4ZOBRAINSA | nace LINEAMIENTOS en : Versi GESTION DE PAGOS | Vigenetat 16 OCT, 205 Lineamientos para la gestién de pagos amor Contador Genera |E Sefede finances a, SLA Gerente de Administraclody. wk“ Fina) Servitos Generales Goren Jefatura de Ingenieria de Process. Ser ura copia controlada soo si uenta con el espectvo so de contZOBRAINSA Tae LINEAMIENTOS pove ut G02 Versi6n: 2.0 GESTION DE PAGOS Vigen: CONTENIDO INDICE 3 OBJETIVO 3 ALCANCE 3 DEFINICTONES 3 LINEAMIENTOS Pago de proveedores 3 Pago al personal 4 Endeudamiento Financiere y tributerio . | GeFente de Administracr, Finanzas Servicios Generales Gerente Gene! ste documento una vezimpreso se convert en una copia no contraada, antes desu uso contrast con informacin dela 0 consulte con a Jefatura de Ingeniara de Process. Ser una copia controleda solos vena cone respective sello de cor J)40BRAINSA —- Cédigo: LINEAMIENTOS PSO6-LN-001 Versi GESTION DE PAGOS | Vigencia: 4. OBJETIVO Establecer los lineamientos para asegurar la gestién eficiente y oportuna de las obligaciones de pago con los proveedores, colaboradores, entidades financieras y tributarias. EI area de Contabilidad realiza el registro y control de las operaciones que impliquen un compromiso de pago por parte de la organizacién, brindando informacién contable actualizada de manera confiable y oportuna, La Jefatura de Finanzas optimiza el uso de recursos financieros y vela por la correcta atencién de los compromisos de pago. La Jefatura de finanzas no cuenta con iniciativa de gasto. 2. ALCANCE Este lineamiento es de aplicacién en toda la organizacién, tanto en la sede central como en las obras o proyectos. En el caso de consorcios, su aplicacién dependerd de las condiciones operacionales definidas con los socios. REFERENCIA No aplica DEFINICIONES aKa Cee Obligacién contraida con un proveedor producto de la entrega de un bien (material) o servicio a la organizacién. Pago a proveedores LINEAMIENTOS PAGO A PROVEEDORES + EI vencimiento de las obligaciones con los proveedores se contabilizaré a partir del registro de la factura en el sistema EBS, siendo el plazo de page el indicado en el procedimiento programacién y atencién de pagos. En el caso de materiales criticos y proveedores excepcionales, las condiciones se definirén al inicio de obra en conjunto con la Gerencia de Administracién y Servicios Generales. Elaborado por Jefe de Finanzas “° Gerente de Administ Servicios Generales Jefe de Ingenieria de Este documento una ver impreso se convert dn dea edo corsute con la Jefatura de ingeneria de Process. Sera ura copla controls Solo cuenta con el respeciv seo We contolZOBRAINSA eae CBdigo: LINEAMIENTOS PS06-LN-001 cHRIST] yefe 08 Versién: 2.0 GESTION DE PAGOS Vigencia: + La Jefatura de Finanzas podré identificar algunas obligaciones de pago que podrian sufrir cambios con respecto al compromiso de pago, en este caso, esta érea es la tinica responsable de realizar las negociaciones de refinanciamiento con el proveedor, con el apoyo de las dreas involucradas. + Los medics de pago empleados deberdn cumplir con los conceptos de bancarizacién y las, normas tributarias aplicables. Se utilizaré, salvo excepcién, medios electrénicos. + Para la entrega de Adelantos de efectivo menores a S/.30,000, se requiere la emisién de un contrato y la entrega de garantias simples (cheque o letra). A partir de S/.30,000, se requiere ta emisién de una carta flanza en donde se indique el monto adelantado. En el caso de Subcontratos, se requiere que el proveedor no tenga amortizaciones no ejecutadas oportunamente con la organizacién. + Para la entrega de Anticipos hasta S/.30,000, se requiere la autorizacién de la Gerencia de Administracién y Servicios Generales, a partir de S/.30,000 se requiere la autorizacién de la Gerencia Central de Administracién y Finanzas. Para la aprobacién del anticipo, el proveedor no deberd contar con anticipos no rendidos con cualquier empresa del grupo. Cualquier caso 0 evento especial que modifique estos lineamientos deberdn contar con la autorizacién expresa de la Gerencia Central de Administracion y Finanzas. ‘+ La atencién de pago o envi6 de efectivo por el concepto de emergencia de obra deber ser aprobado por la Gerencia de Administraci6n y Servicios Generales. + Los responsables de la negociacién con proveedores deberén asegurar que éste cumpla con los requisitos legales y tributarios, PAGO AL PERSONAL El pago a colaboradores se realizard ‘inicamente con {a autorizacién expresa de la Gerencia de Gestién Humana, una vez presentada la informacion legal y contable correspondiente. ENDEUDAMIENTO FINANCIERO Y TRIBUTARIO Se debera cumplir con el pago oportuno de las obligaciones adquiridas.en funcién a los stew” ° u Jere Seongeos > rosea Gerente” inistraciéd y~ Finanzas een Servicios Generales Gerente GenerabA te dco eng enetiéeracs e cont, aes dso contat co trcSredoconne cn Jeftura de Ingenieria de Procescs, Ser une copa controlda sol si cuenta con el respective sllo de cont4ZOBRAINSA Pagine 5 de 5 LINEAMIENTOS psnea eon : Versién: 2.0 GESTION DE PAGOS Vigencia: HISTORIAL DE VERSIONES Fecha | Versién Deseripcién ‘Autor 17/07/2014 | 1.0 | Version inicial Tngenierfa de procesos 27/08/2015 | 2.0 | Adlci6n de lineamiento sobre el vencimiento de las obligaciones con los proveedores. Jefe de Finanzas Analista de procesos Jefe de Finanzas Gerente de Aaministracion y Servicios Generales Jefe de Ingenieria de Procesos UD {se doraent na verges se oneti env copa no cota ais de 1 zo coat con foe Thur de genta de sees Ser wu copa era sot cura con pera so de la redo consule con le control