BP - Sotufip

Business Plan
SOCIETE TUNISIENNE DE
FILM PLASTIQUE
SOTUFIP
Juillet 2021
Sommaire
Business Plan
I- Note de synthèse.......................................................................................................4
II- Présentation des promoteurs.................................................................................6
III - Présentation du secteur de la plasturgie en Tunisie..........................................8
IV- Les perspectives de développement de la zone du centre ouest de la Tunisie 14
V - Présentation du projet.........................................................................................17
V-1 : Procédés techniques.........................................................................................................17

V-2 : Produits envisagés...........................................................................................................19
V-3 : Matériaux à utiliser..........................................................................................................24
VI- Etude du marché.................................................................................................28
VI-1-Etude de la demande........................................................................................................28
VI-1-1-Le secteur de l’industrie agroalimentaire.....................................................................28

VI-1-2- Le secteur de l’agriculture...........................................................................................33
VI-1-3- La grande distribution..................................................................................................36
VI-1-3- Le secteur industriel.....................................................................................................38
VI-2- Etude de la concurrence..................................................................................................39
VII- Etude de la stratégie commerciale et marketing.............................................42
VII-1 : Les produits...................................................................................................................42

VII -2 : La Politique de Prix.....................................................................................................42
VII -3 : La Politique de Distribution.........................................................................................42
VII -4 : La communication et la promotion..............................................................................43
2
Business Plan
VIII- Etude technique................................................................................................44
VIII-1 : Approvisionnement.....................................................................................................44
VIII -2 : Conception de l’implantation.....................................................................................44
VIII -3 : Procédés de fabrication...............................................................................................45
VIII -4 : Principaux équipements..............................................................................................45
VIII -5 : Personnel technique....................................................................................................46
IX- Aspect réglementaire...........................................................................................47
X- Avantages fiscaux et financiers liés au projet.....................................................48
X-1 Les incitations communes du Code d’Incitation aux Investissements..............................48

X-2- Encouragement au titre du régime de développement régional.......................................48
X-3- Les avantages au titre du régime des Petites et Moyennes Entreprises............................49
XI- Etude financière..................................................................................................52
XI-1- Présentation des hypothèses retenues.............................................................................52

XI-2- Etude de la rentabilité du projet......................................................................................54
XI-3- Etude des risques.............................................................................................................54
XII- Annexes...............................................................................................................55
Annexe 1 : Tableau des coûts et schéma de

financement Annexe 2 : Compte d’exploitation
prévisionnel
Annexe 3 : Etude de rentabilité du projet
Annexe 4 : Tableau des emplois ressources
Annexe 5 : Bilan prévisionnel
Annexe 6 : Etude de la position par rapport au seuil de rentabilité
Annexe 7 : Détail de la prévision du chiffre d’affaires
Annexe 8 : Tableau des charges d’exploitation
Annexe 9 : Tableau de remboursement de l’emprunt
Annexe 10 : Tableau d’investissement
Annexe 11 : Tableau des amortissements
3
Annexe 12 : Factures-proforma des principales rubriques de l’investissement
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Business Plan
I- Note de synthèse
L’activité envisagée dans le cadre de ce projet consiste à la transformation du plastique.

Il s’agit de la fabrication de sacs et sachets en plastique, de films étirables et de films thermo
rétractables.
Les produits envisagés dans le cadre de ce projet sont conçus à résister aux manipulations de
remplissage, de manutentions, de transport et de stockage et sont destinés pour l’emballage
d’une large gamme de produits alimentaires, industriels….
La production dans le cadre de ce projet sera destinée principalement pour le secteur

industriel, le secteur de l’agriculture et le secteur de la grande distribution.
Le schéma d’investissement et de financement au titre de ce projet, se présente comme suit :
DESIGNATION MONTANT
Terrain
Constructions 250 000
Aménagements 50 000
Equipements d'exploitation 800 000
Equipements de manutention 40 000
Matériel de transport 110 000
Mobiliers et matériel de bureaux 15 000
Frais d'approche et divers 50 000
Fonds de roulement 185 000
TOTAL INVESTISSEMENT 1 500 000
Le schéma de financement envisagé se présente comme suit :
Désignation Montant
Fonds propres 1 500 000

Promoteurs 500 000
SICAR 1 000 000
TOTAL 1 500 000
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Business Plan
L’effectif de départ qui sera engagé dans le cadre du présent projet est de l’ordre de
40 personnes détaillé comme suit :
Désignation Nombre
Responsable du site 01
Directeur de production 01
Chef d'équipe 03
Agent d'exécution 27
Chauffeur 02
Gardien 02
Secrétaire 01
Agent commercial 02
Comptable 01
TOTAL 40
Le projet sera réalisé sur une parcelle de terrain de 2 000 m² située à la zone industrielle de
Kasserine, sur laquelle il sera construit une usine de 1 000 m² plus un bloc administratif et
sanitaire de 200m².
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Business Plan
II- Présentation des promoteurs
Nom et prénom : Maghtouf Khadhraoui ;
Date et lieu de naissance :
Etat civil : Marié ;
Nationalité : Tunisienne ;
Adresse postale :
Email
Téléphone :
EXPERIENCE PROFESSIONNELLE
Homme d’affaire propriétaire d’une société de plastique SOTUP
Nom et prénom : Mohamed Zaki ADOUANI ;
Date et lieu de naissance : 04 Octobre 1977 à Tunis ;
Etat civil : Marié ;
Nationalité : Tunisienne ;
Adresse postale :
Email : mz.adouani@gmail.com
Téléphone : 94406808
FORMATION ACADEMIQUE
2001 : Diplôme en maintenance industrielle auprès de l’INSAT.
EXPERIENCE PROFESSIONNELLE
- 2001-2002 : Responsable maintenance à une société de textile : BDS-DEMCO.

- Depuis 2003 : Responsable Métrologie, Maintenance et essais sur le papier, carton, carton
ondulé et matériaux plastique au sein du Centre Technique d’Emballage et
7
du Conditionnement (PACKTEC).
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Business Plan
III - Présentation du secteur de la plasturgie en Tunisie
L’industrie de plastique est classée parmi les industries diverses.
La plasturgie en Tunisie est une industrie ancienne puisqu’elle date des premières années de
l’indépendance, au cours desquelles elle a pallié aux besoins élémentaires du pays (articles
ménagers, emballages, articles pour l’hôtellerie, articles pour l’irrigation et l’agriculture).
Actuellement, les articles fabriqués dans la branche peuvent être regroupés en 5 gammes de
produits :
- La fabrication d’articles de ménage, de menuiserie et d’ameublement ;

- La fabrication d’articles de bâtiments : tuyauteries, quincaillerie électrique, tubes de
protection de câbles électriques, gaines de ventilation ;
- La fabrication de divers articles d’emballage ;
- La fabrication d’articles à usage agricole : films plastiques pour serres, tubes, tuyaux
et accessoires pour l’irrigation, grillages ;
- La fabrication d’articles techniques à haute valeur ajoutée.
Les entreprises du secteur de la plasturgie appliquent différents procédés en intégrant ou non

l’activité de montage et/ou d’assemblage :
- 40% des entreprises appliquent l’injection ;
- 30% des entreprises appliquent l’injection et l’extrusion ;
- 17% des entreprises mettent en œuvre l’injection, l’extrusion et le soufflage ;
- 10% des entreprises appliquent l’injection, le rotomoulage et les thermoformages ;

- 3% des entreprises utilisent d’autres procédés.
L’industrie de plastique compte actuellement 2741 entreprises dont 84 sont totalement

exportatrices.
La branche emploie plus de 15 000 personnes dont 12 562 travaillent dans les entreprises de
plus de 10 emplois. Ces entreprises sont concentrées essentiellement dans le Grand Tunis,
Sfax et Sousse, soit 67% du total des entreprises et 71% de l’emploi total2.
1
API.
2
Etude de l’API novembre 2009.
9
III-1- Production et valeur ajoutée du secteur du plastique :
La production des produits en plastique ne cesse pas d’augmenter d’une année à l’autre et
connait en même temps plusieurs mutations. En effet, l’évolution de la production se présente
entre 2004 et 2008 comme suit :
Source: Ministère du développement et de la coopération internationale
La production d’articles d’emballage est la principale activité de la branche des Industries

Plastiques.
III-2- Les investissements dans le secteur de plasturgie :
La branche « Plastique » est classée au troisième rang, derrière la branche « Papier Carton» et
« Bois, Liège et Ameublement » dans le secteur des Industries Diverses. La valeur moyenne
annuelle des investissements réalisés durant la période 2004-2008 s’élève à environ 26
MTND.
Le montant investi durant la période 2004-2008 est de 130 MTND et représente 21% de
l’enveloppe totale (626 MTND) consacrée aux industries diverses durant la même période.
Ainsi, on peut schématiser cette évolution comme suit :
10
Source : MDC
III- 3- Les échanges extérieurs :
a- Les importations :
Les importations effectuées au cours de la période 2004-2008 portent sur deux catégories de
produits :
 Matières plastiques de base ;
 Produits finis en matières plastiques.
Les matières plastiques de base couvrent essentiellement les intrants nécessaires à la

production. Elles comprennent les matières premières, les produits semi-finis et les autres
intrants (colorants et autres adjuvants). La valeur des matières plastiques de base importées
est largement supérieure au montant des importations des produits finis, soit 76% de la valeur
totale des importations.
Le total des importations effectuées au cours de la période 2004-2008 s’élève à 4 803 MTND.
Leur valeur est passée de 693 MTND en 2004 à 1 263 MTND en 2008, soit un TCAM de
19%. Cette croissance est due aux multiples applications des matériaux plastiques.
Les principales matières importées en 2008, se résument dans le tableau ci-dessous :
Source : INS
11
En général, les pays de l’Union Européenne sont les principaux fournisseurs de la Tunisie,
leur part est de 60 % en 2008 et la France représente le principal fournisseur en matières
premières de la branche de plastique avec une part de 22% et ce, comme le montre le tableau
qui suit :
Source : INS
b- Les exportations :
Contrairement aux importations, la valeur des matières premières exportées n’est pas
importante comparativement à celle des exportations des produits finis, car la Tunisie ne
dispose pas d’industrie pétrochimique, à la base des matières premières plastiques.
Les exportations ont plus que doublé en valeur durant la période 2004-2008 en passant de
166 MTND en 2004 à 379 MTND en 2008 soit un TCAM de 23%.
La structure des produits exportés se détaillent comme suit :
Source : INS
12
Business Plan
Les pays de l’UE sont aussi les premiers clients de la Tunisie en plastique soit 61% des
exportations totales pour l’année 2008 avec la dominance de la France sur les exportations
avec une part de 41%.
Source : INS
Par conséquent, et après l’analyse des exportations et des importations on peut s’apercevoir
l’évolution du taux de couverture selon le schéma qui suit :
Source : INS
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Business Plan
III- 4- Le secteur de l’emballage plastique :
Les marchés de l’emballage plastique sont principalement les secteurs d’agro-alimentaires, de

la santé, des produits d’entretien, de la beauté et de la cosmétique, de l’industrie et de
transport.
La répartition du marché de l’emballage plastique en Tunisie, se présente comme suit :
Les marchés de l'emballage plastique
10%
12%
Agro-alimentaire
13%
Produits d'entretien
65%
Santé, Hygiène et
beauté
Industrie et transport
Source: ELIPSO- Les entreprises de l'emballage plastique et souple • French Plastic and Flexible Packaging Association,
Journées Packaging Innovation et Développement Durable –Tunis –Décembre 2008
Avec un taux de croissance annuel de 10%, le secteur de l'emballage est un des secteurs à fort
potentiel de développement en Tunisie. Ce secteur en pleine expansion, contribue à la
promotion des exportations des produits tunisiens et offre des perspectives nouvelles en
matière d'investissement et de partenariat.
Le secteur de l’emballage englobe : le papier et le carton (55%) de la production, le plastique

