V.

ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL

V.1 Introduccin
Para dar cumplimiento al artculo 273 de la Ley del Seguro Social (LSS), en este captulo se presentan los estados financieros del Instituto dictaminados por el auditor externo al 31 de diciembre de 2006, y que son elaborados con base en las disposiciones contenidas en las denominadas Normas de Informacin Financiera (NIF), emitidas por la Secretara de la Funcin Pblica (SPF) y la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), conforme a lo dispuesto por la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico Federal y en la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal. Asimismo, son presentados los estados financieros que registran los pasivos laborales totales, en virtud de que el Instituto tiene establecido un rgimen de jubilaciones y pensiones y un plan de prima de antigedad para sus trabajadores, cuya reserva y aportacin son calculadas de acuerdo con Boletn D-3 del Instituto Mexicano de Contadores Pblicos (IMCP). La presentacin de ambas versiones de estados financieros, con y sin registro pleno del costo laboral, obedece a que algunas de las reglas contables incluidas en las NIF, difieren de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Mxico, emitidos por el IMCP. Especficamente, con la aplicacin de la Norma de Informacin Financiera en materia de Reconocimiento de las Obligaciones Laborales al Retiro de los Trabajadores de las Entidades del Sector Paraestatal (NIF-08 bis), se presentan los importes nominales que se registran en la contabilidad institucional, reconociendo slo una parte del costo total de las obligaciones laborales, por lo que el auditor externo revela en sus notas los montos de los pasivos laborales con la aplicacin estricta del Boletn D-385. Adicionalmente se presentan los estados de ingresos y gastos por ramo de seguro para el ejercicio 2006, de conformidad con la obligacin estipulada en el artculo 277E de la LSS, en el sentido de registrar por separado en la contabilidad los ingresos y gastos de cada uno de los seguros.

85

La Norma de Informacin Financiera 08-bis en materia de Reconocimiento de las obligaciones laborales al retiro de los trabajadores de las entidades del sector paraestatal(NIF 08-bis) determina que es de aplicacin obligatoria la normatividad establecida en el boletn D-3 en lo que corresponde a la cuantificacin y registro del monto de estos pasivos y la divulgacin en notas a los estados financieros de las reglas de reconocimiento y revelacin, siempre y cuando no implique la determinacin de un resultado del ejercicio de naturaleza desfavorable.

185

V.2 Estado de Resultados

V.2.1 Estado de Resultados Global Los ingresos de operacin del ejercicio 2006 ascendieron a 182,058 millones de pesos, cantidad que represent un 2.0 por ciento del PIB del mismo ao86. Por su parte, el gasto de operacin fue de 181,787 millones de pesos, por lo que se obtuvo, sin considerar el registro total del costo neto del periodo de las obligaciones laborales, un excedente de operacin o devengado de 271 millones de pesos. Los ingresos del IMSS provienen principalmente de tres fuentes: i) de las aportaciones tripartitas que el Instituto recibe por parte de los trabajadores, de los patrones y del Gobierno Federal, incluidas las multas, recargos y actualizaciones; ii) de los intereses y rendimientos obtenidos de la inversin de sus reservas y disponibilidades; y iii) de ingresos derivados de las ventas y servicios en tiendas, centros vacacionales y velatorios. En el captulo IX se abunda en el anlisis de los ingresos considerados en el primer inciso, mientras que en el captulo X se informa a detalle sobre los mencionados en el segundo. De los 182,058 millones de pesos de ingresos totales, el 72.0 por ciento corresponden a las cuotas obrero patronales, el 21.6 por ciento a las contribuciones a cargo del Gobierno Federal, y el 6.4 por ciento restante a productos de inversiones y otros ingresos. El gasto de operacin comprende todas aquellas erogaciones que el Instituto realiza para llevar a cabo la prestacin de sus servicios. Incluye el pago de la nmina a trabajadores activos y pensionados extrabajadores del IMSS, las prestaciones econmicas a sus beneficiarios (subsidios, ayudas y sumas aseguradas), el consumo de medicamentos, materiales de curacin y otros; el gasto por mantenimiento y conservacin de los bienes muebles e inmuebles; de los servicios generales y subrogacin de servicios; la provisin constituida durante el ejercicio para la reserva contable del RJP con base en la NIF-08 bis, as como otros gastos87.

