UNIDAD DE AUDITORIA DE GESTIN

Ciudadano Abg. JESS ESTRADA Jefe (E) de la Unidad de Auditoria de Gestin de la Direccin de Auditora Interna Presente.-

Les informo a travs del presente los resultados obtenidos de la revisin del Plan Operativo Anual del Instituto Municipal de Gestin de Riesgos y Administracin de Desastres (I.M.G.R.A.D.), adscrita a la Gestin General para la Proteccin y Defensa de los Derechos Civiles.

CAPITULO I ASPECTOS PRELIMINARES Origen de la actuacin. De acuerdo con la funciones asignadas a la Direccin de Auditora Interna y por instrucciones del encargado de la Unidad de Auditoria de Gestin, y en concordancia con las funciones enumeradas en el Decreto 57, lo sealado en la Ordenanza de Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales para el Ejercicio Fiscal 2011 y Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y otras normas afines, se procedi a evaluar el Plan Operativo con relacin a la Ejecucin Presupuestaria del Primer Semestre del 2011. Alcance. La actuacin en referencia se circunscribi a la revisin del Informe de Gestin y Acciones Operacionales ejecutados por el mencionado Instituto durante el Primer Semestre del ejercicio fiscal 2011, para la consecucin de sus objetivos y metas, utilizndose para la evaluacin de los indicadores la siguiente tabla de valoracin:

RANGO % De 0% a 49% De 50% a 70% De 71% a 80% De 81% a 119% De 120% o ms

DEFINICIN Deficiente Poco Eficaz Regular Eficaz Alerta en la Planificacin

Objetivo General. Comprobar la sinceridad, legalidad, adecuada utilizacin de los recursos asignados, verificacin del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que rigen el control fiscal y determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas formuladas en el Plan Operativo Anual 2011.

Objetivos Especficos. Verificar la ejecucin de las Acciones Operacionales indicadas en el Plan Operativo Anual, de acuerdo al cronograma de actividades previamente planificado y aprobado para la asignacin de los recursos presupuestarios y financieros. Determinar la adecuada utilizacin de los recursos aprobados. Evaluar los factores y circunstancias que comprometan el incumplimiento de las metas y objetivos de la institucin.

Mtodos, Procedimientos y Tcnicas. Para la ejecucin de la actuacin del referido anlisis se utilizaron tcnicas, y normas de auditora generalmente aceptadas, as como tambin procedimientos como los enumerados seguidamente: Determinacin de las leyes y normas que regulan las actividades propias del ente. Revisin del Plan Operativo Anual y sus respectivas acciones, y de acuerdo con los resultados obtenidos se clasific dentro de una escala de valores predeterminada para dichos efectos. Estudio de la estructura organizativa de la Dependencia. Evaluacin de las Ejecuciones Presupuestarias.

Normativas y Legalidad. Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal de acuerdo con los artculos 5, 35, 36, 37, 39, 40, 41 y 91, publicada en Gaceta Oficial N 37.347 de fecha 17-12-2001. Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica Gaceta Oficial N 37.347l. Reglamento sobre la Organizacin del Control Interno en la Administracin Publica Nacional, Decreto 2.621, publicado en Gaceta Oficial N 37.783 de fecha 25 de septiembre de 2003. Ley Orgnica de Planificacin Pblica y Popular, Gaceta Oficial Extraordinario N 6011 de fecha 21/12/2010 (Art. 68 al 79).

Ley Orgnica de Administracin Pblica (artculo 117). Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico Gaceta Oficial N 39.147 de fecha 26/03/2009. Decreto 57 Modificacin de la denominacin de la Direccin de Control Interno por Direccin de Auditora Interna, contenida en la Gaceta Municipal N 3191-10 del 21/09/2009. Resolucin 200 Normas y Procedimientos para la Emisin, Manejo y Control y Rendicin de Cuentas de los Fondos en Avance, Aportes, Subsidios y Otras Transferencias Pblicas Municipales, en su artculo 35, literales e y t, publicada en Gaceta Municipal Extra N 1673-1 del 01/07/1997. Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales del Ejercicio Fiscal 2011, Publicada en Gaceta Municipal N 3348-1 de fecha 28 de Diciembre del 2010.

CAPITULO II CARACTERSTICAS GENERALES El Instituto Municipal de Riesgo y Administracin de Desastres (I.M.G.R.A.D.) est
adscrito en lnea directa a la Gestin General de Planificacin y Control Urbano de la Alcalda del Municipio Bolivariano Libertador del Distrito Capital, segn la estructura organizativa contenida en la Ordenanza de Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales para el Ejercicio Fiscal 2011, la ubica a nivel de los entes descentralizados; y tiene como meta principal Planificar, coordinar y supervisar todos riesgos y desastres dentro de los lmites geogrficos del Municipio Libertador, con el propsito de salvaguardar la vida y los bienes de sus habitantes ante la amenaza o el impacto de los fenmenos destructivos sea cual fuere su naturaleza.

