Plan Operativo PDF

PLAN OPERATIVO PRONATEX
Piensa en ti, consume lo natural
1. PRESENTACION
El aprovechamiento sostenible de la biodiversidad amaznica, los ecoproductos industriales y los servicios ambientales ofrecen ventajas competitivas nacionales e internacionales para la industria colombiana. Acceder a estos nuevos mercados con productos colombianos competitivos es el reto del presente Plan Operativo planteado por PRONATEX para los prximos 2 aos y tiene por su misma naturaleza que cumplir con la doble misin de ser dinmico y adaptable a los desarrollos de los mercados verdes internacionales, para responder a las necesidades del pas y a las oportunidades de mercado que este sector representa para Colombia en el nuevo siglo. Los productos no maderables amaznicos, como las frutas, tienen un valor agregado adicional que no ha sido suficientemente aprovechado, es el de ser parte del mayor bosque tropical continuo, el ms grande banco gentico y un importante sumidero de CO2 que contribuye al cambio climtico en el planeta. Difundir y promocionar las frutas amaznicas incorporando esos valores ambientales, constituye un paso fundamental en la tarea de construir un desarrollo sustentable. Lo que requiere ser destacado es que la rentabilidad econmica de los productos no maderables del bosque amaznico colombiano debe ser evidenciada con urgencia colocndolos en el mercado local, nacional e internacional, para inclusive llegar a demostrar que ellos son a corto plazo ms estratgicos que el mismo petrleo. Convertir al desarrollo sustentable de la Amazona en prioridad planetaria, por lo tanto, demanda una alianza al interior de cada regin nacional y a nivel panamaznico desde la cual se comprenda con claridad que somos poseedores de el mayor banco gentico del planeta y el mayor sumidero de CO2. Es a partir de esta nocin que PRONATEX S.A. pretende entablar un nuevo mercado donde se produzca y comercializen dentro de los mas altos estndares de calidad; productos 100% naturales 100% saludables, provenientes de nuestra amazonia colombiana. Para lograr esto se plantea el siguiente plan operativo, el cual es un primer acercamiento hacia la situacin de la cadena Productiva de las frutas nativas amaznicas, es decir, al conjunto de eslabones que conforma un proceso econmico, en el cual en cada una de sus partes se agrega valor, desde la materia prima a la distribucin de los productos terminados. Adicionalmente hemos incorporado un aspecto que va ms all del estrictamente productivo esto es el
reconocimiento a los conocimientos ancestrales de los pueblos indgenas que es potenciado por los centros de ciencia y tecnologa a travs de investigaciones y generacin de tecnologas producto de los cuales tenemos en la actualidad una amplia gama de frutales nativos promisorios.
2. PROYECTOS Y/O PROPUESTAS

El proyecto est dirigido a crear, fortalecer y mantener la empresa PRONATEX S.A. Con base en frutos tan exticos como el araz, copoazu, chontaduro, cocona, entre otros; proponiendo incursionar en el mercado productivo y comercial de frutas a nivel nacional e internacional; a travs de una exhaustiva investigacin de mercado para este novedoso y promisorio proyecto, en el cual se analizara a travs de una visin rpida de la situacin de los actores y procesos que en relacin a las frutas se estn dando en la regin. El alcance de la propuesta se limita a realizar un listado de frutas y su priorizacin, un mapeo de actores, a recopilar y sistematizar la informacin y, con ello, presentar los problemas y las alternativas que sirvan de base para hacer una propuesta preliminar para la cadena de frutales amaznicos colombianos. Cabe sealar que uno de los principales problemas que enfrent el trabajo fue la ausencia de datos estadsticos regionales y locales, ya que el Censo Agropecuario adems de ser por muestreo, solamente consider la produccin de naranjilla, caa y pltano; no existe informacin sobre la superficie sembrada, ni volmenes de produccin y menos aun sobre la comercializacin de otras frutas amaznicas que se comercializa en mercados nacionales e internacionales. Los datos presentados provienen de fuentes secundarias y entrevistas.
3. NUESTRA MISION
En PRONATEX S.A. queremos ofrecerles a nuestros clientes la satisfaccin de sus necesidades, gustos y preferencias, mediante la entrega de gran variedad de productos derivados de frutas amaznicas con excelente calidad y precio, todo ello en ambientes modernos y con propuestas de valor diferenciadas.
4. NUESTRA VISION
La implementacin del Plan Operativo permitir e impulsara el fortalecimiento de un nuevo sector productivo liderado por PRONATEX, como alternativa de desarrollo sostenible para Colombia, creando herramientas para dar a conocer los productos verdes entre los consumidores y generando incentivos para fortalecer la oferta de estos productos.
5. OBJETIVOS 5.1. OBJETIVO GENERAL

Consolidar y posicionar la produccin, transformacin y comercializacin de frutas, especias y plantas medicinales amaznicas colombianas en los mercados nacionales e internacionales, trabajando con procesos amigables del medio ambiente y contribuyendo al mejoramiento de la calidad ambiental y el bienestar social; manteniendo los certificados de calidad que hemos conseguido, que son ISO 9001-2001 y EUREPGAP. El primero nos lo exigen nuestros clientes nacionales y el segundo es una condicin imprescindible para exportar productos fuera de nuestras fronteras.
5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

4.2.1. Fortalecer y Fidelizar la relacin comercial con clientes extranjeros pero sin perder de vista nuestra selecta cartera de clientes nacionales. 4.2.2. Consolidar una iniciativa de desarrollo productivo con tecnologas limpias para el aprovechamiento de algunas frutas amaznicas como oportunidad de negocio sostenible y competitivo en la Amazonia colombiana. 4.2.3. Este proyecto tendr inicialmente una etapa de identificacin de los productos que finalmente lanzaremos como productos lderes; posteriormente analizaremos sus oportunidades que aumente la produccin, mejoren el aprovechamiento y fortalezcan su posicionamiento en el mercado local con perspectivas de ser posesionada en los mercados nacionales e internacionales. 4.2.4. Esto sumado a capacitaciones a productores vinculados a la asociacin y a la exploracin de nuevos productos como los deshidratados y yogurts los cuales ltimamente presentan buena aceptacin entre los consumidores locales.
6. METAS
Incrementar La produccin media de araz que se ubica actualmente en las 25 tn /ha. En el prximo ao 2009 a un 25 % el rendimiento y estabilizar la produccin, mediante incorporacin de tecnologas de produccin adaptadas al subtrpico, (diversificacin varietal, manejo del agua y suelo, adecuacin de sistemas de alarma para el control de plagas y enfermedades, tecnologas de nutricin con macro y microelementos y reduccin de prdidas por heladas). En el caso del copoazu, es posible tener como meta un incremento de 3.000 ha de la superficie implantada para los prximos 5 aos. Para que esto suceda habr
que resolver serios problemas agronmicos, especialmente referidos al dao que ocasiona Phythopthora cinnamomi y a la eleccin de los sitios adecuados donde se instalarn las nuevas plantaciones. En lo referente a la produccin de chontaduro existe un marcado inters de empresas exportadoras del NOA, que estn iniciando viveros para 500 ha de produccin de fruta fresca destinada al mercado interno con variedades recomendadas por la EECT Yuto. Las reas de desarrollo tecnolgicos prioritarias para el logro de las metas indicadas en las cadenas de frutales tropicales son las siguientes: 1- Mejoramiento y recursos genticos: Actualizacin del elenco de cultivares y portainjertos orientado por la demanda y por su adaptacin a las condiciones agroecolgicas del medio productivo, y a estrategias de "produccin integrada de fruta". 2- Tecnologa de cultivos y recursos naturales: Adaptacin de paquetes tecnolgicos a utilizar para acelerar la entrada en produccin de las nuevas plantaciones, obtener elevados rendimientos, mejorar la calidad de la fruta segn destino (consumo en fresco e industria) y reducir los costos de produccin teniendo como objetivo la produccin integrada de fruta. 3- Sanidad vegetal: Adecuacin, en el control sanitario de las plantaciones, a los conceptos del manejo integrado de plagas y enfermedades. Priorizar el control integrado de Phythopthora cinnamomi. 4.- Cosecha y postcosecha: Desarrollo de tcnicas de cosecha y postcosecha que permitan aumentar la capacidad de conservacin de los frutos, manteniendo elevados niveles de calidad, a fin de mejorar la eficiencia en el mercado interno 5- Agroindustria: Instalacin de una planta piloto para el procesamiento de frutas tropicales.
7. MATRIZ DOFA
7.1 DEBILIDADES
No existe un mercado nacional de Productos Frutales Exticos. Precios ms altos. Hay poca tradicin exportadora del pas y no estn desarrollados estndares de calidad para el mercado internacional. No existen canales de distribucin. Se presenta una limitada cantidad de produccin. Pequeos productores altamente dispersos. Falta capacitacin en manejo agronmico y postcosecha: empaque, manipulacin, transporte.
Frutas con cualidades culinarias (Jugos, Aderezos, Salsas, Postres, etc.) NO son frutas para consumo en fresco o directo. Productos altamente perecederos: la fruta debe venderse mximo en 2-3 das. Manipulacin inadecuada. Estacionalidad de la oferta. Desconocimiento de aspectos de mercadeo con clientes y consumidores. Susceptibilidad a plagas, en especial mosca de la fruta. No hay oferta suficiente para conquistar grandes mercados. Localizacin geogrfica de los centros de produccin distante de los mercados. Logstica insuficiente.
7.2 OPORTUNIDADES
Crecimiento de la demanda por frutas exticas a nivel mundial. Nuevos sectores competitivos de exportacin. El gobierno esta trabajando desde varios ngulos para fortalecer el sector. El mercado no reconoce marcas comerciales para frutas frescas. Inters del consumidor por productos nuevos y naturales. Tendencia del mercado hacia frutas ecolgicas y orgnicas. Apoyo de programas del Estado (mercados verdes, Biocomercio.) Entidades a nivel regional para estudios: Corpoica, Sinchi, Corporaciones Autnomas. Modelos de produccin ambientalmente sostenible.
7.3 FORTALEZAS
La creciente conciencia ambiental del sector industrial y de la demanda nacional. La condicin de Colombia como pas Megadiverso. La multiplicidad de sectores y actores que se abarcan crean la necesidad de unin. Fruta fresca Frutos exticos. Sabores nuevos Propiedades nutritivas y funcionales. Ej.: Araz (digestivo), Cocona (Diabetes, Hipertensin) , Copoazu (Vigorizante)
Caractersticas de la fruta: aroma de la corteza atrae el consumidor, color y piel atractivo. Frutas producidas sin qumicos Precios competitivos con frutas de alto consumo, tales como lulo o mora. Productos de aprovechamiento del bosque Organizacin con visin empresarial de productores aunque incipiente Inters de los empresarios por explorar nuevos mercados. Mayor rendimiento, ms barato y ms fcil de preparar respecto a sabores posicionados (Araz vs. lulo) Usos gastronmicos: Flanes, helados, sorbetes, jugos, cocktailes, salsas y aderezos (agridulce y dulce), ensaladas.
7.4 AMENAZAS
Posible confusin de los consumidores frente a la multiplicidad de iniciativas que buscan canalizar la conciencia ambiental. Creciente competencia en el sector en el mbito internacional. Falta de compromiso o escepticismos de los actores involucrados. Situacin de orden publico en zonas proveedoras de frutas. Existe miedo de los pases en desarrollo de que los mercados verdes sean una barrera comercial. Sobreoferta de productos amaznicos (araz) en el mediano plazo afectarn precio y rentabilidad para el productor. Los dems productos podran verse afectados en la identidad amaznica (efecto domin). Menores costos de transporte y flete de otros departamentos productores competidores, haciendo menor el precio en el mercado. Canal con mayores exigencias en cuanto producto y condiciones comerciales. Fruta en consignacin: El supermercado compra lo que vende a sus clientes, las prdidas o NO ventas van a cargo del empresario.
8. ESTRATEGIA
Para aprovechar estos nuevos nichos de mercado; PRONATEX S.A. plantea las siguientes acciones y herramientas como fundamentales:
8.1. Priorizacin de Frutas
La priorizacin de un conjunto de frutas nativas promisorias tiene como nico objetivo el de fortalecer la cadena productiva a travs de un grupo de frutas, que haga la vez de motor para incorporar posteriormente a las dems. Buscando realizar un proceso de seleccin coherente, se establecieron los siguientes criterios: Que exista una coleccin de ellas en los institutos de ciencias y tecnologa. Que dispongan de investigaciones en diversos campos: filogentico, bioqumico, Nutricional. Que cuenten con propuestas para su reproduccin, siembra, manejo y Aprovechamiento. Que sean consumidas cotidianamente a nivel local y regional Que sean valoradas en el mercado local, regional o nacional. Que exista algn conocimiento sobre ellas en el mercado Que cuenten con estudios de mercado o planes de negocios 8.2. Promocin de las Frutas y Sus productos a travs de un Evento Para ingresar al mercado se realizarn una serie de participaciones a ferias, ruedas de negocios, eventos sociales e industriales; entre otros, en los cuales se tenga plena interrelacin con representantes de los diferentes canales potenciales compradores, identificados por los empresarios y por las mismas entidades del sector (Biocomercio, mercados Verdes; etc.) para darles a conocer las frutas en fresco y los productos procesados elaborados y sus diferentes formas de preparacin; con el objetivo primordial de establecer contacto con clientes potenciales y poder iniciar una negociacin la cual puede ser concretada en una posterior reunin mas personalizada.
9. TACTICAS
En este momento existe un proceso de la cadena productiva de las frutas amaznicas en marcha que le permitira a PRONATEX S.A. pensar en posibilidades de acceder al mercado nacional e internacional, sin embargo ella requiere del fortalecimiento de la investigacin, la transferencia de tecnologa y fundamentalmente una sistemtica promocin y difusin comercial para garantizar que su produccin contribuya efectivamente a mejorar las condiciones logsticas y obtener las metas ya planteadas; la identificacin de volmenes y superficies de produccin es una tarea pendiente. PRONATEX ofrecer productos producidos bajo las Buenas Prcticas Agrcolas; reduciendo los riesgos de contaminacin que garanticen la sanidad y calidad de la fruta, presentando al consumidor un alimento con apariencia, aroma, sabor y texturas agradables que contribuye con la conservacin de la salud humana y la conservacin del medio ambiente.
10. INDICADORES DE GESTION

