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001-Plaquettes Avec Annexes
001-Plaquettes Avec Annexes
COMPTES ANNUELS
Exercice clos le : 31 d cembre 2022
SOMMAIRE
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
COMPTES ANNUELS 3
Compte rendu 4
Bilan - Actif 5
Bilan - Passif 6
Compte de r sultat synth tique 7
Compte de r sultat synth tique 8
Soldes Interm diaires de Gestion 9
ANNEXE COMPTABLE 10
Annexe des comptes annuels 11
DETAIL DES COMPTES 28
Bilan - Actif d taill 29
Bilan - Passif d taill 31
Compte de r sultat d taill 32
IMPRIMES FISCAUX 37
R el Normal 38
COMPTES ANNUELS
COMPTE RENDU
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
MGF
Pour l'exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
et conform ment aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectu les
diligences pr vues par la norme professionnelle du Conseil National de l Ordre des
Experts-Comptables applicable la mission de pr sentation des comptes qui ne
constitue ni un audit ni un examen limit .
Ces comptes annuels sont joints au pr sent compte rendu, ils sont pagin s
conform ment au sommaire figurant en t te du pr sent document, ils se
caract risent par les donn es suivantes :
Fait GRENOBLE,
Le 18/05/2023.
Mohamed RACHID,
Expert-comptable.
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
TOTAL ACTIF IMMOBILIS 6 492 876 3 768 849 2 724 027 25 1 251 335 13
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours 25 25
Mati res premi res et autres appro 292 883 292 883 235 086
En-cours de production (biens et services) 1 626 251 1 626 251 1 352 350
Produits interm diaires et finis 711 713 711 713 726 580
Marchandises
Avances et acomptes vers s sur commandes 39 000 39 000 120 000 1
Cr ances 33 30
Cr ances Clients et Cptes rattach s (3) 3 766 803 1 112 539 2 654 264 2 257 354
Autres cr ances (3) 1 766 454 885 264 881 190 576 524
Capital souscrit - appel non vers
Valeurs mobili res de placement
Actions propres
Autres titres
Instruments de tr sorerie
Disponibilit s 1 714 342 1 714 342 16 2 679 526 29
Charges constat es d'avance (3) 92 877 92 877 1 115 500 1
TOTAL ACTIF CIRCULANT 10 010 322 1 997 803 8 012 519 75 8 062 921 87
Charges r partir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des emprunts
Ecarts de conversion actif
TOTAL ACTIF G N RAL 16 503 198 5 766 652 10 736 546 100 9 314 256 100
(1) Dont droit au bail
(2) Dont moins d'un an (brut)
(3) Dont plus d'un an (brut)
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Valeurs au % du Valeurs au % du
PASSIF 31/12/22 passif 31/12/21 passif
CAPITAUX PROPRES
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Production vendue (biens et services) 14 183 368 100 12 726 413 100 1 456 955 11
Montant net du chiffre d'affaires 14 243 994 100 12 726 413 100 1 517 581 12
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 14 505 352 102 12 735 664 100 1 769 688 14
Charges d'exploitation (2)
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 14 222 501 100 12 277 775 96 1 944 726 16
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Produits financiers
De participation (3)
R SULTAT COURANT avant imp ts 216 873 2 416 118 3 -199 245 -48
Produits exceptionnels
Sur op rations de gestion 94 318 1 57 695 36 624 63
Sur op rations en capital 78 300 1 106 997 1 -28 697 -27
Reprises sur provisions, d pr ciations,
290 000 2 100 329 1 189 671 189
transfert de charges
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 462 618 3 265 020 2 197 598 75
Charges exceptionnelles
Sur op rations de gestion
Sur op rations en capital 20 554 80 985 1 -60 431 -75
Dot. amortissements, d pr ciations, prov. 346 272 2 12 209 334 063
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 366 826 3 93 194 1 273 632 294
TOTAL DES PRODUITS 14 969 249 105 13 003 848 102 1 965 401 15
TOTAL DES CHARGES 14 705 637 103 12 520 471 98 2 185 165 17
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Production vendue (biens et services) 14 183 368 98 12 726 413 100 1 456 955 11
+ / - Production stock e 259 034 2 -3 022 262 056
+ Production immobilis e
PRODUCTION DE L'EXERCICE 14 442 402 100 12 723 391 100 1 719 010 14
CHIFFRE D'ACTIVIT 14 503 028 100 12 723 391 100 1 779 636 14
- Mati res premi res 4 907 926 34 3 931 998 31 975 927 25
- Sous-traitance (directe) 1 786 456 12 1 842 246 14 -55 790 -3
Subventions d'exploitation
- Imp ts, taxes et versements assimil s 173 996 1 148 811 1 25 185 17
- Salaires et traitements 3 015 311 21 2 969 101 23 46 210 2
- Charges sociales 1 344 331 9 1 316 818 10 27 512 2
Total -4 533 638 -32 -4 434 731 -35 -98 907 -2
EXC DENT BRUT D'EXPLOITATION 726 532 5 869 179 7 -142 646 -16
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Informations
Annexes au Bilan et au Compte de R sultat
Produites Non produites
NS NA
LES ENGAGEMENTS O
DETTES GARANTIES PAR DES S RET S R ELLES
HONORAIRES VERS S AUX COMMISSAIRES AUX COMPTES O
LES EFFECTIFS
CHIFFRE D'AFFAIRES, VENTILATION DE L'IMP T, INCIDENCE DES
DISPOSITIONS FISCALES SUR CAPITAUX PROPRES
PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS
TRANSFERTS DE CHARGES
ANNEXES COVID-19
DETTES LI ES LA COVID-19
COMMENTAIRES O
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Les notes ou tableaux ci-apr s font partie int grante des comptes annuels.
Annexe au bilan avant r partition de l'exercice clos le 31/12/2022 dont le total est de 10 736 545,76 Euros, et le
compte de r sultat de l'exercice d gage un b n fice de 263 612,90 Euros.
Par ailleurs, nous apportons des pr cisions concernant les faits suivants :
Au cours de l'exercice, la soci t MGF a d m nag dans de nouveaux locaux 525 Rue des Tuiliers Centr'Alp
Saint-Jean-de-Moirans.
Les conventions g n rales comptables ont t appliqu es, dans le respect du principe de prudence,
conform ment aux hypoth ses de base :
- comparabilit et continuit de l'exploitation
- permanence des m thodes comptables d'un exercice l'autre
- ind pendance des exercices
et conform ment aux r gles g n rales d' tablissement et de pr sentation des comptes annuels.
La m thode de base retenue pour l' valuation des l ments inscrits en comptabilit est la m thode des co ts
historiques.
Les comptes annuels au 31/12/2022 ont t tablis conform ment aux r gles comptables fran aises suivant les
prescriptions du r glement N 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable g n ral.
Pour l application du r glement relatif la comptabilisation, l' valuation, l'amortissement et la d pr ciation des
actifs, l'entit a choisi la m thode prospective.
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
- des co ts directement attribuables et engag s pour mettre ces actifs en tat de fonctionner selon leurs
utilisations envisag es,
Les co ts d'emprunts li s l'acquisition d'actifs ne sont pas incorpor s dans les co ts d'acquisition ou de
production des immobilisations corporelles, et sont comptabilis s en charges.
La p riode d'amortissement retenir pour les biens non d composables (mesure de simplification pour les PME)
est fond e sur la dur e d'usage.
Les amortissements pour d pr ciation sont calcul s suivant le mode lin aire ou d gressif en fonction de la dur e
d'utilit ou de la dur e d'usage pr vue :
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
STOCKS
Une provision pour d pr ciation des stocks, gale la diff rence entre la valeur brute (d termin e suivant les
modalit s indiqu es ci-dessus) et le cours du jour ou la valeur de r alisation (d duction faite des frais
proportionnels de vente), est effectu e lorsque cette valeur brute est sup rieure l'autre terme nonc .
Produits finis
L' valuation se fait au prix d'achat pour la mati re et la sous traitance, les co ts de production, repr sent s
principalement par les machines et la main d'oeuvre sont calcul s avec un co t machine et un taux horaire
individualis , tabli en fonction du parcours technique de fabrication d ces produits.
