REPUBLICA DE PANAMA MINISTERIO DE DESARROLLO AGROPECUARIO-MIDA PROYECTO PRODUCTIVIDAD RURAL MIDA-PRORURAL

GUIA PARA LA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

Para el acceso a la ayuda financiera por parte del Proyecto de Productividad Rural MIDAPRORURAL, las Asociaciones de Pequeos Productores Rurales (APPRs) tienen que formular un plan de negocios sobre la base de la alianza comercial previamente establecida. Los planes de negocios son propuestas conjuntas de produccin y comercializacin de productos o servicios entre APPRs y empresas agroindustriales y/o comercializadoras y son la base para el financiamiento de las inversiones productivas.

La elaboracin de buenos planes de negocios que cumplan con las normas establecidas en el manual de operaciones del MIDA- PRORURAL y sobre todo muestren de manera bien sustentada la viabilidad del negocio, y como este contribuyan a mejorar la calidad de vida de productores participantes, es el gran desafo que enfrenta el proyecto en su operacin.
El proyecto esta comprometido a orientar a los prestadores de servicios, directivos de las APPRs, tcnicos del MIDA en la formulacin de planes de negocios, a travs de informacin, capacitacin y materiales de apoyo. La elaboracin de una gua que recoja, primero los aspectos bsicos de accesibilidad al proyecto, en segundo lugar el contenido mismo de la gua y finalmente los procedimientos, evaluacin y formalizacin, es parte de este gran compromiso de PRORURAL. Esperamos que la gua para la elaboracin de planes de negocios, se convierta, no solo en un instrumento de trabajo para los prestadores de servicios, si no de participacin de los directivos y asociados de las APPRs, en este proceso.

El equipo de trabajo de la Unidad de Agro Negocios del proyecto de productividad rural (MIDA-PRORURAL), presenta un esfuerzo de orientacin que no tiene otra intencin que potencializar y hacer ms efectivo el trabajo de formulacin de planes de negocios viables, que se encaminen a la siguiente fase la formalizacin del subproyecto.

PROPOSITO DE LA GUIA La gua de formulacin de planes de negocios tiene como propsito fundamental servir de instrumento de orientacin a los prestadores de servicios, tcnicos del MIDA y a los asociados de las APPRs, en la formulacin de planes de negocios, que permitan el acceso a la ayuda financiera del proyecto, a las APPRs y con ello concretizar oportunidades de negocios.

USUARIOS DE LA GUIA
Esta gua se preparo como una herramienta de trabajo que oriente el proceso de formulacin de planes de negocios principalmente a los prestadores de servicios certificados por el MIDA-PRORURAL. Los directivos y asociados de las Asociaciones de Pequeos Productores Rurales, para fomentar su participacin en el proceso de identificacin de alianzas de negocios. Tambin se compartir con los tcnicos de las agencias del MIDA, para que colaboren con orientaciones que fortalezcan la participacin de las APPRs en el proceso de formulacin de planes de negocios.

I. DESCRIPCION DEL PROYECTO DE PRODUCTIVIDAD RURAL (MIDA-PRORURAL)

Proyecto de Productividad Rural y Consolidacin del Corredor Biolgico Mesoamericano del Atlntico Panameo (CBMAP II) tiene cuatro componentes: (1) Apoyo a la Ejecucin de las Inversiones Productivas; (2) Inversiones Productivas Rurales; (3) Inversiones Ambientales y Fortalecimiento del Sistema Nacional de reas Protegidas (SINAP) ejecutado por ANAM; y, (4) Coordinacin, Gerencia, Seguimiento y Evaluacin. Los componentes 1,2 y 4 ejecutados por MIDA PRORURAL. El componente 3 se ejecuta por ANAM. (Punto 10 de II. El Proyecto MIDA-PRORURAL pgina No.7).