Grado de satisfaccin de los clientes con relacin a los pedidos. Entregas efectivamente realizadas. Rendimiento: Produccin x Tiempo x Empleado Porcentajes de cumplimiento. Ganancias vs. Perdidas Rentabilidad financiera = Rentabilidad ventas * Rotacin del Activo * Apalancamiento Cumplimiento del programa de pedidos. Tiempo fabricacin de un producto. Periodo de maduracin del producto.
11. NECESIDADES Y/O REQUERIMIENTOS

Para obtener un kilo de fruta bajo el uso de Buenas Practicas Agrcolas se requieren los siguientes insumos:
INSUMO Fertilizante 10-3030 Fosfato Diamonico Microfos Abingra, Materia Orgnica y Mineral Insecticida Tedion Fungicida Merteck Fungicida SCore UNIDAD gr. gr. gr. Kg. ml. ml. ml. DOSIS PLANT A 300 70 30 1 3,59 3,59 3,59 DOSI S KILO 9,09 2,12 0,91 0,03 0,11 0,11 0,11 APLICACI N Trimestral Trimestral Semanal Trimestral Semestral Semestral Semestral COSTO COST DOSIS O PLANT DOSIS A KILO 365 11,06 85,4 41,72 476,9 17,98 41,76 53,9 2,59 1,26 14,45 0,54 1,27 1,63 AO PLANT A 1.460 341,6 2.169 1.908 35,96 83,52 107,8 AO KILO 44,2 10,4 65,7 57,8 1,09 2,53 3,27
Fungicida Euparen Coadyuvante Herbos Insecticida Nematicida Agrodime
gr. ml. ml.
7,19 8,63 7,19
0,22 0,26 0,22
Semestral Semestral Semestral
20,3 9,96 17,9
0,62 0,3 0,54
40,6 19,92 35,8
1,23 0,6 1,08
TOTAL OTROS INSUMOS Caldo Super 4 Caldo Rhizosfera Calfos Trichoderma Plantula Micorrizas Pegamento Insectos Plstico UNIDAD Hectrea Hectrea Hectrea Hectrea Unidad Hectrea Hectrea Hectrea TOTAL CANTIDAD 2000 ml. 277 kg. 20000 gr 554 gr. 277 2000 gr. 1,5 l. 100 m. APLICACI N Siembra Siembra Siembra Siembra Siembra Siembra Anual Anual COSTO Ha. 13.900 19.400 63.800 35.700 360.100 35.700 15.000 60.000 8.954.000
6.450 COSTO PLANTA
195
50,18 70,04 230,32 216,25 1300 128,88 54,15 216,61 32.324,91
ELABORACIN DE CALDOS MICROBIANOS PROVEEDORES MICROFERTISA SUPERMERCADO MIRAFLORES LA CASA DEL AGRO INSUMO Sulfato de Cobre Sulfato de Magnesio Sulfato de Manganeso Sulfato de Hierro Sulfato de Zing Estircol Fresco Cal Planta Borraja Varios Planta Ortiga
Planta Alimonara Malaza Yogurt Natural Harina de Soya Agua Oxigenada Jeringa desechable Produccin por Planta: 30 Kg. /ao
FUENTE: Los autores basados en lo aportado por el Ingeniero Agrnomo Sigifredo Beltrn Filo.
Descripcin de equipos y herramientas. Fumigadora de espalda: Se emplea exclusivamente para la aplicacin de insumos orgnicos como caldos microbianos. Emparrado: estructura en madera y alambre necesaria para colgar la planta y permitir su desarrollo y produccin. Sistema de Riego: Empleado para regar el cultivo y optimizar sus rendimientos. Balanza: JAV908, Cap. Mxima 30 Kg., precisin 5 gr., funcin de tara, display de LED fluorescente y batera recargable (duracin 40 horas). Mesa de trabajo: en acero inoxidable, 150 x 300 x 100 cm, modelo 700. Empleada para el empaque de la fruta. Azadones: se emplean en labores culturales del cultivo como desyerbe y plateo de la planta. Tijeras de poda y cosecha: Las primeras se utilizan en el proceso de poda y orientacin de la planta y las segundas se emplean para cosechar los frutos. Trampas atrapamoscas: Marca Multi-Lure. Elementos exigidos por el ICA para realizar el control de plagas. Ahoyadoras: herramienta utilizada para sacar la tierra de los hoyos en la tarea de ahoyado.
Malacate de rana: Se usa para templar el emparrado del tutorado en la construccin del mismo. Martillos: empleados en la construccin del emparrado. Palas: necesarias para mezclar el fertilizante. Alicates: cortan y templan el alambre en la construccin del emparrado. Peinillas: elementos usado para desarrollar las diferentes labores del cultivo. Picas: sirven para picar el terreno en el proceso de preparacin para la siembra de la granadilla. Canastilla plstica: 50 x 50 x 30 cm, utilizadas para cosechar y empacar. Barras: usadas para abrir hoyos para sembrar postes en la construccin del sistema de tutorado. Canecas Plsticas de 200l, recipientes preparacin de caldos microbianos. necesarios para la
Necesidades Tcnicas y Tecnolgicas. Para lograr un producto limpio y que cumpla con los requerimientos y parmetros de calidad exigidos por los mercados, se requiere del conocimiento y acompaamiento de un agrnomo con capacidad para implementar un cultivo de Fruta Exticas Amaznicas bajo el uso de BPA.
12. COMPRAS
Las cantidades de insumos y materias primas a utilizar para el proceso de produccin se justifican con base a la informacin dada por el fabricante del producto o insumo y se utilizan con el criterio tcnico y profesional del Ingeniero Agrnomo Sigifredo Beltrn Rodrguez, encargado del proceso de produccin. Los incrementos anuales en
precios de insumos, gastos administrativos, transporte de productos terminados, materiales de empaque, mantenimiento de maquinaria y equipo, mantenimiento de instalaciones, arrendamiento del terreno, servicios pblicos para el componente de produccin y repuestos se calcularon en base a la inflacin promedio de 6.00%.
Cuadro 1. Costos del Local.
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Cuadro 2. Costos de Maquinaria y Equipo de Produccin.
Cuadro 3. Costos de Muebles y Enseres.
Cuadro 4. Costos de Equipos de Computacin y Comunicacin
Cuadro 5. Costos de Implementos de Oficina y Papelera
DESCR IPCION Lapicero Resm hoja carta a Regla Sobre de carta Sobre de m anila oficio sobre de m anila carta Resaltadores M arcador borrable Borrador tablero acrlico Caja de ganchos de carpeta Caja de grapas Cosedora para escritorio referencia 1027 Archivador AZ Bisturi grande Diskettes de 31/2 alta densidad Perforadora bates tres huecos Tijeras inoxidable Folder colgante m arrn oficio Folder carpeta presentacin Folder carpeta blanca econm ica Pegante pegapel 125 grs. Cinta adhesiva transparente 19*50 Taco papel adhesivo Cuaderno profesional Corrector Tinta im presora Caja de clips M inas para portam inas Borrador Tarjetas de presentacin Facturas de venta (500) Orden de pedido (500) Hojas m breteadas (1000) em Sobres m breteados (1000) em Carnet institucional base plstica Com probante de egreso (500) Recibo de caja (1000) Etiquetas PT (1000) Notas de contabilidad (500) Rem isiones (1000) Portam inas TOTA L
CA NTIDA D 8 1 2 10 10 10 6 2 1 1 1 1 2 2 20 1 1 10 10 10 1 1 6 3 1 1 1 12 2 168 1 1 1 1 6 1 1 1 1 1 8
VA LOR UNITA IO R (pesos) 500 8.330 1.000 50 72 69 1.300 1.500 800 950 3.200 11.000 3.793 2.250 647 14.790 6.000 360 430 172 1.121 862 1.466 4.000 5.000 80.000 2.500 1.000 300 60 80.000 80.000 85.000 120.000 3.500 190.000 80.000 100.000 70.000 80.000 2.000
VA LOR MES (pesos) 4.000 8.330 2.000 500 720 690 7.800 3.000 800 950 3.200 11.000 7.586 4.500 12.940 14.790 6.000 3.600 4.300 1.720 1.121 862 8.796 12.000 5.000 80.000 2.500 12.000 600 10.080 80.000 80.000 85.000 120.000 21.000 190.000 80.000 100.000 70.000 80.000 16.000 1.153.385
VA R A (pesos) LO O 16.000 49.980 2.000 6.000 8.640 8.280 15.600 18.000 800 2.850 9.600 11.000 7.586 4.500 77.640 14.790 6.000 43.200 51.600 20.640 3.363 2.586 26.388 48.000 10.000 320.000 5.000 36.000 600 120.960 160.000 160.000 170.000 240.000 21.000 380.000 160.000 200.000 140.000 160.000 16.000 2.754.603
Cuadro 6. Costos de Implementos de Aseo
DESCRIPCION Guantes Cepillo bao Bomba succin sanitario Cepillo lava piso Escoba Cepillo pequeo Recogedor Trapero Pao multiusos Detergente en polvo (3kg) Fabuloso (2 l) Limpido limn (3,8 l) Plumero Escobilln Valde TOTAL
CANTIDAD 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 2 2 2
VALOR UNITARIO (pesos) 1.950 1.400 2.160 3.520 4.340 1.810 4.690 3.500 3.200 6.450 4.600 5.950 4.500 6.000 5.750
VALOR MES (pesos) 3.900 2.800 4.320 7.040 8.680 3.620 9.380 7.000 6.400 6.450 4.600 5.950 9.000 12.000 11.500 102.640
VALOR AO (pesos) 23.400 2.800 4.320 7.040 26.040 3.620 9.380 21.000 76.800 77.400 55.200 71.400 9.000 12.000 11.500 410.900
Cuadro 7. Costos de Implementos de Primeros Auxilios

DESCRIPCION Isodine Solucin Alcohol Dolex (12 tabletas) Sal de frutas (8 sobres) Alkaseltcer (30 tabletas) Agua oxigenada Algodn Aspirinas (20 tabletas) TOTAL CANTIDA D 1 1 1 1 1 1 1 1 VALOR UNITARIO (pesos) 6.000 1.800 3.070 4.050 7.500 850 790 2.370 VA LOR MES (pesos) 6.000 1.800 3.070 4.050 7.500 850 790 2.370 26.430 VALOR AO (pesos) 18.000 5.400 9.210 12.150 22.500 2.550 2.370 7.110 79.290
Cuadro 8. Costos de Dotacin
Cuadro 9. Costos de Constitucin de la Empresa
DESCRIPCIN Registro camara de comercio Registro Mercantil Industria y comercio Registro Invima Estudio de nombre del establecimiento Formularios Cmara de Comercio TOTAL
Fuente: Cmara de Comercio de Leticia - Amazonas. 2008. Cuadro 10. Gastos Generales Ao 2008
VALOR (pesos) 500.000 56.000 200.000 1.700.000 3.800 2.300 2.462.100
DESCRIPCION Publicidad radiada Publicidad - Catlogos de muestras Energa elctrica Telfono Agua Implementos de aseo Primeros auxilios Dotacin Implementos de oficina y papelera TOTAL Fuente: El Autor del Proyecto. 2008
VALOR MENSUAL (pesos) 288.000 244.000 200.000 150.000 150.000 102.640 6.608 113.293 229.550 1.484.091
VALOR ANUAL (pesos) 3.456.000 2.928.000 2.400.000 1.800.000 1.800.000 1.231.680 79.290 1.359.520 2.754.603 17.809.093
Cuadro 11. Depreciaciones

EQUIPO O ELEMENTO Maquinaria y equipo Muebles y enseres Equipos de Computacion y comunicacin Edificaciones TOTAL PERIODO A DEPRECIAR VALOR MENSUAL VALOR TOTAL (pesos) VALOR ANUAL (pesos) (meses) (pesos) 180 60 60 240 87.739.500 7.076.000 9.813.600 88.000.000 192.629.100 487.442 117.933 163.560 366.667 1.135.602 5.849.300 1.415.200 1.962.720 4.400.000 13.627.220
Cuadro 12. Capital Inicial
DESCRIPCION UN MES DE NOMINA UN MES GASTOS GENERALES UN MES DE MATERIAS PRIMAS LOCAL (Cuota Inicial) REMODELACIN MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACIN CONSTITUCIN TOTAL INVERSION
VALOR (pesos) 7.591.276 1.484.091 3.988.337 15.600.000 10.000.000 87.739.500 7.076.000 9.813.600 2.462.100 143.292.804
Cuadro 13. Nmina Mensual (Aportes ms subsidio de transporte) ao 2008

