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Guia de Orientao para o Conselho Fiscal Manual Prtico de Recomendaes Estatatrias Guia de Orientao para Gerenciamento de Riscos Corporativos Guia de Sustentabilidade para as Empresas Modelo de Regimento Interno de Conselho de Administrao Guia de Orientao para a Implementao de Portal de Governana
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O IBGC, dando seqncia serie Cadernos de Governana Corporativa, lana sua 6 publicao: o Guia de Orientao para a Implementao de Portal de Governana. O Portal de Governana uma ferramenta de gesto eficiente, que proporciona acesso a informaes corporativas e agilidade na interao e na troca de idias entre todos os agentes envolvidos nos processos da governana. O objetivo deste guia disponibilizar s empresas informaes que contribuam para o desenvolvimento das melhores prticas de governana corporativa e estimulem os administradores a adotarem iniciativas inspiradas nos princpios de transparncia, eqidade, prestao de contas e responsabilidade corporativa.
Patrocnio:
Av. das Naes Unidas, 12.551 25 andar cj. 2508 - Brooklin Novo World Trade Center - SP 04578-903 - So Paulo SP Tel.: 55 11 3043.7008 Fax: 55 11 3043.7005 Email: ibgc@ibgc.org.br IBGC PARAN - Tel.: 55 41 3022.5035 IBGC RIO - Tel.: 55 21 2223.9651 IBGC SUL - Tel.: 55 51 3328.2552 www.ibgc.org.br
Apoio:
2008
Vice-Presidentes:
Gilberto Mifano e Joo Pinheiro Nogueira Batista
Conselheiros:
Alberto Whitaker, Eliane Lustosa, Fernando Mitri, Joo Verner Juenemann, Paulo D. Villares e Ronaldo Veirano
Comit Executivo:
Andr Coutinho, Eliane Lustosa e Ricardo Veirano
Secretria Geral:
Heloisa B. Bedicks Para mais informaes sobre o Instituto Brasileiro de Governana Corporativa, visite o site: www.ibgc.org.br. Para associar-se ao IBGC ligue para (11) 3043 7008. vedada a reproduo total ou parcial deste documento sem autorizao formal do IBGC.
I59g Instituto Brasileiro de Governana Corporativa. Guia de orientao para a implementao de portal de governana. / Instituto Brasileiro de Governana Corporativa. So Paulo, SP : IBGC, 2008. (Srie Cadernos de Governana Corporativa, 6) . 38 p. ISBN 978-85-99645-10-9 1 . Governana corporativa. 2. Portal corporativo. I. Ttulo. CDU 658.4
Crditos
Este trabalho foi desenvolvido pelo Grupo Portal de Governana do IBGC.
Agradecimentos
A todos que enviaram sugestes durante o perodo de consulta pblica. Aos membros do Grupo, associados ao IBGC, que dedicaram generosamente seu tempo para o desenvolvimento da governana corporativa. Aos membros do Grupo que, mesmo sem serem associados ao IBGC, atuaram com esprito de colaborao e contriburam com seu conhecimento e experincia para o enriquecimento do contedo deste documento. Ao staff do IBGC, especialmente Mara Sardo, que proporcionou apoio s atividades do Grupo.
Contribuies
Alosio Macrio Ferreira de Souza Anderson Reis Lopes Carlos Eduardo Lessa Brando Cludia Primo Fernando Mesquita Fernando de Assis Venega Gislia da Silva Heloisa Belotti Bedicks Mariana Teixeira Rodrigo Nogueira Mendes Virglio Jos de Aguiar
Coordenao
Ezequiel Tavares
ndice 1 2 3
Apresentao Contexto
1.1 Definio de Portal de Governana 1.2 Pblico-Alvo 1.3 Alinhamento do Portal com as Melhores Prticas de Governana Corporativa 1.4 Objetivos da Implementao
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Canais de Comunicao com os Administradores do Portal 18 Ferramenta de Busca Mapa do Site Frum Sala de Bate-Papo (Chat) Aviso de Atualizao via E-mail
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Apresentao
O Instituto Brasileiro de Governana Corporativa (IBGC), em 2005, lanou a srie de publicaes denominada Cadernos de Governana Corporativa em comemorao aos 10 anos de sua fundao. O objetivo da iniciativa trazer ao mercado informaes prticas que contribuam para o aprimoramento do processo da governana corporativa e auxiliem conselheiros e demais administradores no desempenho de suas funes, colaborando para aprimorar a atuao das organizaes, gerar maior confiana dos investidores e, conseqentemente, propiciar maior fluidez de recursos para as organizaes. Os cadernos so editados, conforme o contedo, em trs sries: Documentos Legais de Governana, Documentos sobre Estruturas e Processos de Governana e Temas Especiais de Governana. So frutos de contribuies, sugestes e recomendaes apresentadas pelos associados do Instituto que integram seus diversos comits de trabalho. O sexto caderno Guia de Orientao para a Implementao de Portal de Governana foi preparado pelo Grupo de Trabalho Portal de Governana e pertence temtica Documentos sobre Estruturas e Processos de Governana. O estmulo inicial para a elaborao deste guia partiu de solicitao ao IBGC de empresas interessadas em desenvolver um portal de governana. A busca por organizaes que adotassem a ferramenta, dentre as empresas associadas, evidenciou a existncia de poucas com um portal j desenvolvido, demonstrando tambm que o processo de implementao era praticamente desconhecido da maioria das organizaes.
