Anotaciones FI

Definir las unidades organizativas para la Gestin financiera es obligatorio, es decir, tiene que definir estas unidades para poder implementar el componente Gestin financiera. Unidad organizativa Sociedad GL Sociedad Divisin Parametrizacin bsica Plan de cuentas Ejercicio Monedas Obligatorio Obligatorio Obligatorio Definicin Opcional Obligatorio Opcional

Las unidades organizativas son independientes entre s en esta etapa, ejemplos de unidades organizativas: Componentes y unidades organizativas Componente Comercial Logstica Gestin financiera Controlling Recursos humanos Unidad organizativa Organizacin de ventas,... Organizacin de compras,... Sociedad,... Sociedad CO,... Grupos de personal,...

El componente de aplicacin Gestin financiera comprende los subcomponentes siguientes: Libro mayor (FI-GL) Acreedores (FI-AP) Deudores (FI-AR) Contabilidad bancaria (FI-BL) Contabilidad de activos fijos (FI-AA) Control presupuestario (FI-FM) Gestin de viajes (FI-TV) Ledger especial (FI-SL)

Crear Plan de Cuentas: Gestin financiera (nuevo) > Contabilidad principal (nuevo) > Datos maestros > Cuentas de mayor > Tratamiento inicial > Tratar ndice planes de cuentas (OB13) Al seleccionar y hacer doble click sobre la lnea se puede definir la longitud de los intervalos de los nmeros de cuenta.

Los grupos de cuentas se definen antes de crear las cuentas de mayor. Para obtener ms informacin, vase Grupo de cuentas.

El Balance nos permite conocer la situacin financiera de la empresa en un momento determinado: el Balance nos dice lo que tiene la empresa y lo que debe. La Cuenta de Resultados recoge el beneficio o prdida que obtiene la empresa a lo largo de su ejercicio econmico (normalmente de un ao).

En el Activo se recogen los destinos de los fondos y en el Pasivo los orgenes. Libro Diario El Libro Diario recoge por orden cronolgico todas las operaciones que se van produciendo en una empresa. Cada operacin contable origina un apunte que denominamos asiento y que se caracteriza porque tiene una doble entrada: en la parte de la izquierda (Debe) se recoge el destino que se le da a los recursos, y en la parte de la derecha (Haber) el origen de esos recursos. Debe = Destino de Los recursos = izquierda; Haber = Origen de los Recursos = derecha

Libro Mayor El Libro Mayor recoge en estas hojas todos los movimientos que se registran en el Libro Diario. Cada pgina del Libro Mayor tiene dos columnas, la de la izquierda que se denomina "Debe" y la de la derecha "Haber", que coinciden con las del Libro Diario; es decir, un apunte en el "Debe" en el Libro Diario se recoge tambin en el "Debe" de la cuenta correspondiente del Libro Mayor. Cuenta: Es el registro donde se controlan ordenadamente las variaciones que producen las operaciones realizadas en los diferentes conceptos del activo, pasivo y del capital. Nombre de la cuenta: El nombre que se asigne a la cuenta debe dar una idea clara y precisa del valor o concepto que controla. Clasificacin de las cuentas: Las cuantas se clasifican en tres grupos que son: - Cuentas del activo - Cuentas del pasivo - Cuentas del capital Cargar o debitar: Es anotar una cantidad en el debe de una cuenta Abonar o acreditar: Es anotar una cantidad en el haber de una cuenta. MOVIMIENTOS Y SALDOS: Movimiento deudor: Se llama movimiento deudor a la suma de los cargos de una cuenta. Movimiento acreedor: Se llama movimiento acreedor a la suma de los abonos de una cuenta. Saldo: Es la diferencia entre el movimiento deudor y el acreedor. Existen dos clases de saldos: Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor: Una cuenta tiene saldo deudor cuando su movimiento deudor es mayor que el acreedor. Saldo acreedor: Una cuenta tiene saldo acreedor cuando su movimiento acreedor es mayor que el deudor. Cuenta saldada o cerrada: Una cuenta esta saldada o cerrada cuando sus movimientos son iguales. El libro Diario es el que recibe los dbitos y crditos diariamente el Mayor corresponde a las anotaciones del Diario, pero anotando en cada cuenta el resumen de los asientos del Diario.