N INA OM G erente Jefe de m ercadeo, publicidad y venta M ercaderistas S ecretaria O perarios C ontador A bogado P ersonal oficios varios C onductor TOTA L No S LDO UE 1 1 2 1 4 1 1 1 1 1.000.000 700.000 800.000 400.000 1.600.000 65.000 65.000 332.000 332.000 A . UX PENS ION SALUD ARP CA JA TRA P. 10,125% NS 8% 2,4360% 4% 0 0 34.000 34.000 34.000 0 0 34.000 34.000 170.000 101.250 80.000 70.875 56.000 81.000 64.000 40.500 32.000 162.000 128.000 6.581 5.200 6.581 5.200 33.615 26.560 33.615 26.560 ICBF 3% SE NA TOTA L 2% M SUA EN L TOTAL ANU AL
24.360 40.000 30.000 20.000 17.052 28.000 21.000 14.000 19.488 32.000 24.000 16.000 9.744 16.000 12.000 8.000 38.976 64.000 48.000 32.000 1.583 2.600 1.950 1.300 1.583 2.600 1.950 1.300 8.088 13.280 8.088 13.280 9.960 9.960 6.640 6.640
1.295.610 15.547.320 906.927 10.883.124 1.070.488 12.845.856 552.244 6.626.928 2.106.976 25.283.712 84.215 84.215 84.215 84.215 464.143 464.143 5.569.710 5.569.710
13 5.294.000
536.018 423.520 128.962 211.760 158.820 105.880
7.028.959 82.494.790
Cuadro 14. Nomina - Prestaciones sociales ao 2008

NOMINA Gerente Jefe de m ercadeo, publicidad y venta Mercaderistas Secretaria Operarios Contador Abogado Personal oficios varios Conductor TOTAL NOMINA No 1 1 2 1 4 1 1 1 1 13 SUELDO 1.000.000 700.000 800.000 400.000 1.600.000 65.000 65.000 332.000 332.000 5.294.000 VACACIONES 15 DIAS 500.000 350.000 400.000 200.000 800.000 32.500 32.500 166.000 166.000 2.647.000 PRIMA CESANTIAS INTERES 30 DIA S 30 DIAS 12% 1.000.000 1.000.000 120.000 700.000 700.000 84.000 834.000 800.000 96.000 434.000 400.000 48.000 1.634.000 1.600.000 192.000 65.000 65.000 7.800 65.000 65.000 7.800 366.000 332.000 39.840 366.000 332.000 39.840 5.464.000 5.294.000 635.280 TOTAL A NUAL 2.620.000 1.834.000 2.130.000 1.082.000 4.226.000 170.300 170.300 903.840 903.840 14.040.280
Cuadro 15. Nomina Proyectada 2008 2011
NOMINA Gerente Jefe de mercadeo, publicidad y venta Mercaderistas Secretaria Operarios Contador Abogado Personal oficios varios Conductor TOTAL SALARIOS SUBSIDIO DE TRANSPORTE VACACIONES CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS INTERESES DE CESANTIAS SENA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR BIENESTAR FAMILIAR PENSION SEGURIDAD SOCIAL RIESGOS PROFESIONALES TOTAL NOMINA
2004 12.000.000 8.400.000 9.600.000 4.800.000 19.200.000 780.000 780.000 3.984.000 3.984.000 63.528.000 2.040.000 2.647.000 5.294.000 5.464.000 635.280 1.270.560 2.541.120 1.905.840 6.432.210 5.082.240 1.547.542 98.387.792
2005 12.960.000 9.072.000 10.368.000 5.184.000 20.736.000 842.400 842.400 4.302.720 4.302.720 68.610.240 2.203.200 2.861.047 5.715.233 5.898.833 685.828 1.372.205 2.744.410 2.058.307 6.946.787 5.488.819 1.671.345 106.256.254
2006 13.996.800 9.797.760 11.197.440 5.598.720 22.394.880 909.792 909.792 4.646.938 4.646.938 74.099.059 2.379.456 3.089.931 6.172.452 6.370.740 740.694 1.481.981 2.963.962 2.222.972 7.502.530 5.927.925 1.805.053 114.756.754
2007 15.116.544 10.581.581 12.093.235 6.046.618 24.186.470 982.575 982.575 5.018.693 5.018.693 80.026.984 2.569.812 3.337.125 6.666.248 6.880.399 799.950 1.600.540 3.201.079 2.400.810 8.102.732 6.402.159 1.949.457 123.937.295
Cuadro 16. Nomina Proyectada 2011 2013

NOMINA Gerente Jefe de mercadeo, publicidad y venta Mercaderistas Secretaria Operarios Contador Abogado Personal oficios varios Conductor TOTAL SALARIOS SUBSIDIO DE TRANSPORTE VACACIONES CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS INTERESES DE CESANTIAS SENA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR BIENESTAR FAMILIAR PENSION SEGURIDAD SOCIAL RIESGOS PROFESIONALES TOTAL NOMINA 2008 16.325.868 11.428.107 13.060.694 6.530.347 26.121.388 1.061.181 1.061.181 5.420.188 5.420.188 86.429.143 2.775.397 3.604.095 7.199.548 7.430.831 863.946 1.728.583 3.457.166 2.592.874 8.750.951 6.914.331 2.105.414 133.852.278 2009 17.631.937 12.342.356 14.105.550 7.052.775 28.211.099 1.146.076 1.146.076 5.853.803 5.853.803 93.343.474 2.997.429 3.892.423 7.775.511 8.025.297 933.061 1.866.869 3.733.739 2.800.304 9.451.027 7.467.478 2.273.847 144.560.460 2.010 19.042.492 13.329.744 15.233.994 7.616.997 30.467.987 1.237.762 1.237.762 6.322.107 6.322.107 100.810.952 3.237.224 4.203.817 8.397.552 8.667.321 1.007.706 2.016.219 4.032.438 3.024.329 10.207.109 8.064.876 2.455.755 156.125.297
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008
13. VENTAS
13.1. PROYECCION DE VENTAS Por ser este un Plan Operativo, que busca planear una produccin constante de Fruta, y que para el logro de este objetivo se hace necesario realizar siembras de lotes escalonados obteniendo cosechas escalonadas con un perodo vegetativo de 9 meses, tiempo en el que la planta da su primera cosecha y que posteriormente se obtendrn cosechas trimestrales de cada uno de los lotes, teniendo en cuenta esta salvedad se puede prever la siguiente oferta del producto. Cuadro 18. Proyeccin de Ventas (Cajas y canastillas).
Trimestr e Produccin Produccin (Kg.)
1 2 3 4 Ao 1 5 6 7 8 Ao 2 9 10 11 12 Ao 3 13 14 15 16 Ao 4 17 18 Ao 5 TOTAL 2397 2397 5317 6939 9320 10269 31845 8391 8598 8420 9651 35060 8603 8442 7797 7289 32131 5394 6777 24798 126231 1.438 1.438 3.190 4.163 5.592 6.161 19.107 5.035 5.159 5.052 5.791 21.036 5.162 5.065 4.678 4.373 19.279 3.236 4.066 14.879 75.739 2,191 2,838 3,097 2,813 0,212 4.314.600 4.314.600 9.570.600 12.490.200 16.776.000 18.484.200 57.321.000 15.103.800 15.476.400 15.156.000 17.371.800 63.108.000 15.485.400 15.195.600 14.034.600 13.120.200 57.835.800 9.709.200 12.198.600 44.636.400 227.215.80 0 1.079 1.355 3.236.400 4.066.200 249 313 746.862 938.354 1.721 1.688 1.559 1.458 5.161.800 5.065.200 4.678.200 4.373.400 397 1.191.184 390 1.168.892 360 1.079.584 336 1.009.246 1.678 1.720 1.684 1.930 5.034.600 5.158.800 5.052.000 5.790.600 387 1.161.830 397 1.190.492 389 1.165.846 445 1.063 1.388 1.864 2.054 3.190.200 4.163.400 5.592.000 6.161.400 245 320 736.200 960.785 479 1.438.200 111 331.892
(Kg.)
Fraccin de Mercado %
Ingreso Trimestre
FRUTA Mes
Ingreso Mes
FRUTA Semana
Ingreso Semana
430 1.290.461 474 1.421.861
Trimestr
Producci
producci
Calidad Primera 40% Fraccin Ingreso fruta
Ingreso
fruta
Ingreso
de Mercado %
Mes Trimestre Mes Semana (Kg.) Semana
1 2 3 4 Ao 1 5 6 7 8 Ao 2 9 10 11 12 Ao 3 13 14 15 16 Ao 4 17 18 19 20 Ao 5 TOTAL 2397 2397 5317 6939 9320 10269 31845 8391 8598 8420 9651 35060 8603 8442 7797 7289 32131 5394 6777 6408 6219 24798 126231 959 959 2.127 2.776 3.728 4.108 12.738 3.356 3.439 3.368 3.860 14.024 3.441 3.377 3.119 2.916 12.852 2.158 2.711 2.563 2.488 9.919 50.492 0,073 0,095 0,104 0,094 0,007 1.582.020 1.582.020 3.509.220 4.579.740 6.151.200 6.777.540 21.017.700 5.538.060 5.674.680 5.557.200 6.369.660 23.139.600 5.677.980 5.571.720 5.146.020 4.810.740 21.206.460 3.560.040 4.472.820 4.229.280 4.104.540 16.366.680 83.312.460 719 904 854 829 1.186.680 1.490.940 1.409.760 1.368.180 166 209 197 191 273.849 344.063 325.329 315.734 1.147 1.126 1.040 972 1.892.660 1.857.240 1.715.340 1.603.580 265 260 240 224 436.768 428.594 395.848 370.057 1.119 1.146 1.123 1.287 1.846.020 1.891.560 1.852.400 2.123.220 258 265 259 297 426.005 436.514 427.477 489.974 709 925 1.243 1.369 1.169.740 1.526.580 2.050.400 2.259.180 164 214 287 316 269.940 352.288 473.169 521.349 320 527.340 74 121.694
Produccin dada en Kilogramos. FUENTE: Clculos realizados por los autores de la investigacin basados en la planificacin del cultivo.
14. DISTRIBUCCION Y TRANSPORTE