A fim de produzir um documento com a viso geral dessa ferramenta, o IBGC incentivou a formao de um grupo de trabalho entre profissionais de empresas cujo portal j havia sido implantado e de outras com interesse em desenvolv-lo internamente. Durante o ano de 2007, o grupo formado por representantes de nove organizaes (Amaznia Celular, Brasil Telecom, CPFL, Energias do Brasil, Gerdau, Ita, Natura, PREVI e Telemig Celular) e do Instituto discutiram e formularam o guia com a preocupao de facilitar o processo de adoo da ferramenta e das funcionalidades propostas, alm de demonstrar o processo de implementao e divulgar conhecimento e procedimentos. O grupo primou pela clareza e objetividade ao dispor contedo e propsitos. A inteno de elaborar o Guia sobre o tema mostrou-se inovadora ao compilar num documento a definio, o pblico-alvo, a sugesto de reas candidatas administrao e a apresentao das funcionalidades, como gerenciamento e armazenamento de contedo, segurana e processo de desenvolvimento do Portal. A elaborao do documento no se prope a estabelecer instrues restritas, uma vez que as funcionalidades esto diretamente relacionadas s demandas e estruturas de cada organizao, nem se contempla a recomendao de solues ligadas a software, sejam completas ou parciais, ou de especificao tcnica. Espera-se com o Guia compartilhar os benefcios que a ferramenta pode proporcionar s organizaes, alm de fomentar a discusso acerca do tema suas funes, seqncia de implementao e adoo de novos recursos e elevar os padres de governana corporativa nas organizaes, facilitando o acesso s informaes e propiciando melhores decises alta administrao.
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1 Contexto
1.1 Definio de Portal de Governana 1.2 Pblico-Alvo 1.3 Alinhamento do Portal com as Melhores Prticas de Governana Corporativa 1.4 Objetivos da Implementao 11 11 11 12
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1.2 Pblico-Alvo1
Conselheiros de administrao, membros dos comits do conselho de administrao, demais administradores, conselheiros fiscais, rgos e pessoas que a organizao julgue necessrio ter acesso s informaes disponibilizadas no Portal.
1. Quando for descrito o processo de utilizao do portal ao longo deste guia, o termo usurio ser admitido como sinnimo de pblico-alvo.
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f)
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2. Fonte: The Wall Street Journal Online, edio de 23 de outubro de 2006. 3. Pesquisa realizada em 2005 pela Thomson Financial. 4. Lei Sarbanes-Oxley (SOX): proposta por dois congressistas Paul Sarbanes e Michael Oxley , foi aprovada pelo Congresso norte-americano em julho de 2002, em resposta aos escndalos corporativos envolvendo grandes organizaes do pas. A Lei enfatizou o papel fundamental dos controles internos e fez com que as boas prticas de governana corporativa fossem transformadas em exigncia legal. 5. Web ou WWW (World Wide Web)
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No Brasil, poucas empresas utilizam esta ferramenta de gesto e dentre as associadas ao IBGC participantes do grupo de trabalho, quando este foi implementado, foram identificadas trs que implantaram portais de governana. A partir da anlise dos portais existentes, foi possvel constatar caractersticas em comum, possibilitando estabelecer padres fundamentais: a) b) c) d) e) f) Segurana: criptografia e autenticao, visando proteger informao sensvel de acesso indevido; Gerenciamento de contedo: armazenamento, localizao e recuperao de informaes; Acesso remoto: acesso via internet s informaes em tempo real; Notificao de atualizaes: garantia de acesso verso mais atualizada dos documentos aos gestores; Viabilizar consenso virtual: troca de informaes (consultas, debates, etc.) antes das reunies; Agenda centralizada de eventos: possibilidade de os usurios serem notificados, consultarem compromissos, verificarem a agenda e acessarem documentos de suporte.
