REPUBLIQUE DU BENIN

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MINISTERE DES AFFAIRES SOCIALES ET DE LA MICRO FINANCE

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Faitière des Caisses d’Epargne et de Crédit Agricole et Mutuel du

BENIN (FECECAM-BENIN)

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Caisse Locale de Crédit Agricole Mutuel (CLCAM-Parakou)

Agence Parakou

RAPPORT DE FIN DE
STAGE

Réalisé par Maître de stage

YAROU Sidoine M. LAFIA Chabi Antoine

Table des matières
Sommaire…………………………………………………………………………02
Sigles .……………………………………………………………………….….03
Remerciement ……………………………………………………………….04
Introduction……………………………………………………………………..05
Chapitre 1 ………………………………………………………………….…….06
Paragraphe 1…………………………………………………………………….06
Paragraphe 2…………………………………………………………………….07
Section …………………………………………………………….………….09
Paragraphe1……………………………………………………………………..09
Section 2 …………………………………….……………………………….10
Paragraphe 1…………………………………………………………………….10
Chapitre 2 ……………..……………………………………………………….13
Paragraphe 1 .……………………………………………………………..…13
Conclusion …………………………………………………..…..………..….16

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 SIGLES
FECECAM : Faitière des Caisse d’Epargne et de Crédit Agricole
Mutuel
URCLCAM : Union Régionale des Caisses Locales de Crédit
Agricole Mutuel
CLCAM : Caisse Locale de Crédit Agricole Mutuel
CVEC : Caisse Villageoise d’Epargne et de Crédit
ADC : Assistant du Directeur de Caisse
CEE : Crédit Epargne avec Education
DTR : Directeur Technique Régionale
AC : Agent de Crédit
AC : Association de Crédit
DC : Directeur de Caisse
EP : Epargne Planifiée
CC : Comité de crédit
CoopEC : Coopérative d’épargne et de crédit
AG : Assemblée Générale

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 REMERCIEMENT
Avant tout développement sur cette expérience professionnelle, il
apparait opportun de commencer ce rapport de stage par les
remerciements, à ceux qui m’ont beaucoup appris au cours de ce stage, et
même à ceux qui ont eu la gentillesse de faire de ce stage un moment très
profitable.

Aussi, je remercie le DC et le Chef d’Agence Guinman qui m’ont formé

et accompagné tout au long de cette expérience professionnelle avec
beaucoup de patience et de pédagogie. Enfin, je remercie l’ensemble des
employés de l’agence Parakou pour les conseils qu’ils ont pu me prodiguer
au cours de ce un mois de stage et à Madame la Directrice de la Délégation
Technique Régionale du Borgou (DTR-Borgou) de m’avoir pris
l’engagement dans cette institution afin que je puisse effectuer mon stage.

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 INTRODUCTION

Dans le but de lutter contre la pauvreté et le chô mage, les pays du Sud
interviennent dans plusieurs secteurs notamment la microfinance qui
constitue un des piliers de l’économie. Ainsi, dans l’intérêt de renforcer nos
connaissances théoriques aux réalités du monde professionnel il est prévu
dans notre cursus académique, un stage en entreprise. C’est donc dans cette
optique que s’inscrit ce stage que j’ai effectué du 15 juillet au 14 octobre
2020 dans une des institutions de microfinance du Bénin qu’est la
FECECAM-Bénin ; un réseau auquel appartient la Caisse Locale de Crédit
Agricole et Mutuel de Parakou (Agence Guinman). C’est une institution
leader de par son expérience, qui offre des services financiers et non
financier aux populations.

Cependant à l’issu de ce un mois de formations pratiques au sein de

l’agence, il est important de faire le bilan des connaissances acquises. C’est
en effet dans cette logique que ce présent rapport est rédigé comme le
stipule la convention de stage.
Deux chapitres essentiels sont développés dans ce rapport. Le
premier faisant objet de la présentation de la CLCAM sa structure
organisationnelle et le second du déroulement du stage.

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Chapitre 1 : PRESENTATION DE L’ENTREPRISE

Paragraphe1 : Historique de l’institution

La Faîtière des Caisses d’Epargne de Crédit Agricole et Mutuel du

Bénin (FECECAM-Bénin), est une institution coopérative constituée des
Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel (CLCAM). Elle est une structure à
deux niveaux :

 Les CLCAM qui offrent des services financiers et non financiers aux
populations de base et

 La faîtière qui appui les CLCAM à travers les Délégations Techniques

Régionales (DTR).

Créée en 1977, la FECECAM-BENIN n’a commencé ses activités qu’en

1978. Elle a connu de nombreuses modifications mais aujourd’hui elle est
leader en matière de microfinance au Bénin. Elle couvre également toutes
les localités du Bénin.