PRONATEX S.A. presentara a los posibles clientes una propuesta comercial y una muestra de Producto al igual que se dar a conocer la oferta disponible de la fruta. Una vez se concrete el pedido (va telefnica o correo electrnico) la persona que realiz la visita comercial autorizar el despacho del pedido desde la unidad productora (Leticia Amazonas) va area hacia la ciudad de Bogot con un (1) viaje cada 15 das, durante los 2 primeros trimestres de cosecha y posteriormente se incrementar a un viaje semanal. El medio a utilizar ser terrestre, para lo cual PRONATEX S.A. entregar directamente el pedido a sus clientes, contratando camiones que realicen la entrega de pedidos, con exigencias sanitarias que dispondr la empresa y se les cancelar por unidad transportada y entregada. Dicho servicio se contratar con transportadores de fruta de la zona (Bogot, Cundinamarca) quienes son expertos en el manejo de la fruta. En muchos pases son de uso corriente para el transporte de productos cajas vaciadas de polietileno de alta densidad para uso repetido. Pueden fabricarse prcticamente en todas las formas y tamaos. Son resistentes, rgidas y de superficie lisa, se limpian sin dificultad y pueden encajarse unas dentro de otras cuando estn vacas, a fin de ganar espacio. Desventajas: Slo pueden producirse econmicamente en grandes cantidades, y aun as resultan costosas. Suelen tener muchos usos alternativos, por lo que es frecuente que las roben. Si han de utilizarse en un servicio regular de ida y vuelta requieren un grado considerable de organizacin y control. Se deterioran rpidamente cuando se exponen al sol (especialmente en los trpicos), a menos que se traten con un inhibidor de los rayos ultravioletas, factor que las encarece. A pesar de su costo puede resultar una inversin rentable, pues su resistencia las hace idneas para el uso repetido. Estudios han revelado que muchos cajones seguan pudindose utilizar despus de ms de 100 viajes. 14.1. CANALES DE DISTRIBUCCION 14.1.1. LOS ACTORES DE LA CADENA DE LAS FRUTAS AMAZONICAS 14.1.1.1. Los pueblos indgenas amaznicos Las frutas amaznicas que en su mayora se encuentran en Estado silvestre, han sido inicialmente identificadas, extradas y consumidas por los pueblos indgenas que habitan la regin. Basta recordar que la recoleccin fue la primera actividad que el
hombre practic para garantizar su subsistencia. Posteriormente algunas de estas frutas fueron domesticadas en sus chacras, as lo confirman los estudios Etnobotnicos realizados con estos pueblos. Los pueblos indgenas constituyen, la base de conocimiento en la cual se asienta la produccin frutcola amaznica, fue a partir de ellos que se dio inicio a la cadena que ha sido potenciada tecnolgicamente por los centros de ciencia y tecnologa los cuales en algunos casos han readecuado la selvicultura para alcanzar mayores volmenes y productividad. A partir de su conocimiento es factible plantear que no hay desarrollo sustentable de la biodiversidad sin considerar a los pueblos indgenas pero tambin no es posible solamente con ellos. Desde esta perspectiva la produccin de frutas amaznicas para garantizar sustentabilidad requiere una propuesta de aprovechamiento sustentable a travs de una produccin basada en sistemas agroforestales con lo cual se valoriza y potencia el conocimiento ancestral de los pueblos indgenas amaznicos en su propio beneficio y en el de todos los productores rurales amaznicos. Para hacer llegar el producto a manos del usuario, se planifica su distribucin y se elige el esquema de distribucin representado en la figura 1.
Figura 1. Esquema de Distribucin de la de Fruta en sus diferentes presentaciones.
COMERCIALIZADOR/
Ventajas del Canal de Distribucin Elegido. En realidad se trata de un canal corto, solo se incluye un detallista por lo que el precio al pblico no se debe ver modificado significativamente por las comisiones a detallistas. La empresa de procesamiento de fruta se ahorrar muchos tramites y trabajo en la distribucin de su producto, puesto que sta slo se encarga de hacer el contrato con los detallistas.
15. ALMACENAMIENTO
Las frutas deben ser empacadas y almacenadas con mucho cuidado y evitar recipientes muy grandes donde las que se hallan en la parte inferior sufran deterioro por la sobre presin del peso de las dems frutas. Los cestillos empleados como empaques deben estar limpios y ser fciles de higienizar. Estos son de plsticos que ofrezcan resistencia, facilidad de ventilacin, ensamblables para apilarlos cuando estn llenos y hay algunos que se pueden desarmar y apilar ocupando una cuarta parte del volumen de un cestillo armado. Una vez los cestillos con fruta han sido transportados desde el cultivo o del sitio de acopio hasta la fbrica procesadora, deben ser manipulados con cuidado teniendo en
cuenta que la calidad de las frutas difcilmente puede mejorar una vez retirada de la planta, en el mejor de los casos se puede mantener. Una vez en la planta, la fruta debe ser rodeada de unas condiciones que favorezcan sus mejores caractersticas sensoriales. Si la fruta lleg pintona, habr que propiciar su maduracin adecuada. Si ya est madura, se procurar evitar su deterioro microbiolgico mediante la disponibilidad de un ambiente aseado e higinico al mximo durante todo el tiempo que la fruta y luego la pulpa pueda estar expuesta a varios ambientes durante la aplicacin de diferentes operaciones de proceso. A continuacin se citan otras estrategias para el correcto almacenamiento: El almacenamiento de la Fruta con destino a Bogot tendr como mximo desde el momento de cosecha 1 semana a temperatura ambiente. En el caso de la fruta de 1 calidad el tiempo de almacenamiento oscilar entre 5 y 10 das mximos a temperatura ambiente, teniendo en cuenta el perodo de maduracin y los niveles de deshidratacin de la fruta. En el cuarto de almacenamiento se identificarn lugares de apilamiento en base a la calidad. Las cajas y canastillas debern colocarse sobre una estiba de madera, tanto en el almacenamiento como en el transporte. Para el almacenamiento de Materias Primas e insumos se construir una bodega en la finca productora. En el rea de almacenamiento se llevaran registros de almacenamiento y empaque que sern diligenciados por el encargado de bodega.
16. TALENTO HUMANO (COACHING) / RESPONSABLE DE AREA

16.1. ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA Se presenta en la figura 2 el organigrama propuesto para una gestin exitosa de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de frutas PRONATEX S.A.
Figura 2. Organigrama de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas
GERENTE GENERAL
CONTADOR
JEFE PRODUCCIN
JEFE RECURSOS HUMANOS
JEFE MERCADEO
JEFE CONTABILIDAD YFINANZAS
OPERARIOS
16.1.1. Personal Requerido. El personal requerido para el ptimo funcionamiento de la empresa se presenta en el siguiente cuadro:
Cuadro 19. Listado de Personal de la Empresa Productora y Comercializadora de Frutas Exticas PRONATEX S.A.
DENOMINACIN DEL CARGO Gerente General Jefe de mercadeo, publicidad y ventas Jefe de Logstica y comercio Exterior Jefe de Recursos humanos Jefe de Contabilidad y Finanzas Mercaderista Secretaria Operario Contador Abogado Personal oficios varios TOTAL Fuente: El Autor del Proyecto. 2008. NMERO DE PERSONAS EN EL CARGO 1 1 1 1 1 20 4 40 1 1 10 81
16.1.2. Manual de Funciones.
Los cuadros 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26 Y 27 presentan los manuales de funciones de los cargos y responsables de cada area que existirn en la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas Exticas PRONATEX S.A. Cuadro 20. Manual de Funciones Gerente General
Denominacin del Cargo: Jefe Inmediato: Nmero de Personas en el Cargo: DESCRIPCIN DEL CARGO Gerente General Junta de Socios Uno (1)
FUNCIONES Dirigir y representar legalmente a la empresa. Organizar, planear, supervisar, coordinar y controlar los procesos productivos de la empresa; la ejecucin de las funciones administrativas y tcnicas; la realizacin de programas y el cumplimiento de las normas legales de la Empresa. Asignar y supervisar al personal de la empresa los trabajos y estudios que deben realizarse de acuerdo con las prioridades que requieran las distintas actividades e impartir las instrucciones necesarias para su desarrollo. Evaluar de manera constante los costos de los producido y ofertado al medio, apoyndose en anlisis de sensibilidad. Elaborar plan de mercadeo para los vendedores. Controlar la administracin de mercadeo. Autorizar y ordenar los respectivos pagos. Presentar informes a la Junta de Socios de planes a realizar mensualmente. Elaborar presupuestos de ventas mensuales. Presentar polticas de incentivo para los vendedores. Realizar el cierre de negocios que presenten los vendedores. Supervisar, controlar y medir la eficiencia del personal de ventas. Ingeniero de Produccin Industrial, Curso de manipulacin y Requisitos de Educacin: conservacin de alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.) Requisitos de Experiencia: Dos (2) aos de experiencia en cargos administrativos. Excelente calidad humana y trato interpersonal; carnet Otros Requisitos: certificador de manipulador de alimentos expedido por la Secretaria de Salud. Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Cuadro 21. Manual de Funciones Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas

Denominacin del Cargo: Jefe Inmediato: Nmero de Personas en el Cargo: DESCRIPCIN DEL CARGO Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas. Gerente. Uno (1)
FUNCIONES Coordinacin de las actividades destinadas al la promocin, venta, mercadeo de la empresa y servicio al cliente. Determinar las polticas de ventas y controlar que se cumplan. Sugerir sistemas para la fijacin de precios y disear programas promocionales. Estudiar solicitudes de crdito y preaprobar aquellas que cumplan con las condiciones exigidas. Atencin personal y telefnica de los clientes. Demostraciones a los clientes de los productos de la Empresa. Preparar informes de cierre de negocios captados al finalizar cada semana para ser presentados a la gerencia.
Evaluar de manera constante junto con la gerencia los costos de los producido y ofertado al medio, apoyndose en anlisis de sensibilidad. Elaborar plan de mercadeo para los vendedores junto con la gerencia. Presentar informes a la gerencia mensualmente. Elaborar presupuestos de ventas mensuales junto con la gerencia. Realizar el cierre de negocios que presenten los vendedores. Supervisar, controlar y medir la eficiencia del personal de ventas. Sugerir a la gerencia las polticas de incentivo para los vendedores. Controlar la administracin de mercadeo. Las dems funciones que le sean asignadas por su jefe inmediato. Profesional en mercadeo y ventas o carreras afines, Curso de Requisitos de Educacin: manipulacin y conservacin de alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.) Requisitos de Experiencia: Un (1) ao de experiencia en cargos similares. Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por Otros Requisitos: la Secretaria de Salud. Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Cuadro 22. Manual de Funciones Abogado

Denominacin del Cargo: Jefe Inmediato: Nmero de Personas en el Cargo: DESCRIPCIN DEL CARGO Abogado. Gerente. Uno (1).
FUNCIONES Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomala que se presente. Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia. Brindar asesora jurdica en las diferentes gestiones de la empresa, tanto de carcter laboral como contractual. Requisitos de Educacin: Ttulo de Abogado. Requisitos de Experiencia: Un (1) ao de experiencia en cargos similares. Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal. Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Cuadro 23. Manual de Funciones Contador

Denominacin del Cargo: Jefe Inmediato: Nmero de Personas en el Cargo: DESCRIPCIN DEL CARGO Contador Gerente. Uno (1)
FUNCIONES Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones establecidas para el manejo de la contabilidad. Estar al da en las disposiciones tributarias emanadas por el Gobierno Nacional, departamental y municipal. Ejercer estricta vigilancia y cumplimiento en las obligaciones de la empresa de tipo legal tales como: IVA, Retefuente, Impuestos, Parafiscales, etc. Actuar con integridad, honestidad y absoluta reserva de la informacin de la empresa.
Mantener actualizada la informacin la cual se ejecutar a las exigencias de la normatividad en materia fiscal y tributaria. Estar atento a las entradas y salidas de dinero de la empresa. Mantener en aviso al gerente sobre el presupuesto que gasta o que necesita peridicamente la empresa. Orientar la elaboracin de los estados financieros peridicamente y la presentacin de esta informacin de manera clara y precisa. Contador pblico con tarjeta profesional. (SENA, Secretaria de Requisitos de Educacin: Salud, etc.) Requisitos de Experiencia: Dos (2) aos de experiencia en cargos similares. Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal. Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Cuadro 24. Manual de Funciones Mercaderista

Denominacin del Cargo: Jefe Inmediato: Nmero de Personas en el Cargo: DESCRIPCIN DEL CARGO Mercaderista. Gerente. Dos (2). FUNCIONES Cumplir con el horario asignado. Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas). Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomala que se presente. Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia. Llevar al da los registros requeridos para el control de las ventas. Promocin, venta y mercadeo de los productos elaborados por la empresa. Ttulo de bachiller, Curso de manipulacin y conservacin de Requisitos de Educacin: alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.) Requisitos de Experiencia: Tres (3) aos de experiencia en cargos similares. Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por Otros Requisitos: la Secretaria de Salud, excelente capacidad de trabajo en equipo. Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Cuadro 25. Manual de Funciones Operario

Denominacin del Cargo: Jefe Inmediato: Nmero de Personas en el Cargo: DESCRIPCIN DEL CARGO Operario. Gerente. Cuatro (4).
FUNCIONES Cumplir con el horario asignado. Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente). Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomala que se presente. Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia. Responder por los implementos de trabajo asignados. Comunicar cualquier dao encontrado en alguno de los sitios de trabajo. Velar por el orden y aseo del lugar.
Llevar al da los registros requeridos para el control de la produccin. Dentro de las funciones a realizar se encuentran: Recepcin y compra de materias primas, pesajes, bodegajes, transportes (materias primas, insumos y productos terminados), manejo de los equipos, mquinas y herramientas de la empresa, limpieza de desperdicios, entrega de productos terminados, cargas y descargas, despacho de ordenes, revisin del estado de los equipos y maquinas, dems funciones delegadas por el jefe inmediato. Ttulo de bachiller, Curso de manipulacin y conservacin de Requisitos de Educacin: alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.) Requisitos de Experiencia: Un (1) ao de experiencia en cargos similares. Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por Otros Requisitos: la Secretaria de Salud, excelente capacidad de trabajo en equipo. Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Cuadro 26. Manual de Funciones Personal Oficios Varios

Denominacin del Cargo: Jefe Inmediato: Nmero de Personas en el Cargo: DECRIPCIN DEL CARGO Personal oficios varios. Gerente. Uno (1).
FUNCIONES Cumplir con el horario asignado. Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente). Mantener en condiciones ptimas de aseo las instalaciones de la empresa (Zona Administrativa, Zona de Produccin, etc.). Velar por el orden y aseo del lugar. Ttulo de bachiller, Curso de manipulacin y conservacin de Requisitos de Educacin: alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.) Requisitos de Experiencia: Un (1) ao de experiencia en cargos similares. Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por Otros Requisitos: la Secretaria de Salud. Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Cuadro 27. Manual de Funciones Secretaria