(15%), le métal (20%), le verre (6%) et les accessoires (3%).
Structurellement importatrice (près de 650MDT par an) aussi bien en matières premières
destinées à la fabrication d'emballage que de produits finis, la Tunisie dispose cependant d'un
marché à l'exportation pour certains segments sophistiqués.
Les investissements du secteur de l'emballage représentent 60% du montant des

investissements des industries diverses en Tunisie.
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Business Plan
IV- Les perspectives de développement de la zone du centre

ouest de la Tunisie
Le Centre Ouest est l’une des principales régions de la Tunisie de par l’étendue de son
territoire, l’importance de sa population, de ses ressources naturelles, de ses avantages en
termes de coûts et de disponibilité (main-d’œuvre, sites d’implantation) et de son statut de
zone prioritaire.
Trois gouvernorats composent la région Centre Ouest : Kairouan, Kasserine et Sidi Bouzid.
Après la révolution, la région Centre Ouest a disposé d’une priorité absolue dans les projets
de développement et a attiré l’attention de nouveaux investisseurs nationaux et étrangers. De
plus, plusieurs institutions étrangères ont proposé leur aide afin de développer de nouveaux
projets dans cette région.
L’amélioration de l’attractivité du Centre Ouest permet aujourd’hui à la région de disposer de

nombreux atouts au regard des principaux critères de localisation d’activités :
 situation géographique favorable et proximité de la nouvelle autoroute Tunis-frontière

libyenne et du nouvel aéroport international d’Enfidha ;
 une main-d’œuvre disponible et bon marché, et un climat social relativement calme ;
 des ressources naturelles en particulier agricoles et en substances utiles abondantes ;
 un accès à l’énergie et aux réseaux de télécommunications ;
 des infrastructures d’accueil des entreprises (pépinières, cyberparcs, zones
industrielles) avec des prix de terrain très compétitifs ;
 des structures d’accompagnement des entreprises (API, ODCO, centres d’affaires) et
de nombreux services sous forme de conseils, d’information et de contacts ;
 des incitations financières et des exonérations fiscales importantes ;
 une action volontariste des pouvoirs publics en faveur du rôle de la région, de son
attractivité, de la diversification de son économie, de l’investissement et ce, depuis de
nombreuses années.
Actuellement, l’économie du Centre Ouest est à dominante agricole : plus de 30% de la

population active contre 8,6% pour l’industrie.
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Business Plan
Les gouvernorats de Kasserine et de Sidi Bouzid sont dotés d’un certain nombre d’avantages
dont la société peut tirer profit.
A- La région de Kasserine :
La région de Kasserine dispose d'importantes richesses naturelles qui constituent la base d'une
multitude d'opportunités d'investissement.
L'activité économique du gouvernorat est basée essentiellement sur le secteur agricole qui
emploi 28,7% des actifs occupés. En effet la région de Kasserine se caractérise par :
- Un potentiel agricole important (777 000 ha de terres agricoles utiles) ;

- La richesse de ses sols et leurs commodités aux différentes cultures ;
- L'abondance et la qualité de ses ressources en eau ;
- La spécificité de son climat.
L’activité agricole à Kasserine est dominée par le maraichage et l’arboriculture. Ces dernières
ont conquis des superficies importantes pour placer cette région parmi les régions les plus
avancées en matière de production agricole.
Pour encourager le développement régional, l’Etat tunisienne a accordé des avantages

spécifiques de nature à attirer les investissements dans les secteurs de l’industrie et des
services.
B- La région de Sidi Bouzid :
L'économie régionale du gouvernorat de Sidi Bouzid est basée essentiellement sur le secteur
agricole qui a connu un développement considérable dû à l'évolution du secteur en irrigué qui
a permis l'accroissement et la diversification des produits de la région, notamment les légumes
(Tomates.), la viande rouge et le lait.
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Business Plan
La culture maraichère sous serre constitue un secteur dynamique et en pleine expansion dans
la région de Sidi Bouzid. Elle contribue d'environ 20% de la production maraîchère
nationale3.
Le lait constitue un des principaux produits agricoles de la région. La production annuelle du

lait est estimée à 90000 litres4.
Grâce à son infrastructure moderne, à l’existence d’une main d’œuvre qualifiée et à sa

proximité du pôle industriel de Sfax, le gouvernorat de Sidi Bouzid se présente comme un site
préférentiel pour le drainage des investissements nationaux et étrangers. Célèbre par sa
production agricole riche et diversifiée, il offre de véritables opportunités d’affaires dans les
activités de première transformation des produits agricoles. Des études approfondies sur les
opportunités d’investissement et de partenariat dans le secteur des industries agroalimentaires
et des activités connexes ont permis d’identifier les principaux créneaux porteurs et de mettre
en relief les richesses et potentialités de la région en vue d’en faire un futur pôle d’excellence
national en industries alimentaires.
Après la révolution, la région de Sidi Bouzid, berceau de la Révolution tunisienne, attirait de

nouveau les investisseurs nationaux. A l'instar de la Société d'Investissement et de
Développement du Centre-Ouest, de la Banque Nationale Agricole qui prévoient tous de
renforcer leurs investissements dans la zone ou encore le groupe Délice, un des leaders
tunisiens de l’agroalimentaire, qui a lancé la centrale laitière de Sidi Bouzid construite dans la
zone industrielle de Lassoueda et dont la capacité de production devrait atteindre 400 000
litres par jour5.
3
www.investintunisia.tn. Sidi Bouzid.
4
www.tunisieindustrie.nat.tn.Gouvernorat de Sidi Bouzid.
5
www.animaweb.org.
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Business Plan
V - Présentation du projet
V-1 : Procédés techniques
Le procédé technique qui va être utilisé dans le cadre de ce projet est l’extrusion.
L’extrusion est un procédé de fabrication qui permet de transformer les poudres et les
granulés en tubes ou gaines, profilés, films ou plaques ...
Il s’agit d’introduire la matière dans un cylindre chauffant à l'intérieur duquel une vis sans fin
la pousse. En avançant, la matière fond, se comprime, puis passe à travers une filière dont la
forme est celle du produit à fabriquer. Le produit obtenu est ensuite éventuellement traité pour
acquérir certaines propriétés, puis refroidi.
En utilisant plusieurs machines conjointement, des produits constitués de différentes matières
sous forme de couche sont réalisés. Cette co-extrusion permet de combiner les propriétés de
plusieurs matériaux.
L'extrusion est un procédé de fabrication à haute cadence et qui permet d'obtenir des formes
très diverses.
Il existe plusieurs variantes d’extrusion, dont on peut citer :
a- L’extrusion gonflage
C’est une variante de l’extrusion qui permet de fabriquer des films plastiques utilisés dans la
fabrication d’emballages, de sacs-poubelles, de sacs de congélation, des poches médicales
pour perfusion et des feuilles souples et fines de revêtements pour serres horticoles.
L’extrusion gonflage, également appelée extrusion bulle ou extrusion Blown ou extrusion
soufflage, permet de fabriquer un film plastique à partir de granules de plastique. En sortie de
la tête verticale de l’extrudeuse, on insuffle de l’air comprimé dans la matière fondue qui se
gonfle et s’élève verticalement en une longue bulle de film. Apres refroidissement, des
rouleaux aplatissent le film en une gaine plane qui s’enroule sur des bobines.
En montant plusieurs extrudeuses ensemble autour d’un anneau central, on peut extruder un
film multicouches, on parle alors de co-extrusion.
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Business Plan
Le procédé de co-extrusion est utilisé pour la fabrication de la majorité des emballages

souples complexes. Le procédé industriel est identique quel que soit le nombre de couches
extrudées simultanément, seul le nombre d’extrudeuses assemblées varie.
Une spécificité de la co-extrusion soufflage est de permettre la fabrication de films
"bi orientés", c'est-a-dire étirés dans deux directions, tandis que la co-extrusion à plat ne
permet d'étirer les films que dans une direction. La co-extrusion soufflage permet ainsi de
donner des propriétés de thermo rétractation aux films.
b- Extrusion à plat
L’extrusion à plat, ou extrusion cast, permet de fabriquer un film plastique en faibles
épaisseurs, de 7 jusqu'à 30 µm à partir de granules de plastique grâce à une extrudeuse. La
tête de sortie de l’extrudeuse, également appelée filière, donne sa forme au produit sortant.
Dans le cas de l’extrusion à plat, la filière est plate et le film sort en continu. Il est refroidi
pour être ensuite enroulé en bobine. Il est possible d’associer plusieurs extrudeuses ensemble
afin d’extruder un film multicouches.
Certaines matières comme par exemple le polypropylène sont plus adaptées à la co-extrusion
à plat qu’a la co-extrusion soufflage. Par ailleurs, la co-extrusion à plat est adaptée pour faire
des films étirés dans une direction mais ne permet pas de réaliser des films "bi-orientes", à la
différence de la co-extrusion soufflage.
c- Extrusion couchage
Ce procédé consiste à fabriquer un film multicouche extrudé et couché. Un film d’aluminium
et une couche de papier sont laminées ensemble grâce à du PE extrudé. Une seconde couche
de PE extrudée est ensuite couchée sur le film précédemment formé.
d- Extrusion calandrage
Ce procédé est utilisé pour la production de feuilles et de films plastiques. Il permet aussi de
doubler ces feuilles ou ces films d'un support textile ou papier.
La résine thermoplastique chauffée et fondue est placée entre des rouleaux chauffants qui
opèrent comme les anciennes essoreuses. Les rouleaux sont de plusieurs tailles et tournent
donc à des vitesses légèrement différentes pour transformer le plastique en feuilles ou en fine
pellicule. Le film est ensuite refroidi puis enroulé sur de grosses bobines. Ce procédé est
souvent utilisé pour transformer le PVC en produits plats de grande largeur comme des
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Business Plan
nappes, des revêtements d’ameublement ou de maroquinerie car on peut donner par exemple
une texture sur des matériaux synthétiques qui imitent le cuir.
Dans le cadre du présent projet, le procédé technique qui va être utilisé est l’extrusion
gonflage ou encore appelée l’extrusion soufflage.
V-2 : Produits envisagés
L’activité envisagée dans le cadre de ce projet consiste à la production de films plastiques.
Le film en plastique est utilisé dans tous les secteurs de l'industrie, de l’agriculture et de la
distribution.
Les principales variantes des films plastiques se présentent comme suit :
a- Film étirable
Le film étirable est une solution d'emballage et de conditionnement qui présente une grande
facilité d'utilisation. Cette solution peut être appliquée par machine ou de façon manuelle. Le
but du film étirable pour machine ou manuel est de maintenir une charge sur une palette
assurant ainsi la protection des contenus.
Le film étirable est une des solutions d'emballage proposées pour emballage. Le film étirable
pour machine et le film étirable manuel sont des produits destinés à un usage professionnel en
premier lieu.
20
b-Film rétractable
Le film rétractable est utilisé pour l’emballage, le regroupement des produits, la stabilisation
des charges, la protection et le confinement. Grâce à un apport de chaleur, le film se rétracte
et facilite la cohésion des différents produits entre eux et un bon maintien de la charge.
Présenté sous forme de films, gaines ou housses, le thermo rétractable s'applique à toutes les
formes.
Principal matériau de l’industrie en ce qui concerne la protection, l'emballage, le confinement,
la stabilisation de charge, du transport, le film thermo rétractable trouve son application
auprès des chantiers navals, de la production chimique, des constructeurs automobile ou du
Bâtiment (échafaudeurs).
- L’emballage : Filmage de palette, protection de machines, de véhicules, en intérieur