Acreedor = le debo; Deudor = me debe CUENTAS DE ACTIVO Y DE EGRESO Se cargan por la cuanta de las existencias iniciales de los elementos patrimoniales que representan, as como por la cuanta del incremento de valor que experimenten dichos elementos patrimoniales. Se abonan por el valor de las disminuciones que experimenten los elementos patrimoniales que representan. El incremento de valor de los elementos patrimoniales de activo puede deberse a la adquisicin de nuevos elementos patrimoniales (mediante su compra, por recibirlo en donacin, etc.) o a un incremento del valor de los elementos patrimoniales ya existentes debido a una revalorizacin de los mismos. Las disminuciones de valor de los elementos patrimoniales de activo pueden deberse a su enajenacin (por venta, por darlos en donacin, etc.) o por una prdida del valor de los mismos. CUENTAS DE PASIVO, DE INGRESOS Y DE CAPITAL: Se abonan por la cuanta de las existencias iniciales de los elementos patrimoniales que representan, as como por la cuanta del incremento de valor que experimenten dichos elementos patrimoniales. Se cargan por el valor de las disminuciones que experimenten los elementos patrimoniales que representan. Los incrementos de valor de los elementos patrimoniales del pasivo son consecuencia de un aumento de las obligaciones que representan y los incrementos de valor de los elementos patrimoniales del neto son consecuencia de una mayor aportacin del empresario a la empresa (por realizar ms aportaciones o por no retirar parte de los beneficios). Las disminuciones de valor de los elementos patrimoniales de pasivo son consecuencia de la disminucin de las obligaciones que representan. Las disminuciones de valor de los elementos patrimoniales del neto son consecuencia de la disminucin de la aportacin del empresario a la empresa, (ya sea por disminuir su aportacin o por retirar parte de los beneficios). NOTA: no olvidar que la misma cuenta no tiene que recibir en la misma transaccin un cargo y un abono, en todo caso deben recibir el cargo en una cuenta y el abono en otra. CUENTAS DE REMANENTE RESULTADOS PENDIENTES DE APLICACIN Remanente. Resultados negativos de ejercicios anteriores. Aportaciones de socios para compensacin de prdidas. Prdidas y ganancias. Las cuentas de este subgrupo figurarn en el pasivo del balance, formando parte de los fondos propios, con signo positivo o negativo segn corresponda. 120. Remanente Concepto Beneficios no repartidos ni aplicados especficamente a ninguna otra cuenta tras la aprobacin de las cuentas anuales y de la distribucin de resultados. Su movimiento es el siguiente: a) Se abonar con cargo a la cuenta 129. Podemos resumir lo siguiente: Sabemos que el saldo que arroja la cuenta de prdidas y ganancias (129), indica el resultado habido en el ejercicio econmico de que se trate (beneficio si presenta saldo acreedor, o prdida si presenta saldo deudor). a) - La cuenta presenta saldo acreedor, es decir, hay beneficios: Este saldo ha de distribuirse entre las personas o entidades que tengan el derecho a l, es decir, los socios o propietarios, y tambin otro tipo de participantes, como los administradores y el personal de la empresa. En el caso de los socios, pueden optar por retirarlo en efectivo, o bien, dejarlo en la empresa para reforzar su estructura financiera. En este caso, las cuentas que recogen estos beneficios no distribuidos se denominan cuentas de reservas.