Depuis le 07 juillet 1993, les caisses locales, dont les premières ont
été créées entre 1977 et 1978, se sont constituées en union régionales qui
ont constitués la Faîtière des Caisses d’Epargne et de Crédit Agricoles
Mutuel (FECECAM-BENIN), en remplacement du projet de réhabilitation
des CLCAM/CRCAM. Avec la fusion des URCLCAM et le secrétariat technique
de la Fédération le 04 janvier 2008, les sept (07) URCLAM ont perdu leur
autonomie juridique et ont pris la dénomination de Délégation Technique
Régionale (DTR) et FECECAM à laquelle les CLCAM sont directement
affiliées.

Avec la transformation en 2004 des caisses villageoises d’épargne et

de crédit (CVEC) créées depuis 1995 en guichet des CLCAM, et celle de 37
CLCAM en guichet avec la cadre du redressement au cours de l’exercice
2008 et suivant l’orientation une seule entité plusieurs guichets, le réseau a
deux niveaux implantés sur le territoire nationale. Ces réformes se sont
poursuivies en 2011 et ont conduit dans la première quinzaine du mois
d’octobre à de nouvelles fusions de CLCAM et au changement de
dénomination de certains guichets qui deviennent des agences. Le réseau
couvre tout le territoire national et compte en 2018 33 CLCAM, 72 guichets,

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31 agences soit au total 136 point de services et comprend huit (08)
Délégations Techniques Régionales et la Direction Générale.

Bien qu’affiliée à la FECECAM-BENIN, chaque CLCAM est

juridiquement autonome et tient une comptabilité distincte. Une
convention d’affiliation est signée entre les CLCAM et la FECECAM

La CLCAM-PARAKOU a été créée le 27 Décembre 1991, suite à une

assemblée générale constitutive et regroupe désormais l’agence siège
PARAKOU, l’agence de Guinman, l’agence de Tchaourou et quatre (04)
Guichets secondaires.

Sa gestion est assurée par un conseil d’administration composé de

neuf (09) membres sociétaires, un comité de crédit de cinq (05) membres,
un conseil de surveillance de trois membres (03). Ces organes de gestion et
de contrô le sont appuyés par une équipe technique composée de cinquante
(50) salariés dirigés par un Directeur de Caisse.

Paragraphe 2 : Mission, objectifs, activités et population cible de la CLCAM-

Guinman

1- Mission

la CLCAM, appuyé par la DTR et celle-ci appuyée par la faîtière offre

aux populations rurales comme urbaine des services financiers et non
financiers afin d’améliorer leur condition de vie tout en assurant la
pérennité du réseau et ceux à travers : La collecte et la gestion de l’épargne
par les dépô ts de fonds de ses membres ; la domiciliation des salaires et
pensions de retraite ; l’octroi de crédit à court, moyen et long terme à ses
clients ; la solidarité et la coopération entre les membres ; la promotion de
l’éducation économique, sociale et coopérative de ses membres et
organismes intervenant en milieu rural ; la création et la gestion des fonds
spécifiques notamment les fonds des garanties et autres fonds.

2- Objectifs

Le but de la CLCAM est de représenter le réseau dans les négociations pour

l’élaboration de toute législation concernant le mouvement coopératif en
général et le mouvement d’épargne et de crédit en particulier en

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République du Bénin ; prendre des mesures afin que les principes, les
méthodes, les possibilités et de limite des Coopératives d’Epargne et de
Crédit (CoopEC) soient portés le plus largement possible à la connaissance
des populations ; placer à des conditions intéressantes auprès des banques
de la place des ressources CoopEC non susceptibles à l’emploi immédiat en
attendant qu’à terme l’ensemble se dote d’un instrument financier propre ;
aider les CoopEC affiliées à recruter et gérer le personnel ; vérifier les
comptes des CoopEC affiliées à recruter et gérer le personnel ; vérifier les
comptes des CoopEC affiliées en vue de sauvegarder l’intérêt des sociétaires
et des usagers ; réunir et publier au moins une fois par an un rapport et des
statistiques sur les activités et le développement du crédit agricole au
Bénin.

3- Activités

Les services offerts par l’agence Guinman sont essentiellement des

services de banque à savoir la sécurisation des avoirs de ses membres et
usagers, la possibilité de constituer un bien, l’accès au financement à
travers les crédits. Elle met à la disposition de ses clients une variété de
produits d’épargne et de crédit.

4- Population cible

Sa population ciblée est constituée entre autres des agriculteurs,

pêcheurs, éleveurs, artisans, petits commerçants, associations et
groupements, salariés du secteur public ou privé etc.