parfois et en extérieur. Souvent les biens sont soumis aux risques de détériorations
(choc, intempéries, salissures, éparpillement…), ou de vol. Le film thermo rétractable
garantit une protection efficace.
- La protection : Protection du vol, des intempéries ou des salissures des productions

ou des livraisons lors des transports (véhicules, bateaux, palettes, machines-outils,
meubles…). Protection d'une zone de chantier (échafaudages sur la voie publique,
protection de chantier en façade, travaux à grande hauteur…).
- Le confinement : Le film rétractable permet d'isoler un poste de travail pour raison de

sécurité (chantier de désamiantage, de peinture, confinement de produits à émanations,
d'odeurs, de poussières…) ou de mettre à l'abri des intempéries certaines matériaux
sensible à l'humidité, à la chaleur ou au vent.
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c- Sac et sachet plastique
Le sac plastique est un assemblage de feuilles en matière plastique qui reste ouvert à une
extrémité pour accueillir un contenu. Le plus répandu est le sac de caisse, sac offert, vendu ou
prêté par les commerces à leurs clients pour faciliter le transport de leurs achats. Il existe
également le sac poubelle, le sac sous vide, le Publi-sac et même les coussins gonflables de
sécurité (« airbags ») qui sont des sacs en matière plastique.
Le sac plastique est, en 2010, composé le plus souvent de polyéthylène d'origine pétrolière,
mais des alternatives biosourcées se développent.
Le sac poubelle est un sac utilisé pour transporter les déchets. Ils sont généralement faits de
polyéthylène. Ces sacs peuvent être de plusieurs couleurs : par exemple, le sac classique noir
est utilisé pour le transport des déchets ménagers, alors que le sac jaune ou transparent peut
être utilisé pour les déchets à recycler.
22
Les sacs poubelles peuvent être utilisés soit directement posés dans la rue pour être ramassés
par un ouvrier de la collecte, soit à l'intérieur d'un container à déchets pour éviter de le salir.
Ils sont la plupart du temps constitués de plastique ou d'amidon de maïs.
Les sacs poubelles servent à la collecte ou pré-collecte des déchets, et sont utilisés par les
particuliers ou les collectivités. Ils sont relativement légers et particulièrement utiles pour les
ordures humides ou salissantes, comme c'est couramment le cas avec les déchets alimentaires,
ils sont également utiles pour réduire les odeurs. Les sacs plastiques sont souvent utilisés pour
les revêtements de la litière ou des bacs ou conteneurs à déchets. Mais ils sont traités aux
insecticides pendant leur fabrication.
Les sacs poubelles, du fait de leur contenance et de leur étanchéité, voient parfois leur
fonction détournée pour en faire, par exemple, des vêtements imperméables improvisés, des
luges ou des revêtements protecteurs provisoires contre les salissures en industrie.
Ces sacs sont vendus dans plusieurs formats (par exemple 25, 50, 100 L), la plupart du temps
en rouleaux.
d-Films plastiques agricoles
Les films plastiques sont utilisés en agriculture à des fins de protection des cultures ou
d’alimentation du bétail. Ils sont principalement fabriqués à base de polyéthylène, auquel
peuvent être ajoutés, suivant les utilisations visées, divers adjuvants tels que stabilisants,
collants/ anti-collants, anti-blocking/glissants, etc.
Les grands domaines d'application sont :
- Les serres et les grands tunnels : Utilisés en couverture des structures de serres, les films
de serres sont des films épais (200μ), translucides et d’une durée de vie d’un minimum de
4 saisons en France.
- L’ensilage : Utilisés pour la protection des fourrages, du maïs, de l’herbe, de la luzerne…
les films d’ensilage sont épais de 120 à 150μ et se présentent sous forme de bobines de
différentes largeurs.
- L’enrubannage : Les films d’enrubannage assurent une étanchéité à l’air et à l’eau des
fourrages mis en balles, améliorant ainsi les qualités alimentaires et sanitaires. Les films
23
Business Plan
sont blancs, noirs ou verts, d’une largeur de 50 ou 75 cm. D’une épaisseur de 25 μ sur la
bobine. 4 à 6 couches sont nécessaires pour couvrir une balle de fourrage. Ces films sont
traités anti U.V.
- Le semi-forçage : Egalement appelés petits tunnels, ces films sont utilisés pour la
protection des cultures basses (melons, mâche…). Il existe deux catégories de films de
semi forçage :
 épaisseur entre 50μ et 120μ, produits utilisés sur le melon et la fraise.
 épaisseur < à 50μ, utilisée sur le melon, la fraise, la mâche…
- Le paillage : Utilisés à même le sol, les films de paillage protègent le système racinaire
des cultures maraîchères et limitent les consommations d’eau ou des produits de
traitement.
De différentes épaisseurs, de 10 à 120μ, et d’utilisations spécifiques selon la culture
considérée, les films de paillages présentent la plus grande diversité dans la plasticulture.
Les paillages les plus épais (> 60μ) sont utilisés pour la vigne, l’asperge (les films sont
alors conçus avec des ourlets qui, remplis de sables, permettent au film de « recoller » à la
butte, après un passage de récolte), et les cultures hors-sols (principalement pour les
tomates, mais aussi salades, poivron…).
Les autres paillages (épaisseur < 60μ), sont utilisés pour d’autres cultures (fraises,
carottes, pommes de terres, melon, asperge, salade). Ces films peuvent être perforés,
permettant la mise en place des plants (salades, carottes).
24
Business Plan
Dans le cadre de ce projet, les produits à fabriquer sont principalement comme suit :
- Les films thermo-rétractables pour le fardelage de pack (eaux minérales

conditionnées, lait, boissons…) ;
- Les films étirables permettent de regrouper les produits et fixer les charges sur
palettes ;
- Les films de paillage agricole ;
- La sacherie : sacs de caisse, sacs de congélation…
V-3 : Matériaux à utiliser
Il existe plusieurs types de matériaux composant les films plastiques, parmi lesquels on peut
citer : le PVC, PEbd, PEbdl, PEbdr, PEhd, PEbdt, PEhd THPM, PP, PET, PS, PA.
 Le polyéthylène (PE) : Il s'agit du film le plus populaire dans le domaine de l'emballage.

Il occupe entre 70 à 80 % du marché du film plastique. Le polyéthylène a une disponibilité
sous les formes LDPE, LLDPE et HDPE. Les deux première formes le rendent adapté à de
nombreux produits comme les sacs de shopping, les sacs de transport, les films étirables,
l'emballage pour les produits surgelés et les produits frais, la viande et la volaille. Quant
au troisième, plus rigide, il remplace de plus en plus le LDPE pour les sacs promotionnels
et les sacs de shopping.
 Le PVC (Polychlorure de vinyle) : Il fut longtemps contesté en raison de son hostilité sur
l'environnement mais il utilise moins d'énergie et de ressource non renouvelables que les
autres matières plastiques. De plus, il est recyclable. Il devrait croître de nouveau dans les
années à venir.
 Le polypropylène (PP) : Il est le plus souvent utilisé dans sa forme orientée : l'OPP. Le
film est très adapté à l'impression, au pelliculage et à la métallisation. Il se substitue au
papier, au PE et au PET ainsi qu'à d’autres produits pelliculés.
25
 Le polyester (PET) : Le polyéthylène téréphtalate ou polyester est essentiellement utilisé
en tant que matière de support sur laquelle un autre film est couché ou co-extrudé. Les
films sous PET connaissent une forte croissance.
 Le polystyrène (PS) : Il existe sous deux formes. La première, la plus pure, est utilisée
pour les produits rigides à parois épaisses et la deuxième, sa forme orientée biaxiale, est
un film plutôt rigide. Le polystyrène peut être également extrudé pour former un film de
mousse, ce qui est une excellente matière pour l'emballage des légumes et des fruits. En
raison de ses bonnes propriétés de thermoformage, son utilisation croît rapidement.
 Le film de cellulose : Le film de cellulose, également appelé Cellophane, perd depuis les
années 70 sa plus grande part de marché en faveur de l'OPP.
 Le polyamide (PA) : Le Nylon est la matière de base du polyamide, mais c'est une
matière première peu importante pour l'emballage souple.
Les propriétés des différents matériaux peuvent être récapitulées comme suit :
Matériaux Propriétés
- Résistance aux chocs
- Résistance aux huiles et graisses
à température élevée
- Résistance aux solvants et bases
PA (polyamide)
- Tenue en fatigue
- Résistance aux écarts de température (-50°
à +170°C)
- Reprise d’humidité
- Barrière vapeur d'eau
- Souplesse pour joints d'étanchéité
PEbd (Polyéthylène basse densité) - Moulabilité
PEbdl (linéaire) - Flexibilité
PEbdr (radicalaire) - Bonne résistance à la déchirure
- Bon étirement et bon allongement
- Inertie chimique
- Compatibilité alcool
26
- Stérilisable par radiation
- Transparence
- Effet tactile
- Moulabilité
- Rigidité (pour essais mécaniques)
PEhd (Polyéthylène haute densité)
- Inertie chimique
PEhd THPM (très haut poids moléculaire)
- Tenue au stress-cracking
- Faible coefficient de frottement
- Stérilisation
- Apte à la congélation (-40°C)
- Opaque
(A)PET (amorphe) :
- Transparence
- Compatibilité aux parfums
- Brillance
- Tenue pression interne
- Barrière aux gaz
PET (Polyéthylène téréphtalate) - Barrière eau et UV
CPET (cristallisé) :
- Propriétés identiques à l'(A) PET sans
la transparence
- Tenue température (220°C)
PETG (Glycol) :
- Co-polyester amorphe
- Propriétés identiques à l'(A)
- Rigidité (résistance à la stérilisation)
PP (Polypropylène) - Résistance au froid
27
- Inertie chimique
- Transparence de contact
- Apte à la congélation (-40°C)
- Apte aux micro-ondes (+120°C)
- Faible densité
- Tenue au stress--cracking
- Résistance à la pliure
- Conditionnement à chaud
- Brillance
- Résistance aux chocs répétés
Compact :
- PS cristal : Transparence - Brillance -
Rigidité
PS (Polystyrène)
- PS choc : Opacité - Résistance aux chocs
- Brillance - Sécabilité
Direct gazing : Allégé - Chaud au toucher
- Transparence
- Inertie
PVC (Polychlorure de vinyle) - Bonne étirabilité
- Excellente mémoire
Dans le cadre de ce projet, il sera utilisé principalement :
- La Polyéthylène basse densité pour la fabrication des films étirables, des