Las cuentas de reservas recogen los beneficios mantenidos a disposicin de la empresa y no incorporados al capital Entre las cuentas de reservas podemos destacar las siguientes: Cuenta 112 - Reserva Legal Cuenta 116 - Reservas estatutarias Cuenta 117 - Reservas voluntarias Reserva Legal Establecidas por disposicin legal, y son de obligado cumplimiento por parte de los socios. Un ejemplo de este tipo de reservas lo encontramos en el artculo 214 de la Ley de Sociedades Annimas (texto refundido), que establece una cifra igual al diez por ciento del beneficio del ejercicio se destinar a la reserva legal hasta que alcance, al menos, el veinte por ciento del capital social. Reservas estatutarias Son los beneficios mantenidos a disposicin de la empresa, porque as lo establecen los estatutos de la sociedad, es decir, las normas por las que se rigen. Reservas Voluntarias Son las reservas establecidas libremente por la empresa, y son de libre disposicin. Por lo que se refiere al dividendo activo a pagar a los accionistas en efectivo, sean definitivos o a cuenta, se utiliza la cuenta 525 - Dividendo activo a pagar (Ver asiento n 000010, de reparto de beneficio del caso EXPOSATRES, solucin CONTAWIN, extrescopi). b) - La cuenta presenta saldo deudor, es decir, hay prdidas: La cuenta de prdidas y ganancias no permanece sin saldar indefinidamente, sino que su saldo ha de pasar a la cuenta 121 - Resultados negativos de ejercicios anteriores. El asiento a realizar es el siguiente: Resultados negativos de ejercicios anteriores (121) a Prdidas y ganancias (129) La cuenta 121 Resultados negativos de ejercicios anteriores, segn el vigente P.G.C., tendr el siguiente movimiento: a) - Se cargar con abono a la cuenta 129. (asiento anterior) b) - Se abonar con cargo a la cuenta o cuentas con las que se cancele su saldo. Las cuentas a que alude la lnea anterior suelen ser cuentas de reservas, incluso la de reserva legal en los casos en que no existan otros tipos de reservas disponibles y en cantidad suficiente. Tambin pueden cancelarse con la cuenta de prdidas y ganancias de un ejercicio determinado, si sta presentara saldo acreedor (existencia de beneficios) La cuenta 120 - Remanente Es normal que las empresas dejen una pequea parte del beneficio sin asignar dentro de la cuenta 120. Remanente, cuya aplicacin puede ser para la compensacin de prdidas de ejercicios anteriores, para su traspaso a otras cuentas de reservas, o bien para incrementar la cantidad a distribuir en otros ejercicios posteriores. Como resumen de todo lo indicado, consideremos el siguiente ejemplo: La Junta General de Accionistas de la Sociedad W, aprob las cuentas del ejercicio 1.9X6 y la siguiente distribucin de beneficios: Beneficio despus de impuestos 5.000 u.m Compensacin de prdidas de ejercicios anteriores 1.000 Dividendo activo a pagar 3.000 Reserva Legal 500 Reserva voluntaria 400 Remanente 100 El asiento correspondiente a este acuerdo de distribucin sera el siguiente: 5.000 Prdidas y Ganancias (129) a Resultados negativos de ejercicios anteriores (121) 1.000 a Reserva legal (112) 500 a Reserva Voluntaria (117) 400 a Remanente (120) 100 a Dividendo activo a pagar (525) 3.000 y en el momento de hacer efectivo el dividendo activo: 3.000 Dividendo activo a pagar (525) a Bancos c/c 3.000

Plan de Cuentas SAP

En el rea del plan de cuentas de un registro maestro de cuenta de mayor se encuentra la informacin siguiente:

El plan de cuentas El nmero de cuenta y el nombre de la cuenta (texto explicativo y texto breve) El indicador que especifica si la cuenta es una cuenta de balance o una cuenta de beneficios. Al inicio de un nuevo ejercicio, el saldo de una cuenta de balance se arrastra al mismo saldo. Para las cuentas de beneficios, hay que especificar la cuenta a la cual se arrastran los resultados al final de un ejercicio.

El grupo de cuentas Mediante el grupo de cuentas, se agrupan las cuentas similares y se controla la creacin y modificacin de registros maestros. Controlan:

o o

El intervalo de nmeros de cuenta en el que se debe encontrar el nmero de cuenta. El formato de pantalla para crear cuentas de mayor en el rea especfica de la sociedad. Esto significa que puede definir si los campos requieren una entrada, pueden tener una entrada o se ocultan al crear o modificar un registro maestro en el rea especfica de la sociedad.

Los grupos de cuentas se definen antes de crear las cuentas de mayor. Para obtener ms informacin, vase Grupo de cuentas.

Gestin financiera (nuevo) > Contabilidad principal (nuevo) > Datos maestros > Cuentas de mayor > Tratamiento inicial > Definir Grupo de Cuentas (OBD4)

Al seleccionar la lnea y hacer doble click sobre ella se entra la parte de forma de creacin de cuentas. Los intervalos de nmeros para grupos de cuentas de mayor pueden solaparse. En consecuencia, para las cuentas de mayor que no desee asignar a una rea funcional en concreto, se puede crear un grupo de cuentas separado cuyo intervalo de nmeros est ya

contenido dentro de otro grupo de cuentas. El intervalo de nmeros de un grupo de cuentas se puede modificar posteriormente. Para obtener ms informacin, vase Modificacin del grupo de cuentas. Gestin financiera y la contabilidad de costes/ingresos comparten el plan de cuentas. Las partidas de un plan de cuentas pueden ser cuentas de gastos o de ingresos en Gestin financiera, o clases de coste o de ingresos en contabilidad de costes/ingresos. Tipo de Moneda en la cuenta Al crear la cuenta puede dejarse opcional el registro de la moneda, si no se define al momento de crear la cuenta el tipo de moneda a registrarse los movimientos el sistema la toma de la moneda definida en la sociedad FI.

