci, permitieron que BENGOA y
su equipo eXigieran prevalecindose del cargo y funcin que los
mismos detentaban y cumplan, a los empresarios, as como a los
integrantes de la Cooperativa MOZLUI, el aporte de importantes
sumas de dinero que en el caso de los empresarios, se situaron en
los U$S 25.000 por cada empresa que los mismos representaban y
en el caso de los integrantes de la Cooperativa Mozlui en
aproximadamente U$S 10.000, con el argumento de utilizar dicho
dinero en la refaccin de la Sala de juegos existente en el Casino
Parque Hotel que en los hechos en forma claramente irregular y
bajo la gida del tambin encausado Felipe RUIZ ,se desarroll en
dicho lugar; situacin est ltima que, si bien no se inscribe en un
hacer positivo como s se constat en relacin a las distintas
actuaciones y Resoluciones que antes se analizaron y que hacen
que corresponda considerar a los indagados ARANA, MUOZ y
ROSSELLI "prima facie" y sin perjuicio de ulterioridades, como
coautores de un delito continuado de "Fraude", sino que adems y a
partir de lo que se ha dado en considerar y es pacficamente
admitido en casos como el que nos ocupa - en los que como
claramente ocurre respecto de los indagados en cuestin, el agente
detenta una clara posicin de "garante" en virtud de la que se
encuentra legalmente obligado a proceder a fin de evitar el
resultado ilcito que por la va de la omisin consciente se facilita y
se permite -, por calificada doctrina y jurisprudencia, como un
claro e inequvoco supuesto de "omisin impropia, o de delito de
comisin por omisin (Cfr. TERRAGNI, Marco Antonio, "OMISION
IMPROPIA y POSICION DE GARANTE", en Rev. Ciencias Penales,
pg, 43 Y ss., CODIGO PENAL, TOMO 1, Comentado,
sistematizado y anotado por Miguel LANGON, pg. 84 Y 85;
Comentado, entre otros ), a partir del que procede "prima facie"
tambin, responsabilizar a los indagados con arreglo a lo previsto
en la parte final del art. 3 del C.P.U. y 61 numo 3 del C.P.U., en
calidad de coautores un delito continuado de "Concusin" de
acuerdo a lo ya adelantado al inicio del presente dictamen.-
Al respecto y sin perJuIcIo de que ello sin duda deber ser
analizado con mayor detenimiento en la etapa procesal oportuna, en
lo que tiene que ver con la participacin de los indagados en
cuestin y de la incidencia o aporte de tal participacin en la
concrecin de los ilcitos configurados e investigados en autos, se
entiende pertinente recordar que nuestra jurisprudencia, siguiendo
tambin prestigiosa doctrina en relacin al coautor ha sealado en
conceptos que se consideran tiles y especialmente aplicables al
presente caso que: "Segn WELZEL es autor quien "tiene dominio
sobre el hecho, el que en base a su decisin de voluntad lo realiza
finalmente" .
"Ahora bien, el dominio del hecho no siempre depende slo de
quien dirige la totalidad del suceso hacia el fin determinado, sino
que entra en juego adems, la posicin relativa del sujeto concreto
respecto de los dems partcipes.
El coautor aparece, entonces, como aqul que tiene con otros el
co- dominio del hecho, lo que supone un plan ms o menos
elaborado y concertado, una divisin de la tarea criminal, que en
definitiva, se trasunta en una contribucin objetiva en la realizacin
comn del hecho."
"Ms claramente ROXIN, citado por BACIGALUPO en Manual
... pgs. 185-186 los caracteriza como aquellos que poseen un
dominio funcional del hecho, en el sentido de que cada uno de los
coautores tiene en sus manos el dominio del hecho que le
corresponde en la divisin del trabajo" (Vide: R.D.P N 11, pg. 195
T.A.P. 2do .. Turno S. 172/94).-
Por otra parte el mismo T.A.P. de 2do. Turno en Sent.
