Implementacion Armónica Del Modelo Estandar de Control Interno MECI

IMPLEMENTACION ARMONICA DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005 Y LA NORMA TECNICA DE CALIDAD NTCGP 1000:2004 EN LA ADMINISTRACION
PUBLICA
Carlos Humberto Moreno B
MARCO LEGAL DEL SISTEMA

DECRETO 1826 DE 1994
ARTCULO 209 LEY 87 DE 1993 ARTCULO 269
DECRETO 1537 DE 2001 DECRETO 1599 DE 2005
CONSTITUCIN POLTICA
ARTCULO 189
Ley 489 de 1998
Dto. 2145 de 1999
MARCO LEGAL DEL SISTEMA

Decreto 1537 de 2001
Rol de las OCI: Acompaamiento y asesora Evaluacin y seguimiento Fomento de la cultura de control Valoracin de riesgos Relacin con entes externos
ANTECEDENTES A LA FORMULACIN DE MECI

Debilidades en las entidades de la Administracin Pblica en: Existencia de una limitada cultura organizacional fundamentada en VALORES Existencia de una gestin pblica incipiente, no orientada a SISTEMAS DE CALIDAD
1. TICA
2. CALIDAD
3. GESTIN
Debilidades en AUTORREGULACIN, AUTOCONTROL y AUTOGESTIN de la funcin administrativa que le impide poder cumplir su funcin social

4. INFORMACIN Debilidad en la generacin de INFORMACIN suficiente y pertinente para la toma de decisiones y la creacin de utilidad social.
5. CONCEPTO DE LO PBLICO
Debilidades en la construccin del concepto y el imaginario de LO PBLICO, como aquello que conviene a todos de igual manera para el bien comn. Debilidades en la RENDICIN DE CUENTAS en forma tcnica a la comunidad.
6. RENDICIN DE CUENTAS

7. MTODOS Y PROCEDIMIENTOS Falta de MTODOS Y PROCEDIMIENTOS tcnicamente establecidos para socializar la informacin y dinamizar su circulacin. Baja existencia de TECNOLOGAS DE INFORMACIN que hagan ms efectiva la gestin y garanticen la transparencia de la gestin pblica. Debilidades en una cultura organizacional que oriente, facilite y apoye el ejercicio del CONTROL CIUDADANO.
8. TECNOLOGAS DE INFORMACIN
9. CONTROL SOCIAL
QU ES EL MECI
Es el Modelo Estndar de Control Interno que permite el diseo, desarrollo y operacin del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CONTROL ESTRATGICO CONTROL DE GESTIN
Mtodos, Procedimientos Actividades, Operaciones, Actuaciones, Administracin de la Informacin y Administracin de los Recursos
Esquema de organizacin Planes, Principios, Normas, Polticas, Metas u Objetivos
Mecanismos de Verificacin Y Evaluacin
CONTROL DE EVALUACIN
PRINCIPIOS DEL MECI

AUTOCONTROL
Capacidad de cada Servidor Pblico de considerar el control como inherente e intrnseco a sus responsabilidades, actuaciones, decisiones y tareas, de detectar desviaciones y efectuar correctivos Capacidad institucional para aplicar de manera participativa los mtodos y procedimientos establecidos en la normatividad que permitan el desarrollo e implementacin del SCI. Capacidad de la Entidad Pblica para interrelacionar la Autorregulacin y el Autocontrol, con el propsito de ejecutar de manera efectiva su funcin administrativa.
AUTORREGULACIN
AUTOGESTIN
Autorregulacin
Se lleva a cabo, entre otras formas, a travs de: La promulgacin de valores, principios y conductas ticas. La generacin de Cdigos de Buen Gobierno, para garantizar el cumplimiento de una funcin administrativa efectiva y transparente. La definicin de un modelo de operacin que armonice el esquema normativo con los sistemas, procesos y actividades requeridas para el cumplimiento de los fines institucionales. El establecimiento de polticas, normas y controles tendientes a evitar o minimizar las causas y los efectos de los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos. La reglamentacin del Control Interno a travs de los mecanismos proporcionados por la Constitucin y la ley.
Autorregulacin = Simplicidad
CDIGOS TICOS
CONSTITUCION
POLITICAS
CRITERIOS
PLANES
REGLAS TRATADOS
REGLAMENTOS
BITCORA CIRCULARES PROGRAMAS
MANDATOS CODIGOS CONPES CONVENIOS
DECRETOS
ESTATUTOS
CRITERIOS BASES BOLETINES ACTAS
LEYES ACUERDOS METAS
OFICIOS
CATLOGO
REGISTROS
PROCEDIMIENTOS
CIRCULARES
FORMATOS MANUALES
DIRECTIVAS
INSTRUCTIVOS
GUAS METODOLGICAS
Autocontrol
El ejercicio de esta capacidad requiere de los servidores pblicos: Compromiso, competencia y responsabilidad con el ejercicio de su labor. Responsabilidad para
Autogestin
Se logra a travs de: Comprensin y actuacin de nuestro rol y el de la entidad dentro de la Cadena de Valor del Estado. La adaptacin consciente de la entidad a su entorno. La conformacin de la red que articula procesos y actividades requeridas para la ejecucin de planes, programas y proyectos necesarios para el logro de los objetivos institucionales y sociales del Estado. La ejecucin de planes de mejoramiento y el seguimiento efectivo a su impacto en la organizacin.
BASE TCNICA Y APLICATIVA