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3 Funcionalidades
3.1 Acesso 3.2 Armazenamento e Acesso ao Contedo 3.3 Definio de Perfis / Usurios 3.4 Administrao do Portal 3.4.1 3.4.2 Gerenciamento de Contedo Canais de Comunicao com os Administradores do Portal 16 16 17 17 18 18 20 20 20 20 21 21 21 24
3.5 Contedo / Ferramentas 3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 Ferramenta de Busca Mapa do Site Frum Sala de Bate-Papo (Chat) Aviso de Atualizao via E-mail
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Funcionalidades
As funcionalidades foram subdivididas em seis categorias principais:
3.1 Acesso
a) b) O acesso dos usurios poder ser feito via intranet ou Internet; O acesso ao Portal deve ser revestido da necessria segurana, mediante cadastramento prvio e disponibilizao de meios para obteno de senha pessoal intransfervel; O Portal deve contar com a possibilidade de troca de senha por motivo de esquecimento e por questes preventivas de segurana.
c)
b)
c)
d)
e)
6. No item 4 do Guia so enumerados diversos contedos normalmente utilizados por membros dos conselhos de administrao, comits de assessoramento, conselhos fiscais e diretorias. 7. Clipping dirio: seleo diria de notcias, matrias e artigos veiculados em jornais, revistas, websites e outros veculos de comunicao, sobre temas de interesse da organizao contratante do servio. 8. Pop-up: janela extra que se abre quando o usurio consulta um link especfico ou quando abre uma determinada pgina. 9. Mouse-over: efeito em que uma imagem substituda por outra ao passar o mouse ou em que um texto aparece em formato de box ao passar o mouse sobre o link.
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f)
O Portal pode apresentar uma seo de destaque sempre visvel na pgina inicial, com chamadas para assuntos importantes e com links de acesso rpido aos respectivos contedos por perodos determinados. O acesso ao contedo realizado de forma rpida e amigvel tende a melhorar o processo decisrio, imprimindo-lhe agilidade, transparncia e eqidade na divulgao das informaes.
g)
b)
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b)
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b)
c)
d) e)
c)
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Nesta seo possvel visualizar perguntas freqentes, com as respectivas respostas, sobre o funcionamento do Portal. Ambas previamente inseridas pelo administrador da ferramenta.
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3.5.3 Frum
a) O frum de discusso uma seo do Portal na qual o usurio pode, a qualquer tempo, propor temas para discusso ou fazer comentrios a tpicos propostos por seus pares ou pelo administrador.
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b)
O frum pode ser nico para o Portal ou segmentado por rgos da administrao, constituindo-se em um ambiente de contato permanente entre os membros dos diversos colegiados, com a necessria preservao do sigilo das informaes.
b)
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3.6 Segurana
a) b) O sistema deve garantir o sigilo das informaes trafegadas no site (confidencialidade e integridade); Os documentos disponibilizados no Portal devem conter identificao que os classifiquem como pblicos ou no-pblicos, sendo que para estes ltimos sempre conveniente alertar para o dever de sigilo, nos termos da lei. A partir da entrada do usurio no sistema, todas as pginas acessadas devem exibir a sua identificao;
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d)
Aps a autenticao do usurio no sistema, mediante a verificao da respectiva senha, e antes de permitir acesso ao Portal, o sistema deve checar o(s) perfil(is) do usurio e disponibilizar a navegao apenas nas sees permitidas para o(s) nvel(is) autorizado(s). Para cada um dos perfis existentes deve ser considerado o controle de contedo especfico; A administrao do Portal deve ser operada em rea restrita e segura, acessvel apenas ao(s) usurio(s) com perfil especfico para a atividade; obrigatrio ao Portal apresentar o rastreamento de acesso, seo na qual se verificam a aplicao, data e tempo de consulta dos usurios, bem como todas as suas aes executadas (por exemplo: login, sees visitadas, documentos acessados, impresses e download realizados, logoff, etc.); Deve ser disponibilizada ferramenta de auditoria de verso de contedo capaz de controlar as alteraes efetuadas por usurios com perfil de administrador do Portal nas diversas verses de um documento. Assim, possvel, por exemplo, identificar qual dos usurios com o referido perfil inseriu, excluiu ou modificou determinado contedo no Portal, alm de manter o histrico da seo, com data, hora e verses dos documentos. O Portal deve ainda disponibilizar dispositivos especiais de segurana aplicados s consultas, impresso e ao download, sempre que as informaes forem consideradas sensveis. Uma das alternativas possveis o uso da marca dgua, com registro do nome do usurio, data e horrio da execuo. O dispositivo pode estar localizado na lateral, no rodap ou na diagonal da pgina, em destaque. Veja na figura ao lado um exemplo de marca dgua.