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 SECTION 2 : STRUCTURE ORGANISATIONNELLE

Paragraphe 1 : Structure organisationnelle (Ordre hiérarchique)

ASSEMBLEE GENERALE (AG)

Conseil de Surveillance Conseil d’Administration Comité de Crédit

Contrô leur de caisse Directeur de Caisse

Assistant Analyste de crédit

Agent de Agent de Superviseur

Caissiers Comptable Guichet crédit

(EP)
Recouvrement
et contentieux
Animatrices
CEE

Gardien AGENCES Promoteur EP

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Section 3 : Les produits de l’institution

Paragraphe 1 : Les produits présentés par la CLCAM

La CLCAM dispose de plusieurs types de produits et services

financiers variés qui sont appliqués aux besoins des clients.

1- Les produits d’épargne

Les CLCAM permettent de constituer de l’épargne à travers

l’ouverture de compte que sont :

 Les comptes sur Livret (CSL)

 Les comptes Courants (CC) 

 Les Dépô t divers à vue (DDV)

 Le Dépô t à terme patriote

 Le Plan Epargne Investissement (PEI)

 L’Epargne Planifiée (EP)

2-Les produits de crédit

Institution de micro finance, la FECECAM Bénin est une coopérative

d’épargne et de crédit qui octroie des prêts agricoles aux paysans et finance
plusieurs activités rurales et urbaines. Cependant, la CLCAM vous permet
de réaliser vos projets à travers des financements adaptés à vos besoins,
ceci grâ ce aux produits de crédit ci-après :

*le Tout Petit Crédit aux Femmes et aux Hommes

*le Crédit Epargne avec Education

*le Crédit à l’Agriculture, l’Elevage et à la pêche

*les Crédits d’Achat des produits et leur Stockage

*Les Crédits de préfinancement des marchés

*Les Crédits aux Micro Entrepreneurs

*Les Crédits aux Salariés

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 *Les Crédits Sociaux

*Les Crédits aux Groupes

*Le Warrantage

*Les Crédits aux groupements

*Le Refinancement des IMF

*Les Crédits aux Femmes Commerçantes

*Le Crédit Agricole aux Femmes Rurales

Les conditions à remplir pour obtenir un crédit ordinaire sont :

-Ê tre sociétaire à la CLCAM ;

-Avoir un compte ayant au moins trois (03) mois d’ancienneté

-Epargner au moins 15% du montant demandé pour les remboursements

-Présenter un titre de propriété pour tout montant supérieur à 200.000F,

-Fournir une photo sur pieds

-Fournir la photocopie légalisée de la carte d’identité,

-Avoir deux cautions,

-Fournir la photo sur pied et la photocopie légalisée de la carte d’identité

des deux cautions,

-Fournir la facture pro-forma s’il s’agit d’un achat d’équipement,

-Fournir une attestation de résidence,

-Fournir la photo du bien mis en garantie,

-Fournir un registre de commerce

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 3-Domiciliation des salaires et pensions de retraite

La domiciliation des salaires et des pensions de retraites est un

service financier offert aux salariés du secteur privé, du secteur public ainsi
qu’aux retraités. Elle se fait à 0F.

Elle permet au client :

 De retirer son salaire ou sa pension quand il le veut sans se soucier de

l’effet des dates ;

 De réduire son coû t d’opportunité et transaction induits par les

besoins de retrait de salaire ou de pension surtout au niveau des
postes en zone reculée ;

 D’épargner et donner aux salariés et pensionnaires l’accès aux

avances sur salaire et au crédit.

Pour mener à bien ses activités, l’agence Guinman de la CLCAM PARAKOU

dispose des ressources matérielles et financières à savoir :

 Mobiliers de bureau (armoires, fauteuils, chaises, tables, bureau en

bois, etc)

 Matériels informatiques (ordinateurs bureau, ordinateur portatif,

imprimantes, serveur)

 Moyens de déplacements (motos pour le personnel)

 Groupe électrogène

Elle arrive à financer le fonctionnement de ses services grâ ce aux parts

sociales constituées par ses associés mais également par les intérêts
dégagés de ses activités.

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Chapitre 2 : Déroulement du stage

Paragraphe 1 : Les activités effectuées au cours du stage.

Au cours de mon stage, j’ai eu l’opportunité de travailler au guichet, à

la comptabilité et aussi suivi les agents EP pour la collecte de l’épargne
communément appelé tontine au sein de la CLCAM Guinman.