Definitiva de Segunda Instancia N 273 de fecha 26 de agosto en
conceptos tiles para la sub-causa, seal: " El autntico rasgo
privativo de la coautora, lo constituye el llamado principio de
"divisin del trabajo" - coautora funcional- en otras palabras cada
uno de los coautores completa con su parte en el hecho, la parte de
los dems, en la totalidad del delito. En el abordaje del tema
propuesto, se mencionan esencialmente dos requisitos para la
coautora "la decisin comn al hecho" y "la realizacin en comn-
alguna doctrina habla de ejecucin comn del hecho- (con divisin
del Trabajo) de esa decisin ".Respecto de la llamada decisin
comn al hecho, Aboso tomando palabras del propio We1 zel afirma:
" coautora es autora, cuya especialidad consiste en que el dominio
sobre el nico hecho delictivo o no corresponde a un individuo sino
conjuntamente a varios. Cada accin final consiste por lo general, en
una mayora de actos particulares concatenados y dirigidos hacia
una meta, los cuales estn subordinados mediante la direccin final
de la decisin de la accin y no constituye una mera suma sino una
totalidad unificada. En esta realidad, en donde la accin injusta es
la unidad de varios actos parciales en los cuales descansa la
realizacin dirigida de la decisin de la accin, radica la posibilidad
de fundamentar la coautora: ella es la realizacin dirigida repartida
entre varias personas de actos parciales concatenados en una
decisin de accin conjuntamente resuelta por todos. El dominio le
corresponde ac a todos; no al individuo, tampoco a la actuacin
particular, sino a todos juntos como portadores de la decisin de
acciones y la actividad de cada uno en particular forma,
conjuntamente con la de los restantes individuos, una nica totalidad
dada, conjuntamente con la de los restantes individuos, una en este
caso por las relaciones dirigidas mediante la decisin de accin
conjunta. Cada uno es, por lo tanto no mero autor de una parte sino
coautor (Mit- Tater) en la totalidad, puesto que ste no tiene una
funcin independiente, por eso responde como coautor del hecho
total. "
y agrega el referido Tribunal en trminos ntegramente
aplicables al caso de autos. "Respecto de la ejecuclon en comn,
evidentemente existe una comunidad de voluntades que de manera
ordenada y en forma conjunta busca la realizacin del plan global
previamente trazado, en este sentido se me ocurre que cabe la
expresin en el sentido de la existencia de una fusin entre los
coautores en tanto la realizacin del plan delictivo. Por lo que,
conforme el principio de divisin del trabajo, algunos realizaran
tareas de mano propia, otros supervisaran el acontecimiento tpico
regulndolo y dominndolo, empero, mientras mantengan el co-
dominio del hecho sern coautores."
"Desde est perspectiva escribe Stratenwerth: "la planificacin y la
organizacin de un delito ejecutado por varios debe fundamentas la
coautora, dicho a modo de ejemplo, aun cuando el organizador ya
no est durante la ejecucin en comunicacin telefnica con los
autores: el plan predetermina la conducta del interviniente en el
estadio de la ejecucin, conforma los roles individuales y hace
intervenir al organizador, por eso mismo, en el dominio del hecho
( Carlos BellaUi en Noticias Jurdicas. Octubre de 2007). De acuerdo
con este esquema se puede concluir: conforme la utilizacin del
criterio del dominio funcional del hecho - que ha hallado amplia
acogida en el Tribunal Supremo Espaiol - se debe afirmar que
aquellos sujetos que no realicen ninguno de los elementos del tipo
penal pero tengan el dominio funcional del hecho, son coautores, es
que al tener el dominio funcional del hecho realizan el hecho punible
conjuntamente con aquellos que realizan la accin tpica o alguno de
sus elementos, sus aportes resultan entonces engarzados conforme
el principio mencionado que cualquiera de ellos que dejara de
aportar su contribucin al hecho este no se realizara.".-
y tales consideraciones resultan particularmente tiles a los
efectos de analizar la conducta desplegada en autos especialmente
por la a la fecha en la que se desarrollaron los hechos en cuestin,
Secretaria General Mara Julia MUOZ, habida que, si bien la
antes nombrada, sistemticamente neg haber tenido la
participacin que categricamente fue reiteradamente seialada por
el encausado BENGOA durante sus distintas comparecencias ante
la Sede, la declaracin de BENGOA en tal sentido, surge al menos
sin duda semiplenamente probada, no slo por la
incontestablemente acreditada participacin de la referida indagada
en cada una de las Resoluciones que la misma conjuntamente con el
entonces Intendente suscribi, sino adems, por la circunstancia que
da cuenta, que coincidentemente con lo seialado por BENGOA, tal
como reiteradamente se seialara, la nota de fecha 4 de marzo de
2002 que por su importancia incluso se transcribiera al inicio del
presente dictamen, se elev precisamente a la Secretara General.-
Ahora, pero sin perjuicio de ello y de que de obrados surge que
la indagada de referencia, entre otras reuniones tambin particip de
la reunin general en la que tal como seialara el coindagado
ROSSELLI, BENGOA expuso su nueva estrategia y enconcreto el
plan que luego llev adelante con los consabidos resultados ya
largamente destacados, tambin surge de obrados ( Srvase ver
actuacin de fs. 2663) que en consonancia con lo expresado por
BENGOA respecto de la real participacin de la Dra. Mara Julia
MUOZ en los hechos de autos y del marcado compromiso de la
misma con el proyecto de BENGOA, al ser preguntado el Sr.