e)
f)
g)
h)
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b)
c)
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Exemplos de contedo:
As sugestes foram classificadas em (a) informaes cadastrais, (b) documentos de governana corporativa e (c) informaes gerenciais. a) Informaes Cadastrais: o o Organograma da organizao e do grupo econmico que integra; Relao dos membros do conselho de administrao, dos comits, do conselho fiscal e da diretoria, com indicao dos respectivos cargos (presidente, vice-presidente, conselheiro), endereo completo, telefones, foto, data de aniversrio, e-mail, nome secretria/contato, e-mail secretria/contato, data de eleio e prazo de mandato, alm de informaes sobre acionistas/cotistas da organizao;
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o o
Currculo sinttico de cada um dos membros dos colegiados; Composio acionria da organizao/grupo, com porcentual de participao acionria sobre o capital social, quantidade e espcie de ao detida pelos principais acionistas da organizao; Dados de cada um dos acionistas controladores e dos seus representantes, como razo social, endereo, telefone, fax, e-mail, etc., caso haja um bloco de controle. Cdigo de tica e de conduta; Acordo de Acionistas; Estatuto Social vigente, possibilitando consulta sobre atribuies dos rgos da organizao, capital social, quantidade/espcie de aes, distribuio do resultado do exerccio, limites de alada de cada rgo, etc.; Regimentos internos dos colegiados (conselho de administrao, comits, conselho fiscal, etc.); Lista dos acionistas, at o porcentual exigido pelos rgos de fiscalizao correspondentes; Termo de posse, declarao de desimpedimento, termo de adeso ao Regulamento de Listagem da BM&FBOVESPA, ao(s) Acordo(s) de Acionistas, Poltica de Negociao de Valores Mobilirios, Poltica de Divulgao de Ato/Fato Relevante, etc.; Atas de reunio, seus anexos e apresentaes que suportaram as discusses (assemblias, reunies prvias, conselho de administrao, comits, conselho fiscal, diretoria); Calendrio anual contendo as datas de eventos j agendados, tais como reunies do conselho de administrao, conselho fiscal, comits, assemblias, etc. A elaborao desse calendrio facilita a programao da agenda dos administradores e permite cumprir, no caso das organizaes listadas na BM&FBOVESPA, a exigncia de divulgar um calendrio corporativo no incio do exerccio social;
b)
o o o
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o o
Convocaes para as assemblias e reunies dos colegiados, com informao de agenda e assuntos da ordem do dia; Agenda de reunies de cada colegiado contendo as matrias com previsibilidade, tais como aprovao das demonstraes financeiras que sero aprovadas em Assemblia Geral Ordinria, eleio/ reeleio de diretores, declarao de dividendos e juros sobre capital prprio, etc.; Fatos Relevantes e Avisos aos Acionistas; Apresentaes, planilhas, documentos escritos com informaes detalhadas sobre as matrias discutidas pelos colegiados, etc. Links para outros sites de interesse dos administradores, como por exemplo: IBGC, Agncia de Regulao, CVM, BM&FBOVESPA, portal da organizao, jornais, associaes de classe, relaes com investidores da companhia, etc.; Clipping contendo notcias nacionais e internacionais sobre negcios do setor em que opera a organizao; Fotografias de eventos, de obras de expanso, de projetos em desenvolvimento, etc.; Relatrio Mensal de Gesto; Plano de Auditoria Interna; Oramento; Plano Estratgico; Anlise/relatrios setoriais; Cursos no formato e-learning; Dados operacionais sobre a sustentabilidade da organizao, bem como indicadores que permitam realizar benchmarking por setor; Dados operacionais e econmico-financeiros, como:
o o c)
Informaes Gerenciais : o
o o o o o o o o o o
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balancetes mensais; fluxo de caixa; anlises dos principais ndices econmicos; cronogramas fsico-financeiros dos principais projetos de investimento; mapa de movimentao das aplicaes e captaes financeiras; demonstrativos contbeis e relatrios financeiros e gerenciais dos planos de previdncia complementar e de assistncia mdica (quando houver); demonstrativos contbeis e relatrios financeiros e gerenciais das organizaes coligadas e controladas (quando houver); indicadores de inadimplncia (se aplicvel); documentos de sustentabilidade.