 Au guichet j’ai eu à effectuer les opérations ci-après.

a. L’ouverture d’un compte

Le client qui désir ouvrir un compte se présente au guichet où nous lui

donnons la liste des pièces à fournir. Pour toute personne physique, il faut :

- Une photocopie non légalisée de la pièce d’identité

- Deux photos d’identité

- Une somme de 2 500 FCFA (500 FCFA pour le droit d’adhésion 1 000
FCFA pour la part sociale et 1 000 FCFA qui seront dans le compte)

Pour toute personne morale il faut :

- Un procès-verbal d’ouverture de compte (sur lequel trois membres

du groupe signent)

- Une photocopie de la pièce d’identité de chaque signataire

- Une photo d’identité de chaque signataire

- Une somme de 15 500 FCFA (500 FCFA pour le droit d’adhésion

10 000 FCFA pour la part sociale et 5 000 FCFA qui seront dans le
compte)

Après réception de ces pièces nous sortons l’imprimé de la demande

d’ouverture de compte, un spécimen de signature (blanc pour les personnes
physiques et vert pour les personnes morales), un livret d’épargne vierge
s’il s’agit d’un compte sur livret. Nous remplissons la demande d’ouverture,
le spécimen et le livret grâ ce aux informations fournies par le client. Celui-ci
signe et éventuellement son mandataire s’il en a. Ces informations ainsi
collectées sont introduites dans la base des données nous permettant
d’avoir le numéro de compte du membre. Il est aussi important de notifier
que les frais de tenu de compte de 400F sont prélevés du compte lorsque le

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solde est supérieur à 20 000F. Pour un solde minimum trimestriel de
100 000F le client bénéficie d’un intérêt à un taux de 0 à 2% l’an.

b- Les opérations de versement

Pour un versement le client ou son représentant donne le montant qui

sera positionné par l’agent de guichet, après régularisation nous tirons le
reçu, le client signe au recto puis nous envoyons le livret à l’une des
caissières qui encaisse les espèces du client.

c- Les opérations de retrait

Contrairement au versement lorsqu’il s’agit d’un retrait le client nous

précise la somme à retirer, somme qui sera positionnée après
régularisation, ensuite nous tirons le reçu le client ou son mandataire signe
au recto et au verso il écrit son nom, prénom, le numéro de téléphone puis
nous envoyons le livret à l’une des caissières qui lui fait le paiement. Le
solde minimum à laisser dans le compte est de 5 000F. Pour tout retrait
supérieur ou égal à 500 000F, il faut le visa du Chef d’Agence ou de son
intérimaire.

d- La clôture des opérations de caisse à la fin de la journée

La caissière fait son billetage informatique à la fin. Elle tire le billetage, le

brouillard, le journal et enregistre les informations dans le disque dur.

Ensuite nous classons les reçus suivant l’ordre croissant des numéros de
pièce, nous les comptons et faisons le point de ces reçus (versement, retrait,
annulés, contrat de prêt).

 Auprès des agents EP

Le système est présentement plus simplifié grâ ce à l’utilisation du

Terminal de Paiement Electronique (TPE). Pour une ouverture de compte
Epargne Planifiée, après la sensibilisation des agents EP, les clients
intéressés se rapprochent d’eux afin de souscrire. L’agent leur fait un plan
d’épargne sur son TPE contenant 31 mises selon leur préférence et leur
capacité financière. Le client reçoit une carte ayant une validité de 5 ans
dont les frais élevés à 1 000F sont prélevés dans le compte du client. La
souscription s’effectue sur le lieu d’activité du client et est disponible dans
le compte le jour ouvrable suivant la fin du mois. Après chaque souscription
le client obtient un reçu. A la fin de chaque journée, l’agent EP fait son

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billetage et s’assure que le point des espèces collectées est égal au montant
affiché sur son TPE. Il saisit son montant, tire son reçu et fait ensuite le
point au Superviseur.

 Au service comptabilité,
Nous avons appris à pointer les pièces comptables. Le pointage est
une opération qui consiste à comparer chaque reçu (des opérations de
versement, de retrait et autre) au journal et à cocher. Il permet de constater
l’absence d’un ou de plusieurs reçus.
L’inventaire est l’état physique ou théorique des biens à une date
donnée. Au sein de l’agence, il se fait à la fin de chaque trimestre soit 4 fois
par an et est consigné dans le livre d’inventaire.
Le comptable passe les écritures comptables à la fin de chaque mois
en regroupant toutes les opérations dans des comptes collectifs et le
transcrit dans le livre journal de l’agence.
Le comptable joue un rô le de contrô leur de la caisse.

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 CONCLUSION

L’agence de la CLCAM Parakou est un partenaire financier de premier

choix des petites et moyennes entreprises pour le développement de
l’économie. Au cours de ce stage j’ai appris beaucoup de choses dans le
monde professionnel et il me faut de la pratique en plus des notions
théoriques reçus au cours de ma formation. Nonobstant le peu de temps
que j’ai eu à passer dans l’enceinte de cette maison, l’éducation
professionnelle que j’ai reçue me manquera beaucoup.