Csar GARCIA respecto a " Qu opinin le merece lo manifestado
por parte de la Dra. MUOZ en esta sede que sta firmaba las
Resoluciones sin tener conocimiento de su contenido y alcance?,
respondi: "Para que una resolucin tenga plena vigencia tiene que
estar firmada por el Intendente y el Secretario General, tal cual
establece la ley orgnica. La Dra. Muoz no slo era consciente de
las decisiones polticas que tomaba con las resoluciones
administrativas que adoptaba, sino que adems era una frrea
defensora de las polticas municipales ante la junta departamental.".
y agreg el testigo antes mencionado: "Fueron demasiadas las
horas que debat con la Dra. MUOZ en la junta como para admitir
que pueda haberle pasado inadvertido el contenido poltico y jurdico
que firmaba, particularmente los de Casinos".-
111.- Sin perjuicio de lo anterior, tambin surge de obrados, que
a lo largo del presente proceso, el ya encausado Juan Carlos
BENGOA. reiteradamente seal, que en el marco de la presente
investigacin, se le atribuyeron y fue vinculado en forma
improcedente a una serie de hechos en los que no tuvo directa
participacin; destacando especficamente dentro de tales hechos,
la celebracin de las contrataciones que se aprobaron a travs de
las Resoluciones individualizadas con los Nmeros 5157/01;
5158/01 Y 5160/01 cuyas copias obran agregadas en autos y que
fueron dictadas el mismo da, es decir. el 27/1272001 y como
consecuencia de la negociacin correspondiente a la instalacin de
la Sala de Casinos hacia el Complejo OCEANIA a la que se llev a
cabo adems el traslado transitorio, tal como expresamente se
desprende de la ltima de las Resoluciones antes citadas, de una
parte del Casino Carrasco.-
Como se recordar y ello claramente surge de infolios, al
ser interrogado especficamente BENGOA sobre de la contratacin
de una mquina ROYAL ASCOT de carrera de caballos que fuera
arrendada a MELUCA S.A. a partir de la Resolucin N o 5157/01
antes individualizada, al 45% de la utilidad neta y que se instal en
el Casino que funcion en la Sala del Hotel Oceana, al respecto
manifest, que en el caso de la maquina de caballito que fuera
arrendada al 45% en ocasin de la decisin de apertura de la sala
Oceana, se resolvi su arrendamiento en el mismo mbito con el
Intendente. Y en relacin a ese mismo tema tambin en sus
distintas declaraciones seal que: cuando l negoci el porcentaje
de arrendamiento del Oceana, a solicitud del intendente Arana, el
arrendamiento pactado para ese establecimiento, fue del 20 por
ciento u 8.000 dlares, lo que fuera mayor; y agreg, que desconoce
el mbito en el cual se negocio y se llego al 30% o a U$S 12.000
como mnimo que en definitiva y en los hechos se pact.-
Por otra parte, tambin seal el mencionado BENGOA que
en relacin a la contratacin con MELUCA, tampoco intervino y que
dicha contratacin tambin form parte de la negociacin que se
llev a cabo entre los empresarios involucrados, lo que inclua a
CARMITEL S.A., ya que a partir de dicha negociacin CARMITEL
desisti de una peticin de no innovar que como consecuencia de la
apertura de la Sala del Saln Makao del Hotel OCEANIA se
promovi por dicha empresa, todo lo que incluso tambin en
principio surge acreditado a partir de los recaudos que en la propia
audiencia que se le tomara a Everly RODRIGUEZ aport a la causa.-
Yen relacin a la contratacin con MELUCA cabe
especialmente recordar y destacar, que en este caso, se trat de
una mquina Royal Ascott, por la cual esta empresa se llevaba por
concepto de arrendamiento el 45% ms IVA de las ganancias. El 30%
por ciento de las ganancias se las llevaba el, - Oceana, el 14,25%
los funcionarios administrativos, el 4,3% los de fuera de la sala y el
funcionarios del hotel, situacin que especialmente se consider en
su momento y tambin se destac como particularmente perjudicial
para la administracin, en la medida que, tal como concretamente se
seal en el correspondiente decreto de enjuiciamiento dictado en la
causa IUE- 102-121/2006, "Sumando los porcentajes, el resultado
es 104,9, lo que quiere decir quede $ 100 que se jugaban en esa
mquina, la IMM tena que repartir $ 104,9.", a lo que se agreg,
como un hecho tambin particularmente relevante que, "Al dejar de
funcionar la mquina por un desperfecto, parecera lgico no
repararla, si daba prdidas. Sin embargo cuando ello ocurri, la
Direccin de Casinos Municipales no slo decidi que se
reparara que adems por resolucin 828/04 del 1 de marzo de
2004 orden comprar el repuesto necesario por cuenta de la IMM
pagando por tal concepto $ 134.895,14 (equivalentes e momento
a U$S 4.588,27."