Denominacin del Cargo: Jefe Inmediato: Nmero de Personas en el Cargo: DECRIPCIN DEL CARGO Secretaria. Gerente. Uno (1)
FUNCIONES Digitar y redactar oficios, memorandos, informas, as como tambin lo tratado en reuniones y conferencias dadas por el Gerente. Realizar y recibir llamadas telefnicas y transmitir los mensajes a las personas correspondientes. Atender al pblico para dar informacin y concertar entrevistas, responder por los documentaos a su cargo. Participar activamente en la organizacin de eventos, reuniones y programas sociales relacionados con su cargo, para el mejoramiento de su actividad y ejecucin del trabajo. Mantener actualizada la cartelera de las instalaciones administrativas, mediante publicaciones de
memorandos, circulares o cualquier comunicacin que se desee hacer conocer por este medio. Recopilar y procesar la informacin originada en Produccin para la obtencin de los datos estadsticos. Verificacin, grabacin e impresin diaria de la plantilla de ingresos, comprobantes de egreso y notas de contabilidad. Archivar diariamente la documentacin contable. Llevar manualmente el libro de bancos, retencin den la fuente y libro de personal. Entregar cheques pro cancelacin de cuentas, previa identificacin y firma de comprobantes de recibo por parte del acreedor. Entregar al Gerente los cheques que ste debe firmar, adjuntando comprobantes, facturas y orden de compra correspondientes, previo visto bueno. Las dems funciones relacionadas con el cargo, que por disposicin legal, emergencia econmica o necesidades del servicio sea necesario asignarle. Ttulo de Secretaria Ejecutiva egresada del SENA, Nivel de Requisitos de Educacin: ingls intermedio. Requisitos de Experiencia: Dos (2) aos de experiencia en cargos similares. Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal. Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Jefe de Produccin: Esta rea estar dirigida por el Ingeniero Agrnomo Willmar Andrs Torres Bohrquez quien estar a cargo de las funciones relacionadas con el proceso de produccin y tendr bajo su responsabilidad el manejo de 3 operarios, sus funciones bsicas son: Realizar contactos con proveedores para la adquisicin de insumos y materias primas (fertilizantes, productos fitosanitarios, abonos etc.) Llevar registros de labores culturales, productos terminados, registros de cosecha y empaque etc. Coordina y Planea las diferentes actividades dentro del cultivo. Jefe de Recursos Humanos: la persona responsable de esta rea ser Margarita vila, Administradora de Empresas con experiencia en el manejo del Talento Humano en las Organizaciones; entre sus funciones se encuentran: Realiza el proceso convocatoria y seleccin, induccin adiestramiento y capacitacin en cuanto al uso de BPA. Responsabilizarse de las relaciones laborales, encargndose de que sean cordiales y Respetuosas. Planea y define las metas de esta rea. Elabora los contratos de todo el personal de acuerdo a las normas del pas.
Jefe de Contabilidad y Finanzas, estar bajo la direccin del Gerente General quien se encargar de las siguientes funciones: Efectuar el pago de Impuestos y trmites legales.
Planear inversiones y relaciones con instituciones financieras. Realizar comparaciones con perodos anteriores y realizar proyecciones financieras. Planea y controla todas las actividades contables y financieras de la empresa. Asesorar en la toma de decisiones econmicas. Determinar el flujo de efectivo para operaciones de produccin. Y determinar gastos variables y fijas. 17. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 17.1 MARCO LEGAL Para la constitucin de una empresa de cualquier ndole existen unos procedimientos a seguir y unas normas especificas que seguir. Los requisitos legales exigidos para la constitucin y funcionamiento de una empresa son: Requisitos Comerciales: Requisito que se debe tramitar en la Cmara de Comercio del municipio Leticia - Amazonas y en cualquier Notaria local; teniendo en cuenta: Reunir los socios para constituir la empresa. Verificar en la Cmara de Comercio que no exista un nombre o razn social igual al que se le va dar a la empresa a crear. Elaborar la minuta de constitucin y presentarlas en la notaria con los siguientes datos bsicos: Nombre o razn social; objeto social; clase de sociedad y socios; nacionalidad; duracin; domicilio; aporte de capital; representante legal y facultades; distribucin de utilidades; causales de disolucin; obtener la Escritura Pblica Autenticada en la Notaria; matricular la Sociedad en el Registro Mercantil de la Cmara de Comercio; registrar los libros de contabilidad en la Cmara de Comercio, Diario Mayor y Balances, Inventarios, Actas; obtener Certificado de Matricula Mercantil. Requisitos de Funcionamiento: Son tramitados en la Alcalda del municipio Leticia Amazonas. Obtener el Registro de Industria y Comercio en la Tesorera y diligenciarlo. Tramitar el Concepto de Bomberos. Tramitar el Permiso de Planeacin Municipal. Solicitar el concepto sobre las condiciones sanitarias del establecimiento. Requisitos de Seguridad Laboral: Se deben tramitar en una E.P.S, Cajas de compensacin Familiar, Fondo de Pensiones, SENA, e ICBF. Obtener el nmero patronal. Inscribir a los trabajadores en la E.P.S y Fondo de Pensiones. Inscribir la empresa en el ICBF, SENA y Caja de Compensacin Familiar. Inscribir a los trabajadores a una A.R.P. Requisitos Tributarios: Son tramitados en la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales; DIAN. Solicitar el Formulario de Registro nico Tributario (RUT) Solicitar el Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)
Los artculos 60 y 333 de la Constitucin Poltica de Colombia rezan que el Estado promover de acuerdo con la Ley de acceso a la propiedad y que la actividad econmica y la iniciativa privada son libres, dentro de los lmites del bien comn. Por disposicin de la Ley 28 de 1931, es obligatorio matricular toda empresa o negocio y registrar en la Cmara de Comercio aquellos documentos en los cuales constan actos que pueden afectar a terceros. La constitucin de una sociedad, una reforma de sus estatutos, el cambio de gerente o Junta Directiva, la disolucin de una sociedad, su liquidacin o quiebra, las inhabilidades para ejercer el comercio, la autorizacin a un menor, para ser comerciante, en fin toda la vida de los negocios, debe inscribirse ante la Cmara. Para dar cumplimiento a la Ley 716 del 2001 y al Decreto 122 de 2002, a partir del 5 de agosto de 2002 se tramitar la asignacin del Nmero de Identificacin Tributario (NIT) a travs de la Cmara de Comercio local. Las relaciones laborales de carcter individual y colectivo entre el empleador(es) y los trabajadores de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX estarn regidas por el Cdigo Sustantivo del Trabajo vigente. 17.2 ESTRUCTURA DE LA EMPRESA 17.2.1 Razn Social: Inicialmente se propone un nombre tentativo para la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas: PRONATEX 17.2.2 Conformacin de la Empresa Procesadora de Frutas PRONATEX: En un comienzo la empresa estar representada ante la Cmara de Comercio de Leticia Amazonas bajo la figura de Persona Natural; siendo personas naturales todos los individuos de la especie humana, cualquiera que sea su edad, sexo, estirpe o condicin. La persona natural es aquella que desarrolla una serie de actividades encaminadas a la produccin de bienes o servicios, con el fin de obtener una utilidad de su venta. La persona natural puede inscribirse como comerciante (empresario) ante la Cmara de Comercio, comprometerse con terceros, obtener crditos, etc., en resumen, ejecutar cualquiera de las actividades que son propias de los comerciantes. Adems la Empresa Procesadora y Comercializadora de Frutas pertenecer al Rgimen Simplificado, debido a que se renen la totalidad o algunas de las condiciones siguientes, sin incumplir ninguna: Ser persona natural. Que tenga mximo un establecimiento. Ingresos brutos provenientes de la actividad comercial inferiores a 400 SMMLV.
La Empresa Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX por ser representada por una persona natural y clasificar dentro del rgimen simplificado, deber llevar una contabilidad mnima de acuerdo con el Cdigo de Comercio, a travs de un Libro Fiscal de Registro de Operaciones Diarias, identificando el nombre del contribuyente y su NIT; debe estar totalmente actualizado, permanecer dentro del
establecimiento de comercio y todas sus hojas deben estar foliadas; de lo contrario el establecimiento ser cerrado 3 das. Al pertenecer al Rgimen simplificado la Empresa Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX: No puede retener por compras
17.3. COSTOS ADMINISTRATIVOS
Cuadro 28. Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.

CARGO CONCEPTO AO 1
450.000 5.400.000 2.660.580 450.000 5.400.000 2.660.580 350.000 4.200.000 934.500 11.214.000 250.000 28.000 8.000 2.000 20.000 118.000 9.000 185.000 1.834.500 22.014.000 5.321.160 27.770.160 Salario Bsico Jefe de Produccin Mensual Salario Anual Carga Prestacional 49,27% Salario Bsico Jefe de Recursos Mensual Humanos y Salario Anual Mercadeo Carga Prestacional 49.27 % Salario Bsico Contador Mensual Salario Anual Jornales mes Operarios Jornales ao 1 Programa de Material impreso y Capacitacin audiovisual Batas Gorros Tapa Bocas Dotaciones Botiqun Primeros Auxilios Overol para Fumigar Guantes en Lana Total dotaciones ao Total salarios mensuales ao Total salarios ao Total Carga Prestacional TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
FUENTE: Sesin de Trabajo. Los Autores.
18. ESTUDIO FINANCIERO
18.1 PROYECCIONES
Propiedad de Fonade Variables Macroeconmicas Inflacin Devaluacin PAGG IPP Crecimiento PIB DTF T.A. Ventas, Costos y Gastos Precio Por Producto Precio Calidad Extra Precio Calidad Primera Unidades Vendidas por Producto Ventas Calidad Extra Ventas Calidad Primera Total Ventas Precio Promedio Ventas Ventas Costos Unitarios Materia Prima Costo Materia Prima Calidad Extra Costos Unitarios Mano de Obra Costo Mano de Obra Calidad Extra Costo Mano de Obra Calidad Primera Costos Variables Unitarios Materia Prima (Costo Promedio) Mano de Obra (Costo Promedio) Un. 1 2 3 4 5
% % % % % %
6,00% 3,00% 6,00% 4,00% 4,00% 7,00%
6,00% 3,00% 6,00% 4,00% 4,00% 7,00%
6,00% 3,00% 6,00% 4,00% 4,00% 7,00%
6,00% 3,00% 6,00% 4,00% 4,00% 7,00%
$/ unid. $/ unid.
3.180 1.749
3.371 1.854
3.573 1.965
3.787 2.083
unid. unid. $ unid. $
19.107 12.738 2.607,6 31.845 83.039.022, 0
21.036 14.024 2.764,1 35.060 96.907.803, 4
19.279 12.852 2.929,9 32.131 94.141.239, 5
14.879 9.919 3.105,7 24.798 77.015.323,9
$/ unid. Un. $/ unid. $/ unid. 1
208 2 310 310
200 3 299 299
232 4 346 346
318 5 475 475
$/ unid. $/ unid.
208,0 310,0
200,0 299,0
232,0 346,0
318,0 475,0
Materia Prima y M.O. Otros Costos de Fabricacin Otros Costos de Fabricacin Costos Produccin Inventariables Materia Prima Mano de Obra Materia Prima y M.O. Depreciacin Agotamiento Total Margen Bruto Gastos Operacionales Gastos de Ventas Gastos Administracin Total Gastos Capital de Trabajo Cuentas por cobrar Rotacin Cartera Clientes Cartera Clientes Propiedad de Fonade Provisin Cuentas por Cobrar Provisin Cuentas por Cobrar Provisin Perodo Inventarios Invent. Prod. Final Rotacin Invent. Prod. Final Invent. Prod. Final Variacin Invent. Prod. en Proceso Rotacin Invent. Prod. Proceso Invent. Prod. Proceso Variacin Invent. Materia Prima Rotacin
$/ unid.
518,0
499,0
578,0
793,0
6.703.535
7.412.798
7.561.045
7.227.799
$ $ $ $ $ $ $
6.623.760 9.871.950 16.495.710 3.343.399 1.473.294 21.312.403 74,33%
7.012.000 10.482.940 17.494.940 3.603.202 1.584.406 22.682.548 76,59%
7.454.392 11.117.326 18.571.718 4.017.269 1.679.470 24.268.457 74,22%
7.885.764 11.779.050 19.664.814 4.268.905 1.804.467 25.738.186 66,58%
$ $ $
5.123.566 18.824.095 23.947.661
9.173.358 19.965.326 29.138.684
9.149.123 21.166.115 30.315.238
8.151.345 22.431.288 30.582.633
das $ Un. % $ $ das costo $ $ das $ $ das compras 374.535 1.620.648 1
30 6.919.919 2 4% 7 7 276.79 276.79
30 8.075.650 3 4% 6 9 6 378.042 -22.836 10 630.071 -38.060 90 323.02 46.22
30 7.845.103 4 4% 04 313.8
30 6.417.944 5 4% 718 57.086 6 428.970 -24.495 10 714.950 -40.826 90 256.
9.222 6 404.474 -26.432 10 674.124 -44.053 90
6 0 355.207 -355.207 10 592.011 -217.476 90
Invent. Materia Prima Invent. Materia Prima Variacin Total Inventario Gastos Anticipados Gastos Anticipados Acreedores Gastos Anticipados (Var.) Activos inciales Inversiones (Inicio Perodo) Tutorado (Emparrado) Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Sistema de Riego Total Inversiones Impuestos Renta Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido Renta Presuntiva Renta Liquida Renta Presuntiva Estructura de Capital Capital Socios Capital Adicional Socios Obligaciones Fondo Emprender Dividendos Utilidades Repartibles Dividendos Dividendos
$ $ $
498.576
1.655.940 -1.157.364 2.603.158
1.753.000 -97.060 2.761.113
1.863.598 -110.598 2.942.196
1.971.441 -107.843 3.115.360
$ $
37.556.35 9 37.556.359 0 0 0
$ $ $ $ Un.
29.078.70 0 3.049.000 475.000 9.729.300 1
0 784.400 0 0 784.400 2
0 223.394 0 150.000 373.394 3
0 746.697 0 0 746.697 4
0 40.000 0 160.000 200.000 5
% $ $ %
6,00% 180.000 27.046.367 38,50%
6,00% 1.188.811 32.916.635 38,50%
6,00% 1.735.826 25.930.520 38,50%
6,00% 1.990.939 5.764.564 38,50%
$ $ $
3.000.000
3.000.000 0
5.000.000 2.000.000 73.000.000 14.970 .164 80% 13.306 .813
9.000.000 4.000.000 73.000.000 19.882. 709 80% 16.194 .984
11.000.000 2.000.000 73.000.000 18.04 0.268 80% 12.75 7.816
73.000.00 0
73.000.000
$ % $ 0%
FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios PRONATEX.
18.2 BASES
PARAMETRO VALOR EXPLICACION Activos Fijos Tutorado (Emparrado) 14 Vida til (aos) Maquinaria y Equipo de 4 Vida til (aos) Operacin Muebles y Enseres 4 Vida til (aos) Sistema de Riego 7 Vida til (aos) Otros Gastos Anticipados 5 Amortizacin (aos) FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios PRONATEX.
18.3 BALANCES PROYECTADOS