86

Los ingresos de operacin incluyen las cuotas obrero patronales que el Instituto debe pagar en su calidad de patrn. Quedan excluidos de estos ingresos, los flujos por transferencias del Gobierno Federal para las pensiones en curso de pago, en virtud de que con la Ley del Seguro Social, a partir del primero de julio de 1997, el Gobierno Federal asumi ese pasivo y el Instituto slo acta como pagador de las pensiones por cuenta y orden del mismo. 87 El concepto de otros gastos incluye intereses financieros; estimacin de incobrabilidades; reversin de cuotas obrero patronales y depreciaciones. Excluye el gasto de las pensiones en curso de pago, que constituyen un pasivo del Gobierno Federal.

186

La composicin del gasto de operacin se puede apreciar en el cuadro V.1, que muestra el Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2006. Del total del gasto, que ascendi a 181,787 millones de pesos, se destinaron para servicios de personal 88,744 millones de pesos; por el consumo de medicamentos, materiales de curacin y otros, 21,541 millones de pesos; para el conjunto de gastos que agrupan el mantenimiento y conservacin de los bienes muebles e inmuebles, as como los servicios generales y subrogacin de servicios, se erogaron 21,470 millones de pesos; para el pago de las prestaciones econmicas 12,423 millones de pesos; de otros gastos 5,956 millones de pesos y 25,555 millones de pesos como costo neto del periodo de las obligaciones laborales. La cifra registrada como costo neto del periodo de las obligaciones laborales est integrada por 17,382 millones de pesos correspondientes al pago de la nmina asociada al Rgimen de Jubilaciones y Pensiones, es decir, por concepto de los pagos de pensiones, jubilaciones y primas de antigedad a favor del personal retirado del IMSS; y por 8,174 millones de pesos de la provisin constituida durante el ejercicio para la reserva contable del RJP con base en la NIF-08 bis88. Durante 2006, la administracin del Instituto y la SHCP revisaron y conciliaron las cuentas de pensiones en curso de pago y otras obligaciones del gobierno y del IMSS por los ltimos nueve aos, desde que entr en vigencia la nueva LSS. El auditor externo presenta el resultado de la conciliacin (6,098 millones de pesos a favor de la SHCP) en un rengln dentro del Estado de Resultados denominado Partidas Extraordinarias. Con base en los resultados del Reporte de la Valuacin Actuarial de las Obligaciones Laborales por el Rgimen de Jubilaciones y Pensiones y Prima de Antigedad de los trabajadores del IMSS bajo la metodologa del Boletn D-3, el costo neto del periodo para el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006 ascendi a 117,100 millones de pesos. El efecto de registrar en la contabilidad institucional el total del costo neto del periodo, como lo muestra el cuadro V.2, implicara la determinacin de un resultado del ejercicio de naturaleza desfavorable, en contravencin a la NIF-08 bis.

88

Para efectos de reconocer en la contabilidad el mayor monto posible del costo neto del periodo.

187

Cuadro V.1 Instituto Mexicano del Seguro Social Estado de Ingresos y Gastos Dictaminado por los Aos Terminados al 31 de Diciembre de 2006 y 2005 (millones de pesos) 2006
INGRESOS Cuotas obrero patronales Contribucin Federal Productos de inversiones y otros ingresos Total de ingresos 131,134 39,345 11,579 182,058

2005

128,696 39,460 9,562 177,718

GASTOS Servicios de personal Costo neto del periodo de las obligaciones laborales Prestaciones en dinero Mantenimiento Servicios generales y subrogacin de servicios Intereses financieros y actuariales Castigos y depreciaciones Reversin de cuotas obrero patronales Partidas Extraordinarias Total de gastos
1/

88,744 25,555 12,423 21,541 2,379 19,091 1,059 3,857 1,040 6,098 181,787

83,196 37,977 11,119 21,170 2,311 16,981 362 3,347 1,055 177,518

Consumos de medicamentos, materiales de curacin y otros

Excedente neto de ingresos sobre gastos

1/

271

200

Incluye el pago de la nmina de pensionados y prestaciones del RJP por 17,381 millones de pesos y la provisin constituida durante el ejercicio para la reserva contable del RJP por 8,174 millones de pesos. Fuente: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2006 y 2005.

