Exposé: (Cours de Management des Risques)

Thème : L’origine et la responsabilité du manager des risques dans la gestion des risques bancaires

Plan :

Ι. INTRODUCTION

ІІ. DEVELOPPEMENT

ІІІ. CONCLUSION

Ι. INTRODUCTION :
La gestion des risques est une fonction relativement récente dans les entreprises, les banques et a
beaucoup évolué depuis le début des années 1970. À partir des années 1970, la gestion des risques est
devenue une priorité pour les banques exposées à des fluctuations des prix comme les risques de taux
d’intérêt, de rendements boursiers, de taux de change. La gestion des risques a pour but de créer un cadre
de référence aux sociétés financières afin d’affronter efficacement le risque et l’incertitude. Le processus
d’évaluation et de gestion des risques fait partie du développement stratégique de la banque et doit être
conçu et planifié au plus haut niveau, soit au conseil d’administration.

ІІ. DEVELOPPEMENT :

1. Les principaux types de risques bancaires :

Il existe principalement 5 types de risques bancaires auxquels doit tenir compte un gestionnaire des
risques ;

 Le risque pur (assurable ou non) ;

 Le risque de marché (Variation des taux d’intérêts, taux de change, rendement) ;
 Le risque de crédit (probabilité de défaut, taux de recouvrement) ;
 Le risque opérationnel (erreurs du personnel, fraudes, bris de système informatique) ;
 Le risque de liquidité (risque de ne pas posséder suffisamment de fonds pour rencontrer les
obligations financières à court terme sans affecter les prix ;

2. Responsabilité du manager des risques :

Le manager des risques doit atteindre les objectifs suivants : Identifier les enjeux de la maîtrise des
risques bancaires, mettre en place des dispositifs attendus par les autorités de régulation dont le but de
maîtriser ces différents types de risques et enfin piloter ces risques.

Ι. Identifier les enjeux de la maîtrise des risques bancaires :

a. Relation entre stratégies et risques bancaires

Tout d’abord, le manager des risques doit établir une stratégie à long terme pour atteindre les objectifs
fixés par le conseil d’administration. Cette stratégie s’étant sur l’ensemble de l’établissement, toutes les
directions, tous les métiers, tous les mandataires sociaux et les collaborateurs et est (la stratégie) au cœur
des activités de la banque et de leur financement.

La stratégie est donc une question de choix, de risques qui engage l’avenir de l’établissement bancaire. La
relation entre la stratégie et les risques bancaires est fonction des objectifs déterminés par l’établissement
et l’atteinte de ces objectifs stratégiques.

b. Management des risques bancaires

Ces objectifs nécessitent que l’établissement maîtrise les risques inhérents à ses choix et à son
environnement.

Il importe donc de mettre en œuvre un ensemble de dispositifs au sein de l’établissement pour gérer les
risques. Cette démarche dite de management des risques se fait en 3 étapes :

. Identifier les risques bancaires sur la base des objectifs stratégiques (à quelle obligation légale la
banque devra-t-elle se conformer si elle souhaite lancer un nouveau produit par exemple) ;

. Mesurer ou évaluer la criticité du risque en mesurant ce que serait l’impact pour la banque si le
risque était avéré car tout risque pris n’a pas la même importance ;

. Déterminer les dispositifs à mettre en place au sein de l’établissement pour maîtriser les risques
(qui sont évalués en fonction de leur criticité)

Le management des risques doit donc permettre de maîtriser les activités pour l’atteinte des objectifs,
mais ceci à moindre coût.

Deuxièmement, gérer les risques c’est aussi pour optimiser leur couverture. Le manager doit mettre en
œuvre un management de risque de qualité à condition de répondre à un certain nombre de critères
notamment :

 Les dispositifs de gestion des risques doivent être en adéquation avec la création de valeur par la
banque :
 Ensuite, la gestion des risques doit être organisée sur la base d’une méthode structurée et
systématique (par exemple la mise en œuvre d’une cartographie des risques ; elle recense les
risques identifiés et mesurés à partir des objectifs et décrit les actions prévues pour encadrer les
risques encourus)
La mise en œuvre de la gestion des risques est universel au sein de la banque (cela concerne toutes les
activités, toutes les directions, tous les mandataires sociaux, tous les collaborateurs) et est consommatrice
d’informations.