Se fundamenta en la construccin de una tica institucional. Toma como base la Modelos Internacionales de Control Interno: COSO (USA), COCO (Canad), CADBURY (Reino Unido), COBIT (Australia) y GAO (USA Gubernamental). Se orienta a la prevencin de riesgos. Se hace efectivo en una organizacin por procesos (Gestin de la Calidad). Encauza la entidad haca un control corporativo permanente.
BASE TCNICA Y APLICATIVA

Enfatiza en la generacin de Informacin suficiente, pertinente, oportuna, de utilidad organizacional y social, articulada con los sistemas de informacin existentes. Controla la efectividad de los procesos de comunicacin pblica y de rendicin de cuentas. Fortalece la funcin de evaluacin independiente al control y la gestin. Se orienta haca la estandarizacin de metodologas y procedimientos de evaluacin del SCI. Otorga alto nivel de importancia a los planes de mejoramiento.
OBJETIVO GENERAL MECI

Constituirse en una herramienta de control y de gestin que permite: Establecer las acciones, Las polticas, los mtodos, procedimientos y Mecanismos de prevencin, control, evaluacin y de mejoramiento continuo en la Administracin Pblica.
OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL MECI
De Control de Cumplimiento Legal de la Funcin Administrativa de la Entidad
Determinar el marco legal que le es aplicable. Garantizar el cumplimiento de las funciones a cargo de la entidad con base en el marco legal que le es aplicable. Disear procedimientos de verificacin y evaluacin que garanticen el cumplimiento del marco legal aplicable.
Control de Ejecucin
Determinar los procedimientos de prevencin, deteccin y correccin que permitan mantener las funciones, operaciones y actividades institucionales. Velar porque las actividades y recursos estn orientados al cumplimiento de su misin. Establecer procedimientos que garanticen la generacin y registro de informacin oportuna y confiable para la toma de decisiones. Disear procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva comunicacin interna y externa.
De Control de Evaluacin
Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan realizar seguimiento a la Gestin por los diferentes niveles de autoridad. Establecer los procedimientos de verificacin y evaluacin permanente del Control Interno. Garantizar la existencia de la funcin de Evaluacin Independiente de las Oficinas de Control Interno. Propiciar el Mejoramiento Continuo del Control. Establecer los procedimientos que permiten integrar las observaciones de los rganos del Control Fiscal a los Planes de Mejoramiento.
De Control de Informacin
Establecer los procedimientos necesarios para garantizar la generacin de informacin veraz y oportuna. Establecer los procedimientos que permitan la generacin de la informacin que le corresponde suministrar a los rganos de Control Externo. Garantizar la publicidad de la informacin que se genere al interior de la Entidad. Garantizar el suministro de informacin veraz y oportuna para el proceso de rendicin de cuentas pblicas.
No es tener muchos indicadores...
Se trata de sincronizar esfuerzos
En la planificacin operativa del Sistema (cuando especifiquemos los estndares de servicio de los procesos), se debe tener cuidado con las soluciones homogneas
... Ya que lo que sirve para un cliente, puede no servir para el prximo.
Modelo de Operacin por Procesos Despliegue de un proceso: Implicaciones