OBJETIVOS DEL MIDA - PRORURAL

Es contribuir a aumentar la productividad de los pequeos productores rurales organizados, mediante su participacin en alianzas, asegurando el uso sostenible de los recursos naturales y la conservacin de la biodiversidad de importancia global. (Punto 5 del Manual Operativo, objetivos del MIDA-PRORURAL, pgina No.6). En particular, MIDA- PRORURAL Promover la formacin de alianzas entre APPRs y empresas procesadoras (transformadoras) y comercializadoras como vehculo para desarrollar el potencial de los pequeos productores, aprovechando las cadenas de procesamiento y comercializacin. Suministrar capacitacin a los productores y sus asociaciones, para facilitar su participacin efectiva en cadenas productivas o alianzas; se espera capacitar a ms de 1,000 productores en los temas especficos relacionados con la modernizacin de sus unidades productivas y a las organizaciones en aspectos de administracin y finanzas, implementacin de proyectos, negociacin y comercializacin, entre otros. Tambin capacitar a los actores (promotores de alianzas, tcnicos del MIDA, organizaciones prestadores de servicios) responsables de dar soporte a la creacin de alianzas y ejecucin de los planes de negocios. Financiar las actividades de divulgacin y comunicacin del Proyecto. Financiar la elaboracin de planes de negocios, estudios, servicios de informacin y acompaamiento tcnico para las alianzas elegibles; se apoyar la preparacin de planes de negocios; se realizarn estudios de apoyo requeridos para la implementacin de las alianzas (suelos, agua, mercadeo, esquemas de pago por servicios ambientales) segn lo establecido en este Manual. Financiar las actividades elegibles de los Subproyectos descritas en el artculo 13 de este Manual y que estarn sustentadas en los planes de negocios que presenten las alianzas, incluyendo inversiones, capital de trabajo y asistencia tcnica. Apoyar, bajo las mismas modalidades, las actividades rurales no-agrcolas como la pesca, las artesanas, el agroturismo y otras con potencial de crecimiento en el rea del Proyecto.

PARTICIPANTES DEL PROYECTO DEL MIDA- PRORURAL

Los Pequeos productores organizados, o dispuestos a organizarse, en actividades agropecuarias y no agropecuarias que tengan potencial para mejorar su productividad a travs de su participacin en alianzas productivas con agroindustriales y comercializadores. Este grupo de productores son los beneficiarios directos del proyecto. Excluye a los productores comerciales con vnculos en mercados establecidos quienes pueden requerir apoyo bajo otros programas y proyectos orientados a asistir a los productores y los agroindustriales comercializadores para atender y ampliar sus mercados.

ACTIVIDADES ELEGIBLES:
Sern elegibles las actividades productivas rurales agrcolas y no-agrcolas (turismo rural, artesanas, pesca, agroindustria, y otras actividades de comercializacin vinculadas al sector agropecuario.). Estas actividades son: (numeral 13. Manual de Operaciones. MIDAProrural).

Asistencia tcnica: acompaamiento tcnico, contador- administrador, pasantas y capacitaciones (administracin, contabilidad, especfica del rubro, producto o servicio, gestin empresarial y mercadeo. Costos intangibles: Para la produccin, y comercializacin que son necesarios para poner en marcha la alianza que incluye: certificaciones y sus respectivos tramites, seguros, patentes, permisos, registros sanitarios, registros de marcas, derecho de autor, denominacin de origen y otros relacionados. Inversiones en finca incluye: establecimientos de cultivos, adecuacin de tierras, mejoras a instalaciones, pequeas inversiones para el procesamiento en finca, y agroindustria primaria. Capital de trabajo inicial que incluye: Insumos y materiales, gastos de operacin, Mano de obra ( propia del productor o contratada) en la realizacin de las actividades productivas elegibles, Costo de comercializacin y transformacin de la APPRs: Cuando la APPRs procese y/o comercialice se incluirn los costos de inversiones fijas (instalaciones, equipamiento, transporte, herramientas y mobiliarios o enseres); capital de trabajo y algunos otros costos de comercializacin (Acercamiento o desarrollo de mercados).

Se espera que, los socios industriales y comerciales de una alianza financien su participacin con sus propios recursos. (Numeral 68. Manual de Operacin. MIDA-Prorural.)