Il faut être suffisamment informer pour identifier, mesurer et suivre les risques. La qualité des données
(de gestion, financières, économiques et comptables) est tout aussi importante pour maîtriser les risques
que lorsqu’il s’agit de prendre des décisions stratégiques.

Aussi, un risque peut impacter plusieurs activités c’est pourquoi les collaborateurs de directions
différentes doivent coopérer et interagir entre eux pour maîtriser des risques qui dépassent leur seul
champ d’activité.

c. acteurs en matière de management des risques bancaires :

FONCTIONS DE ORGANISATION DU
CONTROLE CONTROLE

FONCTION DE GESTION 1er NIVEAU

DES RISQUES

FONCTIONS DE
VÉRIFICATION DE LA 2e NIVEAU
CONFORMITÉ

FONCTION D’AUDIT 3e NIVEAU

INTERNE

L’organisation du manager des risques en matière de management des risques bancaires repose
reposent sur :

 Une articulation entre les fonctions dédiées à la gestion des risques et ;

 Les autres fonctions de la banque dits métiers ;

L’autorité bancaire européenne précise qu’elles sont au nombre de trois :

 Une fonction de gestion des risques ;

 Une fonction de vérification de la conformité ;
 Une fonction d’audit interne.
Les rôles entre ces différentes fonctions sont répartis selon trois niveaux :

 Le 1er niveau qui concerne l’ensemble des métiers de la banque (contrôle permanent) ;
 Le 2e niveau comprend les fonctions de gestion des risques et de vérification de la conformité
(contrôle permanent) ;
 Le 3e niveau concerne l’audit interne (contrôle périodique), dit également inspection générale.

Le rôle de la fonction de gestion des risques de 2e niveau est d’animer et coordonner avec les métiers, soit
le 1er niveau, l’identification et la mesure des risques inhérents aux objectifs et aux activités bancaires. La
fonction gestion des risques détermine également, avec l’appui des métiers, les contrôles de 1er niveau à
réaliser en couverture des risques identifiés, mesurés et cartographiés.

La fonction gestion des risques enfin supervise la réalisation des contrôles de 1er niveau mener par les
métiers afin de s’assurer que ces contrôles sont effectifs et efficaces, et réalise également ses propres
contrôles, dits de 2e niveau pour compléter la couverture des risques.

Enfin au 3e niveau, l’audit interne a la charge d’évaluer la qualité des dispositifs de maîtrise des risques,
et des contrôles mis en œuvre par le 1er et le 2e niveau.

d. Rôle de la gouvernance en matière de management des risques

Ces différents dispositifs de management des risques sont conditionnés par l’implication de la
gouvernance sur le sujet sinon la création de valeur par la banque peut être compromise. L’implication
des membres du gouvernement de la banque est une obligation règlementaire.

Le rôle de la gouvernance en matière de gestion des risques se décline entre le conseil et la direction
générale.

1èrement, le conseil détermine le cadre d’appétence (cadre de gestion des risques) aux risques (soit les lignes
directrices et les limites par la banque pour atteindre les objectifs stratégiques) ;

2èmement , c’est à la direction générale de mettre en œuvre les dispositifs suffisants pour la maîtrise des
risques ;

3èmement , le conseil s’assure que la direction générale gère et maîtrise les risques selon les règles qu’il a
défini.

Sur un plan opérationnel, l’implication de la gouvernance se traduit par :

 Une transposition du cadre d’appétence aux risques du conseil ;

 Une réunion régulière entre la direction générale et les directions de la banque pour le suivi des
dispositifs de maîtrise des risques et décider des actions correctives à mettre en œuvre ;
 Une évaluation indépendante par l’audit interne de la qualité du management des risques ;
 Des réunions sous forme de comité entre le conseil et la direction générale.

ІІІ. CONCLUSION
 En synthèse, on peut retenir que la maîtrise des risques est essentielle et obligatoire pour tout
établissement bancaire afin d’atteindre ses objectifs et ainsi contribuer à la création de la valeur par la
banque. Elle nécessite l’implication de tous soit des mandataires sociaux jusqu’aux métiers. De plus, la
maîtrise des risques est organisée par niveaux de contrôle selon une répartition règlementaire des rôles
entre la gouvernance, le contrôle permanent, le contrôle périodique.