Au 31 d cembre 2022 :
- le montant des produits semi-finis est de 476 537
- le montant des en-cours de production est de 987 765
Composants
Il s'agit de mat riel qui rentre en l' tat dans la composition de sous-ensemble.
Au 31 d cembre 2022 :
- le montant des composants est de 161 944
Mati re premi re
Outillage/consommables
Au 31 d cembre 2022 :
- le montant de l'outillage est de 94 615
CR ANCES
Les cr ances sont valoris es leur valeur nominale. Une provision pour d pr ciation est pratiqu e lorsque la
valeur d'inventaire est inf rieure la valeur comptable.
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Terrains
Sur sol propre
Constructions Sur sol d'autrui
Inst. gal. agen. am . cons 166 049
Inst. techniques, mat riel & outillage indust. 735 430 3 814 746
Inst. gal. agen. am . divers 1 415 361
Autres immos Mat riel de transport 11 986
corporelles Mat. bureau, inform., mobilier 36 881 156 705
Emb. r cup rables & divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL 772 311 5 564 847
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
TOTAL GENERAL 3 695 714 445 617 751 757 3 389 574
TOTAL
Terrains
TOTAL
TOTAL G N RAL
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Terrains
Sur sol propre
Constructions Sur sol d'autrui
Inst. gales agen. am nag constr.
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
CR DIT-BAIL
AMORTISSEMENTS
Valeur d'origine Valeur r siduelle
Ant rieurs Dotations exercice
REDEVANCES PAY ES
Immobilisations en cours
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
FILIALES ET PARTICIPATIONS
Capitaux Q. P. du R sultat
Filiales et participations Capital propres autres capital d tenu dernier
que le capital en % exercice clos
MGF INTEGRATION - 1328 RUE ARISTIDES BERGES 38430 M 20 000 55 521 50,00 45 449
CALIP - 6 RUE REMBRANDT BUGATTI 14370 MOULT - 80234 30 000 -175 102 45,00 67 551
b. Etrang res
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Exploitation 92 877
Financi res
Exceptionnelles
TOTAL 92 877
PRODUITS RECEVOIR
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
TAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an & 5 A plus de 5 ans
ans au plus
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
CHARGES PAYER
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
ENGAGEMENTS DONN S
Autres
Autres Dirigeants Filiales Participations entreprises Montant
li es
Effets escompt s non chus
Cautionnements, avals et
garanties donn s par la soci t
Engagements assortis de s ret s
r elles
Int r ts choir 157 416 157 416
Assurances choir 8 031 8 031
Autres engagements donn s :
Contrats de cr dits-bails 408 393 408 393
Contrats de locations financement 70 094 70 094
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Les honoraires du commissaire aux comptes pour sa mission de contr le l gale ont t enregistr s en charges sur
l'exercice pour la somme de 17 130 HT.
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Cr e le 02 f vrier 2010, domicili e 11 sidi Mohammed Ben Abdellah 20800 MOHAMMEDIA au Maroc.
Suite des difficult s conomiques, il a t d cid de fermer cette filiale. Les d marches ont t initi es en 2021 et devront tre achev es en 2023.
Compte tenu de cette situation, les comptes courants et les cr ances en compte chez MGF GRIMALDI sont provisionn es en
totalit .
Compte courant
La SAS MGF a contract des emprunts aupr s de ses banques fran aises pour un montant global de 460 000 , somme inscrite en compte courant de
la SARL MGF AFRIQUE.
En contrepartie de cet apport, un contrat de pr t a t sign le 31 janvier 2011 entre la SAS MGF et la SARL MGF AFRIQUE pour d finir les conditions
de remboursement.
La SARL MGF AFRIQUE n'a pas engag , au 31 d cembre 2022, le processus de remboursement.
Comptes r ciproques
Le solde de cr ance douteuse MGF AFRIQUE au 31 d cembre 2022 s' l vent 1 025 141 , ce montant a t totalement
provisionn .
Le solde fournisseur MGF AFRIQUE dans la comptabilit de la SAS MGF s' l ve au 31 d cembre 2021 - 7 976 .
Aucune facturation n'a t r alis e entre la SAS MGF et MGF AFRIQUE sur l'exercice 2022.
Filiale GMM
Le compte courant de la soci t GMM dans la comptabilit de la SAS MGF s' l ve au 31 d cembre 2022 49 440 .
Cette cr ance est totalement d pr ci e au 31 d cembre 2022.
Le solde client GMM dans la comptabilit de la SAS MGF s' l ve au 31 d cembre 2022 11 722 . Il est enregistr en cr ance douteuse et totalement
provisionn .
La SAS CALIP GROUP a factur sur l'exercice 2022 la SAS MGF la somme de 316 432 .
La SAS MGF a factur sur l'exercice 2022 la SAS CALIP GROUP la somme de 12 825 805 .
La SAS MGF INTEGRATION a factur sur l'exercice 2022 la SAS MGF la somme de 628 976 .
La SAS MGF a factur sur l'exercice 2022 la SAS MGF INTEGRATION la somme de 33 775 .
ISACOMPTA
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Installations tech., mat riel et outillages indus. 1 439 162 1 032 558 406 604 39
Mat riel 3 567 367 3 550 279 17 088
Outillage 247 379 236 855 10 523 4
Amortissements mat riel -2 162 372 -2 522 234 359 862 14
Amortissements outillage -213 213 -232 342 19 130 8
Autres immobilisations corporelles 976 667 38 178 938 488
Agencements & am nagements 424 799 424 799
Agencements st jean de moirans 990 562 990 562
Mat riel de transport 11 986 9 590 2 395 25
Mat riel de bureau 117 231 133 901 -16 670 -12
Mobilier de bureau 39 474 24 259 15 215 63
Amortissements agencements am -419 355 -406 226 -13 129 -3
Amortisse. agencemt st jean mo -60 138 -60 138
Amortissements mat riel trans -9 717 -9 522 -195 -2
Amortissements mat riel de bur -93 714 -114 364 20 650 18
Amortissements mobilier de bur -24 460 -24 259 -201 -1
Immobilisations financi res (2)
Participations 30 681 30 681
Participation eurl mgf afrique 379 273 379 273
Particip.calip group du capita 20 681 20 681
Participation mgf int gration 10 000 10 000
Prov.d pr c.partic. mgf afriqu -379 273 -379 273
Autres titres immobilis s 15 15
Titre immobilise (droit pro) 15 15
Pr ts 500 1 700 -1 200 -71
Pr ts aux salari s 500 1 700 -1 200 -71
Autres immobilisations financi res 225 001 120 273 104 728 87
Somud. capital 3% c.17120400 915 915
Fonds de garantie bpi france 5 22 500 -22 500 -100
Somud. capital 3% contrat 4901 4 514 4 514
Sousrip.capital 2% pr t 114139 1 500 1 500
Somudimec sousr.2% cap.pr t 10 6 700 6 700
Fonds de garantie bpi emprunt 31 100 31 100
Fond.garantie bpi emprunt 1200 60 000 60 000
Caution "sci e.romanet" 82 014 32 014 50 000 156
D p t garantie people & baby 11 434 10 030 1 404 14
Caution station "total" 300 300
D p t garantie spaciotempo 700 700
Fonds de garantie bpi emprunt 10 000 10 000
Credit n 162415c 15 824 15 824
TOTAL ACTIF IMMOBILIS 2 724 027 1 251 335 1 472 692 118
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Mati res premi res et autres approv. 292 883 235 086 57 797 25
Stocks mati res premi res 198 268 174 695 23 573 13
Stock fournitures & outillages 94 616 60 391 34 224 57
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
En cours de production (biens et services) 1 626 251 1 352 350 273 901 20
Produits en cours 1 626 251 1 352 350 273 901 20
Produits interm diaires et finis 711 713 726 580 -14 867 -2
Stock produits finis 711 713 726 580 -14 867 -2
Avances et acomptes vers s sur commandes 39 000 120 000 -81 000 -68
Fournisseurs avance & acomptes 39 000 120 000 -81 000 -67
Cr ances (3)