films thermo-retractables et des films agricoles ;
- La Polyéthylène Haute densité pour la sacherie.
28
VI- Etude du marché
VI-1-Etude de la demande
L’étude de la demande sera axée sur les principaux secteurs ciblés par le projet à savoir :
- Le secteur de l’industrie agroalimentaire ;

- Le secteur de l’agriculture ;
- Le secteur de la grande distribution ;
- Le secteur industriel (autre qu’agroalimentaire).
VI-1-1-Le secteur de l’industrie agroalimentaire
La demande liée à ce secteur d’activité est très étendue et couvre plusieurs sous-secteurs dont
les principaux ciblés, dans le cadre de ce projet, sont :
- La branche laitière ;
- La branche des boissons ;
- La branche des eaux minérales conditionnées.
VI-1-1-1- La branche laitière
A : Présentation du secteur
La branche laitière compte en 2011, 36 entreprises industrielles.

La branche laitière occupe une position stratégique au sein de l’industrie agroalimentaire
tunisienne.
L’industrie laitière regroupe les branches citées ci-après par ordre d’importance :
- Le lait boisson, pasteurisé, stérilisé ou UHT avec ses trois degrés d’écrémage :
écrémé, demi-écrémé et entier. Il présente 75% du volume total de production ;
- Le yaourt et les produits frais tels que les laits fermentés (raieb, leben), les desserts
lactés, etc…. présentant 13% du volume total de production ;
29
- Le beurre, produit de l’écrémage du lait frais ou à partir de MGLA (Matière Grasse de
Lait Anhydre) importé ;
- Les fromages : frais, pressés, fondus. Ils présentent 8% du volume total produit ;
- La poudre et autres concentrés de lait présentant 4% du volume total produit ;
- Les crèmes glacées.
L’industrie du lait de boisson est la plus importante du fait qu’elle détient environ 75% de la
capacité de l’industrie laitière du pays.
Sur la période 2014-2018, l’évolution de la production nationale de lait de boisson a été
comme suit :
Unité : Millions de litres
Année 2014 2015 2016 2017 2018
Lait Frais 336 347 368 382 421
% lait frais/production 100% 100% 100% 100% 100%
Source : MDCI
En 2010, la Tunisie a atteint l’autosuffisance en matière de lait de consommation. D’après le

GIVRLAIT les ventes de lait de boisson ont été d’environ 428 Millions de litres en 2010.
Cette consommation a progressé au rythme de 4,2% par an au cours des six dernières années
(347 Millions de litres en 2005 contre 428 Millions de litres en 2010).
Le niveau de consommation de lait de boisson semble progresser significativement (de 33,2 L
par an et par habitant en 2005 à 40,3 L par an et par habitant en 2010) 6. Cette progression
survient malgré le faible accroissement démographique que connaît la Tunisie (aux alentours
de +0,6% par an)7.
Cette progression s’explique par plusieurs facteurs : le processus d’urbanisation soutenu que
connaît le pays et le changement du régime alimentaire qui s’en suit et une préoccupation de
plus en plus perceptible du tunisien pour une nutrition saine et équilibré.
Pour les prochaines années, deux autres facteurs pourront dynamiser la consommation de lait
de boisson à savoir : l’amélioration du pouvoir d’achat, et la diversité de l’offre de lait de
boisson à connotation diététique (écrémé, vitaminé, oméga 3, biologique,…).
6
GIVRLAIT, 2010.
7
CIA world factbook, 2010.
30
Business Plan
B- La consommation du secteur
La consommation de ce secteur, liée aux produits issus du présent projet, concerne les films
thermo-rétractables et les films étirables.
thermo-rétractables.
Pour l’estimation de la consommation de ce secteur, nous considérons par hypothèse :
- La production annuelle moyenne de lait est de l’ordre de 400 Millions de litres.

- Chaque 6 litres sont emballées dans un fardeau d’un poids moyen de l’ordre de 30 g ;
- Chaque palette d’une contenance de 210 litres est emballée dans par un film étirable
d’un poids moyen de l’ordre de 380 g.
Ainsi, compte tenu des hypothèses précitées, la consommation du secteur en films thermo-
rétractables serait de l’ordre de 2 000 tonnes et en films étirables serait de l’ordre de 720
tonnes.
VI-1-1-2- La branche des boissons
La branche des boissons compte, en 2011, 62 entreprises industrielles employant 10

personnes et plus. Parmi elles, 6 entreprises totalement exportatrices8.
La Tunisie compte, en 2010, 18 unités industrielles de production de boissons gazeuses et un

certain nombre de petites unités produisant des marques peu connues, dites “locales”.
Ces unités offrent une capacité de l’ordre de 130.000 litres/heure et produisent des boissons
de renommée internationale outre leurs propres marques locales.
Le taux d’utilisation de la capacité installée est variable et dépend de la saison d’activité, il est
de 100% durant la haute saison (été) et de 40% seulement durant la basse saison (hiver)9.
8
API, Septembre 2011.
9
Monographie des Industries Agroalimentaires en Tunisie, API 2010.
31
Business Plan
Le tableau suivant présente l’évolution de la production des boissons gazeuses en Tunisie :

Unité : 1000 hl
Année 2004 2005 2006 2007 2008
Production 4 100 4 200 4 250 4 333 4 292
Source : MDCI

- Chaque 10 litres sont emballées dans un fardeau d’un poids moyen de l’ordre de
30 g ;
rétractables serait de l’ordre de 1 260 tonnes et en films étirables serait de l’ordre de
220 tonnes.
VI-1-1-3-La branche des eaux minérales conditionnées
La branche des eaux minérales conditionnées connaît une expansion remarquable depuis
quelques années qui est accompagnée par une croissance au niveau de la consommation.
En fait, la consommation annuelle par habitant est passée de 12 litres en 1995 à 87 litres en
201010.
En 1989, la privatisation de la branche des eaux minérales a eu pour effet la multiplication du
nombre d’unités de production par 2 et l’augmentation de la production de 60 millions de
10
Office du Thermalisme.
32
Business Plan
litres d’eau en 1988 à 140 millions en 1994 et 394 millions en 2004 pour atteindre 609
millions de bouteilles en 200811.
Selon la TAP12, les ventes des bouteilles ont atteint, au cours du premier semestre 2010, près
de 274 millions de bouteilles, contre 227 millions de bouteilles en 2009.
En 2010, on dénombre 12 unités opérant dans l’embouteillage de l’eau. La gamme des
produits actuellement mise sur le marché par les différentes entreprises est riche et variée aux
plans de la marque et du design, de la qualité (classification, composition, et gazéification de
l’eau), du type d’emballage (verre ou plastique), de la contenance de l’emballage et du prix.
Actuellement, la branche des eaux minérales est composée d’un total de 18 marques
différentes dont chacune bénéficie de propriétés naturelles uniques avec une capacité de
production qui est estimée à plus de 160.000 bouteilles/h et qui connaît un taux de croissance
de 12% par an13.
Depuis le début de l’année 2011, la production d’eau minérale a augmenté de 7% par rapport
à 2010 grâce notamment à l’entrée en production de deux nouvelles unités à Teboursouk
(Béja) et à Sidi Yaiche (Gafsa).

- Chaque 10 litres sont emballées dans un fardeau d’un poids moyen de l’ordre de
30 g ;
11
Monographie des Industries Agroalimentaires en Tunisie, API 2010.
12
Agence Tunis Afrique Presse TAP.
13
« IAA: Des acquis importants et des potentialités non exploitées », 2011. www.larevuedelentreprise.com.
33
Business Plan
rétractables serait de l’ordre de 2 610 tonnes et en films étirables serait de l’ordre de
460 tonnes.
Par ailleurs, outre la croissance de la demande des industries agroalimentaires installées

partout en Tunisie, la société SOTUFIP peut aussi tirer profit des industries agroalimentaires
installées à proximité. En effet, le secteur agroalimentaire à Kasserine compte 20 sociétés14 et
présente un potentiel important de développement. De plus le groupe Délice, un des leaders
tunisiens de l’agroalimentaire, s’apprête à lancer prochainement la centrale laitière de Sidi
Bouzid construite dans la zone industrielle de Lassoueda.
VI-1-2- Le secteur de l’agriculture
L’agriculture est l’un des piliers de l’économie tunisienne. Elle présente une structure de
production qui est dominée par l’élevage, suivie par l’arboriculture (olives, dattes, agrumes),
le maraîchage et les céréales ainsi que les produits de la mer.
La superficie des terres à vocation agricole est estimée à 10 millions d’ha (Mha) dont
5 millions d’hectares cultivés à raison de 37% au nord du pays, 47% au centre et 16% au sud
et qui sont répartis comme suit15:
- 2 Mha en arboriculture dont 1,6 Mha en olivier ;
- 2 Mha en grandes cultures dont 1,6 Mha en céréales ;
- 0,7 Mha en jachères ;
- 0,3 Mha en cultures maraîchères.
Ainsi les cultures maraîchères ne couvrent que 6% des terres cultivées. Les principales
cultures sont : les tomates, les melons et pastèques, la pomme de terre, l’oignon, le piment et
l’artichaut.
Les cultures maraîchères peuvent être sous petits tunnels nantais (utilisés pour une période
relativement courte (2 à 3 mois) pour avoir une récolte précoce et leur mise en place se fait en
14
Agence de Promotion de l'Industrie et de l'Innovation - Septembre 2011
15
www.apia.com.tn.
34
Business Plan
automne ou au début du printemps (février - mars)), abri-serres (serre monotunnel) ou serres