Avanzar hacia el fortalecimiento y consolidacin de gobiernos parroquiales, de acuerdo a las lneas estratgicas previstas en el Plan Caracas Socialista.

Conformar Cien (100) espacios de formacin ideolgica, poltica y tcnica, orientados a la conformacin de comunas socialistas.

Avanzar hacia la construccin de un sujeto social consciente de su papel en la consolidacin del Socialismo en Caracas.

Avanzar en la conformacin de Gabinetes como mecanismo de estructuracin de los Gobiernos parroquiales.

Acompaar el proceso de construccin colectiva de cuarenta (40) Comunas en Caracas.

Conformar cuarenta (40) Gabinetes de Comunicacin Popular en los Gobiernos Parroquiales.

Fomentar la diversidad de Organizaciones Comunitarias para garantizar pluralidad en la conformacin de Consejos Comunales.

Adecuar los Centros Municipales de Apoyo al Poder Popular (CMAPP), a las exigencias de las comunidades organizadas.

Fomentar el Plan Parroquial Socialista 2011, en el Municipio Bolivariano Libertador.

Poltica Institucional: Fortalecer y crear mecanismos institucionales que privilegien la participacin popular.

Principal Funcin: Construir la estructura institucional necesaria para el desarrollo del Poder Popular.

Se realiz el anlisis al informe de ejecucin del Plan Operativo Anual correspondiente al primer trimestre del Ejercicio Fiscal 2011, donde se tomaron los siguientes indicadores para la evaluacin del Plan Operativo:

Porcentaje (Rango ) De 0% a 49 % De 50 % a 70 % De 71 % a 80% De 81 % a 119% De 120% o ms

Definicin Deficiente Poco Eficaz Regular Eficaz Alerta en la Planificacin

CAPITULO II. CARACTERISTICAS GENERALES

La Direccin de Promocin y Desarrollo del Poder Popular adscrita a la Gestin General de Apoyo al Poder Comunal de la Alcalda del Municipio Bolivariano Libertador del Distrito Capital tiene como objetivo principal desarrollar desde los gobiernos parroquiales, procesos socio-polticos que contribuyan al fortalecimiento del poder popular en caracas, orientados a elevar el nivel de conciencia de ciudadanos y ciudadanas para lograr su vinculacin directa en la construccin de las Comunas Socialistas. Para tal fin realizan las siguientes acciones en el Municipio Bolivariano Libertador del Distrito Capital.

Avanzar hacia el fortalecimiento y consolidacin de gobiernos parroquiales, de acuerdo a las lneas estratgicas previstas en el Plan Caracas Socialista. Conformar Cien (100) espacios de formacin ideolgica, poltica y tcnica, orientados a la conformacin de comunas socialistas.

Avanzar hacia la construccin de un sujeto social consciente de su papel en la consolidacin del Socialismo en Caracas. Avanzar en la conformacin de Gabinetes como mecanismo de estructuracin de los Gobiernos parroquiales. Acompaar el proceso de construccin colectiva de cuarenta (40) Comunas en Caracas. Conformar cuarenta (40) Gabinetes de Comunicacin Popular en los Gobiernos Parroquiales. Fomentar la diversidad de Organizaciones Comunitarias para garantizar pluralidad en la conformacin de Consejos Comunales.

Adecuar los Centros Municipales de Apoyo al Poder Popular (CMAPP), a las exigencias de las comunidades organizadas. Fomentar el Plan Parroquial Socialista 2011, en el Municipio Bolivariano Libertador.

La actuacin estuvo orientada a la revisin y evaluacin de la integridad, confiabilidad e interconexin de la Informacin en el SISPRE; asimismo, evaluar su sistema de Control interno en cuanto a: ambiente de control, evaluacin de riesgos, supervisin e informacin y comunicacin, adems de la operatividad, desarrollo, seguridad, implantacin y funcionamiento del sistema para la Administracin Pblica.

La actuacin en referencia se circunscribi a revisar selectivamente 31,95% (Bs. F. 715.057,24), del total de los gastos efectuados por la dependencia durante el ejercicio econmico financiero 2008, los cuales alcanzaron la cantidad de Bs. F. 2.238.370,09; as como al anlisis de los informes y documentos soportes de las actuaciones practicadas por la CONGEFANB, para la consecucin de sus objetivos y metas. En esta actuacin se planearon como objetivos: comprobar la sinceridad, legalidad y adecuada utilizacin de los recursos asignados a la dependencia; verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que rigen el control fiscal e instrucciones dictadas por la Oficina Nacional de

Contabilidad Pblica (ONCOP) y determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas formulados en su Plan Operativo Anual 2008.