188

Cuadro V.2 Instituto Mexicano del Seguro Social Estado de Ingresos y Gastos por los Aos Terminados al 31 de Diciembre de 2006-2005 con el Registro Pleno del Costo Neto del Periodo (millones de Pesos) 2006 2005
INGRESOS Cuotas obrero patronales Contribucin Federal Productos de inversiones y otros ingresos Total de ingresos 131,134 39,345 11,579 182,058 128,696 39,460 9,562 177,718

GASTOS Servicios de personal 1/ Costo neto del periodo de las obligaciones laborales Prestaciones en dinero Mantenimiento Servicios generales y subrogacin de servicios Intereses financieros y actuariales Castigos y depreciaciones Reversin de cuotas obrero patronales Partidas Extraordinarias Total de gastos
3/ 2/

85,963 117,100 12,423 21,541 2,379 19,091 1,059 3,858 1,040 3,513 267,965

83,196 106,224 11,119 21,170 2,311 16,981 362 3,347 1,055 245,765

Consumos de medicamentos, materiales de curacin y otros

Excedente neto de ingresos sobre gastos

1/

-85,907

-68,047

Del costo total por 88,744 millones de pesos en los servicios de personal, no se consideran 2,781 millones de pesos de pagos por prima de antigedad y clusulas contractuales, ya que estn incluidos en el reporte de la valuacin actuarial como parte del costo neto del periodo. 2/ Incluye el pago de la nmina de pensionados y prestaciones del RJP por 19,967 millones de pesos; los pagos por prima de antigedad y clusulas contractuales por 2,110 millones; las aportaciones del Instituto al RJP por 671 millones de pesos y la provisin constituida durante el ejercicio para la reserva contable del RJP por 8,174 millones de pesos. 3/ No incluye 2,585 millones de pesos que fueron considerados en el pago de la nmina de pensionados y prestaciones del RJP. Fuente: IMSS a partir de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2006 y 2005 y al Reporte de la Valuacin Actuarial de las Obligaciones Laborales por el Rgimen de Jubilaciones y Pensiones y Prima de Antigedad de los Trabajadores del IMSS bajo la metodologa del Boletn D-3 al 31 de diciembre de 2006.

189

V.2.2 Estado de Resultados por Ramo de Seguro De conformidad con lo que establece el artculo 277E de la LSS, los ingresos y gastos de cada uno de los seguros se deben registrar contablemente por separado, y los gastos indirectos comunes se debern sujetar a las reglas de carcter general para la distribucin de gastos, de acuerdo con las bases metodolgicas establecidas por el Instituto89. En cumplimiento del precepto anterior, en los siguientes cuadros se presentan los estados de ingresos y gastos por ramo de seguro del ejercicio 2006; en el cuadro V.3, con el registro parcial del costo neto del periodo de las obligaciones laborales de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Mxico y la NIF-08 bis, y en el cuadro V.4 con el efecto de su total reconocimiento con base en el Boletn D-3. En el cuadro V.3 se aprecia que los seguros de Riesgos de Trabajo y de Invalidez y Vida tuvieron excedentes de operacin. Por otro lado, se observa que los seguros de Enfermedades y Maternidad, Guarderas y Prestaciones Sociales y el de Salud para la Familia fueron deficitarios, aun sin incluir en su resultado el total del costo neto del periodo de las obligaciones laborales. En el cuadro V.4 se observa que el efecto en resultados de un mayor reconocimiento de las obligaciones laborales arroja un saldo global de -85,907 millones de pesos. Con este nuevo reparto, los seguros de Enfermedades y Maternidad, Guarderas y Prestaciones Sociales y el de Salud para la Familia, arrojan un mayor dficit, mientras que el seguro de Riesgos de Trabajo disminuye su excedente de ingresos sobre gastos. El seguro de Invalidez y Vida, por su parte, incrementa su excedente toda vez que dentro del costo neto del periodo se incluyen 2,585 millones de pesos que forman parte de las partidas extraordinarias reportadas por el auditor externo y de los cuales 2,189 millones de pesos haban sido asignados directamente a este seguro, por lo que con el efecto de la distribucin reportada en la valuacin actuarial se disminuye el porcentaje de asignacin del costo de la provisin de obligaciones contractuales asignadas a este.

89

A partir del ejercicio 2005 se aplica una nueva metodologa para distribuir los gastos por Seguro y Ramo, de acuerdo a las Reglas de Carcter General para la Distribucin de Gastos, documento aprobado por el H. Consejo Tcnico del IMSS en la sesin celebrada el 25 de enero de 2006, mediante acuerdo 20/2006.