multitunnels ou multichapelles.
Les espèces cultivées sous abris appartiennent principalement à deux familles : les
Cucurbitacées (pastèque, melon, fakous, courgette et concombre) et les Solanacées (tomate,
piment et aubergine), leur culture peut durer de 6 à 10 mois.
D’autres espèces sont cultivées et occupent le sol de 3 à 4 mois uniquement. C’est le cas de
l’haricot vert (Légumineuse) et de la laitue (Composée) ; elles sont placées avant ou après une
culture de Solanacées ou de Cucurbitacées.
Les superficies des cultures maraîchères sous abris (abri-serres, serres, serres multi tunnels et
petits tunnels) occupent 8 650 ha répartis en16 :
- 1250 ha sous serres non chauffées : Le piment demeure la principale espèce cultivée
sous serres non chauffées avec 56% de la superficie, suivi par la tomate qui occupe en
moyenne 26% de la superficie et le melon avec seulement 6% de la superficie. Le
gouvernorat de Monastir abrite à lui seul environ 39 % de la superficie maraîchère
cultivée sous serres non chauffées (572 ha), suivi par les gouvernorats de Sidi Bouzid,
Mahdia et Sfax avec respectivement 14,3%; 13,2% et 12,7% de la superficie totale.
- 7300 ha sous petits tunnels : Les principales spéculations cultivées sous petits tunnels
sont la pastèque et le piment. Ils occupent ensemble 4178 ha, soit 57% de la superficie
totale des petits tunnels. Le gouvernorat de Sfax est le premier producteur de légumes
sous petits tunnels.
- 100 ha sous serres chauffées : Les cultures maraîchères sous serres chauffées par les
eaux géothermales sont réparties sur 3 gouvernorats comme suit :
 Le gouvernorat de Gabès avec 37 ha s’est spécialisé dans la culture de
tomate (30 ha) destinée principalement à l’exportation,
 Le gouvernorat de Kébili avec 41 ha s’est par contre spécialisé dans la
culture du concombre qui occupe 40% de la superficie suivi par la
tomate 28,5% et le melon 22%,
 A Tozeur et avec 22 ha, c’est le melon qui domine la géoserriculture
(30% de la superficie), suivi par le concombre (19%) et le gombo
(18%).
16
«Les cultures maraîchères sous abris », www.apia.com.tn.
35
Business Plan
La société SOTUFIP peut tirer profit des terres agricoles maraichères qui se trouvent à
proximité. En effet, l’arboriculture et les cultures maraîchères à Kasserine ont conquis des
superficies importantes pour placer cette région parmi les régions les plus avancées en matière
de production agricole17. En outre, la région de Sidi Bouzid est considérée parmi les
principaux pôles agricoles du pays. Elle contribue d'environ 20 % de la production maraîchère
nationale et offre plusieurs opportunités d’investissements dans le domaine de l’agriculture.
Les films plastiques agricoles regroupent l’ensemble des films à usage horticole ou agricole.
Leur utilisation est fréquente pour les serres, le petit tunnel, le paillage, l’enrubannage,
l’ensilage ; mais aussi comme protection des cultures. Leur durée de vie est relativement
courte (3 ans en moyenne).
La consommation à l’échelle nationale en films agricoles peut être estimée à 11 200 tonnes,
détaillées comme suit :
- Films de paillage : 1 000 tonnes ;
- Films pour couverture de serre (anti UV et thermique) : 8 000 tonnes ;
- Films d’ensilage : 1 200 tonnes ;
- Films de semi forçage : 1 000 tonnes.
17
«Dispositif régional d'aide à la création d'entreprises pour le gouvernorat de Kasserine »
www.tunisieindustrie.nat.tn
36
VI-1-3- La grande distribution
Au cours de ces dernières années, le secteur de la distribution en Tunisie a connu un

développement profond. En l’espace de sept ans, quatre nouvelles enseignes internationales
ont pénétré le marché (Carrefour (2001), Champion, Géant (2005) et récemment Bricorama)
provoquant un changement important dans le comportement du consommateur.
Cette évolution s’explique non seulement par la croissance économique que connait le pays au
cours de ces deux dernières décennies mais aussi par la hausse des revenus moyens des
tunisiens qui ont vu leur pouvoir d’achat augmenter de façon considérable dépassant les 5 000
dinars en 2009, et il est prévu d’atteindre les 7 000 dinars en 201418.
Toutefois, malgré les changements notables qu’a connus le secteur de la distribution ces
dernières années, avec notamment la multiplication des grandes surfaces et l’ouverture des
hypermarchés, le secteur reste dominé par le commerce de détail qui représente l’essentiel du
circuit de distribution et notamment dans l’alimentaire. En effet, le petit commerce, se
compose en 2009 d’environ 264 000 échoppes et conserve toujours son poids économique
puisqu’il réalise, à peu prés, 80% du chiffre d’affaires du secteur, notamment dans
l’alimentaire19.
Les boutiques, les épiceries des quartiers ainsi que les marchés s’accaparent le plus gros lot
des ventes alimentaires tout particulièrement en zone rurale. Une majorité des tunisiens
préfère, jusqu’à présent, faire ses achats quotidiens à l’ancienne vu que ce type de commerce
offre de nombreux services et avantages : La proximité, l’achat ponctuel (même si les prix
sont parfois plus chers que dans la distribution organisée), les facilités de paiement, etc….
Cependant, avec la crise économique et ses retombées sur le pouvoir d’achat du
consommateur à l’échelle internationale, le consommateur tunisien se trouve de plus en plus
attiré par les grandes surfaces et les hypermarchés. La part de marché de la distribution
organisée (Hypermarchés, supermarchés, superettes…) ne cesse de croitre d’une année à
l’autre passant de 12% en 2006 à près de 20% en 2010.
18
« Le secteur de la grande distribution en Tunisie », Juin 2010. MAC SA - Intermédiaire en Bourse.
19
Idem.
37
Business Plan
Selon une analyse menée par l’intermédiaire boursier Tunisie Valeurs, le marché de la
distribution en Tunisie, estimé à 1,4 milliard de dinars en 2009, est parfaitement concentré
autour de trois acteurs privés, et ce depuis la privatisation de la dernière enseigne étatique.
A cet effet, le marché de la distribution organisée est réparti entre20 :
- Groupe Mabrouk (Géant et Monoprix) qui détient 38% de part de marché suite au
rachat de l’enseigne Monoprix, les magasins Touta (11,2 millions de dinars) et Le
Passage ainsi que Sahara Confort (11 millions de dinars) en 2009. Le groupe s’est
investi également dans le segment des hypermarchés avec l’enseigne Géant du groupe
français «Casino».
- Groupe UTIC (Champion et Carrefour), plus connu sous le nom du groupe Chaibi
(nom de la famille qui le dirige), détient 33% de part de marché. Le groupe s’est
déployé sur le segment des supermarchés en rachetant l’enseigne BONPRIX (40
magasins) reconvertis par la suite en «Champion» et en «Carrefour Market».
- Groupes Bayahi et Poulina (Magasin Général, MAGRO et PROMOGRO) représentent
le dernier entrant sur le marché suite au rachat, en 2007, de l’enseigne étatique
Magasin Général (92,1 millions de dinars) et la chaîne de semi gros PROMOGRO (83
millions de dinars) un an plus tard. Formés en consortium, les groupes Bayahi et
Poulina détiennent 29% de part de marché.
Ces trois principaux pôles de la grande distribution occupent des parts de marché quasi
égalitaires.
Chaque année, un citoyen européen consomme quelque 500 sacs en plastique en moyenne,
dont la plupart ne sont utilisés qu'une seule fois.
Si nous considérons, par hypothèse :

- La consommation du citoyen tunisien est équivalente au citoyen européen ;
- Le poids moyen par sac en plastique est de l’ordre de 9 g.
20
« Tunisie-Commerce: Le marché de la distribution en Tunisie est estimé à 1,4 milliard de dinars »
webmanagercenter.com, 18 Novembre 2010.
38
Business Plan
Ainsi, compte tenu des hypothèses précitées, la consommation du secteur en sacs de caisse
serait de l’ordre de 45 000 tonnes.
VI-1-3- Le secteur industriel
Le secteur industriel est un grand consommateur des produits envisagés dans le cadre de ce
projet.
En effet, le secteur industriel consomme aussi bien les films étirables que les films
rétractables.
Les principaux usages des produits envisagés dans le cadre de ce projet, consiste au filmage
de palettes, la protection des produits, la stabilisation des charges…
L’estimation de la consommation nationale, du secteur industriel en liaison avec les produits

envisagés dans le cadre de ce projet, est très difficile à estimer.
Toutefois, la consommation annuelle en films pour emballage, de quelques sociétés installées

à la région de Kasserine, peut être estimée comme suit :
Consommation
Dénomination Activité Article
en Tonnes/an
SNCPA Production de Cellulose et de Papier Alfa Film d'emballage 132,000
SOFAC Fabrication des mandrins en carton Film étirable 13,200
MIXAL Fabrication des peintures Marque RIPOLIN Film étirable 26,400
SOTACIB Fabrication de ciment blanc Film rétractable 924,000
Film étirable 66,000
HERMESS CARBONATE Transformation et vente de carbonate de calcium
Housse palette 52,800
Film étirable 26,400
CARDINAT Transformation et vente de carbonate de calcium
Housse palette 26,400
Total 1 267,200
En conclusion, nous pouvons constater que le marché ciblé dans le cadre de ce projet
offre des perspectives de développement très intéressantes.
D’autre part, il est à signaler qu’il existe d’importantes opportunités d’exportation
surtout vers les pays limitrophes ainsi que vers les autres pays du continent africain.
39
VI-2- Etude de la concurrence :
Les principaux concurrents de la société sont les suivants :
Entreprise Activité Caractéristique