FINANCIAMIENTO DEL SUB PROYECTO:

Monto: El Programa financiar planes de negocio hasta por un monto de B/500,000.00. Beneficiarios: Todos los pequeos productores que no tengan acceso a crdito en los bancos. El financiamiento se limitar a los tres primeros aos del plan de negocio.

USO DE LOS FONDOS RECUPERADOS

Como se indic en prrafos anteriores, se considera esencial como parte de la eficiencia en la asignacin de los recursos pblicos que parte del apoyo de PRORURAL sea reembolsable a la APPRs ya que los planes de negocios deben ser financieramente rentables y los beneficiarios tendrn la capacidad de repagar parcialmente el apoyo recibido .Por lo tanto, los recursos, producto de los fondos recuperados, sern utilizados en la siguiente forma: (Numeral 73. Manual
de Operaciones. MIDA-Prorural).

i.

ii. iii.

iv.

v.

30% para financiar inversiones o capital de trabajo adicionales de los miembros de la APPR participantes en la alianza; este financiamiento ser 100% reembolsable a la APPR. 20% para la creacin de un fondo de capitalizacin de la APPRs. 50% para financiamiento de nuevos miembros de la APPR que soliciten participar en la alianza en las mismas condiciones que el financiamiento inicial de PRORURAL. La APPR podr modificar estos porcentajes previa autorizacin de MIDA/PRORURAL y segn la demanda relativa por las modalidades de uso de estos recursos. Los fondos no pueden ser utilizados para: 1. Pago de planillas y viticos. 2. Pago de prstamos. 3. Compra de tierras u otros activos fijos. 4. Donaciones y gastos sociales.

El MIDA/PRORURAL verificar el uso apropiado de los recursos por parte de las APPRs durante un perodo de 10 aos a partir de la fecha del primer fondo recuperado segn lo estipulado en el contrato suscrito entre la APPR (o la Alianza) y el MIDA como parte del Sistema de Seguimiento y Evaluacin del Proyecto. El incumplimiento de esta condicin implicar la suspensin de los fondos recuperados y la devolucin de los recursos al MIDA.
(Numeral 74. Manual de Operaciones. MIDA-Prorural).

Al final del Proyecto o terminada la vigencia del MIDA-PRORURAL, el MIDA asignar a la unidad de Proyectos Especiales para dar seguimiento y verificar el cumplimiento de los compromisos de las APPRs y alianzas estipulados en el Contrato de Subproyecto. (Numeral 75.
Manual de Operaciones. MIDA-Prorural).

Cumplimiento de las Polticas de Salvaguardias del Banco Mundial

El financiamiento de subproyectos, como parte de los planes de negocios, con recursos del Proyecto estar sujeto al cumplimiento de las Polticas de Salvaguardias del Banco Mundial, y las disposiciones de las Unidades Ambiental Sectorial del MIDA y el ANAM.

II. GUIA PARA LA FORMULACIN DE PLANES DE NEGOCIO:

El plan de negocio es el siguiente paso de las APPRs para accesar a la ayuda financiera por parte del MIDA-Prorural. Esta herramienta requiere no solo de la participacin de un prestador de servicio, sino tambin de la incorporacin de los miembros de las APPRs. Una vez aprobado el Perfil de Negocio segn los criterios de evaluacin del apndice 12 de este manual, la APPRs o Alianza seleccionar a un OPS para apoyar la preparacin del Plan de Negocio, y quien ser contratado por la APPR y financiado por el MIDA-PRORURAL. La elaboracin de los planes de negocios se efectuarn de acuerdo con el contenido de esta presente gua. Los planes de negocios son propuestas conjuntas de produccin y comercializacin de, productos o servicios entre APPRs y organizaciones o empresas agroindustriales y/o comercializadoras y son la base para el financiamiento de las inversiones productivas (componente 2). (Numeral 46ii. Manual de Operaciones. MIDA-Prorural)

EL PROPSITO
El propsito de la formulacin de un plan de negocios es la de describir en forma detallada y sustentada, para facilitar la evaluacin por parte del MIDA-PRORURAL, el contenido de la propuesta de negocios, cual estar definida por las actividades elegibles y los criterios establecidas por Prorural en el manual de operaciones.