190

Cuadro V.3 Instituto Mexicano del Seguro Social Estado de Ingresos y Gastos por Ramo de Seguro por el Ao Terminado el 31 de Diciembre de 2006 (millones de pesos)
Riesgos de Trabajo Guarderas y Enfermedades Invalidez y Salud para Prestaciones y Maternidad Vida la Familia Sociales Total

Ingresos
Cuotas Obrero Patronales Seguros Emitidos Seguros No Emitidos Suma Cuotas a Cargo del Estado Subtotal Otros Ingresos Total de Ingresos 17,394 38 17,431 0 17,431 3,097 20,529 78,537 2,543 81,080 33,709 114,789 3,883 118,673 22,547 16 22,563 1,220 23,782 4,061 27,843 9,596 -99 9,497 0 9,497 430 9,928 0 562 562 979 1,540 108 1,648 128,074 3,059 131,134 35,908 167,041 11,579 178,621

Gastos
Gasto Corriente Servicios de Personal Consumos Mantenimiento Servicios Generales Prestaciones Econmicas Sumas Aseguradas RJP IMSS Subsidios y Ayudas Suma Prestaciones Econmicas Suma Gasto Corriente Otros Intereses Financieros Castigos por Incobrabilidades y Fluctuacin en Precios Depreciaciones Reversin de Cuotas Suma Otros Total de Gastos 4,195 971 91 531 831 2,017 2,848 8,636 78,183 19,681 2,062 12,607 0 5,766 5,766 118,300 626 8 3 45 2,933 950 3,883 4,564 3,105 147 148 5,412 0 0 0 8,812 2,635 733 75 496 0 0 0 3,940 88,744 21,541 2,379 19,091 3,764 8,734 12,497 144,252

44 220 0 66 330 8,966 11,562 1,698 0 242 1,940 9,622

914 949 1,523 974 4,361 122,661 -3,988 21,424 0 -87 21,337 -25,326

0 271 752 0 1,023 5,587 22,256 3,399 0 -440 2,959 19,297

69 115 27 0 211 9,022 905 903 0 253 1,156 -250

32 0 0 0 32 3,972 -2,324 717 0 32 749 -3,073

1,059 1,556 2,302 1,040 5,957 150,209 28,412 28,141 0 0 28,141 271

Excedentes
Excedentes de Ingresos Sobre Gastos 1/ Provisin Obligaciones Contractuales Provisin para Reserva de Gastos Traslado de la Depreciacin Suma Provisiones y Traslado Excedente Neto de Ingresos Sobre Gastos
1/

Estas cifras coinciden con las presentadas en la Nota 12 de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2006 e incluyen el ajuste derivado de la partida extraordinaria considerada por el auditor externo resultado de la conciliacin de adeudos entre el Instituto y la SHCP, al sumar a los 25,555 millones de pesos del cuadro V.1, 2,585 millones adicionales. Mientras que los ingresos reflejan la disminucin de 3,438 millones de pesos en la Contribucin Estatal, derivado de ajustes al clculo de esta aportacin de ejercicios anteriores. Finalmente, Prestaciones Econmicas incluye 75 millones adicionales, principalmente por pensiones temporales y provisionales Ley 1973. Fuente: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2006 y 2005.

191

Cuadro V.4 Instituto Mexicano del Seguro Social Estado de Ingresos y Gastos por Ramo de Seguro con el Registro Pleno del Costo Neto del Periodo por el Ao Terminado el 31 de Diciembre de 2006 (millones de pesos)
Riesgos de Trabajo Enfermedades y Invalidez y Maternidad Vida Guarderas y Prestaciones Sociales Salud para la Familia Total

Ingresos
Cuotas Obrero Patronales Seguros Emitidos Seguros No Emitidos Suma Cuotas a Cargo del Estado Subtotal Otros Ingresos Total de Ingresos 17,394 38 17,431 0 17,431 3,097 20,529 78,537 2,543 81,080 33,709 114,789 3,883 118,673 22,547 16 22,563 1,220 23,782 4,061 27,843 9,596 -99 9,497 0 9,497 430 9,928 0 562 562 979 1,540 108 1,648 128,074 3,059 131,134 35,908 167,041 11,579 178,621