Le comptoir National du Plastique Le COMPTOIR NATIONAL DU
est une entreprise tunisienne PLASTIQUE (CNP)
spécialisée dans la transformation Date Fondation : 1958
de matière plastique et ce en Forme Juridique : SA
extrusion, injection, soufflage et Effectif : 171
impression. Capital : 3250000 Dinars
Produits : Films agricoles, Adresse: Rte de Tunis Km 6.5
Emballages alimentaires, Autres Akouda Sousse.
types d'emballage, Pots , Sacs et
sachets plastiques , Caisses, Films
thermo rétractables, Poubelles,
Bidons , Baignoires, Tables de
jardin, Mobiliers de jardin.
MSF est une entreprise spécialisée MANUFACTURE DE SACHETS
dans la fabrication des films en ET FILETS (MSF)
polyéthylène (PE) par extrusion et Date Fondation : 1981
coextrusion. Forme Juridique : SA
Produits : Films agricoles, Sacs et Effectif : 110
sachets plastiques, Films thermo Capital : 4100000 Dinars
rétractables, Sacs de caisses. Adresse: Zone Industrielle
UTIQUE C.P 7060 Bizerte.
PLASTIFILM est une société STE PLASTIFILM
tunisienne spécialisée dans la Date Fondation : 1987
STE fabrication d’emballage en Forme Juridique : SA
matières plastiques. Effectif : 22
PLASTIFILM Produits : Sacs, Sacs et sachets Capital : 500000 Dinars
plastiques, Films étirables et Adresse: 22, Rue des Khalifs
rétractables. Akouda Sousse.
Blow Pack est Spécialisée dans la SOCIETE BLOW PACK
production des films agricoles et Adresse: Rue 4862, route de
des films d’emballage. Fouchana, Sidi Hassine sedjoumi,
Produits : Films agricoles, Films 1095 Tunis-Tunisie.
emballages pour textiles, Films et
papiers alimentaires.
40
La société Profilm est spécialisée PROFILM
dans la fabrication des films de Forme Juridique : SA
Polypropylène & Polyéthylène cast Adresse : Z.I, 5410 Souassi
pour emballage flexible, complexe, Mahdia –Tunisie.
applications techniques,
papillotages bonbons.
Produits :
Film Polypropylène Cast: COPP,
CHC-N.
Film Polyéthylène Cast : CPE,
PE/WMK;
FCS est la fabrique de cordage SOCIETE FABRIQUE DE
et de scourtins. CORDAGES ET DE
Produits : Cordages en SCOURTINS.
Polypropylène, Ficelles Agricoles Date Fondation : 01/01/1973
et Ficelles D'emballage en Forme Juridique : SARL
Polypropylène, Cordages Effectif : 646
Polysteel, Fils Multifilaments en Capital : 9664000 Dinars
Polypropylène, Sangles, Tresses en Adresse: R. 4682 SIDI HASSINE
Multifilament, Caisses En TUNIS.
Polypropylène, Tubes En
Polyéthylène GR, Films
Polyéthylène, Tubes en
Polyéthylène pour la conduite eau
et gaz, Ficelles et Cordages en
Sisal, Toiles et Sacs Tissés en
Polypropylène.
La production nationale annuelle est estimée à 80 000 tonnes réparties approximativement

comme suit :
- MSF : 10 000 tonnes ;

- CNP : 10 000 tonnes ;
- FCS et Blow Pack : 20 000 tonnes ;
- Autres : 40 000 tonnes.
41
Les importations, liées aux produits envisagés dans le cadre du présent projet, se présentent au
titre des trois dernières années comme suit :
Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité

Import Import Import Import Import Import
2008 (D) 2008 (Kg) 2009 (D) 2009 (Kg) 2010 (D) 2010 (Kg)
Articles de transport ou
d'emballage en matières
plastiques 9 600 229 1 702 173 9 803 048 1 513 876 9 918 152 1 833 623
d'emballage: sacs, sachets,
pochettes et cornets 6 012 290 814 757 8 153 426 1 017 644 8 849 009 1 290 800
d'emballage en autres
matières plastiques 3 529 166 928 174 2 831 585 885 110 3 857 080 1 109 229
Autres articles de
transport ou d'emballage
en matières plastiques 4 292 019 802 671 5 314 226 820 605 5 400 356 839 787
TOTAL 23 433 704 4 247 775 26 102 285 4 237 235 28 024 597 5 073 439
Source : INS
A partir des données ci-dessus présentées, nous constatons que :
- La quantité moyenne annuelle importée au titre des trois dernières années est de
l’ordre de 4 520 tonnes ;
- Le prix moyen par kg importé, au titre des trois dernières années, est de l’ordre de
5,734 DT ce qui est plus élevé que le prix moyen pratiqué sur le marché local.
En conclusion, nous pouvons constater que l’offre actuelle sur le marché n’arrive pas à
satisfaire la demande. Ainsi, il ya un recours quasi constant vers l’importation à des prix
largement supérieurs aux prix pratiqué sur le marché local.
42
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VII- Etude de la stratégie commerciale et marketing
VII-1 : Les produits
La gamme de fabrication qui sera proposée dans le cadre de ce projet sera composée
principalement des produits suivants :
- Films étirables ;
- Films rétractables ;
- Sachets bretelles ;
- Sac de grande contenance de 12,5kg, 25Kg et de 50Kg ;
- Sachets de congélation ;
- Films agricoles …
VII-2 : La Politique de Prix
Les tarifs qui seront appliqués ne sont concernés par aucune réglementation ou restriction. La
direction se chargera de les fixer sur la base d’une estimation des coûts de revient et des prix
proposés par la concurrence.
Le prix est un élément très important auquel le client est très sensible. Le prix à pratiquer
constituera un des facteurs clés de succès sur lequel la société va miser pour pouvoir pénétrer
le marché.
VII-3 : La Politique de Distribution
La politique de distribution de la société sera conçue de la manière suivante :
- La vente directe locale pour les clients tunisiens ;

- L’exportation directe vers des revendeurs ;
- L’exportation à travers des sociétés de commerce international.
43
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VII-4 : La communication et la promotion
La stratégie de communication et de promotion sera axée sur :
- L’utilisation du savoir-faire commercial des dirigeants pour la prospection des

nouveaux marchés au niveau national et international ;
- La participation aux foires internationaux spécialisées et de renommées mondiale à fin
de faire connaître et de présenter les produits aux clients potentiels ;
- La création de site Web…
44
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VIII- Etude technique
VIII-1 : Approvisionnement
Les approvisionnements de la société seront composés, en matières et substances,

principalement comme suit :
- Polyéthylène ;
- Additifs et colorants.
Les principales sources d’approvisionnement seront comme suit :
Matière Fournisseurs Pays d’origine Délai moyen de réception

POLYMERIE EUROPA Italie 30 Jours
Polyéthylène SABIC Arabie Saoudite 30 Jours
CAPCO Qatar 30 Jours
Colorants et additifs ENI Tunisie Non signifiant
VIII -2 : Conception de l’implantation
Le projet sera réalisé sur une parcelle de terrain de 3 000 m², sur laquelle il sera construit une
usine de 1 200 m² plus un bloc administratif et sanitaire de 180m².
L’occupation de la surface sera comme suit :
Utilisation Surface au sol en m²
Atelier de production 1 000
Magasins de stockage 200
Bloc administratif et sanitaire 180
TOTAL 1 380
45
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Le circuit de production a été bien étudié depuis le départ ; c'est-à-dire dès la réception des
matières premières, permettant des flux linaires selon une ligne de production orientée vers
une seule direction.
VIII -3 : Procédés de fabrication
Les procédés de production sont :
- Extrusion ;
- Extrusion coupe ou soudure (pour la fabrication des sachets).
VIII -4 : Principaux équipements :
Les équipements envisagés dans le cadre de ce projet répondent aux standards internationaux
en matière de qualité et de fiabilité.
La configuration retenue est fondée sur l’idée de disposer d’une solution complète capable de
répondre aux différents besoins techniques et commerciaux liés au secteur d’activité envisagé.
Le détail de l’investissement en matière d’équipements techniques se présente comme suit :
- Une extrudeuse basse densité BDPE 920kg/m3 : utilisée pour la fabrication des films
rétractables, étirables.
- Une extrudeuse haute densité HDPE 960 kg/m3 : utilisée pour la fabrication des
sacs poubelles, sachets, sacs bretelles enroulés et prédécoupés.
- Une soudeuse pour les sachets de congélation
- Une soudeuse pour les sachets bretelles enroulés et prédécoupés et les sacs poubelles
- Doseur
La capacité théorique annuelle de production dans le cadre du projet est de l’ordre de

2000 Tonnes.
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VIII -5 : Personnel technique :
Les ressources humaines techniques prévues dans le cadre de ce projet se détaillent comme
suit :
Profil Nombre Formation

Directeur technique 01 Technicien Supérieur
Chef d’équipe 03 Technicien
Agents d’exécution 27
TOTAL 31
Ainsi, le taux d’encadrement technique envisagé est de l’ordre de 13%.
47
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IX- Aspect réglementaire
Conformément aux dispositions du décret n°2003-1718 du 11 Août 2003, la fabrication, et la

commercialisation des matériaux et objets destinés à être mis en contact avec les denrées
alimentaires doivent être munis d’une attestation sanitaire, prouvant leur conformité aux
spécifications légales et réglementaires.
Cette attestation est délivrée, conformément aux dispositions de l’arrêté du ministre de la

santé publique du 12 Janvier 2005, par la direction de l’hygiène du milieu et de la protection
de l’environnement du ministère de la santé publique. Cette attestation est délivrée pour un
produit spécifié et conformément à la composition et aux domaines d’utilisation déclarés.
Pour l’obtention de cette attestation, le fabricant est tenu de déposer auprès du ministère de la
santé ou de la direction régionale de la santé publique territorialement compétente un dossier
composé des pièces suivantes :
- Une demande au nom du ministre de la santé publique comprenant en particulier les

domaines d’utilisation des matériaux et objets destinés à être mis en contact avec les
denrées alimentaires ;
- La liste des matières premières et des substances avec leurs noms chimiques ;
- Une déclaration du lieu de fabrication et un engagement de ne pas changer ce lieu sans
préavis ;
- Un extrait du registre de commerce ;
- Les factures d’achats des matières premières et des substances ;
- Une attestation d’alimentarité des matières premières et des substances délivrée par le
premier fournisseur de ces marchandises ;
- Un engagement de respect des règles d’hygiène du produit lors de la fabrication, du
stockage, du transport et de la vente.
48
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X- Avantages fiscaux et financiers liés au projet
Ce projet est régi par le code d’incitation aux investissements et bénéficie au titre de son
lancement des principaux encouragements suivants :
X-1 Les incitations communes du Code d’Incitation aux Investissements
Conformément aux dispositions de l’article 9 du Code d’Incitation aux Investissements et du

décret-loi n°28 du 18 Avril 2011 :
- les équipements importés nécessaires à la réalisation du présent projet et n’ayant pas

de similaires fabriqués en Tunisie sont exonérés des droits de douanes et des taxes
d’effet équivalent et sont soumis à une TVA au taux de 12% (ce taux est ramené à 6%
jusqu’au 31/12/2011) ;
- l’acquisition des équipements fabriqués localement sera faite en suspension de la
TVA.
Les équipements éligibles à ces encouragements sont fixés par le décret n°94-1192 du 30 Mai
1994 tel que modifié et complété par les textes subséquents.
X-2- Encouragement au titre du régime de développement régional
Conformément aux dispositions des articles 23, 24 et 25 du Code d’Incitation aux

