UT 3: PRODUCTOS DEL PASIVO DEL SISTEMA FINANCIERO (PASIVOS FINANCIEROS)

OBJETIVOS DE LA UNIDAD - Conocer las operaciones bancarias tipo de pasivo. - Diferenciar las caractersticas principales de cada tipo de pasivo. - Deducir qu tipo de pasivo es ms rentable en cada caso. - Conocer la terminologa bancaria. - Saber liquidar una cuenta bancaria y una cuenta de ahorros.
PROYECTO 3 1. Busca en Internet de 4 entidades (2 bancos y 2 cajas). 2. Elaborar una lista de las operaciones que ofrecen a un particular. 3. Elaborar un listado de las operaciones que ofrecen a una empresa o empresario. 4. De estas listas elaborar otra con las operaciones que son pasivos financieros por un lado, activos financieros por otro y servicios que no son ni activos ni pasivos.

OPERACIONES CON UN PARTICULAR Apertura de c / c Talonario de cheques Ingreso de dinero en efectivo Pago mediante cheque Domiciliacin bancaria: Cobro de la nmina; pago de recibos (luz, telfono, agua, IBI, seguros ...) Tarjetas de dbito y de crdito Cambio de moneda extranjera Venta de inmuebles Cheques de viaje Caja de seguridad Prstamos: Personal y hipotecario Mantenimiento y administracin de la c / c Fondos de inversin Depsitos a plazo Descubierto o nmeros rojos Atencin e informacin al cliente Otras operaciones: Seguros, Bolsa, Planes de Pensiones. OPERACIONES CON UNA EMPRESA O EMPRESARIO Apertura c / c Domiciliacin del pago de las nminas Descubierto en c / c Domiciliacin del pago de los impuestos y Seguridad Social. Descuento de efectos y gestin de cobro de efectos. Peticin de lnea de crdito prstamos Transferencias nacionales e internacionales Tarjetas de crdito y de dbito Banca electrnica para comercios Atencin e informacin al cliente

Otros productos: Seguros de incendios, transportes, mercancas, bienes activos de la empresa, de responsabilidad civil ... Otros productos: Arrendamiento financiero, renting, confirming ... PASIVOS FINANCIEROS Recordemos la contabilidad: Balance de situacin: NET + PASIVO (Obligaciones) NET: Pasivo propio (100/101) Capital Social / Fondo de dotacin fundacional (112) Reserva legal (1141) Reserva estatutaria (113) Reservas voluntarias (110) Prima emisin acciones (VE - VN) (129) Resultado del ejercicio SI LAS RESERVAS Y LA PRIMA SON ELEVADAS QUIERE DECIR QUE LA SOCIEDAD ES SOLVENTE. PASIVO: a) Pasivo exigible al / tb) Pasivo exigible c / t. Dbitos con otras entidades financieras Depsitos de clientes (cuentas bancarias): a) a la vista (sin avisar de la disposicin del dinero), b) a plazo. cuentas corrientes Cuentas de ahorros Supercuenta (la ofrece el Santander) Imposiciones o ingresos a plazo / depsitos a plazo Certificados de depsitos
PROYECTO 4 Con la lista de operaciones bancarias con un particular y con una empresa o empresario enumera en cada una de las operaciones de pasivos financieros lo que debera hacer para formalizar la operacin (proceso administrativo): complementacin de documentacin, autorizacin, informacin al cliente (comisiones, fiscalidad, tipos de inters ...), etc.

CUENTAS BANCARIAS Es un contrato entre una empresa o particular y una entidad financiera (Banco o Caja) mediante el cual los primeros depositan su dinero. Llegado el momento el banco / caja deber devolver al cliente la cantidad depositada junto con los intereses devengados. Las entidades financieras cobran comisiones e intereses por las gestiones que realizan (contrato oneroso) y adems intereses por tener descubierto en la cuenta (nmeros rojos). SIEMPRE SE PUEDEN NEGOCIAR. CLASIFICACIN CUENTAS BANCARIAS - Individuales: Slo un titular. Podrn autorizar a otras personas pero stas no pueden cancelar la cuenta ni disponer del dinero en caso de fallecimiento del titular. - Colectivas: Ms de un titular:

Conjuntas o mancomunadas: Para la realizacin de las operaciones se necesita al menos dos firmas. Es poco gil, pero segura ya que todas las operaciones deben estar consensuadas. Los ingresos pueden hacer individualmente. En caso de muerte de uno de los titulares la c / c queda inmovilizado hasta que se haya arreglado el tema de la herencia. Los fondos pertenecen en partes iguales a todos los titulares. Indistintas o solidarias: Cada titular puede realizar operaciones sin el consentimiento del otro. Es ms operativa. Para la autorizacin de una tercera persona se necesitan las firmas de todos los titulares. CUENTA CORRIENTE - Obligaciones por parte del cliente: Tener el dinero depositado en el banco. - Obligaciones por parte del banco: Pagar, si hay lquido: Cheques, compras a travs de tarjetas, intereses, retencin IRPF, envo de extractos ... CUENTAS CORRIENTES Para el usuario: - Prcticamente no producen intereses por lo tanto la rentabilidad no es prioritaria. - Es til para empresas y particulares que hacen un gran nmero de operaciones de cobro y pago. - Permitiremos realizar pagos mediante cheques. - Se pueden realizar pagos mediante las domiciliaciones. - Dispone del extracto bancario para tener informacin de las operaciones. CUENTAS CORRIENTES. CLAUSULAS 1. Datos titular o titulares. Mayores de edad, menores emancipados, tutores (en el caso de discapacidad), empresas, comunidades de bienes, organismos pblicos. 2. Tipos de inters aplicables (clculo y abono). 3. Comisiones y gastos de mantenimiento de cuenta. BUSCA EN LAS PGINAS WEB INVESTIGADAS (Punto 3 y 4). 4. Descubiertos. Los menores emancipados necesitaran autorizacin (padre / madre / tutor). No pueden tener dinero prestado sin autorizacin. 5. Utilizacin de cheques. 6. Utilizacin de tarjetas: Dbito, crdito. 7. Pacto de compensacin de saldos entre diferentes cuentas (por si hay un descubierto). 8. Acuerdo sobre la informacin de los extractos y su periodicidad. 9. Cancelacin. Previa comunicacin. - Firma del contrato y dos copias (cliente y entidad). - Asignacin de la cuenta: 20 dgitos: Entidad, oficina, DC y nmero de c / c.

CANCELACIN DE UNA C / C Pueden cancelar una cuenta tanto el cliente como la entidad financiera: Cliente: Vuelve los cheques / pagars y las tarjetas de crdito. Entidad Financiera: - Prdida reiterada de cheques y / o pagars. - Modificacin de la personalidad jurdica o de los titulares. - Muerte. - Quiebra ... CUENTA DE AHORROS Casi no hay diferencias con la c / c. Pero podemos destacar: - El apoyo de la c / c es el extracto bancario (ahora a travs de Internet) y el de la cuenta de ahorros es la libreta (cartilla de ahorros). Hay que poner al da la libreta para ver los movimientos. - Tienen menos movimientos que los c / c. - En la c / c se pueden utilizar cheques y la cuenta de ahorros no. - La remuneracin de las cuentas de ahorros es ligeramente superior al de la c / c. - Los c / c permiten descubiertos y las cuentas de ahorro no (a veces si el banco tiene confianza puede tener un descubierto en una libreta). - Cancelacin anulan la libreta recortndola. Es decir, esto es ms la teora ya que en la prctica funcionan igual. CUENTA VIVIENDA Es una cuenta de ahorro ms rentable: Ms intereses y menos comisiones. - Tiene una ventaja en el tratamiento fiscal (deducciones IRPF 15% mximo 9.015,18). (Fomento a la compra y rehabilitacin). "Gananciales" 15% de la mitad depositada. COMPRUEBE-LO EN LA PGINA WEB DE LA AGENCIA TRIBUTARIA. - El dinero depositado en la cuenta se destinarn a la compra o rehabilitacin de una vivienda. - El plazo es de 4 aos. Superados estos se tiene 2 aos ms para comprar y si no se compra se devolver el dinero desgravats a Hacienda ms los intereses de demora. - Slo se puede tener una cuenta vivienda abierta por cliente. - Se pueden trasladar los fondos de una entidad a otra. SUPERCOMPTE - Fue un producto del Banco Santander. - Da un inters superior al de las cuentas de ahorros. - Est dirigida a inversores poco arriesgados. - Cuando apareci super los intereses de las letras del Tesoro. - Cobran comisiones por mantenimiento, administracin, apuntes ...

ENTRA EN LA WEB DEL BANCO SANTANDER Y averiguar si EST ESTE PRODUCTO.