Cr ances Clients et comptes rattach s (3) 2 654 264 2 257 354 396 909 18
Autres (3) 881 190 576 524 304 666 53
Disponibilit s 1 714 342 2 679 526 -965 185 -36
Banque rh ne alpes 90 255 196 144 -105 889 -54
Cr dit coop ratif 589 150 1 838 152 -1 249 003 -68
B.p.d.a. 307 672 52 801 254 871 483
Bpda cpte 32635392216 727 264 589 608 137 656 23
Int r ts courus recevoir 2 821 -2 821 -100
Charges constat es d'avance (3) 92 877 115 500 -22 624 -20
Charges constat es d'avance 92 877 115 500 -22 624 -20
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
PROVISIONS
Provisions pour charges 94 273 330 001 -235 728 -71
Autres provisions pour charges 94 273 330 001 -235 728 -71
DETTES (1)
Empr. et dettes aup. des tabliss.cr dit (2) 3 307 501 2 068 209 1 239 293 60
Empr. bpi france 450 k mgf af 45 000 -45 000 -100
Pret innovation 200000k 200 000 200 000
Banque rh ne alpes 250 k 03/2 63 323 113 583 -50 261 -44
Cr dit coop ratif 75k (11/201 32 776 47 761 -14 985 -31
Cr dit coop ratif 335 k (04/2 178 018 225 592 -47 573 -21
Bpdara11/2019empru. 58500 /58 8 351 27 918 -19 567 -70
Banque rh ne alpes 148 k 07/ 47 549 77 251 -29 703 -38
Evi bpifrance 440 583 544 250 -103 667 -19
Pge bpda r f 5938498 231 553 290 901 -59 347 -20
Pge credit coop 231 553 290 900 -59 347 -20
Pge bpi fina. ref dos012880802 160 000 200 000 -40 000 -20
Bpi.pretvert-ct.develop dos017 1 200 000 1 200 000
Cco pret equip classiq 162451c 507 927 507 927
Agios & frais bancaires paye 5 868 5 053 815 16
Avances et acptes recus commandes en cours 5 500 5 500
Clients cr diteurs 5 500 5 500
Dettes fournisseurs et comptes rattach s 1 192 212 1 127 766 64 446 6
Dettes fiscales et sociales 693 769 681 908 11 861 2
Cr diteurs divers 97 538 32 279 65 259 202
Clients cr diteurs 8 968 8 967,52
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Production vendue (biens et services) 14 183 368 100 12 726 413 100 1 456 955 11
Ventes soumises tva 4 104 093 29 7 554 672 59 -3 450 579 -46
Ventes secteur "direct" 21 231 301 217 2 -279 986 -93
Ventes en exon ration de tva 9 634 519 68 4 651 544 37 4 982 975 107
Ventes l'exportation 11 700 11 700
Ventes exon r es de tva "direc 368 930 3 167 338 1 201 592 120
Prestations administratives 5 500 30 682 -25 181 -82
Produits r siduels exon r s de 37 395 20 960 16 436 78
Montant net du chiffre d'affaires 14 243 994 100 12 726 413 100 1 517 581 12
Reprises sur prov. (amorts), transf. charges 2 263 10 859 -8 596 -79
Reprise prov. d pr c.des stock 7 140 -7 140 -100
Transfert de charges d'exploit 2 263 3 719 -1 456 -39
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 14 505 352 102 12 735 664 100 1 769 688 14
Charges d'exploitation
Achats de marchandises 57 871 57 871
Achat marchandises export 57 871 57 871
Achats de mat. premi res et autres appro. 4 965 723 35 3 959 738 31 1 005 985 25
Achats mati res premi res"intr 611 279 333 119
Achats de mati res premi res 2 017 845 14 1 221 586 10 796 259 65
Achats fournit.incorpor. intr 12 664 16 623 -3 959 -24
Achats fournit.incorpor.import 1 699 842 12 1 377 133 11 322 709 23
Achats de fournitures incorpor 692 151 5 817 993 6 -125 843 -15
Consommables montage/collage 12 092 5 788 6 304 109
Consommables atelier 233 220 2 219 030 2 14 191 6
Consommables services g n raux 34 310 72 865 1 -38 555 -53
Fournit.consom. atelier intrac 3 020 3 030 -10
Fournit. emballages non sp cif 111 897 1 79 328 1 32 569 41
Frais divers/achats 3 231 99 3 132
Transport express & autres fra 62 930 66 538 1 -3 608 -5
Frais de transport /achats 77 762 1 50 988 26 775 53
Frais transport & annexes exo. 4 148 28 458 -24 310 -85
Autres achats et charges externes 4 277 061 30 3 487 484 27 789 577 23
Sous-traitance m canique 732 971 5 704 047 6 28 924 4
Sous-trait. tolerie/d coupe/so 46 221 67 212 1 -20 991 -31
Sous-trait.peinture/traitement 293 627 2 217 206 2 76 421 35
Sous-traitance fonderie & dive 80 320 1 65 204 1 15 116 23
Sous traitance intracommunauta 5 272 2 459 2 813 114
Sous traitance mgf "afrique" 13 000 -13 000 -100
Sous traitance mgf int gration 628 046 4 760 492 6 -132 445 -17
Sous traitance"etudes" 12 627 -12 627 -100
Electricit 282 964 2 174 781 1 108 183 62
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 14 222 501 100 12 277 775 96 1 944 726 16
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
Produits exceptionnels
Sur op rations de gestion 94 318 1 57 695 36 624 63
Produits exception. s/op r. ge 94 318 1 57 695 36 624 63
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 462 618 3 265 020 2 197 598 75
Charges exceptionnelles
Sur op rations en capital 20 554 80 985 1 -60 431 -75
Valeur nette des immobilis. c 20 554 80 985 1 -60 431 -75
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 366 826 3 93 194 1 273 632 294
MGF - MGF
Du 01/01/2022 au 31/12/2022
TOTAL DES PRODUITS 14 969 249 105 13 003 848 102 1 965 401 15
TOTAL DES CHARGES 14 705 637 103 12 520 471 98 2 185 165 17
Formulaire d poser
N 11084* 24
en double exemplaire
IMP T SUR LES SOCI T S Timbre date du service
Formulaire obligatoire
(art.223 du Code g n ral des imp ts)
A IDENTIFICATION DE L'ENTREPRISE
D signation de la soci t : Adresse du si ge social :
MGF
525 Rue des Tuiliers
38430 SAINT-JEAN-DE-MOIRANS
SIRET 3 1 3 0 0 2 2 1 4 0 0 0 6 9 M l:
Adresse du principal tablissement : Ancienne adresse en cas de changement :
SIRET
B ACTIVITE
Activit s exerc es M canique industrielle Si vous avez chang d'activit , cochez la case
C RECAPITULATION DES ELEMENTS D'IMPOSITION (cf. notice de la d claration n 2065-SD)
1 R sultat fiscal B n fice imposable au taux normal 126 747 D ficit
R sultat net de cession, de concession ou de sous-concession des brevets et droits
B n fice imposable 15 %
de propri t industrielle assimil s imposable au taux de 10 %
2 Plus-values
PV long terme imposables 15 % PV long terme imposables 19 % PV exon r es (art. 238
Autres PV imposables 19 % PV long terme imposables 0 % quindecies)
3 Abattements et exon rations notamment entreprises nouvelles ou implant es en zones d'entreprises ou zones franches
Entreprise nouvelle art. 44 sexies Jeunes entreprises innovantes, art. 44 sexies-0 A
Entreprise nouvelle, art. 44 septies Zone franche d activit nouvelle g n ration, art. 44 quaterdecies Zone de restructuration de la d fense art. 44 terdecies
Bassins urbains dynamiser (BUD), art.44 sexdecies Zone franche urbaine - Territoire entrepreneur, art . 44 octies A Autres dispositifs
Zone de d veloppement prioritaire, art.44 septdecies
d claration n 2258-SD, indiquer le nom, adresse et num ro d'identification fiscale de l'entit d sign e N
3- Si vous tes l'entreprise d sign e au d p t de la d claration n 2258-SD par la soci t t te de groupe (art. 223 quinquies C-I-2 du CGI), cocher la case ci-contre
Dans ce cas, veuillez indiquer le nom, adresse et num ro d'identification fiscale Nom / Adresse
de la soci t t te de groupe N
H COMPTABILIT INFORMATIS E
L'entreprise dispose-t-elle d'une comptabilit informatis e ? OUI X NON Si oui, indication du logiciel utilis SAGE 100
Vous devez obligatoirement souscrire le formulaire n 2065-SD par voie d mat rialis e. Le non respect de cette obligation est sanctionn par l'application de la majoration de 0,2 % pr vue par l'article 1738 du CGI. Vous
trouverez toutes les informations utiles pour t l d clarer sur le site www.impots.gouv.fr.