BALANCE GENERAL Activo Corriente Efectivo Cuentas X Cobrar Provisin Cuentas por Cobrar Inventarios Materias Primas e Insumos Inventarios de Producto en Proceso Inventarios Producto Terminado Gastos Anticipados Amortizacin Acumulada Gastos Anticipados Neto Total Activo Corriente: Construccione s y Edificios 1 2 3 4 5
1.129.154 1.620.648
29.207.552 6.919.919 -276.797
48.662.188 8.075.650 -323.026 1.753.000 630.071 378.042 42.198.325 -25.318.995 16.879.330 76.055.256 32.672.827
60.790.306 7.845.103 -313.804 1.863.598 674.124 404.474 44.730.224 -35.784.180 8.946.045 80.209.846 34.633.197
60.643.312 6.417.944 -256.718 1.971.441 714.950 428.970 47.414.038 -47.414.038 0 69.919.899 36.711.189
498.576 374.535 0 37.556.359 -7.511.272 30.045.087 33.668.000 29.078.700
1.655.940 592.011 355.207 39.809.741 -15.923.896 23.885.844 62.339.676 30.823.422
Depreciacin Acumulada Planta Tutorado 29.078.700 (Emparrado) Maquinaria y Equipo de 3.049.000 Operacin Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo de 3.049.000 Operacin Neto Muebles y 475.000 Enseres Depreciacin Acumulada Muebles y 475.000 Enseres Neto Sistema de 9.729.300 Riego Depreciacin Acumulada Cultivos 9.729.300 Permanentes Total Activos 42.332.000 Fijos: TOTAL 76.000.000 ACTIVO Pasivo Impuestos X Pagar Obligacin Fondo Emprender (Contingente) TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Social Reserva Legal Acumulada Utilidades Retenidas
-2.201.673 28.621.749 4.063.404 -1.015.851 3.047.553 503.500 -125.875 377.625 10.313.058 -1.473.294 8.839.764 40.886.691
-4.667.547 28.005.281 4.544.006 -2.212.804 2.331.202 533.710 -266.855 266.855 11.090.841 -3.146.098 7.944.744 38.548.082
-7.421.399 27.211.798 5.608.145 -3.747.608 1.860.537 565.733 -424.299 141.433 11.756.292 -5.014.334 6.741.958 35.955.726
-10.488.911 26.222.278 5.987.034 -5.469.223 517.811 599.677 -599.677 0 12.631.269 -7.119.661 5.511.609 32.251.697
103.226.367 114.603.338 116.165.572 102.171.596
0 73.000.000 73.000.000 3.000.000 0 0
10.412.851 73.000.000 83.412.851 3.000.000 0 0
12.672.904 73.000.000 85.672.904 5.000.000 1.663.352 1.663.352
9.983.250 73.000.000 82.983.250 9.000.000 3.687.725 3.687.725
2.219.357 73.000.000 75.219.357 11.000.000 5.282.452 5.282.452
Utilidades del 0 Ejercicio Revalorizacin 0 patrimonio TOTAL 3.000.000 PATRIMONIO TOTAL PAS + 76.000.000 PAT
16.633.516 180.000 19.813.516
20.243.730 360.000 28.930.433
15.947.270 859.602 33.182.321 116.165.572
3.545.207 1.842.129 26.952.239 102.171.596
103.226.367 114.603.338
FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios PRONATEX. Interpretacin: Se observa que en el activo circulante el efectivo se incrementa de manera rpida, indicando que se debe realizar una expansin del cultivo en el tercer ao. 18.4 ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS.
ESTADO DE RESULTADOS Ventas Materia Prima, Mano de Obra Depreciacin Depreciacin Sistema de Riego Otros Costos Utilidad Bruta Gasto de Ventas Gastos de Administracin Provisiones Amortizacin Gastos Utilidad Operativa Revalorizacin de Patrimonio Ajuste Activos no Monetarios Ajuste Depreciacin Acumulada Ajuste Amortizacin 2 83.039.022 16.495.710 3.343.399 1.473.294 6.703.535 55.023.084 5.123.566 18.824.095 276.797 7.961.948 22.836.678 -180.000 4.840.366 0 -450.676 3 96.907.803 17.494.940 3.603.202 1.584.406 7.412.798 66.812.457 9.173.358 19.965.326 46.229 8.439.665 29.187.879 -180.000 5.153.191 -200.604 -955.434 4 94.141.239 18.571.718 4.017.269 1.679.470 7.561.045 62.311.737 9.149.123 21.166.115 -9.222 8.946.045 23.059.676 -499.602 5.507.184 -428.832 -1.519.140 5 77.015.324 19.664.814 4.268.905 1.804.467 7.227.799 44.049.338 8.151.345 22.431.288 -57.086 9.482.808 4.040.984 -982.527 5.849.615 -695.598 -2.147.051
Acumulada Ajuste Depreciacin 0 -88.398 -188.766 -300.860 Acumulada Total Correccin 4.209.689 3.728.756 2.870.844 1.723.579 Monetaria Utilidad antes 27.046.367 32.916.635 25.930.520 5.764.564 de impuestos Impuestos 10.412.851 12.672.904 9.983.250 2.219.357 (35%) Utilidad Neta 16.633.516 20.243.730 15.947.270 3.545.207 Final FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios.
Interpretacin: la utilidad del 5 ao baja debido a que el primer lote sembrado empieza bajar su rendimiento de produccin. 18.5 FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS.
FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Operativo Utilidad Operacional Depreciaciones Amortizacin Gastos Depreciacin Sistema de Riego Provisiones Impuestos Neto Flujo de Caja Operativo Flujo de Caja Inversin Variacin Cuentas por Cobrar Variacin Inv. Materias Primas e insumos Variacin Inv. Prod. En Proceso Variacin Inv. Prod. Terminados Var. Anticipos y Otros Cuentas por 2 3 4 5
22.836.678 3.343.399 7.961.948 1.473.294 276.797 0 35.892.116
29.187.879 3.603.202 8.439.665 1.584.406 46.229 -10.412.851 32.448.530
23.059.676 4.017.269 8.946.045 1.679.470 -9.222 -12.672.904 25.020.334
4.040.984 4.268.905 9.482.808 1.804.467 -57.086 -9.983.250 9.556.828
-5.299.271 -1.157.364 -217.476 -355.207 0
-1.155.732 -97.060 -38.060 -22.836 0
230.547 -110.598 -44.053 -26.432 0
1.427.160 -107.843 -40.826 -24.495 0
Cobrar Otros Activos Variacin Cuentas por Pagar Variacin Acreedores Varios FLUJO DE CAJA Variacin Otros Pasivos Variacin del Capital de Trabajo Inversin en Terrenos Inversin en Construcciones Inversin en Maquinaria y Equipo Inversin en Muebles Inversin en Equipo de Transporte Inversin en Semovientes Inversin Cultivos Permanentes Inversin Otros Activos Inversin Activos Fijos Neto Flujo de Caja Inversin Flujo de Caja Financiamiento Dividendos Pagados Capital Neto Flujo de Caja Financiamiento Neto Periodo Saldo anterior
0 0 0 2 0 -7.029.317 0 0 -784.400 0 0 0 0 0 -784.400 -7.813.717
0 0 0 3 0 -1.313.687 0 0 -223.394 0 0 0 -150.000 0 -373.394 -1.687.081
0 0 0 4 0 49.464 0 0 -746.697 0 0 0 0 0 -746.697 -697.233
0 0 0 5 0 1.253.995 0 0 -40.000 0 0 0 -160.000 0 -200.000 1.053.995
0 0 0
-13.306.813 2.000.000 -11.306.813
-16.194.984 4.000.000 -12.194.984
-12.757.816 2.000.000 -10.757.816
28.078.399 1.129.154
19.454.636 29.207.552
12.128.117 48.662.188
-146.993 60.790.306
Saldo siguiente 29.207.552 48.662.188 60.790.306 60.643.312 FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios PRONATEX.
Interpretacin: El proyecto cuenta con suficiente liquidez, debido a que no contempla una expansin en sus cultivos. 19. CAPACITACION El Plan de Capacitacin; presentado por PRONATEX se desarrollar en torno a dos ejes prioritarios: el desarrollo y fortalecimiento organizacional, y la actualizacin o reconversin profesional (tcnica y tecnolgica) de los empleados. PRONATEX en alianza con el Servicio Nacional De Aprendizaje (SENA) buscara el logro de estas capacitaciones con la fiel conviccin del desarrollo profesional y empresarial de todos sus trabajadores. 20. VERIFICACION / AUDITORIA / EVALUACION PRONATEX ha visto el impacto social, econmico y ambiental de una empresa de estas caractersticas en el Municipio de Leticia, es beneficioso porque genera empleo a poblacin campesina joven, entre los 19 y 30 aos, mediante la utilizacin de mano de obra indirecta no calificada, determinada en 148 jornales por cada ha., en promedio y teniendo en cuenta la extensin del cultivo se hablara de 518 jornales/ao. Adems, se crean 2 empleos directos para profesionales en reas como Agronoma y Administracin de Empresas. Propende por el desarrollo del sector frutcola, al implementar tecnologa y buenas prcticas agrcolas en el cultivo sirviendo como ejemplo e inspiracin a otros productores de la zona. Permite generar procesos agrcolas que contribuyan al crecimiento econmico del municipio y del departamento Disminuir los niveles de toxicidad de suelos y aguas generando un desarrollo sostenible mediante la implantacin de tecnologas limpias la auditoria estar presente en todos y cada uno de los procesos que integran la actividad de PRONATEX, con ello conservar las distinciones anteriormente mencionadas en los objetivos y permitirnos posicionarnos en el mercado mas efectivamente; a continuacin se relacionan algunos aspectos: 20.1 CONTROL DE CALIDAD Una vez obtenidas las pulpas hay necesidad de evaluar la calidad del producto final. La calidad resultante ser la que se haya logrado mantener despus de haber procesado la fruta que lleg a la fbrica en determinadas condiciones. Si los procesos fueron adecuadamente aplicados, manteniendo la higiene en cada operacin, la pulpa resultante poseer niveles de contaminacin aceptables y hasta satisfactorios. Si la fruta reuna las condiciones de madurez y sanidad necesarias, fisicoqumica y sensorialmente la pulpa poseer las caractersticas de calidad muy similares a las
recin obtenidas de la fruta fresca a nivel casero, que es el patrn empleado por el consumidor para comparar la pulpa obtenida en una fbrica. El control de calidad debe entenderse como una actividad programada o un sistema completo, con especificaciones escritas y estndares que incluyan revisin de materias primas y otros ingredientes, inspeccin de puntos crticos de control de proceso, y finalmente revisin del sistema completo inspeccionando el producto final. 20.1.1 Programa Integral de Control de Calidad. El programa integral de control de calidad incluir las siguientes operaciones: Inspeccin de entrada de insumos para prevenir que materias primas o envases defectuosos lleguen al rea de procesamiento. Control del proceso. Inspeccin del producto final. Vigilancia del producto durante su almacenamiento y distribucin. Esta es un rea que normalmente se descuida y que puede anular todo el trabajo anterior de control de calidad. Es importante sealar que para obtener un producto de buena calidad se tendrn en cuenta las siguientes consideraciones: Instrucciones de elaboracin para cada producto: Equipo de procesamiento especfico. Temperaturas y tiempos de procesamiento. Materiales de envasado. Lmites de peso o volmenes para envasado. Etiquetado de productos. Especificaciones para cada ingrediente y producto final que incluyan mediciones de caractersticas qumicas: pH. Acidez. Slidos solubles. Normas de muestreo y anlisis para asegurar que los estndares se satisfagan. La planta de produccin ser inspeccionada a intervalos regulares para: Asegurar las buenas prcticas de elaboracin y de sanidad. Dar cumplimiento a las normas de la industria. Garantizar seguridad. Mantener el control ambiental. Promover la conservacin de energa. Se presenta el Control de Calidad que ser implementado y aplicado en los procesos productivos de elaboracin de las pulpas de frutas congeladas. 20.1.2 Higiene y sanidad en planta.
Naturalmente el sitio donde se vaya a realizar la desinfeccin debe estar ordenado e higienizado. Esta limpieza del sitio se inicia con la ordenacin de los elementos presentes. Sigue un barrido de toda mugre gruesa presente en el piso y reas vecinas como techos, paredes, puertas, rejillas y sifones. Esta limpieza se realiza comenzando por las reas altas (techo) e ir bajando hasta terminar en el piso y los sifones. Sigue un jabonado con detergentes o jabones que ablandan y retiran la mugre. Si hay resistencia se debe aplicar el refregado fuerte y en orden todas las reas. Se termina con un enjuague a fondo. Si la operacin ha sido bien hecha el aroma del ambiente debe ser a limpio. Adems de las reas, es crtica la higienizacin de los operarios, material y equipos que entraran en contacto con la fruta. Entonces las operaciones explicadas antes se repiten con el mismo cuidado para guantes, petos y botas de operarios, equipos y materiales. 20.1.3 Recepcin. Esta es una operacin que reviste una importancia grande en cualquier actividad productiva de la empresa agroindustrial. Consiste en recibir del proveedor la materia prima requerida, de acuerdo a las especificaciones entregadas de antemano por la empresa. El hecho de recibir implica la aceptacin de lo entregado, es decir, la aceptacin de que la condicin del material est de acuerdo con las exigencias de la empresa y su proceso. Esta operacin implica el compromiso de un pago por lo recibido y debe tenerse el cuidado de especificar claramente si lo que cumple con los requisitos es el todo o parte del lote que se recibe, en orden de fijar el monto a pagar por el mismo. 20.1.4 Pesado. Esta es una de las operaciones de mayor significacin comercial en las actividades de la empresa, pues implica la cuantificacin de varios aspectos, entre los cuales se cuenta, el volumen comprado, el volumen de la calidad adecuada para el proceso, los datos sobre el volumen para la cuantificacin del rendimiento y, por ultimo, lo ms importante, el volumen por pagar al proveedor y el volumen que ha de ingresar al proceso. Se efecta con cualquier tipo de balanza de capacidad apropiada y de precisin a las centenas o decenas de gramo. La forma de pesar puede ser en los mismos empaques en que la fruta llega a planta o pasndola con cuidado a los empaques adecuados de la fbrica que se puedan manejar y apilar cmodamente. Debe evitarse el manejo brusco de los empaques para evitar magulladuras o roturas de las frutas. 20.1.5 Seleccin. Se hace para separar las frutas sanas de las ya descompuestas.
Se puede efectuar sobre mesas o bandas transportadoras y disponiendo de recipientes donde los operarios puedan colocar la fruta descartada. Los instrumentos para decidir cules frutas rechazar son en principio la vista y el olfato de un operario. El debe ser muy consciente de la responsabilidad de su trabajo e influencia en la calidad de la pulpa final. Hay ciertas frutas costosas que por su tamao grande pueden pasar la prueba pero deben ser arregladas retirando cuanto antes las fracciones daadas. 20.1.6 Clasificacin. Permite separar entre las frutas que pasaron la seleccin, aquellas que estn listas para proceso, en razn de su grado de madurez y las verdes o an pintonas que deben ser almacenadas. Aqu tambin los instrumentos ms giles y econmicos son los sentidos de los operarios. El color, aroma o dureza de las frutas permiten elegir las frutas adecuadas. Estas caractersticas exteriores especficas de las frutas se pueden comprobar por controles en el laboratorio, que responden a un grado de madurez adecuado para la obtencin de pulpas de alta calidad. Una guayaba amarilla, sana, olorosa y ligeramente blanda le indica al operario que es adecuada para proceso. Aqu no importan el tamao o la forma. 20.1.7 Almacenamiento. Puede aplicarse para acelerar o retardar la maduracin de las frutas en la fbrica. Se pueden someter a la primera, frutas sanas que han llegado a la fbrica pintonas para que maduren. Otras veces es conveniente retardar la maduracin un determinado tiempo a fin de procesar paulatinamente la fruta que por razones de cosecha se adquiri en grandes cantidades. La aceleracin de la maduracin se logra generalmente ajustando la temperatura y humedad de una cmara donde se puede almacenar la fruta. Las condiciones del ajuste son especficas para cada especie, pero por lo general se acercan a los 25 C y la humedad relativa se eleva a 90%. En los casos de frutas climatricas, tambin se puede ajustar la composicin de la atmsfera de gases que rodean a las frutas. El retardo de la madurez se hace principalmente con la disminucin de la temperatura y ajuste de la humedad relativa de la cmara. Hay casos en que se puede controlar modificando la composicin de la atmsfera que rodea las frutas. Se disminuye el contenido de oxgeno y aumenta el de anhdrido carbnico y nitrgeno. En cualquier caso es crtica la higiene y limpieza de la cmara. Lograr resultados esperados de la maduracin exige que se controlen las condiciones durante las cuales permanecen las frutas en almacenamiento. Es definitivo que las frutas ubicadas en la cmara puedan ser afectadas por las condiciones que existen a su alrededor. 21. CONTROL INVENTARIOS
La poltica de inventarios de Materias Primas e insumos de PRONATEX S.A. ser la de hacer pedidos anuales en las cantidades adecuadas para el cultivo; se mantendr una provisin de inventario de por lo menos 1 mes para mantener el flujo de su operacin; debido a las caractersticas organolpticas de nuestros productos; su manejo se har empleando el Mtodo PEPS (Primeros en Entrar Primeros en Salir). En el rea de almacenamiento se llevaran registros de almacenamiento y empaque que sern diligenciados por el encargado de bodega, se utilizara un registro de despacho el cual tendr un original y dos copias, para el transportador, el cliente y la otra para PRONATEX S.A. para que de esta manera se realice un adecuado registro de las ventas y se optimice el control en la parte de inventarios. 22. ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD Creacin de un sitio web para brindar informacin clara y detallada del proceso de produccin y comercializacin, aspectos institucionales de la empresa y productos ofrecidos. El empaque, el rotulo y la etiqueta sern utilizados como medios para publicitar la empresa y el producto. Para desarrollar la labor comercial la empresa disear y har circular tarjetas de presentacin. Para generar recordacin e identificacin de la empresa y sus productos, se obsequiar un video institucional a los clientes en el que se divulgar la filosofa de la empresa, el proceso de produccin y el estado del Cultivo. Se fijar un afiche publicitario que se exhibir en las oficinas de la empresa con el objetivo de generar recordacin entre los visitantes de la empresa. PRONATEX S.A. pautara en radio y televisin buscando crear una imagen corporativa que motive a sus clientes a comprar, reconocerla y crear un buen nombre mediante el uso frecuente de frases como: Piensa en ti, consume lo natural, eslogan que la empresa exhibir en sus empaques y dems papelera usada por la empresa.
23. ESTRATEGIAS DE SERVICIO AL CLIENTE
Para facilitar la forma de pago se otorgar el servicio de pago a crdito no superior a 30 das. Para brindar mejor servicio a los clientes se implantar la filosofa de entregar el producto en el lugar y tiempo que el cliente lo necesita. Buscando facilitar el proceso para realizar pedidos los clientes podrn agilizar est operacin va telefnica o por correo electrnico. El servicio posventa se realizar a travs de llamadas telefnicas confirmando la entrega satisfactoria del producto y se recibirn a la vez sugerencias para el mejoramiento del procedimiento y del servicio. Se crear una base de datos para los clientes, quienes sern codificados y se les realizar un seguimiento constante que permita determinar su perfil, medir el nivel de satisfaccin con el producto y sus hbitos de consumo.
24. PRESUPUESTO 24.1. Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.