Investissements et des dispositions du décret n°94-539 du 10 mars 1994, le présent projet
bénéficie de :
1 - Une prime d’investissement de l’ordre de 25% du coût de l’investissement fonds de

roulement exclu, sans que le montant de cette prime ne dépasse un million de dinars.
2 - Une prime, au titre de la participation de l’état aux dépenses d’infrastructure, de l’ordre de

75% de ces dépenses. Cette prime ne couvre pas les travaux d’infrastructure relevant de
l’activité normale et des attributions des organismes nationaux opérant dans ces domaines.
3 - La déduction des bénéfices provenant de cet investissement de l’assiette de l’impôt sur les
sociétés, totalement pendant les dix premières années à partir de la date d’entrée en activité
49
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effective et ce nonobstant des dispositions de l’article 12 bis de la loi n°89-114 du 30

décembre 1989 et dans la limite de 50% des bénéfices pendant les dix années suivantes.
4- La déduction des bénéfices investis dans la souscription au capital initial de l’entreprise ou

à son augmentation des revenus ou bénéfices nets soumis à l’impôt sur le revenu des
personnes physiques ou à l’impôt sur les sociétés et ce, Nonobstant des dispositions des
articles 12 et 12 bis de la loi n° 89-114 du 30 décembre 1989 portant promulgation du code de
l’impôt sur le revenu des personnes physiques et de l’impôt sur les sociétés.
5- L’exonération de la taxe de formation professionnelle et de la contribution au fonds de

promotion du logement pour les salariés.
6- La prise en charge par l’état de la contribution patronale au régime légale de la sécurité

sociale pendant les dix premières années à partir de la date d’entrée en activité effective.
D’autre part, conformément aux dispositions de l’article 9 du Code d’Incitation aux

Investissements tel que modifié par le décret-loi n°28 du 18 Avril 2011 :
- les équipements importés nécessaires à la réalisation du présent projet et n’ayant pas

de similaires fabriqués en Tunisie sont exonérés des droits de douanes et des taxes
d’effet équivalent et sont soumis à une TVA au taux de 6% ;
- l’acquisition des équipements fabriqués localement sera faite en suspension de la
TVA.
Ce projet sera régi par le code d’incitation aux investissements et bénéficie au titre de son
lancement des principaux encouragements suivants :
X-3- Les avantages au titre du régime des Petites et Moyennes Entreprises
Conformément aux dispositions de l’article 46 (bis) du Code d’Incitation aux Investissements

et des dispositions du décret n°2008-388 du 11 février 2008, le présent projet bénéficie de :
1. Une participation FOPRODI au capital ;
2. Une prime au titre de la participation de l'État aux frais des études et d'assistance
techniques fixée à 70% du coût de ces frais avec un plafond de 20 MDT ;
50
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3. Une prime au titre des investissements immatériels fixée à 50% du coût de ces
investissements. La liste des ces investissements est détaillée comme suit :
- Assistance en Marketing ;
- Assistance technique en :
- fabrication assistée par ordinateur FAO,

- gestion de la maintenance assistée par ordinateur GMAO,
- gestion de la production assistée par ordinateur GPAO,
- qualité,
- conception assistée par ordinateur CAO,
- découpe.
- Mise en place de logiciel intégré ;

- Bureau de méthodes ;
- Certification HACCP (analyse des dangers et points critiques pour leur maîtrise) ;
- Certification ISO ;
- Certification des produits aux normes tunisiennes et des normes des pays étrangers ;
- Marquage Commission Européenne CE ;
- Accréditation de laboratoires ;
- Etalonnage des équipements ;
- Acquisition de brevets ;
- Acquisition de logiciels :
- fabrication assistée par ordinateur FAO,

- gestion de la maintenance assistée par ordinateur GMAO,
- gestion de la production assistée par ordinateur GPAO,
- qualité,
- conception assistée par ordinateur CAO,
- dessin assisté par ordinateur DAO,
- découpe intégrés.
- Assistance pour accréditation ;

- Mise en place d'un système HACCP (analyse des dangers et points critiques pour
leur maîtrise) ;
- Mise en place d'un système management de la sécurité SMS ;
- Mise en place d’un système management de l’environnement SME ;
- Mise en place d'un système de management de la qualité SMQ ;
- Sites Web ;
- Opérations de pilotage des projets.
51
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4. Une prime au titre des investissements technologique prioritaires fixée à 50% du coût de
ces investissements avec un plafond de 100 MDT. La liste des ces investissements est
détaillée comme suit :
-Matériel de conception : station de conception assistée par ordinateur et de dessin

assisté par ordinateur (CAO/DAO) ;
- Station de gestion de la production assistée par ordinateur et de gestion de la
maintenance assistée par ordinateur (GPAO/GMAO) ;
- Matériel de recherche et de développement ;
- Matériel de laboratoire à l'exclusion de l'outillage et du petit matériel tels les
verreries de laboratoire, les produits consommables et le matériel de
production.
52
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XI- Etude financière
XI-1- Présentation des hypothèses retenues
Les hypothèses retenues pour la réalisation de cette étude, sont les suivantes :
1/- L’entrée en exploitation effective du projet est prévue au début de l’année 2023.
2/- La durée d’étude retenue pour le projet est de cinq ans.
3/ - Le niveau de production par rapport à la capacité théorique sera comme suit :
2023 2024 2025 2026 2027

70% 75% 80% 85% 90%
4/- Le prix des matières premières est considéré comme suit :
- Polyéthylène : Le prix de la tonne est estimé à 1 100 euros et le cours de change pratiqué
est de l’ordre de 3.
- Colorants et additifs : Le coût relatif à ces matières est estimé, par hypothèse, à hauteur de
5% du coût du polyéthylène.
Il est à signaler que l’effet de variation du prix des matières premières a été considéré
comme nul et ce, du fait que le prix des produits finis est intimement corrélé avec celui des
matières premières.
5/- Les charges d’exploitation enregistreront, par hypothèse, une augmentation annuelle de
l’ordre de 5%.
53
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6/- Le détail des charge de personnel, au titre de l’année de démarrage, se présente comme
suit :
Masse salariale
Salaire Brut
Désignation Nombre annuelle de
mensuel de
démarrage
départ
Responsable du site 01 2 000 24 000
Directeur de production 01 900 10 800
Chef d'équipe 03 600 21 600
Agent d'exécution 27 400 129 600
Chauffeur 02 400 9 600
Gardien 02 300 7 200
Secrétaire 01 400 4 800
Agent commercial 02 600 14 400
Comptable 01 500 6 000
TOTAL 40 228 000
7/- Le financement externe est à hauteur de 60% des capitaux permanents.
8/- Les résultats annuels ferons l’objet d’une distribution systématique à hauteur de 50%, et ce, à
partir de l’année 2023.
9/- Le fond de roulement initial, qui s’élève à 295 000 DT, est destiné à la couverture des charges
d’exploitation pour une période approximative de 30 jours.
10/- Le taux d’actualisation retenu pour le calcul de la VAN correspond au taux d’intérêt de la
dette soit 7%.
54
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XI-2- Etude de la rentabilité du projet
Le compte d’exploitation prévisionnel (annexe 2) nous permet de dégager les observations

suivantes :
- Le ratio (résultat brut d’exploitation/chiffre d’affaires) varie entre 15% et 19% ;

- Le taux de marge nette se situe entre 13% et 18%.
Le projet sera donc en mesure de couvrir ses charges d’exploitation et de financement et de

générer des bénéfices assez intéressants.
L’analyse des flux de trésorerie (annexe 3) nous amène à constater ce qui suit :
- La valeur actuelle nette du projet est largement positive ;
- Le taux de rendement interne du projet est très intéressant ;
- Le délai de récupération de l’investissement initial est relativement court.
On peut donc s’assurer de la rentabilité future du projet.
XI-3- Etude des risques
L’examen du tableau des emplois et des ressources (annexe 4) et du bilan fonctionnel

prévisionnel (annexe 5) permet de constater ce qui suit :
- Le fond de roulement sera constamment positif, et ce, malgré le remboursement de la dette

financière et la distribution des bénéfices ;
- La situation nette enregistrera une croissance annuelle moyenne de l’ordre de 23%, et ce,
malgré la distribution de 50% des résultats à partir de l’année 2023.
En outre, l’étude du positionnement du chiffre d’affaires par rapport au seuil de rentabilité

(annexe 6), nous permet de constater qu’on se placera dans des situations très confortables au
dessus du seuil.
A cet effet, on peut conclure que les risques associés à ce projet sont faibles
55
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XII- Annexes
Annexe 1 : Tableau des coûts et schéma de financement
Annexe 2 : Compte d’exploitation prévisionnel
Annexe 3 : Etude de rentabilité du projet
Annexe 4 : Tableau des emplois ressources
Annexe 5 : Bilan prévisionnel
Annexe 6 : Etude de la position par rapport au seuil de rentabilité
Annexe 7 : Détail de la prévision du chiffre d’affaires de démarrage
Annexe 8 : Tableau des charges d’exploitation
Annexe 9 : Tableau de remboursement de l’emprunt
56
ANNEXE : 1
INVESTISSEMENT ET SCHEMA DE FINANCEMENT

COUT FINANCEMENT
Constructions 250 000 Fonds propres 1 500 000
Aménagements 50 000 Promoteurs 500 000
Equipements d'exploitation 800 000
Equipements de manutention 40 000 SICAR 1 000 000
Matériel de transport 110 000
Mobiliers et matériel de bureaux 15 000
Frais d'approche et divers 50 000
Fonds de roulement 185 000
TOTAL 1 500 000 TOTAL 1 500 000
57
ANNEXE : 2
COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL
2023 2024 2025 2026 2027

Chiffre d'affaires 4 480 000 4 800 000 5 120 000 5 440 000 5 760 000
Achats consommés 3 185 490 3 413 025 3 640 560 3 868 095 4 095 630
Charges de personnel 228 000 239 400 251 370 263 939 277 135
Charges fixes de personnel 145 200 152 460 160 083 168 087 176 492
Charges variables de personnel 82 800 86 940 91 287 95 851 100 644
Marge Brute 1 066 510 1 147 575 1 228 070 1 307 967 1 387 235
Taux de marge Brute 24% 24% 24% 24% 24%
Autres charges d'exploitation 130 400 136 920 143 766 150 954 158 502
Autres charges fixes d'exp 77 200 81 060 85 113 89 369 93 837
Autres charges variables d'exp 53 200 55 860 58 653 61 586 64 665
Valeur ajoutée 936 110 1 010 655 1 084 304 1 157 012 1 228 733
Taux de valeur ajoutée 21% 21% 21% 21%
Amortissements et provisions 284 017 284 017 284 017 184 850 184 850
RBE 652 093 726 638 800 287 972 162 1 043 883
RBE/CA 15% 15% 16% 18% 18%
Charges financières 118 650 113 706 93 931 74 156 54 381
Résultat Avant Impôt 533 443 612 932 706 356 898 006 989 501
Impôt sur les sociétés - - - - -
Résultat net 533 443 612 932 706 356 898 006 989 501
Taux de marge nette 12% 13% 14% 17% 17%
Cash flow 817 460 896 949 990 373 1 082 856 1 174 351
58
ANNEXE : 3
ETUDE DE LA RENTABILITE DU PROJET