MACROPROCESO: Gerencia del talento humano PROCESO: Provisin de recurso humano FASE: Seleccin de personal ACTIVIDAD: Confrontar experiencia certificada
Modelo de Operacin por Procesos
MACROPROCESOS Diagrama de Bloque
PROCESOS
SUBPROCESOS
JERARQUA DE LOS PROCESOS
Procedimientos Diagrama de Flujo

ACTIVIDADES
TAREAS
Interpretacin de trminos en la NTCGP:1000:2004

Deber Debera / permitir / poder Adecuado Significa que debe cumplirse un requisito Sugiere o recomienda una accin a seguir. No es obligatorio La entidad decide cmo se debe aplicar (discrecional). En algunos casos puede que no se aplique (exclusin)
Principios
Regla o idea fundamental y amplia, para la direccin y operacin de una organizacin, que tienda al desarrollo de la mejora continua a largo plazo. Son los cimientos para lograr la calidad.
Compromiso de la Direccin Poltica de Calidad Objetivos de Calidad Responsabilidad y Autoridad Comunicacin Interna Revisin por la Direccin Provisin de Recursos
Compromiso de la Direccin
Certificacin
Procedimiento mediante el cual una tercera parte da
Premisas bsicas
Gestin de Clientes (internos y externos)
Cultura y
orientacin al cambio
Estructura y roles
Gestin documental (Trabajo por Procesos, procedimientos, registros, indicadores)
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUBSISTEMAS
1. DE CONTROL ESTRATGICO 2. DE CONTROL DE GESTIN 3. DE CONTROL DE EVALUACIN
COMPONENTES ELEMENTOS
Control Interno es un sistema

Esquema de organizacin Principios Normas Planes Objetivos Metas Mtodos Procedimientos Actuaciones Acciones Informacin Recursos
Mecanismos de Evaluacin y Verificacin
Control Interno es un sistema

1. CONTROL ESTRATGICO
Esquema de organizacin Principios Normas Planes Objetivos Metas Mecanismos de Evaluacin y Verificacin
Mtodos Procedimientos Actuaciones Acciones Informacin Recursos

2. CONTROL DE GESTIN
3. CONTROL DE EVALUACIN
Modelo Estndar de Control Interno como Sistema

Elementos Componente Subsistema Sistema
Modelo Estndar de Control Interno

1.1 AMBIENTE DE CONTROL 1. CONTROL ESTRATGICO 1.2 DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
* Acuerdos, compromisos o protoc. ticos * Desarrollo del talento humano * Estilo de Direccin * Planes y programas * Modelo de operacin por procesos * Estructura organizacional * Contexto estratgico * Identificacin de riesgos * Anlisis de riesgos * Valoracin de riesgos * Polticas de administracin de riesgos * Polticas de Operacin * Procedimientos * Controles * Indicadores * Manual de Procedimientos * Informacin Primaria * Informacin Secundaria * Sistemas de Informacin * Comunicacin Organizacional * Comunicacin informativa * Medios de comunicacin
1.3 ADMINISTRACIN DE RIESGOS
2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL 2. CONTROL DE GESTIN
2.2 INFORMACIN
2.3 COMUNICACIN PBLICA

3.1 AUTOEVALUACIN
* Autoevaluacin del control * Autoevaluacin de gestin * Evaluacin independiente al SCI. * Auditora Interna * Plan de Mejoramiento Institucional * Plan de Mejoramiento por Procesos * Plan de Mejoramiento Individual
3. CONTROL DE EVALUACIN
3.2 EVALUACIN INDEPENDIENTE
3.3 PLANES DE MEJORAMIENTO
Fundamentos del MECI:1000

Capacidad institucional de la AUTORREGULACIN: Entidad para reglamentar los asuntos que le son propios a su funcin administrativa.
Capacidad de la Entidad para interrelacionar la Autorregulacin y el Autocontrol a fin de establecer la forma ms efectiva de ejecutar su funcin administrativa. Capacidad de cada Servidor Pblico de considerar el control como inherente e intrnseco a sus responsabilidades, decisiones, tareas y actuaciones.
AUTOGESTIN:
AUTOCONTROL:
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