Gastos
Gasto Corriente 1/ Servicios de Personal Consumos Mantenimiento Servicios Generales Prestaciones Econmicas Sumas Aseguradas RJP IMSS Subsidios y Ayudas Suma Prestaciones Econmicas Suma Gasto Corriente Otros Intereses Financieros Castigos por Incobrabilidades y Fluctuacin en Precios Depreciaciones Reversin de Cuotas Suma Otros Total de Gastos 4,073 971 91 531 831 2,017 2,848 8,514 75,698 19,681 2,062 12,607 0 5,766 5,766 115,815 626 8 3 45 2,933 950 3,883 4,564 3,017 147 148 5,412 0 0 0 8,723 2,550 733 75 496 0 0 0 3,855 85,963 21,541 2,379 19,091 3,764 8,734 12,497 141,471

44 220 0 66 330 8,845

914 949 1,523 974 4,361 120,176 -1,503 103,165 0 -87 103,078 -104,581

0 271 752 0 1,023 5,587 22,256 826 0 -440 386 21,871

69 115 27 0 211 8,934 994 4,097 0 253 4,350 -3,356

32 0 0 0 32 3,887 -2,239 3,477 0 32 3,509 -5,748

1,059 1,556 2,302 1,040 5,957 147,428 31,193 117,100 0 0 117,100 -85,907

Excedentes
Excedentes de Ingresos Sobre Gastos Provisin Obligaciones Contractuales Provisin para Reserva de Gastos Traslado de la Depreciacin Suma Provisiones y Traslado
2/

11,684 5,535 0 242 5,777 5,907

Excedente Neto de Ingresos Sobre Gastos

1/

Del costo total por 88,744 millones de pesos en los servicios de personal, no se consideran 2,781 millones de pesos de pagos por prima de antigedad y clusulas contractuales ya que estn incluidos en el reporte de la valuacin actuarial como parte del costo neto del periodo. 2/ Se distribuye con base en los factores reportados en la valuacin actuarial. Fuente: IMSS a partir de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2006 y 2005 y al reporte de la valuacin actuarial de las Obligaciones Laborales por el Rgimen de Jubilaciones y Pensiones y Prima de Antigedad de los Trabajadores de IMSS bajo la metodologa del Boletn D-3 al 31 de diciembre de 2006.

192

V.3 Balance General

Al 31 de diciembre de 2006, el Balance General del Instituto (cuadro V.5) muestra un activo total de 227,102 millones de pesos, conformado por las inversiones, fsicas y en valores financieros; por el activo circulante y por otros activos. El activo en inversiones ascendi a 185,666 millones de pesos, y est integrado por fondos de reservas, bienes inmuebles, mobiliario y equipo. El activo circulante suma 41,119 millones de pesos, que incluyen efectivo, depsitos a plazo en bancos, inversiones en valores temporales, cuentas y documentos por cobrar e inventarios; y se tienen 317 millones de pesos en otros activos. El patrimonio del Instituto ascendi a 50,696 millones de pesos y est constituido por 271 millones de pesos de excedentes de ingresos sobre gastos, y por 50,424 millones de pesos de supervit por revalorizacin, donaciones y resultado de ejercicios anteriores. El pasivo ascendi a 176,406 millones de pesos y se desagrega en 22,340 millones de pesos de pasivo circulante, 104,080 millones de pesos del costo de las obligaciones laborales registradas y 49,986 millones de pesos de las reservas operativas de los seguros. En aos anteriores, el pasivo correspondiente a las reservas operativas que se fondea de acuerdo con el remanente de operacin por ramo de seguro, estaba considerado dentro del patrimonio del Instituto. Con base en la recomendacin del auditor, y de acuerdo con el artculo 278 de la Ley, en 2003 se hizo una reclasificacin y estas reservas pasaron a reportarse como parte del pasivo del Instituto. El cuadro V.6 muestra el Balance General del Instituto al 31 de diciembre de 2006 con el reconocimiento pleno de las obligaciones laborales de acuerdo con el Boletn D-3. Los 753,090 millones de pesos que aparecen en el rubro de Obligaciones Laborales, corresponden al valor actuarial del Pasivo Neto Actual, y est compuesto por 649,010 millones de pesos del pasivo adicional determinado por la valuacin actuarial, y por 104,080 millones de pesos que corresponden a la reserva constituida por concepto de Obligaciones Laborales (cuadro V.5), de los cuales 95,906 millones de pesos corresponden a la Reserva en Libros para el RJP al 31 de diciembre de 2005, y 8,174 millones de pesos a la provisin constituida durante el ejercicio 2006 para la reserva contable del RJP. Como se desprende del cuadro V.6, si se registra en su totalidad el pasivo laboral ya devengado, en el 2006 el patrimonio del Instituto sera de -79,868 millones de pesos. Esto significa que con el registro de la totalidad del pasivo ya devengado se absorbera todo el patrimonio del Instituto, y aun as, la cantidad obtenida no sera suficiente para cubrir los pasivos derivados de las obligaciones laborales asociadas al RJP.