S'agissant des notices des liasses fiscales, elles sont accessibles uniquement sur le site www.impots.gouv.fr.
Nom et adresse du professionnel de l'expertise comptable : Nom et adresse du conseil :
RSA CONSEIL 35 Quai Jongkind L'Ile Verte 38000 GRENOBLE
T l : 0476011060 T l:
OGA/OMGA Viseur conventionn (Cocher la case correspondante) Identit du d clarant :
Nom et adresse du CGA/OMGA ou du viseur ou certificateur conventionn : Date : 18/05/23 Lieu : VOREPPE
PRESIDENT
N d'agr ment du CGA/OMGA ou viseur ou certificateur Qualit et nom du signataire : ANGE GRIMALDI
conventionn Signature
Examen de conformit fiscale (ECF) prestataire :
Formulaire obligatoire IMP T SUR LES SOCI T S N 2065 bis - SD
(art. 223 du Code g n ral des imp ts) 2023
ANNEXE AU FORMULAIRE N 2065 - SD
Montant global brut des distributions (1) pay es par la soci t elle-m me a pay es par un tablissement charg du service des titres b
Montant des distributions correspondant des r mun rations ou avantages dont la soci t ne d signe pas le (les) b n ficiaire (s) (2) c
Montant des pr ts, avances ou acomptes consentis aux associ s, actionnaires et porteurs de parts, soit directement, soit par personnes interpos es d
e
Montant des distributions
autres que celles vis es en (a), f
(b), (c) et (d) ci-dessus (3) g
h
Montant des revenus distribu s ligibles l'abattement de 40 % pr vu au 2 du 3 de l'article 158 du CGI (4) i
Montant des revenus distribu s non ligibles l'abattement de 40 % pr vu au 2 du 3 de l'article 158 du CGI j
Montant des revenus r partis (5) Total (a h)
(si ce cadre est insuffisant, joindre un tat du m me mod le)
Pour les Sommes vers es, au cours de la p riode retenue pour l'assiette de l'imp t sur les soci t s, chaque
Nom, pr noms, domicile et qualit (art. 48-1 6 ann. III au CGI) :
SARL associ , g rant ou non, d sign col.1, titre de traitements, moluments, indemnit s, remboursements
* SARL, tous les associ s ;
forfaitaires de frais ou autres r mun rations de ses fonctions dans la soci t .
* SCA, associ s g rants;
* SNC ou SCS, associ s en nom ou commandit s Nombre de Ann e au Montant des sommes vers es :
parts sociales
* SEP et st de copropri taires de navires, associ s, g rants ou cours de titre de
appartenant titre de frais de repr sentation, de titre de frais professionnels autres que
chaque associ laquelle le traitements
coparticipants versement a mission et de d placement ceux vis s dans les colonnes 5 et 6
en toute
propri t ou
moluments et
t effectu indemnit s Indemnit s Rembour- Indemnit s Rembour-
en usufruit.
proprement dits forfaitaires sements forfaitaires sements
1 2 3 4 5 6 7 8
* ADRESSES DES AUTRES ETABLISSEMENTS (si ce cadre est insuffisant, joindre un tat du m me mod le)
Montant brut des salaires, abstraction faite des sommes comprises dans MVLT restant reporter l'ouverture de l'exercice
les DSN et vers es aux apprentis sous contrat et aux handicap s (a) MVLT imput e sur les PVLT de l'exercice
MVLT r alis e au cours de l'exercice
R trocessions d'honoraires, de commissions et de courtages (b)
MVLT restant reporter
Montant cumul des dons et versements mentionn s sur les re us, attestations ou tous autres documents et
per us au titre de l exercice
Nombre de re us, attestations ou tous autres documents d livr s au titre de l exercice
1 DGFiP N 2050 - SD 2023
BILAN - ACTIF Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code g n ral des imp ts).
N 15949*05
Frais de d veloppement* CX CQ
Concessions, brevets et droits similaires AF 292 559 AG 240 557 52 002
Fonds commercial (1) AH AI
Autres immobilisations incorporelles AJ AK
Avances et acomptes AX AY
Participations valu es selon la m thode de mise en quivalence CS CT
Autres participations CU 409 954 CV 379 273 30 681
Cr ances rattach es des participations BB BC
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n 2032 -NOT-SD
2 BILAN - PASSIF avant r partition DGFiP N 2051 - SD 2023
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code g n ral des imp ts)
Exercice N
1 500 000
Capital social ou individuel (1)* (Dont vers : ............................................. ) DA 1 500 000
Report nouveau DH
R SULTAT DE L'EXERCICE (b n fice ou perte) DI 263 613
Subventions d'investissement DJ 106 778
Provisions r glement es * DK
Avances conditionn es DN
TOTAL (II) DO
Provisions pour risques DP
{
1C
Subventions d'exploitation FO
Achats de mati res premi res et autres approvisionnements (y compris droits de douane) * FU 4 965 723
Variation de stocks (mati res premi res et approvisionnements) * FV -57 797
Autres achats et charges externes (3) (6 bis) * FW 4 277 061
Imp ts, taxes et versements assimil s * FX 173 996
Salaires et traitements * FY 3 015 311
Charges sociales (10) FZ 1 344 331
- dotations aux amortissements * GA 445 617
Sur immobilisations
- dotations aux provisions GB
Produits des autres valeurs mobili res et cr ances de l'actif immobilis (5) GK
Exercice N
{
- Cr dit-bail mobilier * HP 274 523
(3) Dont
- Cr dit-bail immobilier HQ
(4) Dont charges d'exploitation aff rentes des exercices ant rieurs ( d tailler au (8) ci-dessous) 1H
(5) Dont produits concernant les entreprises li es 1J
(6) Dont int r ts concernant les entreprises li es 1K
(6bis) Dont dons faits aux organismes d'int r ts g n ral (article 238 bis du CGI) HX 1 890
Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies du CGI) RC
(6ter)
Dont amortissements exceptionnels de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D du CGI) RD
Avances et acomptes LK LL LM
Terrains IP LX LY LZ
Autres immobi- IV
Mat riel de transport MP MQ 11 986 MR
lisations
Mat riel de bureau et IW
corporelles informatique, mobilier MS 36 881 MT 156 705 MU
Avances et acomptes NC ND NE NF
Les entreprises ayant pratiqu la r valuation l gale de leurs immobilisations amortissables (art. 238 bis J du CGI) doivent joindre ce
tableau leur d claration jusqu' (et y compris) l'exercice au cours duquel la provision sp ciale (col.6) devient nulle.
3 Terrains
4 Constructions
Installations techniques
5 mat. et out. industriels
6 Autres immobilisations
corporelles
7 Immobilisations en cours
8 Participations
10 TOTAUX
(1) Les augmentations du montant brut et des amortissements inscrire respectivement aux colonnes 1 et 2 sont celles qui ont t apport es au montant des immobilisations
amortissables r valu es dans les conditions d finies l'article 238 bis J du CGI et figurant l'actif de l'entreprise au d but de l'exercice.
Le montant des carts est obtenu en soustrayant des montants port s colonne 1, ceux port s colonne 2.
(2) Porter dans cette colonne le suppl ment de dotation de l'exercice aux comptes d'amortissement (compte de r sultat) cons cutif la r valuation.