CARGO
Jefe de Produccin
CONCEPTO
Salario Bsico Mensual Salario Anual Carga Prestacional 49,27% Salario Bsico Mensual Salario Anual Carga Prestacional 49.27 % Salario Bsico Mensual Salario Anual Jornales mes Jornales ao 1 Material impreso y audiovisual
AO 1
450.000 5.400.000 2.660.580 450.000 5.400.000 2.660.580 350.000 4.200.000 934.500 11.214.000 250.000
Jefe de Recursos Humanos y Mercadeo
Contador Operarios Programa de Capacitacin
Batas Gorros Tapa Bocas Dotaciones Botiqun Primeros Auxilios Overol para Fumigar Guantes en Lana Total dotaciones ao Total salarios mensuales ao Total salarios ao Total Carga Prestacional TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
28.000 8.000 2.000 20.000 118.000 9.000 185.000 1.834.500 22.014.000 5.321.160 27.770.160
FUENTE: Sesin de Trabajo. Los Autores. 24.2. Presupuesto para los Gastos de Puesta en Marcha. CONCEPTO VALOR Permiso de Uso de Aguas 20.000 Escrituras y Gastos 328.000 Notariales Registro Mercantil 546.000 Matricula Mercantil 68.000 Inscripcin de Libros y 21.000 Documentos Registro Como Productor de 30.000 Fruta Fresca Impuesto de Registro y 595.000 Anotacin TOTAL 1.608.000 FUENTE: Investigacin y Recopilacin. Los Autores
24.3. Presupuesto para Gastos Anuales de Administracin.

GASTOS DE ADMINISTRACIN CONCEPTO Ao 1 Luz Elctrica 300.000 Agua 50.000 Suministros de oficina 350.000 Otros 300.000 TOTAL AO 1 1.000.000 FUENTE: Investigacin y Recopilacin. Los Autores
24.4. Presupuesto de la Mezcla de Mercadeo

Concepto
Transporte de Producto Terminado Papelera Visitas Comerciales Elaboracin Propuesta Comercial Despacho de Pedidos Creacin Sitio Web Tarjetas de Presentacin Diseo e Impresin Afiche Publicitario Servicio Posventa (llamadas) Video Institucional
Ao 1 405.646 50.000 500.000 30.000 40.000 500.000 11.500
Ao 2 2.395.566 65.000 1.000.000 200.000 200.000 200.000 13.000 50.000
Ao 3 6.666.578 75.000 1.040.000 208.000 240.000 208.000 13.780 52.000 600.000 70.000 9.173.358
Ao 4 6.476.214 90.000 1.081.600 216.320 289.200 216.320 14.469 54.000 636.000 75.000 9.149.123
Ao 5 5.298.091 90.000 1.124.864 224.973 362.946 224.973 15.337 56.000 674.160 80.000 8.151.345
20.000 1.557.146
500.000 500.000 5.123.566
TOTAL
FUENTE: Estrategias de mercadeo formuladas por los autores.
24.5. Estructura de Capital.