PRESENTACION Y RESUMEN EJECUTIVO

Este documento debe tener una cartula o portada, con su respectiva introduccin, un resumen ejecutivo de mximo tres (3) pginas sobre los aspectos principales del contenido del Plan:

productos, mercados, miembros de la alianza y generales, descripcin resumida del plan, el subproyecto, financiamiento requerido y factibilidad.

A. ANALISIS DE LA ORGANIZACIN PROPONENTE

La primera parte del plan de negocio busca obtener informacin bsica (diagnstico) que permitir conocer la situacin institucional de la APPRs. Este diagnstico institucional, sobre la base, en la que se va ha ejecutar el plan de negocio es importante por las siguientes razones: Identifica el grado de desarrollo institucional de la APPRs. Identifica problemas, limitaciones y fortalezas institucionales Caracterizar el perfil de la organizacin.

El proyecto de productividad rural a parte de ayuda financiera, tambin busca fortalecer institucionalmente a las APPRs para que brinden ms y mejores servicios a sus afiliados. La ejecucin del plan de negocios es acompaada con servicios de asistencia tcnica, y capacitacin, de manera de hacer un buen negocio, pero a la vez fortalecer a la organizacin y a sus asociados en los procesos de sostenimiento empresarial. Entre los puntos que requerimos se incluyen en esta primera parte los siguientes: 1. Antecedentes: Incluir los principales eventos que permitieron conocer como se constituy la organizacin. 2. Aspectos generales: Todos los aspectos que nos permitan tener una descripcin e identificacin de la APPRs proponente. Deben incluir aspectos tales como: Denominacin, ubicacin y naturaleza de la organizacin Fecha de constitucin Numero de registro de personera jurdica Representante legal Nmero de asociados activos Estructura organizativa Integracin Relaciones institucionales 3. Situacin Administrativa organizativa: En este punto nos interesa conocer las herramientas administrativas empleadas por la organizacin para el desarrollo de sus operaciones actuales. Esta evaluacin es importante para identificar requerimientos de apoyo gerencial, y son parte de la sustentacin de las operaciones de negocios propuestas. Deben incluir aspectos tales como: Manuales y reglamentos administrativos Presupuesto y cronogramas de trabajo Sistema Contable y su uso Funciones de los rganos administrativos Efectividad de la gestin administrativa

Calidad de los recursos humanos Programa de capacitacin existente

4. Anlisis de los bienes y servicios: Es importante resaltar y evaluar los servicios y actividades que en la actualidad ofrece la organizacin a sus asociados. Deben incluir aspectos tales como: Descripcin de actividades/ servicios que se ofrecen. Forma que se ofrecen los bienes y servicios. Resultados de la provisin de los bienes y servicios. Identificacin de los problemas 5. Evaluacin Financiera: Las APPRs que participan con propuestas de planes de negocios deben tener levantado sus estado financieros y los mismos tambin deben estar sometido a un anlisis de interpretacin. Aquellas organizaciones con programas de crdito a sus productores debe presentar un anlisis de cartera. Deben incluir aspectos tales como: Anlisis e interpretacin de los estados Financieros (Balance General y Estados de Resultados). Razones financieras y tendencias (liquidez, actividad, endeudamiento). Balance comparativo de cuenta. Anlisis de cuentas por pagar y cobrar por antigedad Historial de la situacin crediticia de la organizacin/acreedores o Crditos anteriores o Crditos Vigentes o Relaciones de garanta saldo

B. EL PLAN DE NEGOCIO La segunda parte de la propuesta se centra en los aspectos propios del negocio que sustenta el plan de negocios. En esta segunda parte se debe incluir aspectos que tiene que ver con la descripcin del las actividad propuestas, as como los aspectos de mercado, tcnicos, organizativos, financieros y ambientales. 1. DESCRIPCIN: En este apartado se requiere se presente una caracterizacin del plan de negocios, y sobre todo que estn ntimamente ligado a la actividad propuesta; por lo tanto se debe incluir los siguientes puntos: Antecedentes Justificacin Objetivos y Metas Resultados e indicadores Contexto en que se Desarrollo el Plan de Negocio