Su objetivo es la creacin de una cultura organizacional fundamentada en el control a los procesos de direccionamiento estratgico, administrativos y operativos de la entidad. Enfatiza en la administracin del riesgo frente al no cumplimiento de los objetivos institucionales y legales.
COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTOS
Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos Desarrollo del Talento Humano Estilo de Direccin Planes y Programas Modelo de Operacin por procesos Estructura Organizacional Contexto Estratgico Identificacin de Riesgos Anlisis de Riesgos Valoracin de Riesgos Polticas de Administracin de Riesgos
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO ADMINISTRACIN DE RIESGOS

ELEMENTO
INSTRUMENTO
Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos
Cdigo de tica, Cdigo de Valores, Cdigo de Buen Gobierno Plan Institucional de Capacitacin Manual de Perfiles por Competencias Plan de Accin Institucional Empleos Temporales
Desarrollo del Talento Humano
Planes y Programas Estructura Organizacional
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES
ACTIVIDADES DE CONTROL
ELEMENTOS
Polticas de Operacin Procedimientos Controles Indicadores Manual de Procedimientos Informacin Primaria Informacin Secundaria Sistemas de Informacin Comunicacin Organizacional Comunicacin Informativa Medios de Comunicacin
INFORMACIN
COMUNICACIN PBLICA

Componentes de Control que al interrelacionarse entre s, aseguran el control a la ejecucin de los procesos de la entidad pblica, orientndola a la consecucin de los resultados y productos necesarios al cumplimiento de su misin.
ELEMENTO
Polticas de Operacin Indicadores
INSTRUMENTO
Caracterizacin de Procesos Balanced Score Card
Manual de Operacin Informacin Primaria Comunicacin Informativa
Manual de Calidad Sistema de Quejas y Reclamos Audiencias Pblicas de Rendicin de Cuentas
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

Componentes de Control que permiten valorar en forma permanente:

La efectividad del Control Interno de la Entidad Pblica. La eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos. El nivel de Ejecucin de Planes y Programas. La deteccin de desviaciones y el establecimiento de tendencias.
COMPONENTES
AUTOEVALUACIN
ELEMENTOS
Autoevaluacin del Control Autoevaluacin de Gestin
EVALUACIN INDEPENDIENTE
Evaluacin Independiente al SCI Auditoria Interna
Institucional Por procesos Individual

ELEMENTO
INSTRUMENTO

Evaluacin Independiente
Programa Anual de Auditorias Auditorias Acuerdos de Gestin Evaluacin del Desempeo Perfiles y Competencias
Planes de Mejoramiento
Sistema de Gestin de la Calidad

Mejora continua del SGC
Clientes y partes interesadas
Responsabilidad de la Direccin
Gestin de los recursos
Medicin, anlisis y mejora
Clientes y partes Interesadas satisfechos
REQUISITOS
Realizacin del producto o prestacin del servicio
PRODUCTO O SERVICIO
Mejora continua del SGC 4

5
Define lo mnimo que una entidad debe realizar para satisfacer las necesidades 8 6 del cliente, incluyendo las mejoras en el buen desempeo del sistema
Gestin de los recursos Medicin, anlisis y mejora
7
REQUISITOS
PRODUCTO O SERVICIO

5
REQUISITOS
PRODUCTO O SERVICIO

5
6
8
Planeacin de recursos Identificacin y desarrollo de Competencias 7 laborales / Formacin y entrenamiento Realizacin del producto REQUISITOS Mantenimiento o prestacin del servicio Infraestructura y equipos (hardware y software)
PRODUCTO O SERVICIO

Medicin 4 Clientes y Accin correctiva 5 partes interesadas Accin preventiva Responsabilidad de la Direccin Control de procesos, riesgos, clientes Servicio no conforme 8 Solucin de problemas 6 Mejora (Planes de mejoramiento) Gestin de los Medicin, anlisis y
recursos mejora
7
REQUISITOS
PRODUCTO O SERVICIO
El SGC NTCGP 1000:2004

RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCION Necesidades y expectativas
Compromiso de la direccin Planificacin
Enfoque al cliente Responsabilidad, Autoridad y Comunic

Requisitos Generales
Poltica de Calidad Revisin por la Direccin
GESTION DE LOS RECURSOS
MEDICION, ANALISIS Y MEJORA
Provisin de Recursos Infraestructura
Recursos Humanos Ambiente de Trabajo
Seguimiento y Medicin Control producto no conforme
Mejora Anlisis de Datos