(3) Cette colonne ne concerne que les immobilisations r valu es c d es au cours de l'exercice. Il convient d'y reporter, l'ann e de la cession de l' l ment, le solde non
utilis de la marge suppl mentaire d'amortissement.
(5) Le montant total de la provision sp ciale en fin d'exercice est reporter au passif du bilan (tableau n 2051-SD) la ligne "Provisions r glement es".
CADRE B D FICITS REPORTABLES AU 31 D CEMBRE 1976 IMPUT S SUR LA PROVISION SP CIALE AU POINT DE VUE FISCAL
Il est rappel que cette imputation est purement fiscale et ne modifie pas les montants de la provision sp ciale figurant au bilan. De m me, les entreprises en cause continuent
r int grer chaque ann e dans leur r sultat comptable le suppl ment d'amortissement cons cutif la r valuation.
Ligne 2, inscrire la partie de ce d ficit incluse chaque ann e dans les montants port s aux colonnes 3 et 4 du cadre A. Cette partie est obtenue en multipliant les montants port s
aux colonnes 3 et 4 par une fraction dont les l ments sont fix s au moment de l'imputation, le num rateur tant le montant du d ficit imput et le d nominateur celui de la provision.
Fonds commercial RE RF RI RJ
Autres immobilisations incorporelles PE 220 718 PF 19 839 PG PH 240 557
DOTATIONS REPRISES
Mouvement net des
Immobilisations Colonne 1 Colonne 3 Colonne 4 Colonne 6 amortissements la
Colonne 2 Amortissement fiscal Colonne 5 Amortissement fiscal
amortissables Diff rentiel de Diff rentiel de fin de l'exercice
Mode d gressif exceptionnel Mode d gressif exceptionnel
dur e et autres dur e et autres
Frais tablissement
M9 N1 N2 N3 N4 N5 N6
Fonds commercial RP RQ RR RS RT RU RV
Autres immobilisations
incorporelles N7 N8 P6 P7 P8 P9 Q1
TOTAL I RW RX RY RZ SB SC SD
Terrains Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8
Sur sol propre Q9 R1 R2 R3 R4 R5 R6
Sur sol d' autrui R7 R8 R9 S1 S2 S3 S4
Inst. gales,agenc T1
et am. divers S5 S6 S7 S8 S9 T2
Inst. techniques T3 T4 T5 T6 T7 T8
mat. et outillage T9
Inst.gales,agenc U7
am. divers U1 U2 U3 U4 U5 U6
Mat riel de
transport
U8 U9 V1 V2 V3 V4 V5
Mat.bureau et
inform. mobilier V6 V7 V8 V9 W1 W2 W3
Emballages
r cup. et divers W4 W5 W6 W7 W8 W9 X1
TOTAL II X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8
Frais d'acquisition de
titres de participations NL NM NO
TOTAL III
Total g n ral
(I + II + III)
NP NQ NR NS NT NU NV
Total g n ral NW Total g n ral Total g n ral
non ventil
non ventil (NS+NT+NU)
NY non ventil (NW-NY)
NZ
(NP+NQ+NR)
CADRE C MOUVEMENTS DE L'EXERCICE AFFECTANT LES CHARGES R PARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES *
Montant net au Dotations de l'exercice Montant net la
Augmentations
d but de l'exercice aux amortissements fin de l'exercice
Frais d' mission d'emprunt taler Z9 Z8
Primes de remboursement des obligations SP SR
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n 2032-NOT-SD
DGFiP N 2056 - SD 2023
7 PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code g n ral des imp ts)
Amortissements d rogatoires 3X TM TN TO
Dont majorations exceptionnelles
D3 D4 D5 D6
de 30 %
Provisions pour pr ts d' installation
(art. 39 quinquies H du CGI)
IJ IK IL IM
Autres provisions r glement es (1) 3Y TP TQ TR
TOTAL I 3Z TS TT TU
- corporelles 6E 6F 6G 6H
TOTAL GENERAL (I + II + III) 7C 2 415 077 UB 346 272 UC 290 000 UD 2 471 349
{
- d'exploitation UE UF
Dont dotations
- financi res UG UH
et reprises
- exceptionnelles UJ 346 272 UK 290 000
Titres mis en quivalence : montant de la d pr ciation la cl ture de l'exercice calcul selon les r gles pr vues l' article 39-1-5e du C.G.I. 10
(1) d tailler sur feuillet s par selon l' ann e de constitution de la provision ou selon l'objet de la provision.
NOTA : Les charges payer ne doivent pas tre mentionn es sur ce tableau mais tre ventil es sur l' tat d taill des charges payer dont la production est pr vue par l' article 38 II de
l' annexe III au CGI.
Fraction des loyers r int grer dans le cadre Part des loyers dispens e de r int gration
d un cr dit-bail immobilier et de lev e d option
RA ( (art. 239 sexies D du CGI)
RB )
Provisions et charges payer non d ductibles Charges payer li es des tats et territoires non
(cf. tableau 2058-B, cadre III)
WI 13 320 coop ratifs non d ductibles (cf. 2067-BIS)
XX XW 13 320
Charges financi res (art. 39-1-3 et 212 bis du
Amendes et p nalit s WJ
CGI) *
XZ
{
Moins-values nettes - impos es aux taux de 15 % ou de 19 % (12.80 % pour les entreprises l'IR) I8
long terme - impos es aux taux 0 % ZN
Fraction imposable des plus-values r alis es au
cours d'exercices ant rieurs* { - Plus-values nettes court terme
- Plus-values soumises au r gime des fusions
WN
WO
Produits de participations in ligibles au r gime des soci t s m res d ductibles hauteur de 99 % (art. 223 B du CGI) ZX
D duction autoris e au titre des investissements r alis s dans les collectivit s d outre-mer *. ZY
Majoration d'amortissement* XD
Entreprises nouvelles
L2 J.E.I. (art.44 sexies L5
Reprise d entreprises en (art. 44 sexies) A) XF
difficult (art.44 septies) K9
Zone de restructura-
S.I.I.C. (art. 208C) K3 tion de la d fense (44 PA
terdecies)
ZFU-TE Bassin d'emploi Zone franche d activit
(art. 44 octies A)
V redynamiser (art 44 1F nouvelle g n ration XC
duodecies) (art. 44 quaterdecies)
Bassin urbain dynamiser Zone de revitalisation Zone de d veloppement
PP rurale (art. 44 PC PB
(art. 44 sexdecies) prioritaire (art.44
quindecies) septdecies)
Ecarts de valeurs liquidatives sur OPC* (entreprises l' IS) XS
dont d duction exceptionnelle dont d duction exceptionnelle
D ductions diverses (art. 39 decies) X9 191 822 simulateur de conduite (art. 39 decies E) YH XG 225 417
dont d duction exceptionnelle dont d duction exceptionnelle
d tailler sur feuillet
( (art. 39 decies A)
dont d duction exceptionnelle
YA (art. 39 decies C)
dont d duction exceptionnelle
YC
)
s par (art. 39 decies B) YB (art. 39 decies D) YD
dont d ductions exceptionnelles YI Cr ance d gag e par le report ZI
(art. 39 decies F) en arri re de d ficit
dont d duction exceptionnelle YL
(art. 39 decies G)
D duction des produits affect s aux activit s ligibles au r gime de taxation au tonnage Y2
9D 9E
9F 9G
9H 9J
Charges payer
- Montant brut des salaires (cf. la derni re d claration sociale nominative DSN au titre 2022 ) B 2 952 226
- Montant de la plus-value constat e en franchise d'imp t lors de la premi re option pour le r gime simplifi d'imposition *
S
- Taux d'int r t le plus lev servi aux associ s raison des sommes mises la disposition de la soci t * ZK %
- Filiales et participations : (Liste au tableau 2059-G-SD pr vu l'art.
- Num ro de centre agr * XP 38 II de l annexe III au CGI) - Si oui, indiquer 1, sinon 0 ZR
- Aides per ues ayant donn droit la r duction d imp t pr vue au 4 de l article 238 bis du CGI pour l entreprise donatrice RG
Montant de l investissement re u qui a donn lieu amortissement exceptionnel chez l entreprise investisseur dans le
RH
cadre de l article 217 octies du CGI
Soci t : r sultat comme si elle JA Plus-values 15 % JK Plus-values 0 % JL
n'avait jamais t membre du groupe.