2. ANALISIS DE MERCADO: En este punto es importante centrarse en describir todos los elementos que caractericen y documente la alianza comercial. Desde el producto, el consumidor y el sistema de comercializacin actual. Que alternativas de alianzas, criterios de seleccin. Quien es el comercializador, su experiencia, capacidad de negocio, referencias que permitan mostrar la seriedad del negocio. Anlisis de los requisitos de mercado. Se debe incluir la estrategia de comercializacin para el ao siguiente y sobre todo presentando los mercados potenciales identificados; por lo tanto se debe incluir los siguientes puntos: Producto Calidad Cantidad Frecuencia Presentacin Precio Consumidores Comercializacin Identificacin del Aliado Comercial

3. PROPUESTA TECNICA: En este punto se debe incluir todos los aspectos que tiene que ver con proceso de produccin requerido para crear la oferta de productos en la cantidad y calidad y disponibilidad requerida por la alianza de negocios; por lo tanto se debe incluir los siguientes puntos: Anlisis tcnico tamao, volumen y localizacin Materia prima/ suministro de insumos Factores de produccin

Tecnologa Programa de produccin Calendario de actividades Organizacin para la produccin

4. ANALISIS DE LA ORGANIZACIN Y ASPECTOS JURDICOS: Se debe incluir en este punto, los aspectos que definan como se administrara el plan de negocios dentro de la estructura de la organizacin actual. Todas las disposiciones legales que norman las actividades. Si el plan de negocio lo requiere es necesario separar los aspectos de organizacin para la fase de ejecucin de la inversin y los de la fase de operacin o funcionamiento; por lo tanto se debe incluir los siguientes puntos: Aspectos organizativo Aspectos jurdicos

5. ANALISIS FINANCIERO: Se requiere demostrar que los productores y la organizacin tienen un flujo de caja positivo en el periodo de evaluacin. Por ello es importante describir en detalle los beneficios y costos previsto para las operaciones del plan de negocio. Tambin debe incluirse un anlisis de riesgo y la evaluacin financiera; por lo tanto se debe incluir los siguientes puntos: Inversin Beneficios y Costos Estados financieros Precios y mrgenes de contribucin Evaluacin financiera Riesgos. 6. ASPECTOS AMBIENTALES

En esta seccin se deben describir los impactos ambientales directos e indirectos, positivos y negativos que sern generados durante la ejecucin del plan, as como las soluciones y medidas de mitigacin de los impactos negativos; basado en la ficha ambiental de la Unidad Ambiental del MIDA. Identificacin de impacto. Medidas o prcticas de atender los problemas identificados. Propuesta ambiental.

7. ASPECTOS ECONOMICOS Y SOCIALES Anlisis del Valor agregado. Impacto en los ingresos y productividad del asociado. Efecto del proyecto en la organizacin. Impacto en el desarrollo del rea del proyecto. Anlisis socio econmico.

C. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES DEL PROYECTO DOCUMENTOS Y FORMATOS

Convenio para la formalizacin de la alianza. Contrato de compra-venta formal. Listado de participantes directos del plan de negocios. Plan de desembolso anual y trimestral segn fuente (Prorural). Fichas ambientales. Carta agrolgica (Listado de insumos qumicos y fsicos que se emplearan). 7. Cotizaciones de activo fijo. 8. Manual de funciones del personal propuesto. 9. Perfil de cargo del personal propuesto. 10. Reglamento de crdito y sus documentos anexos/Acuerdo de ejecucin colectiva. 11. Personera jurdica completa. 12. Fotocopia de la cdula de identidad personal del representante legal de la APPRs. 13. Copia de la cuenta bancaria. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

III EVALUACIN Y FORMALIZACION DEL PLAN DE

NEGOCIO
Los procesos de evaluacin de los planes de negocios implicacin tareas de revisiones tcnicas y evaluaciones y consideraciones de profesionales externos al proyecto prorural.

