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OSFORER S.A

NIT. 890,047, 296-8


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (Expresados en miles de pesos colombianos) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

NOTA 1.ENTIDADES REPORTANTES Y OPERACIONES A continuacin detallamos la entidad y objeto social de la Compaa Matriz y subordinadas que conforman el grupo empresarial. FOSFORER S.A (matriz) La empresa se denomina FOSFORER S.A, es una empresa de naturaleza comercial, de nacionalidad Colombiana, constituida el 1 de Enero del 2007, por escritura pblica nmero 1235 de la Notaria Cuarta del Crculo de Ibagu, con un periodo de duracin indefinido (hasta agosto del 2016), su domicilio principal es la ciudad de Ibagu-Tolima. El objeto social de la empresa es la produccin y comercializacin de cemento de la mejor calidad y precios asequibles como objetivo de impactando el mercado y promoviendo el empleo, contribuyendo al desarrollo econmico colombiano y a las necesidades de nuestros clientes. GNE Soluciones S.A (subordinada) La empresa se denomina GNE Soluciones S.A, es una empresa de naturaleza comercial, de nacionalidad Colombiana, constituida el 28 de Julio del 2001, por escritura pblica nmero 11252-25 de la Notaria Cuarta del Crculo de Ibagu, con un periodo de duracin indefinido (hasta agosto del 2020), su domicilio principal es la ciudad de Ibagu-Tolima. NOTA 2 - PRINCIPALES POLTICAS Y PRACTICAS CONTABLES Para el proceso de identificacin, registro, preparacin y revelacin de los estados financieros FOSFORER S.A est aplicando el marco conceptual de la contabilidad generalmente aceptados en Colombia (normas bsica), y el catalogo de cuentas del plan general de contabilidad (el Puc). Las principales polticas y prcticas contables de la Entidad son las siguientes: Unidad monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Entidad es el peso colombiano.

Perodo contable La Entidad tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propsito general una vez al ao, al 31 de diciembre. Efectivo y equivalentes de efectivo Para propsitos del estado de flujos de efectivo, las inversiones de alta liquidez realizables en un plazo mximo de 90 das se consideran equivalentes de efectivo. Deudores Comprenden principalmente el valor a cargo de terceros y a favor de la Entidad, por concepto de afiliaciones, contribuciones de sostenimiento efectuadas por los Afiliados y certificaciones de los profesionales del mercado de valores. La Entidad no considera necesaria realizar provisiones sobre las cuentas por cobrar teniendo en cuenta que la totalidad de la cartera es recuperable. Propiedades y equipo Registra los activos tangibles adquiridos que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio y cuya vida til excede de un ao. Se contabilizan al costo de adquisicin, del cual forman parte los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de ser utilizado, Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida til de los activos, se registran como un mayor valor y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservacin de estos activos, se llevan a gastos a medida que se causan. La depreciacin se registra utilizando el mtodo de lnea recta, de acuerdo con el nmero de aos de vida til estimada de los activos. Edificaciones Equipo de oficina Equipo de computacin y comunicaciones Equipo de transporte

Gastos pagados por anticipado Representa el valor de los seguros y suscripciones pagados por anticipado. Dichos anticipos se amortizan durante el perodo de cobertura de las plizas y en los dems casos, en el perodo a que se refiere el contrato. Cargos diferidos Son objeto de amortizacin en alcuotas mensuales durante el tiempo estimado de recuperacin dela erogacin o de la obtencin de los beneficios esperados. Comprende: Proyecto Certificacin: Corresponde a las erogaciones efectuadas para la estructuracin de proyecto de certificacin de los profesionales del mercado de valores. Software: La amortizacin de los diferentes programas, se ha contemplado

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bajo los siguientes esquemas. 36 meses para la amortizacin de software. De acuerdo a la duracin que establezca el contrato de compra o acuerdo de uso. Para el caso de las licencias adquiridas para los exmenes de certificacin, se amortizan de acuerdo al nmero de licencias utilizadas, teniendo en cuenta que una vez se presenta el examen por parte del profesional del mercado de valores, sta a su vez expira. Impuesto sobre la renta El gasto por impuesto de renta corriente se determina con base en estimaciones efectuadas de acuerdo con las normas aplicables a entidades del rgimen contributivo especial. Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada ao con base a las disposiciones legales vigentes. Pasivos estimados y provisiones La Entidad contabiliza provisiones para cubrir posibles contingencias, siempre que el pago sea exigible o probable y que la provisin sea cuantificable, justificable y verificable. Ingresos recibidos por anticipado Los recursos recibidos por este concepto, se perciben por un lado, con el fin de certificar a los profesionales del mercado de valores y hasta tanto este proceso se lleve a cabo se reconoce el respectivo ingreso. Por otro, lado, se perciben ingresos anticipados como pago por los trmites de verificacin de antecedentes disciplinarios, de igual manera su efecto se ve reflejado en cuentas de resultado cuando La Entidad, emite efectivamente el respectivo certificado. Reconocimiento de ingresos y gastos La Entidad utiliza el sistema de causacin, segn el cual los ingresos y gastos se registran cuando se causan independientemente que se hayan cobrado o pagado en efectivo. Cuentas de orden Se registran en cuentas de orden las diferencias entre datos para propsitos fiscales y datos para propsitos contables. Igualmente, incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o informacin gerencial. Estimados contables

La preparacin de estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia requiere que la gerencia haga algunas estimaciones y presunciones que afectan los montos reportados de activos, pasivos y los montos de ingresos y gastos reportados en el perodo.