193

Cuadro V.5 Instituto Mexicano del Seguro Social Balance General al 31 de Diciembre de 2006 y 2005, Dictaminado (millones de pesos)
2006 95,362 130,661 -50,830 175,193 10,473 185,666 PASIVO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por pagar a proveedores y contratistas 5,646 22,338 9,682 3,453 41,119 317 405 SUMA EL PASIVO 176,406 156,620 55,196 RESERVAS OPERATIVAS 49,986 38,215 3,386 8,710 OBLIGACIONES LABORALES 104,080 95,906 33,146 9,953 Gastos acumulados y retenciones por pagar Total pasivo circulante 11,742 10,597 22,340 12,406 10,093 22,499 159,721 9,783 149,938 Total Patrimonio - 49,032 Supervit por revaluacin y otras reservas 122,988 50,425 50,696 58,502 58,702 75,982 Excedentes acumulados de ingresos sobre gastos 2005 PATRIMONIO 2006 271 2005 200

ACTIVO

INVERSIONES

Fondos de reservas en valores negociables

Fsicas en inmuebles, mobiliario y equipo

Menos depreciacin acumulada

Prstamos para vivienda del personal

Total inversiones

194

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo, depsitos a plazo en bancos e inversiones en valores Cuotas obrero patronales y contribucin federal por cobrar, neto Documentos y otras cuentas por cobrar, neto Inventarios de medicamentos, materiales de curacin y otros, neto Total activo circulante

OTROS ACTIVOS

Total Activo

227,102

215,322

Total Patrimonio y Pasivo

227,102

215,322

Fuente: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2006 y 2005.

Cuadro V.6 Instituto Mexicano del Seguro Social Balance General al 31 de Diciembre de 2005 y 2006 con el Registro Pleno de las Obligaciones Laborales (millones de pesos)
2006 Excedentes acumulados de ingresos sobre gastos 95,362 130,661 -50,830 175,193 10,473 185,666 PASIVO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por pagar a proveedores y contratistas 5,646 22,338 8,710 3,386 55,196 RESERVAS OPERATIVAS 317 518,446 745,548 405 Suma el pasivo 467,503 682,825 Total Patrimonio y Pasivo 745,548 682,825 825,416 764,487 49,986 38,215 33,146 9,953 Gastos acumulados y retenciones por pagar Total pasivo circulante 11,742 10,597 22,340 12,406 10,093 22,499 159,721 9,783 149,938 - 49,032 Total Patrimonio 122,988 Supervit por revaluacin y otras reservas 75,982 Afectacin a resultados de ejercicios anteriores por pasivo laboral 2005 PATRIMONIO 2,006 -85,907 -44,657 50,696 -79,868 2005 - 68,047 - 72,317 58,702 -81,662

ACTIVO

INVERSIONES

Fondos de reservas en valores negociables

Fsicas en inmuebles, mobiliario y equipo

Menos depreciacin acumulada

Prstamos para vivienda del personal

Total inversiones

195
9,682 3,453 41,119

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo, depsitos a plazo en bancos e inversiones en valores Cuotas obrero patronales y contribucin federal por cobrar, neto Documentos y otras cuentas por cobrar, neto Inventarios de medicamentos, materiales de curacin y otros, neto Total activo circulante

OBLIGACIONES LABORALES

753,090

703,773

OTROS ACTIVOS

Activo diferido por obligaciones laborales

Total Activo

Fuente: IMSS a partir de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2006 y 2005 y al reporte de la valuacin actuarial de las Obligaciones Laborales por el Rgimen de Jubilaciones y Pensiones y Prima de Antigedad de los Trabajadores de IMSS bajo la metodologa del Boletn D-3 al 31 de diciembre de 2006.