EVALUACION DEL PLAN DE NEGOCIOS

El plan de negocios ser evaluado y aprobado por un comit tcnico de evaluacin que ser convocado por el coordinador del MIDA-PRORURAL. (MIDA, MICI, IPAT, profesionales universitarios, empresarios privados). Los planes de negocios sern evaluados por el Comit de Evaluacin para determinar su financiamiento segn los siguientes criterios: Demostrar que existe un mercado viable y accesible basado en un contrato formalmente establecido. Demostrar la viabilidad tcnica y organizativa del plan de negocio.

 Demostrar que la alianza es financieramente rentable como un todo y tambin en sus componentes (organizaciones y empresas), y que su flujo de caja le permite financiar los requerimientos de corto plazo de los pequeos productores. Demostrar que la implementacin del plan de negocio no contribuye a la conversin de hbitat existentes, a la deforestacin o a la expansin de reas dedicadas a la ganadera o cultivos anuales en suelos no aptos para la agricultura y que se cumplen las polticas de salvaguardas del Banco Mundial. El plan deber presentar evidencia razonable de que la alianza o sus miembros cuentan con financiamiento para los rubros no financiables por PRORURAL y el capital de trabajo requerido despus del segundo ao, cuando el financiamiento del Proyecto puede ser limitado. Cumplidos los criterios anteriores, se dar prioridad a los planes de negocios que ofrezcan mayores aportes de las organizaciones al financiamiento de los productores primarios y mayores aportes de las empresas (miembros de la alianza) al financiamiento del plan.

APROBACIN DEL PLAN DE NEGOCIO

El MIDA-PRORURAL revisar las recomendaciones del Comit de Evaluacin con el fin de garantizar que se haya cumplido con los criterios y normas de PRORURAL. Si el Plan de Negocio no es aceptado, se devolver al proponente con las razones de no-aceptacin y, de ser el caso, las recomendaciones para mejorarlo.

MONITOREO DE INDICADORES
Los indicadores son parte del sistema de seguimiento y evaluacin, y es importante formularlos desde el momento de la planeacin de la alianza, por cuanto su descripcin permite ver si la situacin final es clara y concreta, si es suficientemente claro lo que se quiere lograr y si se puede medir o verificar. La Supervisin: La supervisin se va a efectuar a travs del seguimiento tcnico y gremial que darn los especialistas centrados de acuerdo a la especialidad del plan de negocio y los miembros de las alianzas, lo cual se requiere detallar. Esta supervisin ser coordinada a manera institucional a travs de las Regionales del MIDA y del especialista en seguimiento del MIDA- PRORURAL

GUA PARA LA FORMULACIN DEL PLAN DE NEGOCIOS

A. ANALISIS DE LA ORGANIZACIN PROPONENTE 1. Antecedentes

2. Aspectos generales 2.1 Denominacin, ubicacin y naturaleza de la organizacin 2.2 Fecha de constitucin 2.3 Numero de registro de personera jurdica 2.4 Representante legal 2.5 Numero de asociado activos 2.6 Estructura organizativa 2.7 Integracin 2.8 Relaciones institucionales 3. Situacin Administrativa-organizativa 3.1. Manuales y reglamento administrativos 3.2 Presupuesto y programas de trabajo 3.3 Sistema Contable y su uso 3.4 Funciones de los rganos administrativos 3.5 Efectividad de la gestin administrativa 3.6 Calidad de los recursos humanos 3.7 Programa de capacitacin existente

4. 4.1

Anlisis de bienes y servicios Descripcin de actividades/ servicios que se ofrecen Con los asociados Con No asociados 4.2 Forma que se ofrecen los bienes y servicios 4.3 Resultados de la provisin de los bienes y servicios 4.4 Identificacin de los problemas 5. Evaluacin Financiera 5.1 Anlisis e interpretacin de los Estados Financieros Razones financieras y tendencias Balance comparativo de cuenta Anlisis de cartera Anlisis de cuentas por pagar y cobrar por antigedad 5.2 Historial de la situacin crediticia de la organizacin/acreedores Crditos anteriores Crditos Vigentes Relaciones de garanta saldo