Pues bien, a partir de los dichos de BENGOA y como
consecuencia de los mismos, sobre tales hechos, oportunamente
se dispusieron y se diligenciaron en autos una serie de medidas,
claramente dirigidas a procurar establecer las circunstancias en las
que se celebraron dichos contratos y en definitiva, quienes en
realidad tomaron parte en las correspondientes negociaciones a
partir de las que se adoptaron las Resoluciones en cuestin y a
partir de las mismas, los correspondientes contratos que se
celebraron.-
Cumplidas las referidas medidas, dentro de las que se
diligenciaron sendas audiencias de careo entre los involucrados en
tales hechos y se recibieron testimonio de quienes tambin
formaron parte de los contratos firmados y por ende participaron en
las negociaciones en cuestin,correspondiendo destacar en tal
sentido, los testimonios del propio Arquitecto MAUTONE, los de
Everly RODRIGUEZ, as como los de Enrique AMESTOY y el propio
Mario AREAN, a la luz de los mismos, y si bien, an as, tampoco
es posible concluir que nada tuvo que ver al respecto el referido
BENGOA en la medida que, el mismo BENGOA en definitiva,
admiti haber participado conjuntamente con el entonces Secretario
del a esa fecha Intendente ARANA, Sr. Mario AREAN, en concretas
negociaciones con el empresario Everly RODRIGUEZ a los efectos
de celebrar el contrato de la Sala que se abri en el Complejo
OCEANIA, y que a la postre - si bien en condiciones diferentes a las
que refiri haber negociado el propio BENGOA - se concret, s al
presente es posible sealar, que los dichos de BENGOA resultan
respaldados por una serie de declaraciones y de comprobaciones a
partir del repaso de las respectivas resoluciones y contratos
celebrados que a esta altura de las actuaciones, tambin permiten
inferir y afirmar sin esfuerzo, que a l efectivamente no le cupo, la
participacin fundamental en relacin a las negociaciones a partir
de las que dichas Resoluciones y los respectivos contratos luego se
suscribieron, en la medida que, a partir de las actuaciones
cumplidas, emergen al menos semiplenamente probado que quienes
llevaron adelante y concretaron las negociaciones correspondientes
y las posteriores Resoluciones y firmas de contratos que de las
mismas se derivaron fueron los indagados Mariano ARANA, Mara
Julia MUOZ y el propio Alberto ROSSELLI en quien, tambin
sugestivamente, en relacin a las referidas situaciones, se deleg la
firma de los contratos correspondientes.-
En efecto, en primer trmino respecto de lo que viene de
sealarse que el indagado Mariano ARANA, despus de haber
negado al igual que la coindagada Mara Julia MUOZ
,categricamente cualquier vinculacin con todos los temas
relativos a Casinos el tema, finalmente, y luego de que se le
pusiera de manifiesto lo declarado sobre el tema por el tambin
Arquitecto Carlos MAUTONE, - y an cuando, tambin expres que
su participacin se limit a comunicarse con BENGOA a los
efectos de trasladarle la solucin del tema planteado por
MAUTONE -, record y en definitiva, admiti haber mantenido
una reunin con el mismo a los efectos de tratar un reclamo que el
mismo vena formulando en relacin a unas mquinas que desde
tiempo atrs tena instaladas en la IMM.-
De hecho, y a partir del detenido anlisis de las
Resoluciones de referencia, y considerando especialmente, como
tambin ya se dijo, los testimonios de los distintos involucrados en
las negociaciones que dieron lugar a los respectivos contratos que
fueron aprobados por sendas Resoluciones que fueron dictadas el
mismo da (27/12/2001) Y respecto de los que BENGOA, como
tambin se dijo, enftica y reiteradamente sostuvo, que fueron
consecuencia de gestiones que se llevaron a cabo directamente por
los propios jerarcas ( lase ex Intendente Mariano ARANA, JtlL
Secretaria Mara Julia MUOZ y ex Director General Alberto
ROSSELLI), es dable concluir, que a estar a lo que surge de las
propias Resoluciones, procede sostener que efectivamente los
contactos con el entonces Intendente ARANA existieron y que,
efectivamente, tal como indic BENGOA, las Resoluciones fueron
redactadas y elevadas al acuerdo por parte de la Secretara