Fondo Emprender Aporte de los Emprendedores FUENTE: Sesin de Trabajo. Los Autores. 73.000.000 3.000.000
25. G Y P Al final del primer ao la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. contar con un ndice de liquidez igual a 2,99 lo cual indica que los activos corrientes se pueden disminuir en un 66.56 % sin que esto haga imposible que la empresa atienda sus obligaciones a corto plazo: [(1,00 - (1,00 / 2,99)] * 100 = 66.56 % El capital de trabajo de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. al final del primer ao se estima en $ 37.576.144, esta cifra es til para demostrar a posibles acreedores que se mantiene la liquidez de operacin suficiente para los prstamos. El nivel de endeudamiento en el primer ao indica que la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. habr financiado el 10,17 % de sus activos con deudas; o sea que la proporcin del total de activos aportados por los acreedores de la empresa es bajo y que se estar utilizando una cantidad
relativamente pequea de dinero de otras personas en generar utilidades para los propietarios. La eficiencia con que la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. podr utilizar sus activos al final del primer ao para generar ventas, esta dado por la rotacin de activos totales. La rotacin de activos totales indica que los activos de la empresa rotarn 1,11 veces al ao. El margen bruto de utilidad de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. al final del primer ao indica que queda el 17,29 % sobre las ventas despus de que la empresa ha pagado sus existencias. El margen neto de utilidad de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. al final del primer ao indica que queda el 10,11 % en cada venta despus de deducir todos los gastos incluyendo los impuestos. La solvencia de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. Al final del ltimo ao es de 1,13 y demuestra la capacidad de la empresa para cubrir las cuentas que se tengan con los acreedores, es decir con los activos se estn cubriendo la totalidad de los pasivos. En el primer ao con la venta de 26.554 Kg. de pulpa de fruta congelada, los ingresos igualarn a los costos y gastos totales, es decir, aquel punto en el que la utilidad ser igual a cero (0). Se dice entonces que ste es el punto de equilibrio y se determina el nivel de operaciones que deber mantener la empresa para cubrir todos sus costos de operacin. Se concluye que existe viabilidad econmica en el proyecto de realizar el montaje de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. En el Municipio de Leticia Amazonas. De acuerdo al Programa BioComercio de la UNCTAD los productos de la biodiversidad Amaznica alcanzan entre 500 y 800 millones de pesos en el mercado mundial. Por su parte PRONATEX S.A., en el perodo 2008-2009; presento ventas de 58 a 65 millones de pesos, lo que equivale a un incremento anual de 7 millones; las frutas registran el mayor incremento y significa ms del 85% del consumo total. El rubro frutas frescas y preservadas representan el 46% del total y el de las frutas procesadas el 17%, el cual sigue una lnea de crecimiento que permite plantear que es un producto con perspectivas. No obstante de este importante escenario, existe consenso entre los especialistas de las frutas tropicales amaznicas respecto al desconocimiento que existe sobre ellas en el mercado internacional. Las frutas que se consideran como tropicales no incluye a las nativas de la regin sino fundamentalmente la papaya, la pia y el banano. De las frutas que se producen en la Amazona las ms conocidas -no precisamente por su condicin de amaznica- son la guayaba y la pitahaya, la misma que tiene demanda a nivel nacional e internacional. El resto de frutas carecen de promocin y difusin de sus potencialidades nutricionales. En gran medida esto se debe precisamente a las caractersticas de su produccin en bajos volmenes y en zonas dispersas o al alto uso de qumicos como en el caso de la naranjilla. Es necesario antes de embarcar a los pequeos productores en la produccin conocer a fondo las caractersticas de la demanda de frutas. Actualmente La industria de jugos en los Estados Unidos experimenta una expansin lo cual ha proyectado nuestro anlisis en este tipo de mercado.
26. CRONOGRAMA
Recursos Mes Recursos Por Actividad 1.608.000 1 2 3 4 Tiempo/Meses Actividades 5 6 7 8 9 10 11 12 Constitucin y pago licencias y Registros Construccin Bodega para insumos, almacn, empaque y oficina. Jefe de Produccin, Jefe de Mercadeo y Contador Insumos para siembra y mantenimiento del cultivo lote 1 Compra de Activos Fijos Fletes Compra Maquinaria y Equipo Materiales tutorado lote 1 Jornales Tutorado y siembra Lote 1 Jefe de Produccin, Jefe de Mercadeo y Contador Pago de servicios Pago arrendamiento Jornales mantenimiento del cultivo
5.448.000
2.500.000
1.340.000
3.112.784
475.000 150.000 2.636.500 23.917.584 12.462.300 2.511.000
1.340.000
30.000 1.200.000 220.000
2.390.00
1.340.000 30.000 800.000
Salarios Administrativos Pago de servicios Pago arrendamiento Insumos para siembra y mantenimiento del cultivo Fletes Materiales tutorado lote 2 Jornales Tutorado y siembra 2 Pago de servicios Pago arrendamiento Imprevistos Jornales mantenimiento del cultivo Salarios Administrativos Pago de servicios Imprevistos Jornales mantenimiento del cultivo Salarios Administrativos Pago de servicios Jornales mantenimiento del cultivo Salarios Administrativos Pago de servicios
1.788.508
100.000 8.308.200 13.700.70 8 1.674.000 30.000 800.000 1.000.000 555.000 2.425.00 1.340.000 30.000 500.000 555.000 1.925.00 1.340.000 30.000 555.000 2.425.00 0 1.340.000 30.000
500.000 555.000 1.925.00 1.340.000 30.000
Imprevistos Jornales mantenimiento del cultivo Salarios Administrativos Pago de servicios Insumos para siembra y mantenimiento del cultivo Fletes Materiales tutorado lote 3 Jornales Tutorado y siembra 3 Pago de servicios Pago arrendamiento Jornales mantenimiento del cultivo Salarios Administrativos Gastos en Ventas Canastillas Pago de servicios Jornales mantenimiento del cultivo Jornales Cosecha Gastos en Ventas Salarios Administrativos Pago de servicios
1.788.508
100.000 12.700.70 8 8.308.200 1.674.000 30.000 800.000 777.000 1.340.000 3.006.50 0 447.000 412.500 30.000 777.000 445.500 3.192.50 600.000 1.340.000 30.000
777.000 297.000 2.944.00 500.000 1.340.000 30.000
Jornales mantenimiento del cultivo Jornales Cosecha Gastos en Ventas Salarios Administrativos Pago de servicios
FUENTE: Ingeniero Agrnomo Sigifredo Beltrn Filo.
27. EJECUCION Y SEGUIMIENTO PRONATEX S.A. realizara para cada tipo de fruta uno o ms procesos de industrializacin, cada uno de los cuales presenta problemas especficos en relacin con el control de procesos y generacin de residuos. Es posible, sin embargo, identificar algunos procesos unitarios bsicos, que se repiten en los diferentes procesos de industrializacin y que tienen caractersticas similares. La figura 2 presenta un esquema general que describe brevemente las operaciones de produccin de las frutas para una visualizacin general de al ejecucin y seguimiento de los procesos de produccin y comercializacin. El xito en la obtencin de Productos de alta calidad comienza en la disponibilidad de frutas de excelentes caractersticas gustativas. Junto a esta disponibilidad esta el cuidado que se tenga en mantener esta alta calidad en los pasos previos a la llegada a la fbrica de procesamiento. Las frutas deben ser empacadas con mucho cuidado y evitar recipientes muy grandes donde las que se hallan en la parte inferior sufran deterioro por la sobre presin del peso de las dems frutas. Los cestillos empleados como empaques deben estar limpios y ser fciles de higienizar. Estos son de plsticos que ofrezcan resistencia, facilidad de ventilacin, ensamblables para apilarlos cuando estn llenos y hay algunos que se pueden desarmar y apilar ocupando una cuarta parte del volumen de un cestillo armado. Una vez los cestillos con fruta han sido transportados desde el cultivo o del sitio de acopio hasta la fbrica procesadora, deben ser manipulados con cuidado teniendo en cuenta que la calidad de las frutas difcilmente puede mejorar una vez retirada de la planta, en el mejor de los casos se puede mantener. Una vez en la planta, la fruta debe ser rodeada de unas condiciones que favorezcan sus mejores caractersticas sensoriales. Si la fruta lleg pintona, habr que propiciar su maduracin adecuada. Si ya est madura, se procurar evitar su deterioro microbiolgico mediante la disponibilidad de un ambiente aseado e higinico al mximo durante todo el tiempo que la fruta y luego la pulpa pueda estar expuesta a varios ambientes durante la aplicacin de diferentes operaciones de proceso.
Figura 2. Diagrama de Flujo General de Procesos de Industrializacin de Frutas Exticas.
Fuente: Universidad Nacional de Colombia, 2002.
28. RESULTADOS / OBSERVACIONES La produccin de Frutas de la empresa PRONATEX S.A. en el ao 1 ser de 959 Kg.; ao 2, 12.603 Kg.; ao 3, 14.435 Kg.; ao 4, 12.646 Kg.; ao 5, 10.075 Kg.; por lo que se concluye que, en el primer ao de produccin se puede satisfacer nicamente al 3.1% de la demanda del mercado objetivo, mientras que en el ao 2 se aspira a cubrir el 41%, en el ao 3, 4 y 5 se puede satisfacer al 47% del mercado objetivo. En el primer y segundo ao se plantea tener como cliente a Cadenalco (Almacenes xito, Ley y Pomona), periodo en el que por condiciones del mercado es necesario establecer
contactos comerciales con diferentes empresas, previendo cambios en la oferta y demanda de la fruta en el mercado. Los precios de venta del producto en la zona son fluctuantes, pero se puede establecer un promedio: fruta de calidad Exportacin $ 18.000, caja o canastilla de 13kg., de primera $15.000 y de segunda $10.000; las cantidades no comerciables de fruta son mnimas en comparacin al tamao de la produccin total. Los factores que ms inciden en los costos de produccin son en su orden mano de obra, compra de agroqumicos (plaguicidas) y fertilizantes al igual que la compra de empaques que algunos productores han decidido adquirir de segunda (cajas de cartn recicladas.), para disminuir costos permitiendo la entrada de enfermedades en los cultivos. Teniendo en cuenta esta problemtica PRONATEX S.A. cuenta con ventajas competitivas importantes frente a la competencia debido a que es posible disminuir costos en la produccin gracias a la implementacin de BPA, en el cultivo por la correcta planeacin en la produccin y al uso de productos bioecolgicos de menor costo que los insumos tradicionales, obteniendo granadilla de mejor calidad que la de la competencia, permitiendo fijar precios mucho ms rentables por unidad de venta: caja o canastilla de 13 Kg. Exportacin $39.000; Primera $23.400; Segunda $19.500. De acuerdo a la investigacin de mercados realizada en la ciudad de Bogot entre Empresas Comercializadoras de Frutas Exticas (mercado Objetivo) la fruta proveniente del departamento de Leticia - Amazonas, goza de buena imagen por su buena calidad; pero se han presentado problemas de incumplimiento por parte de los comercializadores, especficamente cuando se refiere a pedidos de considerables volmenes, porque la zonas sembradas son pequeas y la produccin no permite contar con volmenes constantes de produccin ni con vas y transporte acordes. 29. RECOMENDACIONES PRONATEX S.A. recomienda convertir al desarrollo sustentable de la Amazona en prioridad planetaria, demanda una alianza al interior de cada regin nacional y a nivel panamaznico desde la cual se comprenda con claridad que somos poseedores del mayor banco gentico del planeta y el mayor sumidero de CO2. La produccin de frutas, por lo tanto, tienen un valor agregado adicional que pocas veces es incorporado cuando se busca mercados. Considerando lo anterior se mencionan algunas otras recomendaciones: Promover el nuevo sector de los mercados verdes dentro del sistema de produccin colombiano, como alternativa de desarrollo del pas. Sensibilizar a los consumidores y productores colombianos sobre estos nuevos mercados y sus ventajas. Impulsar herramientas financieras para apoyar estas propuestas. Hacer investigacin y crear un sistema de informacin en el rea de mercados verdes.
30. APROBACION PRONATEX S.A. aprueba el desarrollo del presente plan operativo ya que ha demostrado ser una herramienta indispensable para integrar y optimizar todos sus procesos; logrando de esta manera mantener un equilibrio entre lo ambiental, lo econmico y lo social, en el cual ni el crecimiento econmico ni la conservacin ambiental influyen negativamente el uno sobre el otro; desde esta perspectiva PRONATEX S.A. Se convertir en la primera opcin de negocio; ofrecindole a sus clientes la confiabilidad como empresa responsable con el ambiente y por productos de excelente calidad y benficos para la salud. 31. CONCLUSION Se concluye que el montaje y desarrollo del plan operativo de una Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PROTANEX S.A., en el Municipio de Leticia - Amazonas es factible desde el punto de vista comercial, tcnico, social y que es viable econmicamente para los inversionistas; al promover la consolidacin de un sector econmico acorde con los procesos endgenos de Colombia, potencia opciones de desarrollo para las diferentes comunidades, desde el mbito local. Esta articulacin entre las realidades locales con nuevas alternativas de mercado le conferir una nueva dinmica a la reconstruccin del tejido social de nuestro pas. El punto crtico es que el material biolgico, que son los alimentos, nunca es completamente homogneo y tiende a comportarse de manera diferente debido a que es diferente su composicin inicial, cantidad y caractersticas del agua que posee. Por todo lo anterior es definitivo combinar unas buenas condiciones de proceso, equipos adecuados y experiencia con los productos a procesar. En sntesis, el nuevo modelo de consumo alimentario, especialmente de productos hortofrutcolas, se pueden definir como aquel que responde a las nuevas pautas sociales de un mercado segmentado horizontal y verticalmente, demandando la incorporacin al producto de una serie de caractersticas y valores aadidos, especialmente los relacionados con la calidad, seguridad, naturalidad, diferenciacin, accesibilidad, oportunidad y conveniencia. Por el contrario, el precio deja de ser un factor determinante exclusivo debido tanto al incremento de la productividad y de la renta disponible, lo que se traduce en que este aumento de la capacidad adquisitiva adicional se puede destinar a la adquisicin de calidad y valores aadidos, que solo se reflejan parcialmente en el precio final del producto. Se concluye que la demanda siempre va a existir porque los productos elaborados por la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PROTANEX S.A., son de tipo alimenticio, o sea, productos de Primera Necesidad. Las frutas son productos de la canasta familiar destinados a la alimentacin como fruta fresca, modificada procesada artesanal industrialmente; son adems seres vivos que siguen respirando despus de cosechados y si no se manejan bien, se consumen procesan oportunamente se daan porque son productos perecederos.

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PLAN OPERATIVO PRONATEX

Piensa en ti, consume lo natural

2. PROYECTOS Y/O PROPUESTAS

5. OBJETIVOS 5.1. OBJETIVO GENERAL

5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

8.1. Priorizacin de Frutas

10. INDICADORES DE GESTION

11. NECESIDADES Y/O REQUERIMIENTOS

Fungicida Euparen Coadyuvante Herbos Insecticida Nematicida Agrodime

gr. ml. ml.

7,19 8,63 7,19

0,22 0,26 0,22

Semestral Semestral Semestral

20,3 9,96 17,9

0,62 0,3 0,54

40,6 19,92 35,8

1,23 0,6 1,08

6.450 COSTO PLANTA

50,18 70,04 230,32 216,25 1300 128,88 54,15 216,61 32.324,91

Cuadro 1. Costos del Local.

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 2. Costos de Maquinaria y Equipo de Produccin.

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 3. Costos de Muebles y Enseres.

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 4. Costos de Equipos de Computacin y Comunicacin

Cuadro 5. Costos de Implementos de Oficina y Papelera

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 6. Costos de Implementos de Aseo

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 7. Costos de Implementos de Primeros Auxilios

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 8. Costos de Dotacin

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 9. Costos de Constitucin de la Empresa

VALOR (pesos) 500.000 56.000 200.000 1.700.000 3.800 2.300 2.462.100

Cuadro 11. Depreciaciones

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 12. Capital Inicial

Cuadro 13. Nmina Mensual (Aportes ms subsidio de transporte) ao 2008

536.018 423.520 128.962 211.760 158.820 105.880

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 14. Nomina - Prestaciones sociales ao 2008

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 15. Nomina Proyectada 2008 2011

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 16. Nomina Proyectada 2011 2013

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008

430 1.290.461 474 1.421.861

Calidad Primera 40% Fraccin Ingreso fruta

Mes Trimestre Mes Semana (Kg.) Semana

14. DISTRIBUCCION Y TRANSPORTE

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

16. TALENTO HUMANO (COACHING) / RESPONSABLE DE AREA

Figura 2. Organigrama de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas

JEFE RECURSOS HUMANOS

JEFE CONTABILIDAD YFINANZAS

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

16.1.2. Manual de Funciones.

Cuadro 21. Manual de Funciones Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas

Cuadro 22. Manual de Funciones Abogado

Cuadro 23. Manual de Funciones Contador

Cuadro 24. Manual de Funciones Mercaderista