ASSISTENTE DE TESTE DE CONHECIMENTOS CONTÁBEIS

NOME: ___________________________________________________________________________________________

1. Coloque a base e a porcentagem nos seguintes conceitos de retenção.

CONCEITO BASE %
Taxas de Pessoa Física
Comissão de Pessoa Física
Serviços em Geral Pessoa Jurídica
Serviço de Hotel e Restaurante
Locação de Bens Móveis
Comissões de Pessoas Jurídicas
Compras em Geral
Honorários de Pessoa Jurídica
Locação Imobiliária
Retenção na fonte do IVA sobre os serviços

2. Na frente de cada uma das contas, indique sua natureza, Débito DB ou Crédito CR e se são Saldo BAL ou
Resultado P&G.

CONTA ..DB CR BAL P&G

Caixa & Bancos X X
Cheque Especial Bancário
Devedores Comerciais
Fornecedores
Devoluções e reembolsos. em vendas
Credores diversos
Despesas gerais
Retenção na Fonte – Taxas
Mobiliário e mobiliário
Despesa de depreciação
Investimentos
Verbas rescisórias consolidadas
Custos e despesas a pagar
Custo de Vendas
Devedores diversos
Empréstimos para parceiros
IVA gerado
Inventários
Obrigações Hipotecárias
Ferramentas, artigos de papelaria e fotocópias

3. Qual das afirmações a seguir está (ou está) correta sobre o balanço de uma empresa?
a. ___Ele mostra as fontes e usos do dinheiro durante o período.
B ._____Trata-se de uma ampliação da equação contábil básica de Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido.
c. ____Também é conhecida como a demonstração da posição financeira
d. ____Mostra as receitas e despesas do período.

4. Para os itens a seguir, escreva o percentual (%) que a empresa deve provisionar mensalmente

ITEM % ITEM %
Demissões Primo
Férias Juros de mora
Contribuições para a saúde Contribuições
ICBF Previdenciárias
SENA
Familiar ARP

5. O gerente da Música Latina Ltda, que não possuía formação profissional em contabilidade, elaborou o seguinte
balanço patrimonial para a empresa em 31 de dezembro de 2005. Os valores em peso foram retirados diretamente dos
registros contábeis da empresa e estão corretos. No entanto, o balanço contém vários erros em seus títulos,
formatação e na classificação dos ativos, passivos e patrimônio líquido do proprietário.

Prepare um balanço corrigido. Inclua um título apropriado.

 MÚSICA LATINA LTDA
Relatório do Gestor
Quinta-feira, 20h:
Ativo Patrimônio do Proprietário

Capital, J. Neve $162,000 Contas a receber $78.000

Eficaz $69,000 Documentos a pagar $288.000
Edifício $80,000 Suprimentos $14.000
Carros $165.000
Terreno $70.000
$476,000
Contas a pagar $26.000
$476,000
6. Registar as seguintes transações comerciais da Empresa EL LAGO DISTRIBUIDORA S.A.S (Regime Comum,
NÃO Grande Contribuinte, SEM Auto-retenção e aplicar as retenções que possam ser apropriadas
(Rendimento, IVA, ICA, CREE) Taxa Geral ICA 10,4 x mil

Saldos de abertura
Caixa/bancos:$30.000.000 Ativo fixo (edifício) $180,000,000
Inventário: $18,000,000 Obrigações bancárias $25,000,000

a. Eles abrem uma conta corrente no Bancolombia por US$ 14.500.000

b. Eles compram uma apólice de seguro MPME da Suramericana de Seguros no valor de $500.000,oo, por um
período de 5 meses.
c. É adquirido da XXX Ltda.. (Common Rég.Non-Large Taxpayer), mercadoria tributada no valor de $90.500.000.
d. EL LAGO DISTRIBUIDORA S.A.S compra da XYZ Ltda (RC, GC, Self-retainer) papelaria em geral pelo valor
de R$ 600 mil mais IVA.
e. EL LAGO DISTRIBUIDORA S.A.S contrata Jorge Gómez (Reg.Simplification) para reparar o interruptor do
escritório principal, no valor de US $ 230.000
f. A EL LAGO DISTRIBUIDORA S.A.S vende a Juan Pérez (R Simplificado) mercadorias no valor de $30.000.000
durante o mês.
g. EL LAGO DISTRIBUIDORA S.A.S. nota fiscal de mercadoria Jorge Gómez y Cia. Ltda., no valor de $41.535.000
mais IVA (16%). Pagaram em dinheiro
h. A folha de pagamento da Secretaria é paga: SMLV, SMLV Vendedor + Comissões de R$ 600 mil, Auxiliar de
Escritório R$ 800 mil, Gerente R$ 2,5 milhões 000 + assistência veicular R$ 600 mil, $SMLV Operador e trabalho
1 Domingos, 5 HED, 8HEN

7. Listar as Declarações de Imposto de Renda e sua periodicidade de apresentação

DECLARAÇÃO PERIODICIDADE