General.-
Ms concretamente, en lo que guarda relacin con la
redaccin de las Resoluciones que se analizan, cabe indicar, que
ms all de que, de la propia suma correspondiente a las mismas,
se desprende inequvocamente, que tales Resoluciones fueron
elevadas al acuerdo por Secretara General, de hecho, tambin cabe
considerar, lo puntualizado por el propio BENGOA, por cuanto, tal
como se desprende del repaso del careo que el mismo mantuvo con
la entonces Secretaria Dra. Mara Julia MUOZ. con Mario AREAN,
Juan KARDJIAN y con el propio Arg. Mariano ARANA, el referido
BENGOA, en el curso de dicho careo, como argumento para
sustentar sus afirmaciones respecto a que el mismo no intervino en
relacin a tales Resoluciones, advirti y sutilmente puso de
manifiesto, que de la lectura de dichas Resoluciones, se desprende,
que la redaccin que presentan las mismas no se ajusta a la forma
en la que corresponde, y es de estilo, redactar ese tipo de
Resoluciones.-
De ah que, si se tiene presente adems, que, tal como ya
destac y se reconoci por el tambin indagado Alberto
ROSSELLI, en las respectivas Resoluciones, se deleg en el antes
nombrado la firma de los referidos contratos, cuando
sugestivamente, a esa fecha, los Casinos Municipales no integraban
an la dependencia de la que el antes nombrado era Director, parece
claro, que ello obedeci a que BENGOA, efectivamente no tuvo la
participacin que los jerarcas - como a esta altura, evidente forma
de evitar las naturales consecuencias que de la consabida ilcita
actuacin cumplida al respecto se deriva - ,le atribuyeron y que si
lo hizo, luego no estuvo de acuerdo con el resultado de las
negociaciones que an as, culminaron con la adopcin de las
Resoluciones de referencia y con la firma de los correspondientes
contratos.-
De ah que, y ms all de lo sostenido por las jerarquas del
referido BENGOA, cabe al presente tambin concluir que dichos
jerarcas, adems de adoptar las respectivas Resoluciones que se
analizan, tambin surge al menos semi -plenamente probado,
tomaron parte y estuvieron decididamente comprometidos con las
evidentes negociaciones que, tal como habitualmente sucede,
precedieron la adopcin de tales Resoluciones.-
Es decir que en concreto, BENGOA seal y en principio
acredit, que existi una diferencia en cuanto al trmite y a la
forma en la que se suscribieron los contratos celebrados en forma
directa y previamente a que se cumpliera con la licitacin que fuera
convocada por el entonces Intendente Mariano ARANA a travs
de la tambin ya pluricitada Resolucin N 1007/02, con los
contratos celebrados con las firmas Meluca S.A. y Flipper's Andes
LTOA., cuya firma se decidieron por las Resoluciones N 5157/01 Y
5158/01 respectivamente del 27/12/2001 y que fueron elevadas a la
firma del Intendente por parte de la Secretara General tal como
surge de las propias Resoluciones (Srvase ver fs. 731 y 735 de las
actuaciones administrativas.-
Las particularidades de los contratos considerados y respecto
de los que BENGOA realiz las referidas puntualizaciones,
evidentemente y ms all de tales puntualizaciones y de lo
sealado en el presente numeral, determinaron, que dichos
contratos llamaran especialmente la atenc in a las mismas, por cuya
virtud y sin perjuicio de lo que aqu se ha sealado y tambin
seguidamente se indicar, cabe tener presente lo referido por dichas
peritos sobre los mismos, remitindonos "brevitatis causae" a las
consideraciones que las mismas realizaron sobre dichos contratos y
en especial en todo lo que tiene que ver con las consecuencias que
de los mismos sin lugar a dudas, se derivaron para la
ad mi n istracin.-
No menos relevante por cierto es lo que surge del informe
que obra agregado en el testimonio de las actuaciones
administrativas que fueron agregada en autos (Srvase ver fs. 1031
a 1041 vto. de dichos obrados) y elevado en su momento por los
Ores Eduardo PAULlAN y Walter BOMIO y que fue elaborado al
culminar la investigacin que en sede administrativa se llev a cabo
por parte de la propia Intendencia Municipal, por cuanto en dicho
informe y una vez analizados los distintos hechos que fueron objeto