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Seqncia de Implementao Recomendada
5.1 Fases Recomendadas 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 Levantamento de Requisitos Elaborao de Prottipo da Macro-Estrutura e Navegao Elaborao de Prottipo da Linha Visual e das Pginas Web Especificao Funcional e Tcnica Codificao e Testes Treinamento da Equipe de Administrao do Portal Carga de Contedo e Homologao 30 30 31 32 32 32 33 33 33 33 33 34 34 34 34
5.2 Aes Recomendadas para Motivar o Pblico-Alvo 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 Seminrio Inicial Acompanhamento da Evoluo do Projeto Treinamento dos Usurios Manual de Uso do Portal Atendimento Personalizado Avaliao
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c) d) e) f)
das funcionalidades e contedos a serem inseridos11; da freqncia de atualizao dos contedos (diria, semanal, mensal); das formas de acesso aos diversos tipos de contedo (somente leitura; leitura e impresso; leitura, impresso e download, etc.); das regras de segurana a serem adotadas nos casos de download e impresso de documentos (marca dgua, identificao dos usurios no cabealho ou rodap, cdigo de acesso, senha pessoal, etc.).
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ao objetiva o maior envolvimento possvel dos potenciais usurios com o projeto e, conseqentemente, a reduo de resistncias. Esta providncia importante para manter o interesse despertado no seminrio inicial, familiarizar gradualmente os potenciais usurios com a ferramenta e permitir a apresentao de novas sugestes. A tendncia contribuir para a promoo do crescente comprometimento dos participantes com o projeto.
5.2.6 Avaliao
A avaliao peridica do funcionamento da ferramenta pode envolver aspectos relacionados qualidade e facilidade de localizao de contedo, velocidade de acesso aos arquivos, estabilidade do sistema e qualidade no atendimento personalizado12. O sistema de avaliao eficiente revela-se um meio de obter retorno dos usurios e realizar ajustes, mantendo a ferramenta constantemente atualizada e adequada s necessidades dos usurios.
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reas Candidatas Administrao do Portal
6.1 Presidncia 6.2 Jurdica 6.3 Financeira ou Relaes com Investidores 6.4 Governana Corporativa 6.5 Secretaria do Conselho 36 36 36 36 36
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O levantamento por reas candidatas naturais a administrar o Portal de Governana demonstrou que a escolha normalmente recai sobre aquela de grande interao com a estrutura de governana corporativa. Portanto, despontam potencialmente as seguintes reas:
6.1 Presidncia
Escolha relativamente comum em organizaes com estrutura enxuta.
6.2 Jurdica
Soluo igualmente adotada em organizaes com organograma mais simplificado, porm mais atentas aos aspectos legais das matrias trazidas considerao da administrao. A rea tambm se destaca pelo acesso facilitado documentao societria da organizao.
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CPFL Energia
A CPFL Energia lidera o maior grupo privado do setor eltrico brasileiro, com atuao nos segmentos de distribuio, gerao e comercializao de energia. lder na distribuio, com 6,3 milhes de clientes e 13,3% do mercado brasileiro. O grupo tambm lder de mercado, com 21,4%, na comercializao de energia eltrica para clientes livres. A CPFL Energia tambm detm participao relevante no segmento de gerao, com oito grandes usinas hidreltricas e 33 Pequenas Centrais Hidreltricas em operao e capacidade instalada de 1.672 MW, que alcanar 2.174 MW, at 2010. A CPFL Energia tem aes negociadas no Novo Mercado da Bovespa e na Bolsa de Nova Iorque, por meio de ADRs III, ambientes reservados a empresas com padres diferenciados de gesto, governana e sustentabilidade corporativa.
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Mastersaf
Liderana conhecida e reconhecida H mais 20 anos a Mastersaf mantm-se por inovar seu portflio de produtos de acordo com a necessidade de seus clientes. Com milhares de usurios presentes em todo mundo, a Mastersaf atende aos diversos segmentos com solues feitas para simplificar o dia-a-dia das empresas. O diversificado e crescente portflio de solues Mastersaf reduz os ricos fiscais e tributrios de sua empresa, alm de aumentar a performance e o resultado financeiro da sua empresa.