Cuentas de Compensacin
Las clases de coste primario CO son las cuentas de prdidas y ganancias (P&L = profit and loss en ingls), las clases de coste secundario slo existen en CO y no existen en FI. Las contabilizaciones CO que traspasan los lmites entre sociedad o divisin, y que contienen costes primarios y/o secundarios, se deben pasar a FI. Slo entonces es posible elaborar una cuenta de prdidas y ganancias reconciliada y un balance. Para crear cuentas de compensacin, utilice el acceso va mens Finanzas Gestin financiera Libro mayor Datos maestros Crear. Entiendo que las cuentas de compensacin son aquellas que reciben todas las variaciones definidas en la condicin original, esto cambios pueden deberse a la variacin en tipos de cambio al momento de efectuar la orden de compra y el momento de la recepcin de la factura, variaciones por pronto pago, diferencial cambiario, etc. Indicador saldos slo en moneda local para las cuentas de compensacin. No fije este indicador para las cuentas asociadas A/P A/R. Debe fijar el indicador para las cuentas siguientes: Cuentas de compensacin de descuento por pronto pago Cuentas de compensacin para entrada de mercancas y recepcin de facturas

El indicador se fija generalmente para las cuentas de balance siguientes: Cuentas sin gestin de partidas abiertas en las que no se gestionan monedas extranjeras

Definicin de "Gestin de partidas abiertas (indicador)

Si fija el indicador "Gestin de partidas abiertas" en el registro maestro para una cuenta, las partidas individuales de esta cuenta se marcan como abiertas o se compensan. Utilice la gestin de partidas abiertas para las cuentas bancarias de compensacin, las cuentas de compensacin para entrada de mercancas y recepcin de facturas, y las cuentas de compensacin de nminas. Sin embargo, las cuentas bancarias no utilizan la gestin de partidas abiertas.

Si define posteriormente la gestin de partidas abiertas para una cuenta de mayor, esta entrada slo ser vlida para las partidas contabilizadas despus. En el momento de la modificacin, la cuenta tiene que visualizar un saldo cero. Al cancelar este indicador, el saldo tambin debe ser cero. Por lo tanto, se deben compensar las restantes partidas abiertas antes de efectuar la modificacin en el registro maestro.

Definicin de "Visualizacin de partidas individuales"

Si fija el indicador "Visualizacin de partidas individuales" en el registro maestro para una cuenta, se visualizan todas las partidas individuales que se han contabilizado en esta cuenta si no se han archivado. no se debe utilizar la visualizacin de partidas individuales para las siguientes cuentas: Cuentas asociadas (para obtener informacin detallada, vase la contabilidad auxiliar) Cuentas de ingresos (para obtener informacin detallada, vase el mdulo de aplicacin Comercial) Cuentas de material (para obtener informacin detallada, vase el mdulo de aplicacin "Gestin de materiales") Cuentas de impuestos (no se necesita informacin detallada, ya que los datos fiscales aparecen y se verifican en el documento).

Mtodo de costes de ventas

Objetivo Se puede crear la cuenta de prdidas y ganancias de una empresa con dos procedimientos diferentes: Mtodo de costes totales Mtodo de costes de ventas

Gestin financiera (nuevo) > Parametrizaciones bsicas de gestin financiera (nuevo) > Libros > Ledger > Activar mtodo de costes de ventas Verificar esquemas de Clculo (impuestos) Secuencia de Acceso Definir Clase de Condicin Definir esquemas Ver libro y apuntes de esquemas de clculo La Tabla TSTC contiene todos los cdigos de transaccin, con la SE16 puede encontrarse la ruta. Valuation class = Categora de Valoracin Valuation Area = Area de Valoracin, es el nivel de valoracin. (ej. centro, almacn, sociedad) Company Code = Sociedad Fi Server = Mandante