Plus-values 19 % JM Imputations JC
Plus-values 19 % JP Imputations JF
Si vous relevez du r gime de groupe : indiquer 1 si soci t JH JJ
N SIRET de la soci t m re du groupe
m re,2 si soci t filiale
8
9
10
11
12
18 Provisions pour d pr ciation des titres relevant du r gime des plus ou moins-
values long terme devenues sans objet au cours de l'exercice
N-1
Plus-values r alis es
Sur 10 ans ou sur une dur e N-2
N-6
N-7
N-8
N-9
TOTAL 2
B PLUS-VALUES R INT GR ES DANS LES R SULTATS DES SOCI T S B N FICIAIRES DES APPORTS
(Cette rubrique ne comprend pas les plus-values aff rentes aux biens non amortissables ou tax es lors des op rations de fusion ou d'apport. )
Plus-values de fusion, d'apport partiel ou de scission (personnes Plus-values d'apport une soci t d'une activit professionnelle
morales soumises l'imp t sur les soci t s seulement), cochez la case ci-contre exerc e titre individuel (toutes soci t s), cochez la case ci-contre
TOTAL
*Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n 2032-NOT-SD
14 SUIVI DES MOINS-VALUES LONG TERME DGFiP N 2059 - C - SD 2023
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code g n ral des imp ts).
II - SUIVI DES MOINS-VALUES A LONG TERME DES ENTREPRISES SOUMISES L'IMP T SUR LES SOCI T S *
Imputations sur les plus- Solde des moins-values
Moins values Imputations
values long terme reporter
Origine sur le r sultat
19 % ou 15 % imputables col. 6 = 2 + 3
sur le r sultat de l'exercice de l'exercice
19 % ou 15 % 15 % ou 19 % - 4 - 5
1 2 3 4 5 6
Moins-values
nettes N
N-1
Moins-values
nettes N-2
long terme
subies au N-3
cours des N-4
exercices
ant rieurs N-5
(montants
N-6
restant
d duire la N-7
cl ture du
dernier N-8
exercice)
N-9
N-10
TOTAL (lignes 1 et 2) 3
- donnant lieu compl ment
Pr l vements d'IS
4
op r s
- ne donnant pas lieu compl ment
d'IS
5
TOTAL (lignes 4 et 5) 6
Montant de la r serve sp ciale la cl ture
de l'exercice (ligne 3 - ligne 6) 7
II R SERVE SP CIALE DES PROVISIONS POUR FLUCTUATION DES COURS *(5e, 6e, 7e alin as de l'art. 39-1-5e du CGI)
R serve figurant au bilan des montants pr lev s sur la r serve
Montant de la r serve montant de la r serve la
soci t s absorb es au cours
l'ouverture de l'exercice donnant lieu compl ment ne donnant pas lieu cl ture de l'exercice
de l'ann e
1 2 d'imp t 3 compl ment d'imp t 4 5
Moins-values de cession d'immobilisations corporelles ou incorporelles si rattach es une activit normale et courante OY
TOTAL 3 OJ 8 668 838
(1) Lorsque le nombre d'associ s exc de le nombre de lignes du formulaire, veuillez utiliser un ou plusieurs tableaux suppl mentaires. Dans ce cas, il convient de num roter chaque tableau en
haut et gauche de la case pr vue cet effet et de porter le nombre total de tableaux souscrits en bas droite de cette m me case.
(2) Veuillez indiquer : "M" pour Monsieur, "MME" pour Madame
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice n 2032-NOT-SD.
DGFiP N 2059-F-SD 2023
17 COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL Formulaire obligatoire (art. 38
2 de l'annexe III au CGI)
(liste des personnes ou groupements de personnes de droit ou de fait d tenant (1)
N de d p t directement au moins 10 % du capital de la soci t ) 2
N ant *
(1) Lorsque le nombre d'associ s exc de le nombre de lignes du formulaire, veuillez utiliser un ou plusieurs tableaux suppl mentaires. Dans ce cas, il convient de num roter chaque tableau en
haut et gauche de la case pr vue cet effet et de porter le nombre total de tableaux souscrits en bas droite de cette m me case.
(2) Indiquer : "M" pour Monsieur, "MME" pour Madame
* Des explications concernant cette rubrique sont donn es dans la notice n 2032.
DGFiP N 2059-G-SD 2023
Formulaire obligatoire
18 FILIALES ET PARTICIPATIONS (art. 38 de l'ann. III au CGI)
1 (1)
(liste des personnes ou groupements de personnes de droit ou de fait
N de d p t dont la soci t d tient directement au moins 10 % du capital) 1 N ant *
Adresse : N Voie
Adresse : N Voie
Code Postal Commune Pays
Adresse : N Voie
Code Postal Commune Pays
Adresse : N Voie
Code Postal Commune Pays
(1) Lorsque le nombre de filiales exc de le nombre de lignes du formulaire, veuillez utiliser un ou plusieurs tableaux suppl mentaires. Dans ce cas, il convient de num roter chaque tableau en haut et gauche de la case
pr vue cet effet et de porter le nombre total de tableaux souscrits en bas droite de cette m me case.
* Des explications concernant cette rubrique figurent dans la notice 2032-NOT-SD.
D signation de l'entreprise MGF
Num ro de siret 31300221400069
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
Exercice N
D TAIL DES PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS
Charges exceptionnelles Produits exceptionnels
N 12444*17
Le formulaire n 2069-FA-SD est d poser aupr s du service des imp ts des entreprises et une copie doit tre adress e dans le m me d lai
au ministre charg de la famille 1 (art 49 septies YC annexe III au CGI)
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022
Ann e civile 2022
N SIREN : 313002214
MGF
D nomination de l'entreprise : Nature de M canique industrielle
l'activit exerc e :
Adresse 525 Rue des Tuiliers 38430 SAINT-JEAN-DE-MOIRANS
Nom et adresse du d clarant
(pour les exploitants individuels)
D nomination de la soci t m re :
Adresse :
N SIREN :
2
I - D TERMINATION DES DEPENSES OUVRANT DROIT CR DIT D IMP T
D penses ayant pour objet de financer la cr ation et le fonctionnement d tablissements mentionn s aux deux premiers
alin as de l article L 2324-1 du code de la sant publique et assurant l accueil d enfants de moins de trois ans de leurs salari s 1 64 921
D duction des subventions publiques re ues raison des d penses ouvrant droit cr dit d imp t 3 2
Cr dit d imp t (ligne 1 ligne 2) x 50 % 3 32 461
D penses engag es au titre de l aide financi re de l entreprise mentionn e aux articles L 7233-4 et L 7233-5 du 4
code du travail
D duction des subventions publiques re ues raison des d penses ouvrant droit cr dit d imp t 3 5
Cr dit d imp t (ligne 4 ligne 5) x 25 % 6
1 L'exemplaire destination du ministre de la famille est transmettre l adresse suivante : Bureau des familles et de la parentalit Sous-direction
de l'enfance et de la famille Direction g n rale de la Coh sion Sociale 14, avenue Duquesne 75350 PARIS SP 07
2 Porter les d penses engag es au titre d une ann e civile.
3 Les subventions qui peuvent tre directement rattach es une d pense particuli re doivent tre d duites des bases de calcul du cr dit d imp t
calcul au titre de la d pense laquelle elles sont rattach es. Les subventions qui ne peuvent pas tre rattach es une d pense particuli re
doivent tre r parties entre chaque cat gorie de d penses ligibles au prorata de celles-ci.