Conformidad
Requisitos de la Documentacin REALIZACION DEL PRODUCTO Y/O PRESTACIN DEL SERVICIO
Requisitos
Planificacin de la realizacin del producto Adq. de B/s y servicios
Procesos relacionados Diseo y con el cliente Desarrollo
Produccin y Control dispositivos prestacin del servicio seguimiento y medicin
MECI y su complementariedad con otros sistemas
ETAPAS PARA LA IMPLEMENTACION DEL MECI

Etapa 1: Etapa 2: Etapa 3: Etapa 4:
Planeacin del diseo e implementacin. Diseo e implementacin. Evaluacin a la implementacin del MECI. Elaboracin del Normograma
Organizacin y Ruta crtica para la
IMPLEMENTACIN DEL MECI (Etapa 1)

N ACTIVIDAD ACCION / TAREA PRODUCTO / RESULTADO RESPONSIBLE
1 1. Compromiso de la Alta Acta suscrita por el representante Direccin legal. 2. Adopcin del MECI y del Manual de Implementacin 3. Organizacin del Equipo Directivo que conforma el CCCI Acta N 1 suscrita por el representante legal y notificada a todos los dems miembros Representante legal del Equipo Directivo Formato N 2 Acto administrativo adoptando el Modelo y el manual Formato N 3: Acta que conforma el Equipo Directivo y sus funciones y las Secretario del CCCI
Adopcin MECI y Manual de Implementacin
Nivel Directivo
Conformacin Comit Coordinador de Control Interno
Nivel Directivo
4. Organizacin del Conformacin del Equipo MECI y se 4 Equipo Operativo (Equipo designa el representante de la MECI) Direccin
Respresentante Acta suscrita por el Equipo MECI, el legal, representante Representante legal y el representante de la de la Direccin y Direccin Equipo MECI Formato N 5 diligenciada con responsables, Representante de la alcance, cronograma de aplicacin del Direccin y Equipo Diagnstico MECI Diagnstico del SCI de la Entidad frente a los estndares del MECI Rep. Dir. /Equipo MECI /CCCI
5. Preparacin del Diagnstico
Preparacin del Diagnstico
6. Definicin Niveles de Implementacin
Realizacin Autodiagnstico y definicin de los niveles de implementacin o ajuste
Elaboracin del Plan de trabajo para el Diseo e Implementacin (Plan de trabajo, 7. Elaboracin del Plan de Formulacin del Plan de 7 Trabajo Implementacin
identificacin de normas de funcionamiento (*), definicin de actividades de desarrollo e implementacin, asignacin de responsabilidades (*), definicin de cronogramas, establecimiento de los recursos, capacitacin del grupo de trabajo y socializacin a directivos de la entidad(*))
Rep. Dir. /Equipo MECI /CCCI

8 1. Disear e Implementar el Elemento Acuerdos, Compromisos y Protocolos ticos Diagnstico del Estado del Elemento en la entidad, anlisis y evaluacin de los resultados, definicin, ajustes y diseo del Elemento Diagnstico del Estado del Elemento en la entidad, anlisis y evaluacin de los resultados, definicin, ajustes y diseo del Elemento Diagnstico del Estado del Elemento en la entidad, anlisis y evaluacin de los resultados, definicin, ajustes y diseo del Elemento Diagnstico del Estado del Elemento en la entidad, anlisis y evaluacin de los resultados, definicin, ajustes y diseo del Elemento Adopcin del Cdigo de tica Directivos / Equipo M ECI / CCCI
2. Disear e Implementar el Elemento Desarrollo del Talento Humano
Diseo e implementacin del estndar
Directivos / Equipo M ECI / CCCI
10
3. Disear e Implementar el Elemento Estilo de Direccin
Diseo e implementacin del estndar
11
4. Disear e implementar el Elemento Planes y Programas
Diseo e implementacin del estndar (correccin, difusin, etc.)
12
5. Disear e Implementar el Elemento M odelo Operacional
Diseo del M odelo de Operacin por Procesos
Elaborar el M apa de Procesos que contenga Directivos / Equipo el despliegue e interacciones de los mismos M ECI / CCCI (reas)
13
6. Disear e implementar el Elemento Estructura Organizacional
Diagnstico del Estado del Elemento en la entidad, anlisis y evaluacin de los resultados, definicin, ajustes y diseo del Elemento
Diseo e implementacin del estndar.
Directivos / Equipo M ECI / CCCI (reas)
14
7. Disear e implementar el Elemento Contexto Estratgico
Elaborar Contexto Estratgico
Anlisis de circunstancias internas y externas que puedan generar eventos que originen oportunidades o afecten el cumplimiento de su funcin, misin y objetivos institucionales
Directivos / Equipo M ECI / CCCI (reas)