de dicha investigacin y que en definitiva bsicamente se ajustan a
los hechos que se investigan en autos, en dicho informe, adems
de inequvocamente destacarse los distintos principios que con la
actuacin desplegada y a la luz de lo previsto en el art. 131 del
TOCAF, a partir de las contrataciones directas autorizadas por las
respectivas Resoluciones, y que luego dieron lugar a sucesivas
Resoluciones a travs de las que se reiter el gasto que dichos
contratos generaron para la Intendencia Municipal, fueron grave y
flagrantemente vulnerados, y que naturalmente incluyen a los
principios de: Veracidad, Publicidad, Igualdad de los Oferentes,
Concurrencia, Transparencia, en definitiva tambin se seal - en
conceptos que por provenir de un Servicio Jurdico que forma parte
del propio mbito de la administracin en la que los hechos en
cuestin se desarrollaron, resulta particularmente tiles e
ilustrativos -: "En el, caso la contratacin que nos ocupa se caracterizo por
el secretismo y la reserva, que impiden conocer en esencia los elementos
manejados para la formulacin de los parmetros esenciales de la ecuacin
contractual y el motivo de las modificaciones que se procesaron previo a la
suscripcin de los contratos, extremos que no se documentaron y que todos los
protagonistas afirman no recordar."; y seguidamente se agrega: "Es claro
que en la administracin de fondos pblicos, los extremos constatados
implican una importante irregularidad que inhabilita los debidos
controles y genera un manto de sospecha sobre la contratacin como el
que distintos actores han lanzado sobre la administracin de los casinos
municipales" (las negritas nos pertenecen).
Al finalizar el referido informe y luego de valorar todos los elementos
aportados en la referida investigacin administrativa, tambin categricamente
se seal: " Las importantes irregularidades constatadas, la violacin de las
normas que rigen la contratacin administrativa que redundaron en la falta
absoluta de contralor sobre las gestiones que dieron lugar a la formacin de los
contratos, podra derivar en responsabilidades de otra naturaleza".-
y en consonancia con lo anterior, en definitiva, tambin surge de las
correspondientes actuaciones administrativas, por Resolucin N 1348/07 se
dio por concluida la investigacin administrativa en su momento iniciada y se
resolvi poner de manifiesto los hechos que motivaron a la misma a la Justicia
competente.-
Teniendo presente pues, todo lo que viene de referirse y
analizando las irregularidades puestas de manifiesto bajo el prisma
del ya destacado principio general del acuerdo al que. las
contrataciones en la administracin pblica se deben realizar a travs
del mecanismo de la licitacin pblica y que las excepciones a dicho
principio, naturalmente conforme a dicho principio. son de
interpretacin estricta, no cabe otra cosa que concluir. que la
relevancia penal de los hechos que se derivan de las actuaciones
correspondientes a las Resoluciones debidamente indiividualizadas al
inicio del presente numeral y analizadas a lo largo del mismo, es
palmaria; y por lgica consecuencia de ello, tambin cabe concluir
que surge con meridiana claridad la procedencia del reproche penal
del accionar de aquellos en relacione a los que se ha demostrado en
autos surgen elementos de conviccin suficientes que actuaron con
clara conciencia y voluntad ajustada al resultado. en relacin a la
manifiesta ilegalidad de dichas actuaciones.-
Ahora bien, sin perjuicio de lo anterior y en tanto, en principio por
las mismas razones que permitieron diferenciar las situaciones
correspondientes a las Resoluciones antes referidas, con los distintos
hechos que configuran el fraude que se llev a cabo a partir de las
contrataciones y la licitacin que tambin se realiz - como ya se
dijo- con la inequvoca finalidad de dar un viso de regularidad a dicha
actuacin que como indudablemente se ha demostrado fue
manifiestamente fraudulenta en perjuicio de la administracin. a
juicio de este Ministerio, y sin perjuicio de lo que una vez recorridas
las etapas correspondientes, se determine al respecto, en la medida