III - EMPLOI DE CERTAINES D PENSES OUVRANT DROIT CR DIT D'IMP T
Nombre de places financ es en tablissements mentionn s aux deux premiers alin as de l'article L. 2324-1 du 10
code de la sant publique et assurant l'accueil des enfants de moins de trois ans des salari s
En accueil collectif 4 11
Nombre d heures de garde d'enfants financ es au titre de l'aide financi re de
l'entreprise mentionn e aux articles L. 7233-4 et L. 7233-5 du code du travail 5
En accueil individuel 12
IV - PARTICIPATIONS DES SOCI T S D CLARANTES DANS DES SOCI T S DE PERSONNES OU GROUPEMENTS ASSIMIL S
Nom et adresse des soci t s de personnes ou groupements assimil s et n SIREN % de droits d tenus dans Quote-part du cr dit
(pour les entreprises) la soci t d'imp t
Les demandes de restitution du cr dit d'imp t non imput sur l'imp t sur les soci t s sont formul es sur l'imprim n 2573-SD par
voie d mat rialis e ou sur l'imprim n 2573-SD disponible sur le portail fiscal www.impots.gouv.fr.
Entreprises individuelles : reporter le montant du cr dit d'imp t d termin ligne 9 sur la ligne pr vue cet effet des d clarations n 2042 C-
PRO et n 2069-RCI-SD.
6
R partition du cr dit d imp t famille entre les associ s de la soci t de personnes (ou assimil e)
Total
N 15438*08
R DUCTION D'IMP T M C NAT
(Article 238 bis du code g n ral des imp ts)
1
Exercice du 01/01/2022 au 31/12/2022 ou ann e
Ce formulaire ne constitue pas une d claration. Il n'a pas tre transmis spontan ment l'administration. La d claration des r ductions et
cr dits d'imp t n 2069-RCI-SD constitue le support d claratif de la r duction d'imp t m c nat.
. Dont montant des dons et versements consentis des organismes dont le si ge est situ
au sein de l Union europ enne ou de l Espace conomique europ en 4 3b
Dont montant vers s aux f d rations ou unions d'organismes ayant pour objet exclusif de
. f d rer, d'organiser, de repr senter et de promouvoir les organismes agr s en vue du 3d
financement des PME 5
. Dont d penses inf rieures ou gales au plafond
4 1 890
(montant ligne 3 limit au montant ligne 2)
. Dont d penses sup rieures au plafond
5
(ligne 3-ligne 4 si montant ligne 3 > montant ligne 2)
D penses engag es en vue de l achat d uvres originales d artistes vivants qui sont inscrites un
6
compte d actif immobilis (article 238 bis AB du CGI)
Plafonnement des d penses d ductibles au titre de l article 238 bis AB du CGI [(ligne 6 dans la limite des
7
montants (ligne 2 - ligne 4)]
II - APPR CIATION DU MONTANT DES D PENSES ENGAG ES AU COURS DE L'EXERCICE AU REGARD DU PLAFOND DE
PRISE EN COMPTE DES VERSEMENTS
Plafond utilis (ligne 4 +ligne 7) 8 1 890
Montant maximum des exc dents de versement des exercices ant rieurs pouvant tre pris en compte 69 330
(ligne 2 - ligne 8 ) 9
III - PRISE EN COMPTE DES VERSEMENTS EFFECTU S AU TITRE D'EXERCICES ANT RIEURS ET REPORTABLES
Ce tableau est servi uniquement si l'entreprise dispose d'exc dents de versement constat s au cours d'exercices ant rieurs et si au cours de
l'exercice consid r , la somme des versements effectu s au titre des articles 238 bis et 238 bis AB du CGI est inf rieure au plafond de prise en
compte des versements.
Totalit des exc dents de Limite de prise en compte des exc dents de 8 Exc dents restant
versements constat s au cours des versements constat s au cours des exercices Exc dents imput s imputer 9
exercices pr c dents imputables pr c dents 7
6 (colonne 1 - colonne 3)
1 2 3 4
N-5 A 10
N-4 B (A -10) 11
N-3 C (B -11) 12
N-2 D (C -12) 13
N-1 E (D -13) 14
15 Total
IV - D TERMINATION DU MONTANT DE LA R DUCTION D'IMP T
D penses inf rieures ou gales au plafond de prise en compte des versements (reporter ligne 4) 16 1 890
Dont fraction des versements inf rieure ou gale 2 millions d euros 17 1 890
Dont fraction des versements sup rieure 2 millions d euros 18
Dont fraction des versements ouvrant droit une r duction au taux de 60 % sans application du seuil
10
19
de 2 millions d euros
Exc dents des ann es ant rieures imput s (reporter ligne 15) 20
11
Dont exc dents des ann es ant rieures ouvrant droit une r duction de 60 % 21
Dont exc dents des ann es ant rieures ouvrant droit une r duction de 40 % 22
12
R duction d imp t de l exercice [ligne 17 + ligne 19 + ligne 21] x 60 % + [ligne 18 + ligne 22] x 40 % 23 1 134
Entreprises individuelles : les montants d termin s lignes 3b, 3c et 23 doivent tre report s sur la d claration n 2069-RCI-SD et
celui d termin ligne 32 sur la d claration n 2042-C-PRO.
Entreprises soumises l imp t sur les soci t s : les montants d termin s lignes 3b, 3c et 23 doivent tre report s sur la
d claration n 2069-RCI-SD et ceux d termin s lignes 3b et 23 sur le relev de solde n 2572-SD
13
V - R PARTITION DE LA R DUCTION D'IMP T ENTRE LES ASSOCI S DE LA SOCI T DE PERSONNES (OU ASSIMIL E)
Nom et adresse des associ s et n SIREN (pour les entreprises) % de droits d tenus Quote-part de la r duction
dans la soci t d'imp t
TOTAL
6 Reporter la totalit des exc dents imputables y compris les montants sup rieurs au plafond d termin ligne 9.
7 Reporter case A, le montant de l exc dent imputable limit au montant port ligne 9.
Dans l hypoth se o le montant port dans la colonne 1 est inf rieur au montant port colonne 2, reporter sur les ann es suivantes dans la colonne 2 le reliquat de la
limite de prise en compte des exc dents.
8 Le montant d exc dents imput s est gal au montant de la colonne 1 dans la limite du montant de la colonne 2.
9 Ces montants seront report s pour le calcul de la r duction d imp t m c nat de l ann e suivante.
10 Les montants vers s au profit de certains organismes sans but lucratif d finis la deuxi me phrase du 2 de l article 238 bis du CGI ouvrent droit au taux de 60 %
sans application du seuil de 2 millions d euros. Ces montants ne doivent pas tre pris en compte dans les versements port s ligne 17 et 18.
11 Le taux de r duction d'imp t applicable aux exc dents de versements des ann es ant rieures est le taux auxquels ils ont ouvert droit la r duction d imp t en
application du premier alin a du 2 de l article 238 bis du CGI.
12 Montant reporter sur la d claration n 2069-RCI-SD.
13 Seuls les associ s personnes morales ou associ s personnes physiques participant l exploitation au sens du 1 bis du I de l article 156 du CGI peuvent faire
valoir leur part dans la r duction d imp t. Le montant global d termin est r parti entre tous les associ s, mais seuls ceux cit s ci-avant peuvent pr tendre au
b n fice de cette r duction d imp t. D s lors, le total de la r partition entre les associ s peut tre diff rent du montant d termin ligne 23.
Montant de la r duction d imp t m c nat (Report du montant port ligne 23) 25 1 134
Montant de l imp t d apr s imputation de la r duction d imp t (montant case 24 - montant case 25 si case
26 30 553
24> case 25)
Montant du solde de r duction d imp t non imput e sur l'imp t (montant case 25 - montant case 24 si case
27
25 > case 24)
VII SUIVI DE LA R DUCTION D IMP T POUR D TERMINER LE MONTANT REPORTER SUR LA D CLARATION N
2042-C-PRO
( servir uniquement par les entreprises soumises l imp t sur le revenu lorsque l entrepreneur individuel ou l associ de la soci t de
personnes dispose de r ductions d imp t non imput es au titre des ann es ant rieures)
14
Montant de la r duction d imp t d clar e sur la d claration n 2042-C-PRO de l ann e N-1 28
R duction d imp t d clar e en N-1 Montant de la r duction d imp t Montant de la r duction d imp t
Ann e d origine de
la r duction
selon son ann e d origine utilis e en N-1 15 restant reporter sur l ann e N 16
N-1
N-6
N-5
N-4
N-3
N-2
17
Total colonne 1 TOTAL 31
Montant de la r duction d imp t d clarer sur la d claration n 2042-C-PRO de l ann e 32
(montant ligne 23 + montant ligne 31) 18
14 Le montant de la r duction d imp t d clar e en N-1 correspond au montant de la r duction d imp t d clar e en N-1 et aux montants des r ductions
d imp t reportables au titre des ann es ant rieures N-1.