FM Area = Financial Management, Gestin de Fondos. Para la utilizacin del control del presupuesto. Es fundamental para el registro de valores y el compromiso real en efectivo de Gestin Presupuestaria y Gestin de Fondos. Business Area o rea de Negocio = La finalidad es crear estados financieros, de prdidas y ganancias bajo una sociedad FI. Reportes financieros por divisin, reportes de segmento. Pudeden ser duplicadas utilizando Profit Center Accounting, obtener un reporte de profit center accounting puede ser difcil pero no imposible. Para integrar las sociedades FI. Error comn: es querer mantener la relacin 1 a 1 entre la sociedad FI y el rea de Negocios, teniendo la relacin de 1 a 1 se desvirta el concepto de rea de Negocio. El propsito del rea de Negocio es poder reportar lo que sucede entre sociedades FI. Este error puede incidir en muchos problemas de reconciliacin ya que las reas de Negocio no estn relacionadas con las sociedades FI en la configuracin estndar. Las reas de Negocio se asignan segn la naturaleza de las actividades del negocio que se deseen monitorear, por ejemplo ropa, equipo, servicios extremos. Las reas de Negocio pueden ser enlazadas a los siguientes: Plant/Valuation Area es decir a nivel de centro. Plant & Divisin es lo mismo que el anterior, se utiliza cuando en MM no se utilizan las reas de valoracin. Area de Ventas si est dividido en reas especficas de venta. Centro de Costo, dependiendo del diseo de los centros de costo que se tenga. Activos Fijos, una vez que se activa la parte Balances a Nivel de Divisin, las reas de negocio se convierten en obligatorias en el mdulo de Activos Fijos. Consolidacin de reas de Negocio, se utiliza la consolidacin en SAP pueden agruparse diferentes reas de negocio en una sola. Actual Costing An actual amount paid or incurred, as opposed to estimated cost or standard cost. In contracting, actual costs amount includes direct labor, direct material, and other direct charges. Actual Costing = es el mismo concepto de costeo real, el Costeo Real es lo calculado al final del perodo donde se sabe con certeza los costos en los que se para fabricar o realizar el producto Contabilidad Avanzada (validaciones, de libro sybex pg 88 acrobat) Las validaciones se pueden utilizar en muchas de las reas de finanzas y controlling. Son utilizadas para verificar disposiciones y verificar condiciones de registro que cunado no cumplen retornan un mensaje. Es importante recordar este orden en la creacin: Validacin, rea de aplicacin y el calllup point. Este ltimo determina cuando debe utilizarse la validacin. Se deben definir los prerrequisitos, utilizar condiciones booleanas (>,<,<>,=) la condicin debe estar entre comillas simples . Seleccionar el mensaje a aparecer. Luego hay que activar los mtodos de validacin en la transaccin GGB4, la ruta est en el libro de Sybex pag. 89 acrobat.

rea funcional es lo que sera un departamento de la empresa, Fabricacin, Gestin, Ventas, Investigacin y desarrollo. Sirve para segregar los diferentes tipos de costo dentro de la compaa, en lugar de utilizar una cuenta especfica para cada gasto, se puede segregar las reas con sus cuentas. Se puede reportar tanto del lado de FI como de lado de las Utilidades del Centro de Costo, (Porfit Center).

Los elementos organizacionales del rea funcional son los que se delimitan por cada rea organizacional a la que se desee llevar el control. Ver ruta en el libro sybex pag.91 acrobat. Substitucin del rea funcional, debe crearse para capturar la informacin contable por rea funcional sin que el usuario intervenga, deben seguirse los pasos correctos para evitar errores. Siempre debe verificarse Como saber que campos utilizar en las condiciones y las substituciones? Set son utilizados para agrupar conjuntos de nmeros para un campo especfico pueden crearse en la parte de sistemas info no en el IMG. Existe tambin la validacin y la substitucin avanzada. Populate data = pasar datos de una tabla a otra Los centros de costo se utilizan para costos y para capturar todos los datos de pasar datos a las reas funcionales. Posting: The process of transferring entries from a journal of original entry to a ledger book. Posting en espaol es contabilizacin. Deben activarse las reas de substitucin para cada sociedad. Conexin con RH Transaccin FS00 para crear cuentas de GL Transaccin OBYG para efectuar el mapeo de las cuentas simblicas y las cuentas de GL. Tcode: OBYG (Balance sheet accounts) Tcode: OBYE (Expense Accounts) Tcode: OBYU (Vendor Accounts).

Facturacin Electrnica
Rgimen optativo de facturacin electrnica FACE para la autorizacin, emisin, transmisin, conservacin, almacenamiento y control de facturas y notas de crdito y dbito por medios electrnicos y el resguardo de electrnico de copias de facturas, notas de crdito y dbito emitidos en papel. SAP PI, significa, definicin de SAP mediante, Process Integration, o en nuestro querido idioma espaol Integracin de procesos (y podemos agregar de Datos), anteriormente en la versin previa era llamado SAP XI o eXchange Infrastructure. Cryptographic Library for SNC Secure Network Communications (SNC) Personal Security Environment (PSE).