Vous louez des logements

meublés ou des biens meubles

(objet, voiture...) en 2023 ?
Si vos revenus issus de la location de logements meublés et/ou de biens meubles
sont supérieurs aux seuils indiqués dans les tableaux ci-dessous, la loi vous oblige
à les déclarer à l’Urssaf et à vous acquitter de cotisations sociales qui peuvent
vous ouvrir des droits sociaux. Cette obligation concerne les loueurs de meublés
professionnels ou non.

Parallèlement, vous n’avez plus à régler les prélèvements sociaux solidaires au

taux de 17,2 % auprès de l’administration fiscale.
Si vous optez au régime micro-BIC, le revenu à déclarer est celui avant la déduction
fiscale consultable sur votre avis d’imposition.
Selon le type d’activité exercée et les seuils de revenus obtenus, choisissez votre régime
d’affiliation : régime micro-entrepreneur, indépendant ou régime général.
Les modalités des statuts sociaux
selon chaque type de locations proposées :

Type de location 1

 OCATION DE LOGEMENT MEUBLÉ

L
DE TOURISME CLASSÉ DE COURTE DURÉE

Régime Général Auto-Entrepreneur Travailleur indépendant

Personne physique Personne physique Personne physique
Pour qui ? (salarié, retraité, travailleur indépendant travailleur indépendant
étudiant, sans emploi…)

À partir de quel montant

23 000 € de recettes
dois-je m’affilier ?

Sur le montant des recettes supérieur à 23 000 €* Sur le montant des revenus
pour l’année d’affiliation (recettes - charges déductibles)
Sur le montant des recettes dès le 1er euro supérieur au montant des revenus
Sur quel montant
pour les années suivantes correspondant à 23 000 €*
dois-je cotiser ?
Si vous optez au régime micro-BIC, de recettes pour l’année d’affiliation
le revenu à déclarer est celui avant la déduction fiscale Sur le montant des revenus dès
consultable sur votre avis d’imposition le 1er euro pour les années suivantes

Tous sauf chômage et

Droits sociaux Tous sauf chômage, accident du travail et maladie professionnelle
retraite complémentaire

Quel montant maximum

de recettes puis-je 77 700 € de recettes 188 700 € de recettes pour
--
réaliser pour garder pour 2023 2023
le même statut social ?

Quelles sont les Abattement de 87 %

Exonération : Acre possible la 1re année
déductions possibles ? sur les recettes

2 470 € 2 400 € Hypothèse : 20 000 de charges

(recettes x 13 % (recettes x 6 %) déductibles dont 8 000 €
Montant indicatif (100-87) x 47,50 %) +c ontribution formation de cotisations sociales personnelles
des cotisations dues professionnelle obligatoires
pour 40 000 € + frais de chambre
de recettes l’année 8 814 €
suivant l’affiliation (20 000 x 30,49 % + 28 000 x 9,70 %)
+ 110 € de contribution formation
professionnelle

Pour s’informer urssaf.fr autoentrepreneur.urssaf.fr urssaf.fr

ats.declaration.urssaf.fr/
Application-ECOLAB
Pour s’affilier Guichet unique - Portail e-procedures (inpi.fr)
-Inscription/ (Siret non
requis)

* Attention, ce seuil n’est déductible qu’une seule fois, lors de l’affiliation. Il s’apprécie pour toutes les locations de logement meublé.
 Type de location 2

LOCATION DE LOGEMENT MEUBLÉ

DE COURTE DURÉE

Régime Général Auto-Entrepreneur Travailleur indépendant

Personne physique Personne physique Personne physique
Pour qui ? (salarié, retraité, travailleur indépendant travailleur indépendant
étudiant, sans emploi…)

À partir de quel montant

23 000 € de recettes
dois-je m’affilier ?

Sur le montant des recettes supérieur à 23 000 €* Sur le montant des revenus
pour l’année d’affiliation (recettes - charges déductibles)
supérieur au montant des revenus
Sur quel montant Sur le montant des recettes dès le 1er euro correspondant à 23 000 €*
dois-je cotiser ? pour les années suivantes de recettes pour l’année d’affiliation
Si vous optez au régime micro-BIC, Sur le montant des revenus
le revenu à déclarer est celui avant la déduction fiscale dès le 1er euro pour les années
consultable sur votre avis d’imposition suivantes.