15 Reporter le montant indiqu ligne 29, en commen ant par l ann e N-1. Le reliquat ventuel est report sur les ann es ant rieures en commen ant par les
ann es les plus anciennes.
16 Ce montant sera report en colonne 1 lors du calcul de ce suivi au titre de l ann e suivante.
17 Le total de la colonne 1 doit tre gal au montant indiqu ligne 28.
18 Ce montant sera reporter la ligne 28 pour le calcul de la r duction d imp t m c nat de l ann e suivante.
DGFIP N 2069-RCI-SD
(2023)
N 15252*09
Formulaire Obligatoire
SIREN
I - R DUCTIONS ET CR DITS D'IMP T NE DONNANT PAS LIEU AU D P T D'UNE
D CLARATION SP CIALE1
CR ANCES NON REPORTABLES ET NON RESTITUABLES
R duction d'imp t pour mise disposition d'une flotte de v los (article 220 undecies A du CGI) cf n 2079-VLO-FC-SD
R duction d'imp t pour souscriptions en num raire au capital des entreprises de presse (article 220 undecies du CGI)
cf n 2079-RIP-FC-SD
CR ANCES REPORTABLES
R duction d'imp t en faveur du m c nat 2 (article 238 bis du CGI) cf n 2069-M-FC-SD 1 134
Dont montant des dons et versements consentis des organismes dont le si ge est situ au sein de l'Union
europ enne ou de l'Espace conomique europ en.
Dont montant des dons au profit de la reconstruction de Notre-Dame de Paris
Dont montants vers s aux f d rations ou unions d'organismes ayant pour objet exclusif de f d rer, d'organiser, de
repr senter et de promouvoir les organismes agr s en vue du financement des PME
3 3
Cr dit d'imp t pour la comp titivit et l'emploi (Montant total (ligne 1 x 9% ) + (ligne 2 x 9% ) x 10/90 + ligne 3) (article 244
quater C du CGI) cf n 2079-CICE-FC-SD
dont montant pr financ
Montant total des r mun rations vers es n'exc dant pas 2.5 SMIC et ouvrant droit cr dit d'imp t vers es des
1
salari s affect s des exploitations situ es Mayotte
Montant des r mun rations ligibles la majoration pour les salari s affect s des exploitations situ es Mayotte,
des professions pour lesquelles le paiement des cong s et des charges sur les indemnit s de cong s est mutualis 2
entre les employeurs affili s obligatoirement aux caisses de cong s pay s pr vues l'article L. 3141-32 du code du
travail.
Quote-part de cr dit d'imp t r sultant de la participation de l'entreprise dans des soci t s de personnes ou
3
groupements assimil s
R duction d'imp t au titre des investissements dans les collectivit s d'outre-mer et en Nouvelle Cal donie
(article 244 quater Y du CGI)
Cr dit d'imp t pour d penses de production de films et d'oeuvres audiovisuelles trangers (article 220 quaterdecies du CGI)
cf n 2079-CINT-FC-SD
Cr dit d'imp t en faveur des entreprises de spectacles vivants musicaux ou de vari t s (article 220 quindecies du CGI) cf
2079-SV-FC-SD
Cr dit d'imp t en faveur des repr sentations th trales d'oeuvres dramatiques (articles 220 sexdecies du CGI)
cf 2079-RT-FC-SD
Cr dit d imp t en faveur des entreprises agricoles qui n utilisent pas de produits phytopharmaceutiques base de
glyphosate (article 140 de la loi n 2020-1721 du 29 d cembre 2020 de finances pour 2021)
Cr dit d imp t en faveur des entreprises agricoles disposant d une certification d exploitation haute valeur
environnementale "HVE" (article 151 de la loi n 2020-1721 du 29 d cembre 2020 de finances pour 2021)
4
II - CR DITS D'IMP T AVEC D P T OBLIGATOIRE D'UNE D CLARATION SP CIALE
CR ANCES NON REPORTABLES ET NON RESTITUABLES
Cr dits d'imp t aff rents aux valeurs mobili res (article 136 du CGI)
CR ANCES REPORTABLES
Cr dit d'imp t pour investissement en Corse (article 244 quater E du CGI) cf n 2069-D-SD
Cr dit d'imp t recherche (pour d penses de recherche, de collection et d'innovation) (article 244 quater B du CGI) cf n 2069-A-SD
dont montant du cr dit d'imp t pour les d penses expos es dans des exploitations situ es dans les DOM
Cr dit d'imp t en faveur de la recherche collaborative CRC (article 244 quater B bis du CGI) cf. n 2069-A-SD
CR ANCES NON REPORTABLES ET RESTITUABLES AU TITRE DE L'EXERCICE OU DE L'ANN E
Cr dit d'imp t famille (article 244 quater F du CGI) cf n 2069-FA-SD 32 461
Cr dit d'imp t en faveur de l'agriculture biologique (article 244 quater L du CGI) cf n 2079-BIO-SD
Cr dit d'imp t pour d penses de production d'oeuvres phonographiques (article 220 octies du CGI) cf 2079-DIS-SD
Cr dit d'imp t en faveur des m tiers d'art (article 244 quater O du CGI) cf n 2079-ART-SD
Cr dit d'imp t en faveur des cr ateurs de jeux vid o (article 220 terdecies du CGI) cf n 2079-VIDEO-SD
Cr dit d'imp t en faveur des diteurs d'oeuvres musicales (article 220 septdecies du CGI)
Cr dit d'imp t sur les avances remboursables pour travaux d'am lioration de la performance nerg tique
(article 244 quater U du CGI) cf 2078-B-SD
Cr dit d'imp t pour investissements outre-mer dans le secteur productif (article 244 quater W du CGI) cf n 2079-CIOP-SD
Cr dit d'imp t pour investissements outre-mer dans le secteur du logement social (article 244 quater X du CGI)
cf n 2079-CIOL-SD
NOUVEAUTES
- Deux nouveaux cr dits d imp t, cr s par la loi de finances pour 2022, sont int gr s ce formulaire :
le cr dit d imp t en faveur des diteurs d oeuvres musicales (EOM) au titre des exercices clos compter du 31 d cembre 2022 pour les d penses
li es des contrats conclus compter du 1er janvier 2022 et engag es jusqu au 31 d cembre 2024. (art.82 de la loi n 2021-1900 de finances pour
2022) ;
le cr dit d imp t en faveur de la recherche collaborative (CRC) au titre des d penses de recherche factur es une entreprise par un organisme de
recherche et de diffusion des connaissances (ORDC), pour la r alisation d op rations de recherche scientifique et technique, dans le cadre d'un contrat
de collaboration de recherche effective, conclu entre le 1er janvier 2022 et le 31 d cembre 2025 (art. 69 de la loi n 2021-1900 de finances pour 2022).
- Une nouvelle r duction d imp t, cr e par la loi de finances pour 2021, est int gr e ce formulaire :
la r duction d imp t au titre des investissements productifs et dans le secteur du logement, r alis s dans les collectivit s d outre-mer
et en Nouvelle-Cal donie (RI COM), compter du 1er janvier 2022 (art. 108 de la loi n 2020-1721 de finances pour 2021).
- Par ailleurs, deux cr dits, d sormais obsol tes, ont t supprim s :
le cr dit d imp t pour d penses de cr ation audiovisuelle et cin matographique ;
le cr dit d imp t en faveur des bailleurs pour abandon de loyers commerciaux.
4
Les cr dits d'imp t figurant au II doivent faire l'objet d'une d claration sp ciale distincte de la d claration n 2069-RCI-SD.