8. Disear e Implementar 15 el Elemento Identificacin de Riesgos Identificar riesgos Informe Identificacin de riesgos que afectan el desempeo de los procesos y actividades OCI, E. MECI
16
9. Disear e implementar el Elemento Anlisis de Riesgos 10. Disear e implementar el Elemento Valoracin de Riesgos
Analizar riesgos
Informe resultado final de Anlisis de Riesgos (Conceptos: Riesgo / Causa / Efecto) Mapa de riesgos (Conceptos: Calificacin de riesgos: probabilidad e impacto / Evaluacin del riesgo)
OCI, E. MECI
17
Valorar los riesgos
OCI, E. MECI
11. Disear e implementar el Polticas de 18 Administracin de Riesgos 12. Disear e implementar 19 el Elemento Polticas de Operacin
Establecer las Polticas de Administracin de Riesgos
Polticas de Administracin de riesgos adoptadas (Conceptos: evitar, reducir, compartir o transferir, o asumir el riesgo). Polticas de Operacin diseadas e implementadas; Versiones actualizadas y controladas del Documento Polticas de Operacin
OCI, E. MECI, CCCI
Definir Polticas de Operacin Procesos
OCI, E. MECI, CCCI, Directivo Responsable Proceso OCI, E. MECI, CCCI, Directivo Responsable Proceso
13. Disear e implementar Aprobacin del Diseo de Procedimientos y 20 el Elemento Disear Procedimientos y Flujogramas flujogramas Procedimientos

Analizar controles existentes e 14. Disear e implementar 21 Identificar controles y analizar su el Elemento Controles efectividad Estndares de control OCI, E.MECI, CCCI, Directivo Responsable Proceso OCI, E.MECI, CCCI, Directivo Responsable Proceso OCI, E.MECI, CCCI, Directivo Responsable Proceso OCI, E. MECI, CCCI, Directivo Responsable del SCI OCI, E. MECI, CCCI, Directivo Responsable del SCI
15. Disear e implementar 22 el Elemento Indicadores
Disear indicadores
Implementacin de los estndares de control (indicadores). Medir, revisar el modelo.
16. Disear e implementar 23 el Elemento Manual de Operacin
Diseo Manual de Operacin
Acto Administrativo formalizando el Manual de Operacin.
Diagnstico del Estado del Elemento 17. Disear e Implementar en la entidad, anlisis y evaluacin de 24 el Elemento Informacin los resultados, definicin, ajustes y Primaria diseo Diagnstico del Estado del Elemento 18. Disear e Implementar en la entidad, anlisis y evaluacin de 25 el Elemento Informacin los resultados, definicin, ajustes y Secundaria diseo 19. Disear e Implementar 26 el Elemento Sistemas de Informacin Diagnstico del Estado Real del Elemento, Evaluacin Resultados, Definicin Ajustes y Diseo del Elemento Diagnstico del Estado Real del Elemento, Evaluacin Resultados, Definicin Ajustes y Diseo del Elemento
Implementacin de los estndares de control
OCI, E. MECI, CCCI, Directivo Responsable del SCI
20.. Disear e Implementar el Elemento 27 Comunicacin Organizacional
Acto Administrativo adoptando el OCI, E. MECI, CCCI, ElementoImplementacin de los estndares Directivo de control Responsable del SCI