B. EL PLAN DE NEGOCIO 1. DESCRIPCIN 1.1 Antecedentes 1.2 Justificacin 1.3 Objetivos 1.4 Metas 1.5 Resultados e indicadores 1.6 Contexto en que se Desarrollo el Plan de Negocio 2. ANALISIS DE MERCADO 2.1 Producto Descripcin general Caractersticas especificas Usos actuales y potenciales 2.2 Consumidores Actuales Potenciales 2.3 Comercializacin Volumen fsico de venta estimado Precio de venta por unidad Costo de produccin por unidad Sistema de distribucin del producto Modalidades y condiciones de comercializacin La forma de pago Volumen exigido Normas de calidad Garantas de suministro Naturaleza y grado de intervencin o Precio o Medidas sanitarias 2.4 Identificacin del Aliado Comercial Datos generales de la empresa comercializadora Capacidad instalada de compra Experiencia y referencia en la comercializacin del rubro Posibilidades de ampliacin y alcance del proyecto. 3 PROPUESTA TCNICA 3.1 Anlisis tcnico Tamao, volumen y localizacin 3.2 Materia prima/ suministro de insumos Oferta. Demanda de materia prima 3.3 Factores de produccin Insumos Servicios Auxiliares

 Mano de Obra tcnica y administrativa Balance de personal Otros (Transporte, etc.) Balance de materiales e insumos 3.4 Tecnologa Servicios y descripcin Proceso de aplicacin Integracin Capacidad de produccin Balance de instalaciones y equipo 3.5 Programa de produccin Listado de Participantes con N de cdula Financiamiento para cada productor 3.6 Calendario de actividades 3.7 Organizacin para la produccin 4 ANALISIS DE LA ORGANIZACIN Y ASPECTOS JURDICOS 4.1 Aspectos organizativos Estructura organizativa Manual de funciones y cargo Reglamentaciones internas Requerimiento de personal Requerimientos de operacin Plan de trabajo y cronograma de actividades Preparacin de las condiciones previas ( fase de ejecucin de la inversin) 4.2 Aspectos jurdicos Marco jurdico Otras disposiciones legales 5 ANALISIS FINANCIERO 5.1Plan de inversin Por tipo de activo Por fuente de financiamiento Justificacin 5.2 Calendario de inversiones y reinversiones 5.3 Beneficios y Costos Beneficios Costos o Costos de produccin o Gastos de amortizacin a intangibles o Gastos de administracin o Gastos de comercializacin o Clasificacin de los costos -Fijos -Variables

5.4 Estados financieros Estados de resultado Balance general Flujo de efectivo Mrgenes de operacin Punto de equilibrio Estados financieros proyectados 5.5 Precios y mrgenes de contribucin 5.6 Evaluacin financiera Construccin del Flujo de caja del proyecto Indicadores financieros del inversionista Indicadores financieros 5.7 Punto de equilibrio (operacional, financiero, relacin con la capacidad instalada) 5.8 Riesgos. Anlisis de sensibilidad Estudios de otras variables o Fluctuaciones de precios o Estrategias para reducir o compartir riesgos. o Responsabilidades por el riesgo entre los actores de la alianza 5.9 Seguros y planes para utilizarlos 8. ASPECTOS AMBIENTALES 8.1 Problemas identificados 8.2 Propuesta ambiental 8.3 Practicas ambientales 9. ASPECTOS ECONOMICOS Y SOCIALES 9.1 Anlisis del Valor agregado Efectos en la generacin de empleo Efecto en la generacin de divisas 9.2 Impacto en los ingresos y productividad del asociado 9.3 Efecto del proyecto en la organizacin (Estructura , asociados, integracin crecimiento econmico y capitalizacin) 9.4 Impacto en el desarrollo del rea del proyecto. 9.5 Anlisis socio econmico CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES DEL PROYECTO