Situation de
2023 2024 2025 2026 2027
départ
Investissement initial (I0) 1 500 000
Cash flow annuel (CAF) 817 460 896 949 990 373 1 082 856 1 174 351
Cash flow actualisé 763 981 783 430 808 439 826 106 837 296
Cash flow cumulés 817 460 1 714 409 2 704 782 3 787 637 4 961 989
VAN 1 194 252

TRI 21%
Délai de récupération 3 années et 40 jours
59
ANNEXE : 4
TABLEAU DES EMPLOIS RESSOURCES
Situation
2023 2024 2025 2026 2027
de départ
Ressources 1 500 000 817 460 896 949 990 373 1 082 856 1 174 351
Cash flow de l'exercice 817 460 896 949 990 373 1 082 856 1 174 351
Fonds propres 500 000
Financement externe 1 000 000
Emplois 1 500 000 817 460 896 949 990 373 1 082 856 1 174 351
Investissement 1 500 000 - - - - -
Distribution de dividendes 266 722 306 466 353 178 449 003
Variation du BFR 295 324 20 455 20 529 20 608 20 690
Trésorerie de l'exercice 295 000 522 136 327 272 380 877 426 570 422 158
Trésorerie cumulée 195 000 817 136 1 144 408 1 525 286 1 951 856 2 374 014
60
ANNEXE : 5
BILAN PREVISIONNEL
Situation
2023 2024 2025 2026 2027
de départ
Immobilisations brutes 2 530 000 2 530 000 2 530 000 2 530 000 2 530 000 2 530 000
Amortissements 284 017 568 033 852 050 1 036 900 1 221 750
Immobilisations nettes 2 530 000 2 245 983 1 961 967 1 677 950 1 493 100 1 308 250
BFR 295 324 315 779 336 308 356 916 377 606
Trésorerie 295 000 817 136 1 144 408 1 525 286 1 951 856 2 374 014
TOTAL DES ACTIFS 2 825 000 3 358 443 3 422 154 3 539 544 3 801 872 4 059 870
Capitaux propres 1 130 000 1 130 000 1 396 722 1 703 188 2 056 366 2 505 369
Emprunts 1 695 000 1 695 000 1 412 500 1 130 000 847 500 565 000
Résultat de l'exercice 533 443 612 932 706 356 898 006 989 501
Taux de rendement des
capitaux investis (*) 47% 54% 51% 53% 48%
TOTAL DES PASSIFS 2 825 000 3 358 443 3 422 154 3 539 544 3 801 872 4 059 870
(*) Il s'agit du rendement des capitaux propres de départ.
Résultat reporté de l'exercice 266 722 306 466 353 178 449 003
Résultats reportés cumulés 266 722 573 188 926 366 1 375 369
Taux de croissance de la situation nette 24% 22% 21% 22%
61
ANNEXE : 6
ETUDE DE LA POSITION PAR RAPPORT AU SEUIL DE

RENTABILITE
2023 2024 2025 2026 2027
Chiffre d'affaire 4 480 000 4 800 000 5 120 000 5 440 000 5 760 000
Charges variables 3 321 490 3 555 825 3 790 500 4 025 532 4 260 939
Marge sur coûts variables 1 158 510 1 244 175 1 329 500 1 414 468 1 499 061
Marge sur CV/CA 26% 26% 26% 26% 26%
Charges fixes d'exploitation 506 417 517 537 529 213 442 306 455 179
Seuil de rentabilité d'exp 1 958 332 1 996 645 2 038 036 1 701 094 1 748 980
Position/seuil d'exp 129% 140% 151% 220% 229%
Charges fixes après frais fin 625 067 631 243 623 144 516 462 509 560
Seuil de rentabilité global 2 417 155 2 435 321 2 399 772 1 986 297 1 957 935
Position/seuil global 85% 97% 113% 174% 194%
Seuil de rentabilité quantitatif (*) 755 761 750 621 612
(*) : Il s’agit du seuil de rentabilité en Tonnes.
62
ANNEXE : 7
Détail du chiffre d'affaires prévisionnel

2023 2024 2025 2026 2027
Capacité théorique de production 1 000 Tonnes
Capacité retenue de production en Tonnes 70% 75% 80% 85% 90%
Production quantitative en Tonnes 700 750 800 850 900

Prix de vente moyen pat Tonne 6 400 6 400 6 400 6 400 6 400
Chiffre d'affaires 4 480 000 4 800 000 5 120 000 5 440 000 5 760 000
ANNEXE : 8
Détail des charges d'exploitation prévisionnelles
Désignation Nature 2023 2024 2025 2026 2027

Matières premières 100% V
Polyéthylène 3 033 800 3 250 500 3 467 200 3 683 900 3 900 600
Colorants et additifs 151 690 162 525 173 360 184 195 195 030
S/T 3 185 490 3 413 025 3 640 560 3 868 095 4 095 630
Charges de personnel
Responsable du site 100% F 24 000 25 200 26 460 27 783 29 172
Directeur de production 100% F 10 800 11 340 11 907 12 502 13 127
03 Chefs d'équipes 50% F, 50% V 21 600 22 680 23 814 25 005 26 255
27 Agents d'exécution 50% F, 50% V 129 600 136 080 142 884 150 028 157 530
2 Chauffeurs 100% F 9 600 10 080 10 584 11 113 11 669
2 Gardiens 100% F 7 200 7 560 7 938 8 335 8 752
Secrétaire 100% F 4 800 5 040 5 292 5 557 5 834
2 Agents commerciaux 50% F, 50% V 14 400 15 120 15 876 16 670 17 503
Comptable 100% F 6 000 6 300 6 615 6 946 7 293
S/T 228 000 239 400 251 370 263 939 277 135
Autres charges d'exploitation
Energie (Eau, électricité…) 50% F, 50% V 60 000 63 000 66 150 69 458 72 930
Frais de télécommunication 100% F 12 000 12 600 13 230 13 892 14 586
Frais de déplacement 50% F, 50% V 24 000 25 200 26 460 27 783 29 172
Frais de communication et de promotion 50% F, 50% V 8 000 8 400 8 820 9 261 9 724
Frais entretien et réparation 100% F 6 000 6 300 6 615 6 946 7 293
Honoraires 100% F 6 000 6 300 6 615 6 946 7 293
Frais divers 50% F, 50% V 14 400 15 120 15 876 16 670 17 503
S/T 130 400 136 920 143 766 150 954 158 502
TOTAL GENERAL 3 543 890 3 789 345 4 035 696 4 282 988 4 531 267
63
64

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Business Plan

II- Présentation des promoteurs.................................................................................6

III - Présentation du secteur de la plasturgie en Tunisie..........................................8

IV- Les perspectives de développement de la zone du centre ouest de la Tunisie 14

V-1 : Procédés techniques.........................................................................................................17

VI- Etude du marché.................................................................................................28

VI-1-1-Le secteur de l’industrie agroalimentaire.....................................................................28

VI-2- Etude de la concurrence..................................................................................................39

VII- Etude de la stratégie commerciale et marketing.............................................42

VII-1 : Les produits...................................................................................................................42

VIII- Etude technique................................................................................................44

IX- Aspect réglementaire...........................................................................................47

X- Avantages fiscaux et financiers liés au projet.....................................................48

X-1 Les incitations communes du Code d’Incitation aux Investissements..............................48

XI- Etude financière..................................................................................................52

XI-1- Présentation des hypothèses retenues.............................................................................52

Annexe 1 : Tableau des coûts et schéma de

L’activité envisagée dans le cadre de ce projet consiste à la transformation du plastique.

La production dans le cadre de ce projet sera destinée principalement pour le secteur

Le schéma d’investissement et de financement au titre de ce projet, se présente comme suit :

TOTAL INVESTISSEMENT 1 500 000

Le schéma de financement envisagé se présente comme suit :

Fonds propres 1 500 000

SICAR 1 000 000

TOTAL 1 500 000

II- Présentation des promoteurs

Nom et prénom : Maghtouf Khadhraoui ;

Date et lieu de naissance :

Etat civil : Marié ;

Nom et prénom : Mohamed Zaki ADOUANI ;

Date et lieu de naissance : 04 Octobre 1977 à Tunis ;

Etat civil : Marié ;

2001 : Diplôme en maintenance industrielle auprès de l’INSAT.

- 2001-2002 : Responsable maintenance à une société de textile : BDS-DEMCO.

III - Présentation du secteur de la plasturgie en Tunisie

L’industrie de plastique est classée parmi les industries diverses.

- La fabrication d’articles de ménage, de menuiserie et d’ameublement ;

Les entreprises du secteur de la plasturgie appliquent différents procédés en intégrant ou non

- 40% des entreprises appliquent l’injection ;

- 30% des entreprises appliquent l’injection et l’extrusion ;

- 17% des entreprises mettent en œuvre l’injection, l’extrusion et le soufflage ;

- 10% des entreprises appliquent l’injection, le rotomoulage et les thermoformages ;

L’industrie de plastique compte actuellement 2741 entreprises dont 84 sont totalement

Source: Ministère du développement et de la coopération internationale

La production d’articles d’emballage est la principale activité de la branche des Industries

III-2- Les investissements dans le secteur de plasturgie :

Ainsi, on peut schématiser cette évolution comme suit :

III- 3- Les échanges extérieurs :

Les matières plastiques de base couvrent essentiellement les intrants nécessaires à la

Les principales matières importées en 2008, se résument dans le tableau ci-dessous :

La structure des produits exportés se détaillent comme suit :

III- 4- Le secteur de l’emballage plastique :

Les marchés de l’emballage plastique sont principalement les secteurs d’agro-alimentaires, de

La répartition du marché de l’emballage plastique en Tunisie, se présente comme suit :

Les marchés de l'emballage plastique

Le secteur de l’emballage englobe : le papier et le carton (55%) de la production, le plastique

Les investissements du secteur de l'emballage représentent 60% du montant des

IV- Les perspectives de développement de la zone du centre

L’amélioration de l’attractivité du Centre Ouest permet aujourd’hui à la région de disposer de

 situation géographique favorable et proximité de la nouvelle autoroute Tunis-frontière

Actuellement, l’économie du Centre Ouest est à dominante agricole : plus de 30% de la

- Un potentiel agricole important (777 000 ha de terres agricoles utiles) ;

Pour encourager le développement régional, l’Etat tunisienne a accordé des avantages