Tous sauf chômage et

Droits sociaux Tous sauf chômage, accident du travail et maladie professionnelle
retraite complémentaire

Quel montant maximum

de recettes puis-je 77 700 € 77 700 €
--
réaliser pour garder de recettes pour 2023 de recettes pour 2023
le même statut social ?

Quelles sont les Abattement de 60 %

Exonération : Acre possible la 1re année
déductions possibles ? sur les recettes

7 600 € 8 800 € Hypothèse : 20 000 de charges

(recettes x 40 % (recettes x 21,20 %) déductibles dont 8 000 €
Montant indicatif (100-60) x 47,50 %) + contribution formation de cotisations sociales personnelles
des cotisations dues professionnelle obligatoires
pour 40 000 € + frais de chambre
de recettes l’année 8 814 €
suivant l’affiliation (20 000 x 30,49 % + 28 000 x 9,70 %)
+ 110 € de contribution formation
professionnelle

Pour s’informer urssaf.fr autoentrepreneur.urssaf.fr urssaf.fr

ats.declaration.urssaf.fr/
Application-ECOLAB
Pour s’affilier Guichet unique - Portail e-procedures (inpi.fr)
-Inscription/ (Siret non
requis)

* Attention, ce seuil n’est déductible qu’une seule fois, lors de l’affiliation. Il s’apprécie pour toutes les locations de logement meublé.
 Type de location 3

LOCATION DE LOGEMENT MEUBLÉ

DE LONGUE DURÉE

Régime Général Auto-Entrepreneur Travailleur indépendant

Personne physique Personne physique
Pour qui ? travailleur indépendant travailleur indépendant

23 000 € à condition que ces recettes excèdent les revenus

À partir de quel montant du foyer fiscal soumis à l’impôt sur le revenu
dois-je m’affilier ? dans les autres catégories de revenus d’activité
(traitements et salaires, revenus en BIC**, BNC** et BA**)

Sur le montant des revenus

(recettes - charges déductibles)
supérieur au montant des revenus
Sur le montant des recettes correspondant à 23 000 €* de
supérieur à 23 000 €* pour recettes pour l’année d’affiliation
Sur quel montant l’année d’affiliation
Sur le montant des revenus dès le
dois-je cotiser ? Sur le montant des recettes 1er euro pour les années suivantes
dès le 1er euro pour
les années suivantes En cas d’application du régime
micro-BIC, le revenu à déclarer
est celui avant la déduction fiscale
consultable sur l’avis d’imposition

Droits sociaux Tous sauf chômage, accident du travail et maladie professionnelle

Quel montant maximum

de recettes puis-je 77 700 € de recettes
--
réaliser pour garder pour 2023
le même statut social ?

Quelles sont les

Exonération : Acre possible la 1re année
déductions possibles ?

8 800 € Hypothèse : 20 000 de charges

(recettes x 21,20 %) déductibles dont 8 000 €
Montant indicatif + contribution formation de cotisations sociales
des cotisations dues professionnelle personnelles obligatoires
pour 40 000 € + frais de chambre
8 814 €
de recettes l’année (20 000 x 30,49 % + 28 000 x
suivant l’affiliation 9,70 %)
+ 110 € de contribution formation
professionnelle

Pour s’informer autoentrepreneur.urssaf.fr urssaf.fr

Pour s’affilier Guichet unique - Portail e-procedures (inpi.fr)

* Attention, ce seuil n’est déductible qu’une seule fois, lors de l’affiliation, et s’apprécie pour toutes les locations de logement meublé.
** Bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices non commerciaux, bénéfices agricoles.
 Type de location 4

LOCATION DE CHAMBRE D’HÔTES

Régime Général Auto-Entrepreneur Travailleur indépendant

Personne physique Personne physique
Pour qui ? travailleur indépendant travailleur indépendant

À partir de quel montant 13 % du plafond de la Sécurité sociale de revenus

dois-je m’affilier ? (5 719 € pour 2023)