NOTA 3- CLIENTES NACIONALES Los clientes para el 31 de Diciembre de 2010 corresponden a un valor de $464,2 MM de los cuales $ 98.5 MM corresponde a clientes entre 0 y 3 meses, 148.9 se encuentran entre 3 a 6 meses y $ 216.8 MM a clientes de ms de 12 meses. Para un total de $464.2

NOTA 4 PROVISION AL GRUPO DEUDORES. En la cuenta de deudores se realizo una provisin de cartera vencida de por el mtodo de sistema general que consta en evaluar mediante un anlisis de das vencidos en la fecha de cierre; Al realizar la provisin el 40% de la cartera se tiene ms de 360 das vencidos lo que probablemente no podr ser recuperada. Por consiguiente la empresa ha mejorado los mtodos de cobranzas para obtener favorables resultados. PROVISIONES NO VENCIDAS DE 90 A 180 DIAS DE 181 A 360 DIAS MAS DE 360 DIAS TOTAL NOTA 5 INVENTARIOS Inventarios al 31 de Diciembre de 2010 correspondan: 2010
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS Y P EN PROCESO MATERIALES Y RESPUESTOS MATERIALES EN TRANSITO PROVISION PROTECCION INVENTARIOS 1050,6 1001,9 1156,4 154,1 106,8

PORCENTAJ AO 2010 E PROVISION 0% $ 0,00 5% $ 0,78 10% $ 0,78 15% $ 1,04 $ 2,60

2009
1156,4 900,3 1023,7 128,2 -102,7

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En inventarios fueron llevados por el sistema de inventarios permanente. Al finalizar el ao 2010 en inventarios de productos terminados se visualiza una disminucin debido a perdidas por cambios de climticos, que afectaron la produccin realizada en el ao.

NOTA 6 OLBIGACIONES FINANCIERAS El valor de $ 273,9 MM. Representa los compromisos financieros a corto, adquiridos por la empresa a Diciembre 31 de 2010 con las siguientes entidades:

BANCOS NACIONALES

Banco de Bogot Bancolombia Banco popular Banco Davivienda TOTAL

$ 68.4 $ 49.7 $ 61.7 $ 94.1 $ 273.9

Estos crditos fueron adquiridos para tener obtener ms liquidez en el transcurso del ao 2010 para con este poder aumentar la compra de mercancas a la ampliacin y mejora que se vena presentando en las ventas.

NOTA 7 PROVEEDORES 2010 2009


CUENTAS POR PAGR A PROVEEDORES 313,2 273,8

Para finalizar el ao 2010 en la cuenta proveedores se visualizo un aumento de $39.4 MM debido a dificultades para aumentar los materiales perdidos por cambios climticos y accidentes en la empresa, estos acontecimientos se presentaron durante el primer trimestre del aos 2010.

NOTA 8 CARGOS DIFERIDOS En esta cuenta estn representados todos los gastos pagados por anticipado tales como arrendamientos, servicio de papelera entre otros, los cuales fueron necesarios para prever futuros inconvenientes en el rea de trabajo. CARGOS DIFERIDOS PAGOS DE ARRENDAMIENTOS Local n 3256 ubicado en la CR 4 17 64 PAGO SERVICIOS DE PAPELERIA Pago de talonarios de RC segn consecutivo 200 900 PAGO SERVICIOS DE FUMIGACION Pago exterminio de plagas en rea de las bodegas TOTAL CARGOS DIFERIDOS 8,31 5,54 13,85 27,7

NOTA 9 RESERVA LEGAL La compaa est obligada a apropiar el 10% de sus ganancias netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. La reserva no es distribuible antes de la liquidacin de la sociedad, pero debe utilizarse para absorber o reducir perdidas. Son de libre disponibilidad por la Asamblea General las apropiaciones hechas en exceso del 50% antes mencionado.

NOTA 10 - UTILIDAD DEL EJERCICIO Registra el valor de los recaudos obtenidos por el ente econmico por consecuencia de las operaciones realizadas durante el periodo de ao

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2010. La utilidad es de vital importancia para socios o accionistas de nuestra compaa ya que representa la ganancia generada en el transcurso del ao 2010 , segn lo arrojado en los estados financieros consolidados a la fecha, hubo una disminucin de veinte millones cien mil pesos (20.100.000) respecto al 2009. UTILIDAD UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 280 280

CERTIFICACIONES DE ESTADOS FINANCIEROS

El suscrito representante legal de FOSFORER S.A Pablo Rodrguez y la Contadora de la misma entidad Luciluna Clavijo Castro, nos permitimos certificar que los estados financieros de FOSFORER S.A con corte a 31 de Diciembre de 2010, fueron extractados fielmente de los saldos contenidos en los libros registrados de la entidad a 31 de Diciembre de 2010 y que en los mismos se reflejan todos los derechos y obligaciones que tena FOSFORER S.A a esa fecha de corte y en consecuencia los mismo evidencian la realidad financiera de la entidad. Entre la fecha de cierre y la de presentacin de los Estado Financieros no se conocieron hechos que pudieran modificar significativamente los resultados y las cifras de los Estados Financieros de Navidades Felices a Diciembre 31 de 2010.

Andrs Murcia
MarianaT
Presidente Revisor Fiscal T.P 1010.8

Pablosrg.
Secretaria