DEPSITOS O IMPOSICIONES A PLAZO FIJO - Son depsitos de dinero que proporcionan una rentabilidad fija durante un plazo determinado (1 ao, 3 aos ...). - El titular se compromete a no utilizar este dinero, si los utiliza tendr una penalizacin. Esta penalizacin debe ser inferior al inters pactado. - El tipo de inters pactado es superior al de las cuentas bancarias a la vista para compensar la no utilizacin del dinero. - Se puede entregar al cliente una libreta o simplemente el contrato (el cliente hace el seguimiento de los intereses a travs de Internet en su c / co de ahorro). - Los depsitos estn asociados a un c / co cuenta de ahorro. - Llegado el plazo se puede renovar el depsito de forma automtica. - Los intereses se abonarn de la siguiente manera acordada. Normalmente un pequeo inversor los tendr al finalizar el plazo. TODOS LOS INTERESES A FAVOR DEL CLIENTE LLEVAN RETENCIN DEL 19% DEL IRPF. CERTIFICADOS DE DEPSITOS - Habitualmente denominados CD. - Son certificados (ttulos) emitidos por una entidad financiera a cambio del depsito de dinero durante un plazo ya un tipo de inters. - Son nominativos y con carcter transferible como endoso (diferencia con las imposiciones o depsitos a plazo). - Se pacta como se quiere cobrar los intereses (anticipadamente, trimestralmente, semestralmente, al trmino del plazo, etc.). - Son estables, tipo letras del Tesoro. El riesgo es bajo. Ejemplo "Certificados de depsitos de acciones" de Triodos Bank (banca cvica y transparente). Hay un mercado interno para compra y venta de los certificados. Se cobran los dividendos pero no tienes derechos polticos (votacin en la junta general). EL CHEQUE Documento de pago. Personas que intervienen en el cheque: Librador: Persona titular de la c / cy que firma el cheque. Da la orden de pago. Entregador: El banco que paga el cheque. Tenedor / tomador: El que presenta el cheque. - El banco proporciona los talonarios de cheques. - Se puede endosar. Si el cheque no tiene fondos se puede hacer un "protesto notarial", declaracin del librador (el banco) u otra declaracin equivalente. La ley cambiara y del cheque ir contra el librador aunque el cheque no haya hecho ninguna de las acciones anteriores pero no contra los endosantes.

TIPOS DE CHEQUES 1. Al portador 2. Nominativo: A la orden y no a la orden (prohbe el endoso). 3. Cruzado: con dos barras paralelas en la parte delantera. Entonces slo se puede cobrar en la entidad librada (la que pone el cheque). 4. Cheque para ingresar en cuenta: Es una prohibicin del pago del cheque en efectivo. Slo se puede ingresar en la cuenta de quien lo ha de cobrar. 5. Cheque conformado: El banco certifica que los datos son correctos y que existen fondos suficientes para hacer frente al pago. LOS TIPOS DE CHEQUES LOS ENCUENTRA A LA PGINA DEL BANCO DE ESPAA EN EL PORTAL DEL CLIENTE. EL PAGAR El librador es la persona que emite el pagar y que a su vez es el librado. El Beneficiario: Persona a la que se le pagar una cantidad de dinero en una fecha determinada. - No es una orden de pago como el cheque sino un compromiso / una promesa de pago. - Se puede endosar, negociar (descuento de pagars) y gestionar. - No puede ser al portador. - Tambin se le aplica la ley cambiara y del cheque. EJERCICIOS UT 3 FECHA VALOR Fecha a partir de la cual empiezan a generarse intereses a partir de la cual se producen intereses a favor de la entidad (nmeros rojos). Anexo IV de la circular 8 / 1990. Explica cules son las fechas de valor. CARGAR Y ABONAR EN CUENTA CORRIENTE ES EL CONTRARIO DE CARGO Y ABONO EN CONTABILIDAD.

LIQUIDACIN DE INTERESES EN C / C Mtodo hamburgus. Normalmente a 31-12 y cuando vallas un c / c. 1. Se ordenan las operaciones segn la fecha valor. 2. Se pone la columna de saldos (Deudor o Acreedor). 3. Se calculan los das desde fecha de valor a fecha de valor. 4. Se calculan los nmeros comerciales multiplicando los saldos por los das y se colocan en el Debe o en el Haber de la columna de los nmeros comerciales. 5. Clculo del inters. Los intereses aplicados al saldo Deudor y el saldo acreedor son diferentes. 6. Clculo de la retencin del IRPF sobre el capital mobiliario (quedar). 7. Clculo de las comisiones, si hay (quedarn). 8. Lquido a percibir.