Sur le montant des revenus

(recettes - charges déductibles)
Sur le montant des recettes supérieur à 13 % du plafond
supérieur au montant des de la Sécurité sociale*
recettes correspondant pour l’année d’affiliation
à 13 % du plafond de la Sur le montant des revenus
Sur quel montant Sécurité sociale* de revenus dès le 1er euro pour les années
dois-je cotiser ? pour l’année d’affiliation suivantes
Sur le montant des recettes En cas d’application du régime
dès le 1er euro pour micro-BIC, le revenu à déclarer
les années suivantes est celui avant la déduction
fiscale consultable sur l’avis
d’imposition

Droits sociaux Tous sauf chômage, accident du travail et maladie professionnelle

Quel montant maximum

de recettes puis-je 188 700 € de recettes
--
réaliser pour garder pour 2023
le même statut social ?

Quelles sont les

Exonération : Acre possible la 1re année
déductions possibles ?

5 120 € Hypothèse : 20 000 de charges

(recettes X 12,3 %) déductibles dont 8 000 €
Montant indicatif + contribution formation de cotisations sociales
des cotisations dues professionnelle personnelles obligatoires
pour 40 000 € + frais de chambre
8 814 €
de recettes l’année (20 000 x 30,49 % + 28 000 x
suivant l’affiliation 9,70 %)
+ 110 € de contribution formation
professionnelle

Pour s’informer autoentrepreneur.urssaf.fr urssaf.fr

Pour s’affilier Guichet unique - Portail e-procedures (inpi.fr)

* Attention, ce seuil n’est déductible qu’une seule fois, lors de l’affiliation.

 Type de location 5

LOCATION DE BIENS MEUBLES

Régime Général Auto-Entrepreneur Travailleur indépendant

Personne physique Personne physique Personne physique
Pour qui ? (salarié, retraité, travailleur indépendant travailleur indépendant
étudiant, sans emploi…)

À partir de quel montant 20 % du plafond de la Sécurité sociale de recettes

dois-je m’affilier ? (8 798 € pour 2023)

Sur le montant des recettes supérieur à 20 % Sur le montant des revenus

du plafond de la Sécurité sociale* (recettes - charges déductibles)
pour l’année d’affiliation supérieur au montant des revenus
Sur quel montant Sur le montant des recettes dès le 1er euro correspondant à 20 % du plafond
dois-je cotiser ? pour les années suivantes de la Sécurité sociale* de recettes
pour l’année d’affiliation
Si vous optez au régime micro-BIC,
le revenu à déclarer est celui avant la déduction fiscale Sur le montant des revenus dès le
consultable sur votre avis d’imposition 1er euro pour les années suivantes

Tous sauf chômage et

Droits sociaux Tous sauf chômage, accident du travail et maladie professionnelle
retraite complémentaire

Quel montant maximum

de recettes puis-je
77 700 € pour 2023 77 700 € pour 2023 --
réaliser pour garder
le même statut social ?

Quelles sont les Abattement de 60 %

Exonération : Acre possible la 1re année
déductions possibles ? sur les recettes

7 695 € 8 800 € Hypothèse : 20 000 de charges

(recettes x 40 % (recettes x 21,20 %) déductibles dont 8 000 € de
Montant indicatif (100-60) x 48,10 %) + contribution formation cotisations sociales personnelles
des cotisations dues professionnelle obligatoires
pour 40 000 € + frais de chambre
de recettes l’année 8 814 €
suivant l’affiliation (20 000 x 30,49 % + 28 000 x 9,70 %)
+ 110 € de contribution formation
professionnelle

Pour s’informer urssaf.fr autoentrepreneur.urssaf.fr urssaf.fr

ats.declaration.urssaf.fr/
Application-ECOLAB
Pour s’affilier Guichet unique - Portail e-procedures (inpi.fr)
-Inscription/ (Siret non
requis)

* Attention, ce seuil n’est déductible qu’une seule fois, lors de l’affiliation

 sociale
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Urssaf CN - Dicom : Nat./6408/Novembre 2023/Plaquette-EcoCollab - Photo©AdobeStock