que no se aclare si existe alguna vinculacin con la situacin que dio
mrito a la configuracin del delito de fraude. as como las concretas
razones en funcin de las que se llev a cabo en primer trmino el
Contrato de la Sala del Hotel Oceana y en segundo lugar la
contratacin de las respectivas mquinas de juego que se
arrendaron a MEWCA y a la empresa FLlPER'S ANDES Uda. en la
persona del Arquitecto Carlos MAUTONE, en relacin a las
Resoluciones a travs de las que se dispusieron las referidas
contrataciones y que vienen de considerarse, en opinin de este
representante del Ministerio Pblico, a la luz de las circunstancias de
tiempo y modo en la que se dictaron dichas Resoluciones, y que dan
cuenta que, tal como se ha establecido en autos, las mismas fueron
dictadas, el mismo da en el que se Resolvi el arrendamiento de la
Sala del Hotel Oceana , dictndose resolucin en el acuerdo de
Secretara General y delegando la firma de los contratos en el
Director de Desarrollo Econmico e Integracin Regional,
corresponde en principio, tambin atribuir a los indagados Mariano
ARANA. Mara lulia MUZ y Alberto ROSSELLI un delito
continuado de "Abuso innominados de funciones", que concurre en
rgimen de reiteracin real con los restantes delitos que con arreglo
a lo sealado en el numeral anterior tambin corresponde atribuir a
dichos indagados, tal como en definitiva se hace a travs de la
presente requisitoria.-
IV.- En suma y recapitulando, debemos sealar que prima
facie se considera incurso a los indagados en las respectivas
calidades que se les imputa en los siguientes hechos penalmente
relevantes:
1) Las distintas acciones que los mismos llevaron desplegaron y
llevaron adelante a partir de la nota que el da 4 de marzo del 2002 el
encausado BENGOA elev a la Secretara General, lo que incluye la
adopcin de la Resolucin N 1007/02 Y las posterior realizacin de
los contratos directos previamente contactados por BENGOZ, a lo
que cabe agregar la propia licitacin que luego como forma de
legalizar la situacin creada por dichos contratos en la forma
irregular que surge de autos tambin se llev a cabo; a lo que cabe
agregar las mltiples Resoluciones a travs de las que se reiteraron
los respectivos gastos que con el predefinido objetivo de beneficiar a
los empresarios contratantes as como y al menos al propio BENGOA
y a los restantes encausados GONZALEZ, ANTUNEZ, DALMONTE y al
propio RUIZ, todo lo que da mrito y justifica la imputacin prima
facie ensayada de un delito continuado de fraude en las calidades
indicadas.-
2) La debidamente acreditada omisin de actuar en relacin al
tambin debidamente probado aporte de dinero que indebidamente
BENGOA y su equipo le impusieron desde la posicin que los mismos
detentaban al frente de casinos a los distintos empresarios que fueron
como se dijo luego ilegalmente tambin en primer trmino
contratados directamente por la I.M.M., y luego beneficiados con la
tambin irregular licitacin que se cumpli, a lo que cabe agregar, el
aporte que tambin le exigieron a los integrantes de la Cooperativa
MOZLUI , con el argumento de adecuar la Sala del Casino Parque
Hotel, situacin que justifica e impone que en relacin a tales hechos
corresponda imputar un delito continuado de "concusin" en calidad
de coautores.-
3) Y por ltimo los hechos que refieren y que fueron analizados
y detallados en el numeral IV) del presente dictamen y que refiere a
la participacin que a los indagados de autos les cupo respecto a las
circunstancias que dieron lugar y que se cumplieron en relacin las
Resoluciones individualizadas con los Nmeros 5157/01;
5158/01 Y 5160/01 cuyas copias obran agregadas en autos y que
fueron dictadas el mismo da, es decir, el 27/1272001 , respecto
de las que, por los fundamentos tambin ya expuestos se considera
tambin incursos a los indagados ARANA, Mufiloz y ROSSELLI en
un delito continuado de "Abuso Innominado de Funciones",-
V,- Por ltimo, y habida cuenta que durante la instruccin
cumplida a a todas luces los indagados en cuestin han procurado
refugiarse y evitar as ser responsabilizados por su acreditada