21. Disear e Implementar el Elemento 28 Comunicacin Informativa Diagnstico del Estado Real del Elemento, Evaluacin Resultados, Definicin Ajustes y Diseo del Elemento Implementacin de los estndares de control OCI, E. MECI, CCCI, Directivo Responsable del SCI
Diagnstico del Estado Real del 22. Disear e Implementar Elemento, Evaluacin Resultados, 29 el Elemento Medios de Definicin Ajustes y Diseo del Comunicacin Elemento 23. Disear e Implementar Disear cuestionario de el Elemento 30 autoevaluacin de control y Definir el Autoevaluacin de mtodo de Autoevaluacin de Control Control 24. Disear e Implementar el Elemento Definir mtodo de Autoevaluacin de 31 Autoevaluacin de Gestin gestin Definir la Metodologa de Evaluacin Independiente del Control Interno y Elaborar informes de evaluacin independiente del SCI
OCI, E. MECI, CCCI, Directivo Responsable del SCI
OCI, E.MECI, CCCI
OCI, E. MECI, CCCI
25. Disear e Implementar 32 el Elemento Evaluacin independiente del SCI
- Informe de Evaluacin de CI y acciones de mejoramiento a proponer.
OCI, E. MECI
33
26. Disear e implementar el Elemento Auditora Interna
Desarrollo e Implementacin del Elemento de Control
- Informes Detallados y Ejecutivos de AI.
OCI

27. D isear e Im entar plem el Elem ento Plan de 34 Mejoram ento Institucional Elaborar Plan de Mejoram iento Institucional Plan de Mejoram iento Corporativo. GD O , CI
28. D isear e Im entar plem Elaborar Plan de Mejoram iento 35 el Elem ento Plan de Funcional por O rea rganizacional Mejoram iento Funcional
Plan de Mejoram iento Funcional
GD O , CI
29. D isear e im entar plem 36 el Elem ento Plan de Mejoram iento Individual
Elaborar el Plan de Mejoram iento Individual
Plan de Mejoram iento Individual
Para cada servidor pblico que lo requiera
EVALUACIN A LA IMPLEMENTACIN (Etapa 3)

1. V erificar el S u ien al P d eg im to lan e 37 cu p ien d P d m lim to el lan e Im lem taci p en n Trab ajo In rm d verificaci d d oe fo e e n el ise im lem taci p en n OI C
38
2. E ar aju al fectu stes A stesal P d Im lem taci ju lan e p en n d oeim lem taci ise p en n
E en sd co tro aju o lem to e n l stad s
D irectivo resp n led S I o sab el C
Elaboracin del Normograma (Etapa 4)
ESTRATEGIA PARA EL FENECIMIENTO DE CUENTAS
Seguimiento semanal a los Planes de mejoramiento concertados con la CGR, en los Comits Directivos o de Gerencia. Compromiso obligatorio de los Planes de Mejoramiento en los Acuerdos de Gestin de los Gerentes Pblicos.
ESTRATEGIA PARA EL FENECIMIENTO DE CUENTAS Reuniones mensuales de seguimiento de los jefes de las OCI con el DAFP y la Consejera Presidencial para la Gestin. Equipos tcnicos del DAFP conformados por sectores administrativos fenecimiento. para acompaamiento proceso de

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Carlos Humberto Moreno B

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ARTCULO 209 LEY 87 DE 1993 ARTCULO 269

DECRETO 1537 DE 2001 DECRETO 1599 DE 2005

Ley 489 de 1998

Dto. 2145 de 1999

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ANTECEDENTES A LA FORMULACIN DE MECI

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Esquema de organizacin Planes, Principios, Normas, Polticas, Metas u Objetivos

Mecanismos de Verificacin Y Evaluacin

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PRINCIPIOS DEL MECI

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BITCORA CIRCULARES PROGRAMAS

MANDATOS CODIGOS CONPES CONVENIOS

CRITERIOS BASES BOLETINES ACTAS

LEYES ACUERDOS METAS

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BASE TCNICA Y APLICATIVA

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OBJETIVO GENERAL MECI

OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL MECI

De Control de Cumplimiento Legal de la Funcin Administrativa de la Entidad

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OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL MECI

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OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL MECI

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OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL MECI

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No es tener muchos indicadores...

Se trata de sincronizar esfuerzos

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Modelo de Operacin por Procesos Despliegue de un proceso: Implicaciones

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Modelo de Operacin por Procesos

MACROPROCESOS Diagrama de Bloque

JERARQUA DE LOS PROCESOS

Procedimientos Diagrama de Flujo

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Interpretacin de trminos en la NTCGP:1000:2004

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Gestin documental (Trabajo por Procesos, procedimientos, registros, indicadores)

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