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1. Qu es el capital de trabajo neto?

Es la diferencia entre los activos circulantes de la empresa y sus pasivos circulantes, o, la porcin de los activos circulantes financiados con fondos a largo plazo; puede ser positivo o negativo. 2. En qu consiste la necesidad temporal? Consiste en la porcin temporal de los activos circulantes; estas necesidades varan durante el ao. 3. En qu consiste la estrategia de financiamiento conservadora? Consiste en financiar todas las necesidades de fondos proyectadas con fondos a largo plazo y utilizar el financiamiento a corto plazo en caso de una emergencia o de una salida inesperada de fondos. 4. Define el ciclo de caja.

Es el tiempo que el efectivo de la empresa permanece inmovilizado entre el pago de los insumos para la produccin y el recibimiento del pago por la venta del producto terminado.

5. Qu es el ciclo operativo? Es el tiempo que transcurre desde que se introduce la materia prima y la mano de obra en el proceso de produccin, hasta el momento en que cobra el efectivo por la venta del producto terminado.

6. Menciona tres estrategias cuando se presenta un ciclo de caja positivo. a.- Acelerar la rotacin del inventario lo ms posible. b.- Recuperar las cuentas por cobrar tan pronto como sea posible, sin ejercer presin excesiva. c.- Liquidar las cuentas por pagar tan tarde como sea posible.

7. Qu son las polticas de crdito? Es el proceso que comprende las actividades encaminadas a la decisin de conceder crdito a clientes y aquellas encaminadas a recuperarlas, que permita elevar al mximo el rendimiento sobre la inversin.

8. Qu son las polticas de cobro? Se refiere a los procedimientos que se siguen para obtener la recuperacin de las cuentas por cobrar vencidas o a su vencimiento. 9. Para qu sirven las condiciones de crdito? Especifican el periodo durante el cual se extiende el crdito, el descuento si existe por pago de contado o pago anticipado y el tipo de instrumento de crdito. 10. Qu es un inventario? Es un activo circulante necesario que permite al proceso de produccin-venta operar con un mnimo de alteraciones.

11. Cules son los tipos de inventarios y en qu consisten? Inventario de materias primas.- Artculos que adquiere la empresa para utilizarlos en la manufactura de un producto terminado. Inventario de produccin en proceso.- Todos los artculos que se encuentran actualmente en produccin. Inventario de productos terminados.- Artculos producidos, pero que an no se han vendido.

12. Para qu sirve el sistema justo a tiempo? Se usa para reducir la inversin en inventario, es decir que los materiales deben llegar en el momento exacto en que se requieren para la produccin.

13. Qu son las cuentas por pagar? Son la fuente principal de financiamiento a corto plazo sin garanta para las empresas.

14. Qu es el periodo de crdito en la administracin de las cuentas por pagar? Es el nmero de das para realizar el pago total requerido. Sin importar si se ofrece un descuento por pronto pago.

15. En la administracin de cuentas por pagar, qu es el descuento por pronto pago? Es una deduccin porcentual del precio de compra si se paga dentro de un periodo especfico ms corto que el periodo de crdito.