participacin en lo hechos de autos, invocando que actuaron sin el
debido conocimiento en relacin tales hehcos y que confiaron en lo
que hicieron aquellos en los que se les haba delegado la funcin de
actuar en dichos temas, cabe simplemente sealar en tanto las
emergencias de la causa por s solas eximen de mayores reflexiones
al respecto, que tal postura, no slo no se compadece con lo
expresamente establecido en el art, 52 del Digesto Municipal, sino
que adems, tampoco se compadece y mucho menos resulta de
recibo a la luz de las normas que rigen la responsabilidad de los
partcipes en hechos penalmente relevantes de la naturaleza que
surge de autos lo hicieron dichos indagados, y que en este caso,
incontestablemente encajan en lo expresamente previsto en los arts,
60 y 61 del C,P,U,-
A su vez, tambin cabe indicar que, por la circunstancia que da
cuenta que infolios se ha considerado al menos semiplenamente
acreditado que el en su momento encausado Juan Carlos BENGOA
no engao a sus superiores con su ya probada a juicio de la Fiscala
ilcita actuacin al frente de los Casinos Municipales, de modo alguno
afecta o enerva la posibilidad de imputar a los mismos el delito
continuado de fraude que se les atribuye a travs de la solicitud de
procesamiento que se moviliza, por cuanto, ello implicara en primer
lugar caer en el absurdo de sostener que cuando los jerarcas, tal
como se considera al menos semiplenamente probado en autos,
cooparticipan en la forma que lo hicieron los indagados de autos en
un delito de fraud, no corresonde atribuir por ello tal delito; y en
segundo lugar significa desconocer que ms all de los jerarcas de
turno, nuestro ordenamiento establece concretos y consabidos
mecanismos de control, que en este caso claramente se encuentran
representados no solo por el propio Tribunal de Cuentas cuya tarea
esencial es precisamente el control de la gestin financiera de los
distintos organismos del Estado conforme a lo establecido en el art,
211 de nuestra Constitucin, sino tambin la propia Junta
Departamental de la Intendencia Municipal, a lo que cabe agregar y
de hecho, la propia investigacin administrativa y los resultandos de
ella misma as lo indican, la administracin en el mbito de la que se
dieron los hechos irregulares, que fue la que en definitiva result
afectada por el engao montado y por cierto tambin especialmente
daada.-
Por lo expuesto este Ministerio, de conformidad a lo previsto en
las normas ya citadas y a lo previsto en los arts. 125 y concordantes
del C.P. P., a travs del presente solicita el procesamiento y prisin de
los indagados de autos: Mariano ARANA, Mara lulia MUOZ y
Alberto ROSSELLI bajo las respectivas imputaciones al inicio del
presente dictamen.-
En la especie corresponde que el procesamiento requerido
sea dispuesto con prisin por cuanto a tales efectos militan las
mismas razones que tal como se sealara en su momento por la
Fiscala actuante y la propia Sede concurrieron para disponer la
prisin de los partcipes ya sometidos a proceso en relacin a los
hechos que se investigan en autos; ajustndose as la expresa
solicitud que en tal sentido tambin se formula a lo expresamente
establecido en el arto 2 de la Ley 17.726/03.-
OTROSI PIDE LA FISCALlA: Que una vez dispuesto el ingreso a
la etapa sumarial y sin perjuicio de otras medidas que tambin
corresponder requerir a fin de progresar en la investigacin de los
como se ha sealado profusos y complejos hechos que constituyen el
objeto de la presente investigacin, se solicita que se disponga que
las Sras. Peritos que fueron oportunamente designadas en autos,
informen a partir de las actuaciones agregadas en autos, y que
refieren a las distintas declaraciones Juradas de los indagados en
cuestin, as como a la informacin que tambin fuera remitida por el
Banco Central, si el ingreso que los referidos indagados tuvieron
durante el periodo en el que se desarrollaron los hechos
investigacin, se ajusta y se compadece con la informacin que
sobre la evolucin del patrimonio de los mismos obra en autos en
relacin al referido periodo.-
Montevideo, 29/8/2011
Diego Prez Echavarra
Fiscal Ldo. Nacional